第一篇：國資委：關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號(hào))

國資委：關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268

號(hào)）

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號(hào)

------------------關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知

各中央企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市國資委：

《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財(cái)政部令第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）施行后，一些中央企業(yè)和地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓操作過程中的一些問題，要求予以明確。經(jīng)研究，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、關(guān)于實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制工作中資產(chǎn)處置與《辦法》有關(guān)規(guī)定的銜接問題

在國有大中型企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制，分流安置富余人員過程中，經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍企業(yè)的資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號(hào)）及有關(guān)配套文件的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于改制企業(yè)的國有凈資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)支付的剩余部分，采取向改制企業(yè)的員工或外部投資者出售的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，具體交易方式可由所出資企業(yè)或其主管部門（單位）決定。

二、關(guān)于重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的確定問題

中央企業(yè)按國務(wù)院國資委印發(fā)的《關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知〉的通知》（國資發(fā)改革〔2004〕4號(hào)）的相關(guān)規(guī)定辦理，暫由中央企業(yè)確定其轉(zhuǎn)讓行為報(bào)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)或自行決定；地方企業(yè)暫由地方國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各地實(shí)際明確相應(yīng)的管理要求。在國務(wù)院國資委對(duì)重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)管理辦法出臺(tái)后按照新的規(guī)定辦理。

三、關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的有關(guān)操作問題

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的，應(yīng)按照《辦法》規(guī)定的程序進(jìn)行，到經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。在確定受讓方并草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同后，由轉(zhuǎn)讓方按照國家對(duì)上市公司國有股轉(zhuǎn)讓管理的規(guī)定，將涉及的上市公司國有股性質(zhì)變化事項(xiàng)報(bào)國務(wù)院國資委審核批準(zhǔn)。其他事項(xiàng)按以下程序辦理：

（一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的事項(xiàng)獲得批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件、受讓方的全額現(xiàn)金支付憑證到產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證手續(xù)。

（二）轉(zhuǎn)讓、受讓雙方應(yīng)持國務(wù)院國資委對(duì)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件、受讓方的全額現(xiàn)金支付憑證、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證或省級(jí)以上國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的批準(zhǔn)文件等，按照規(guī)定程序到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理上市公司國有股變更登記手續(xù)。

（三）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的，轉(zhuǎn)讓方還應(yīng)按照證券監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，且信息披露時(shí)間不得晚于在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息的時(shí)間。

四、關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的制定及落實(shí)問題

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案是相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審議、批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓行為以及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后轉(zhuǎn)讓方落實(shí)相關(guān)事項(xiàng)的重要依據(jù)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)重點(diǎn)做好以下內(nèi)容的研究和落實(shí)工作：

（一）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行充分論證和深入分析，必要時(shí)可以聘請(qǐng)相關(guān)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)提出企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的咨詢、論證意見。

（二）對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)政策規(guī)定明確提出企業(yè)職工的勞動(dòng)關(guān)系分類處理方式和有關(guān)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)該企業(yè)職工代表大會(huì)討論通過，并獲企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核同意。

（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)〈關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見〉的通知》（國辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）和《辦法》的相關(guān)規(guī)定，做好轉(zhuǎn)讓方案各項(xiàng)內(nèi)容的落實(shí)工作。除國家另有規(guī)定外，不得采取轉(zhuǎn)讓前將有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣的方法進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

五、關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公開披露問題

為保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露的充分性和廣泛性，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)讓公告內(nèi)容的審核，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露的管理。

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的渠道和時(shí)間公開披露，對(duì)于重大的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)有特殊要求的，轉(zhuǎn)讓方可以與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)通過委托協(xié)議另行約定公告期限，但不得少于20個(gè)工作日。轉(zhuǎn)讓公告期自報(bào)刊發(fā)布信息之日起計(jì)算。

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動(dòng)或無故提出取消所發(fā)布信息。因特殊原因確需變動(dòng)或取消所發(fā)布信息的，應(yīng)當(dāng)出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)的同意或證明文件，并由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在原信息發(fā)布渠道上進(jìn)行公告，公告日為起算日。

（三）在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公開披露后，有關(guān)方面應(yīng)當(dāng)按照同樣的受讓條件選擇受讓方。

六、關(guān)于對(duì)意向受讓方的登記管理問題

為保證有關(guān)方面能夠按照公開、公正、公平的原則參與企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易，在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告發(fā)布后，對(duì)征集到的意向受讓方按照以下規(guī)定進(jìn)行管理：

（一）對(duì)征集到的意向受讓方由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)登記管理，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)不得將對(duì)意向受讓方的登記管理委托轉(zhuǎn)讓方或其他方面進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要與轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求對(duì)登記的意向受讓方共同進(jìn)行資格審查，確定符合條件的意向受讓方的數(shù)量。

（二）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要對(duì)有關(guān)意向受讓方資格審查情況進(jìn)行記錄，并將受讓方的登記、資格審查等資料與其他產(chǎn)權(quán)交易基礎(chǔ)資料一同作為產(chǎn)權(quán)交易檔案妥善保管。

（三）在對(duì)意向受讓方的登記過程中，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)不得預(yù)設(shè)受讓方登記數(shù)量或以任何借口拒絕、排斥意向受讓方進(jìn)行登記。

第二篇：20100126國資委國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2010]11號(hào)關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知20100126

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2010〕11號(hào)

關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知 各中央企業(yè)：

為了推動(dòng)中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)重組整合，減少企業(yè)管理層級(jí)，縮短產(chǎn)權(quán)鏈條，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高資源配置效率，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號(hào)）、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財(cái)政部令第3號(hào)）以及《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2006〕306號(hào)，以下簡(jiǎn)稱306號(hào)文件）等規(guī)定，現(xiàn)將中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，符合306號(hào)文件相關(guān)規(guī)定的境內(nèi)企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定，同時(shí)抄報(bào)國務(wù)院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

二、中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定，且不得低于經(jīng)評(píng)估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定。

三、由中央企業(yè)批準(zhǔn)或依法決定的國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估備案由中央企業(yè)負(fù)責(zé)。

以審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)采用由專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的上一會(huì)計(jì)的審計(jì)報(bào)告或最近時(shí)點(diǎn)的審計(jì)報(bào)告。

四、中央企業(yè)之間、中央企業(yè)與地方國資委監(jiān)管企業(yè)之間協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)

應(yīng)當(dāng)符合各自主業(yè)范圍和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于做強(qiáng)主業(yè)和優(yōu)化資源配置，并符合306號(hào)文件相關(guān)規(guī)定。轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由中央企業(yè)報(bào)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

五、各中央企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)及國務(wù)院國資委關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍；對(duì)于由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定的協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，審批權(quán)限不得下放。

六、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法規(guī)及本通知要求制定相應(yīng)制度，明確負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的機(jī)構(gòu)和人員，明確內(nèi)部管理程序，建立健全產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓檔案，落實(shí)工作責(zé)任。

七、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將本企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的制度、負(fù)責(zé)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的機(jī)構(gòu)和人員等報(bào)國務(wù)院國資委備案。

八、已經(jīng)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)實(shí)施重組或被托管的中央企業(yè)，不適用本通知的相關(guān)規(guī)定。

九、中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每1月31日前，將本企業(yè)上一的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)匯總后書面報(bào)告國務(wù)院國資委（匯總表格式詳見附件）。

十、國務(wù)院國資委每將組織對(duì)部分中央企業(yè)開展企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作檢查。對(duì)于嚴(yán)重違反企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法規(guī)及本通知規(guī)定的中央企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人員將予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)于造成國有資產(chǎn)損失的，將視情節(jié)輕重依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

各中央企業(yè)在執(zhí)行本通知過程中，遇到問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國務(wù)院國資委反映。附件：中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)匯總表

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年一月二十六日

第三篇：國務(wù)院國資委關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)通知(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號(hào))

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

文 件

財(cái)

政

部

國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號(hào)

關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委，財(cái)政廳（局），各中央企業(yè)：

《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國資委、財(cái)政部令第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）頒布以來，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓得到了進(jìn)一步規(guī)范，市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用在國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整中日漸加強(qiáng)，但在具體實(shí)施工作中還有一些事項(xiàng)需要進(jìn)一步明確。經(jīng)研究，現(xiàn)通知如下：

一、關(guān)于省級(jí)以上國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的批準(zhǔn)

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)不斷提高進(jìn)場(chǎng)交易比例，嚴(yán)格控制場(chǎng)外協(xié)議轉(zhuǎn)讓。對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域的結(jié)構(gòu)調(diào)整中對(duì)受讓方有特殊要求，或者所出資企業(yè)（本通知所稱所出資企業(yè)系指各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)）內(nèi)部資產(chǎn)重組中確需采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要進(jìn)行認(rèn)真審核和監(jiān)控。

（一）允許協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍

1．在國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體規(guī)劃。受讓方的受讓行為不得違反國家經(jīng)濟(jì)安全等方面的限制性或禁止性規(guī)定，且在促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)。標(biāo)的企業(yè)屬于國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域的，在協(xié)議轉(zhuǎn)讓企業(yè)部分國有產(chǎn)權(quán)后，仍應(yīng)保持國有絕對(duì)控股地位。

2．在所出資企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)重組中，擬直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為所出資企業(yè)或其全資、絕對(duì)控股企業(yè)。

（二）所出資企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的批準(zhǔn)權(quán)限，按照轉(zhuǎn)讓方的隸屬關(guān)系，中央企業(yè)由國務(wù)院國資委批準(zhǔn)，地方企業(yè)由省級(jí)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)不得自行擴(kuò)大協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍，不得下放或分解批準(zhǔn)權(quán)限。

（三）協(xié)議轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由該協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案，協(xié)議轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。

（四）相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)文件中明確協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)執(zhí)行的有效時(shí)限，并建立對(duì)批準(zhǔn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的跟蹤、報(bào)告制度。各省級(jí)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)和實(shí)施結(jié)果報(bào)告國務(wù)院國資委。

二、關(guān)于外商受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)

在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中，涉及受讓方為外國的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人的（以下統(tǒng)稱外商），應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：

（一）向外商轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中公開進(jìn)行。特殊情況下，確需采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)符合《辦法》及本通知中關(guān)于批準(zhǔn)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。

（二）轉(zhuǎn)讓方在提出受讓條件時(shí)，應(yīng)對(duì)照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及相關(guān)規(guī)定，對(duì)國家對(duì)外商受讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)有限制性或禁止性規(guī)定的，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中予以提示。

（三）通過產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)確定外商為受讓主體的，由轉(zhuǎn)讓方按照國家有關(guān)管理規(guī)定報(bào)政府相關(guān)職能部門審核批準(zhǔn)。

香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的投資者受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，參照以上規(guī)定辦理。

三、關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)受讓條件的審核管理

廣泛征集受讓方是落實(shí)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易制度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓方、相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)受讓條件的審核管理工作。

（一）轉(zhuǎn)讓方在制訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實(shí)際情況，明確提出對(duì)受讓方的受讓條件要求。

（二）對(duì)受讓條件中表述不明確或者有違反公平競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容的，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向轉(zhuǎn)讓方提出修改建議，或要求轉(zhuǎn)讓方對(duì)受讓條件的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)作出書面解釋和具體說明。

（三）受讓條件及其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的書面解釋和具體說明經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審核后，由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中一并公布。未經(jīng)公布的受讓條件不得作為確認(rèn)或否定意向受讓方資格的依據(jù)。

（四）在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的受讓條件，一經(jīng)發(fā)布不得擅自變更。在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)尚未收到正式受讓意向申請(qǐng)之前，確需變更受讓條件的，應(yīng)經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，在原信息發(fā)布渠道予以公告，公告期重新計(jì)算。

四、關(guān)于受讓資格的審核確認(rèn)

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)按照公布的受讓條件提出對(duì)受讓方資格的審核意見，并在征求轉(zhuǎn)讓方意見后，最終確認(rèn)意向受讓人資格。

（一）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將正式表達(dá)受讓意向的法人、自然人全部納入登記管理范圍，嚴(yán)格按照公布的受讓條件進(jìn)行資格審核后，提出具備受讓資格的意向受讓人名單。

（二）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和轉(zhuǎn)讓方對(duì)意向受讓人是否符合公告條件產(chǎn)生分歧時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)可就有關(guān)分歧事項(xiàng)書面征求政府有關(guān)職能部門（機(jī)構(gòu)）意見，也可通過產(chǎn)權(quán)交易爭(zhēng)端協(xié)調(diào)機(jī)制，對(duì)分歧事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)。

（三）對(duì)意向受讓人資格審核確認(rèn)完成后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將審核結(jié)果以書面形式告知相關(guān)各方。

（四）當(dāng)?shù)怯浀囊庀蚴茏屓藳]有響應(yīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中受讓條件的全部要求，或提出帶有附加條件的受讓要求時(shí)，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式對(duì)其進(jìn)行提示，在規(guī)定的公告期限內(nèi)該意向受讓人沒有作出調(diào)整、糾正的，應(yīng)取消其受讓資格。

五、關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格

按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為參考依據(jù)，在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中公開競(jìng)價(jià)形成，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有利于競(jìng)爭(zhēng)的原則積極探索新的競(jìng)價(jià)交易方式。

（一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。經(jīng)公開征集沒有產(chǎn)生意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告；如擬確定新的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90％，應(yīng)當(dāng)獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)書面同意。

（二）對(duì)經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方而采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)按本次掛牌價(jià)格確定。

（三）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中涉及的職工安置、社會(huì)保險(xiǎn)等有關(guān)費(fèi)用，不得在評(píng)估作價(jià)之前從擬轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價(jià)款中進(jìn)行抵扣。

（四）在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)中公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，不得以任何付款方式為條件進(jìn)行打折、優(yōu)惠。

六、關(guān)于各級(jí)財(cái)政部門在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中的管理工作

各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督檢查以及標(biāo)的企業(yè)財(cái)政政策清理等工作，并按以下規(guī)定進(jìn)行審核或者審批：

（一）按照《辦法》第26條審核企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),重點(diǎn)審核涉及《辦法》第28條、29條規(guī)定的事項(xiàng)是否符合國家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的政策規(guī)定。

（二）按照《辦法》第37條的規(guī)定,政企尚未分開單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,由政企尚未分開單位以及其他單位審核后,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

財(cái)

政

部 二ＯＯ六年十二月三十一日

關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知

各中央企業(yè)：

為了推動(dòng)中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)重組整合，減少企業(yè)管理層級(jí)，縮短產(chǎn)權(quán)鏈條，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，提高資源配置效率，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號(hào))、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委、財(cái)政部令第3號(hào))以及《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號(hào)，以下簡(jiǎn)稱306號(hào)文件)等規(guī)定，現(xiàn)將中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，符合306號(hào)文件相關(guān)規(guī)定的境內(nèi)企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定，同時(shí)抄報(bào)國務(wù)院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

二、中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定，且不得低于經(jīng)評(píng)估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定。

三、由中央企業(yè)批準(zhǔn)或依法決定的國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估備案由中央企業(yè)負(fù)責(zé)。

以審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)采用由專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的上一會(huì)計(jì)的審計(jì)報(bào)告或最近時(shí)點(diǎn)的審計(jì)報(bào)告。

四、中央企業(yè)之間、中央企業(yè)與地方國資委監(jiān)管企業(yè)之間協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合各自主業(yè)范圍和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于做強(qiáng)主業(yè)和優(yōu)化資源配置，并符合306號(hào)文件相關(guān)規(guī)定。轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由中央企業(yè)報(bào)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

五、各中央企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)及國務(wù)院國資委關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，不得自行擴(kuò)大協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍；對(duì)于由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定的協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，審批權(quán)限不得下放。

六、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法規(guī)及本通知要求制定相應(yīng)制度，明確負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的機(jī)構(gòu)和人員，明確內(nèi)部管理程序，建立健全產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓檔案，落實(shí)工作責(zé)任。

七、各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將本企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的制度、負(fù)責(zé)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的機(jī)構(gòu)和人員等報(bào)國務(wù)院國資委備案。

八、已經(jīng)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)實(shí)施重組或被托管的中央企業(yè)，不適用本通知的相關(guān)規(guī)定。

九、中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每1月31日前，將本企業(yè)上一的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)匯總后書面報(bào)告國務(wù)院國資委(匯總表格式詳見附件)。

十、國務(wù)院國資委每將組織對(duì)部分中央企業(yè)開展企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作檢查。對(duì)于嚴(yán)重違反企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)法規(guī)及本通知規(guī)定的中央企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人員將予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)于造成國有資產(chǎn)損失的，將視情節(jié)輕重依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

各中央企業(yè)在執(zhí)行本通知過程中，遇到問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國務(wù)院國資委反映。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○一○年一月二十六日

國務(wù)院國資委《關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2010]11號(hào)已于1月26日發(fā)布實(shí)施，按照文件要求“中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，符合306號(hào)文件相關(guān)規(guī)定的境內(nèi)企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定，同時(shí)抄報(bào)國務(wù)院國資委”。依照此文件，今后辦理由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目交易鑒證時(shí)，要求提交以下文件：

1、轉(zhuǎn)、受讓申請(qǐng)書；

2、協(xié)議轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)文件；

3、轉(zhuǎn)、受讓方國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、公司章程、出資證明文件等（用以證明轉(zhuǎn)、受讓方確為同一央企的全資或控股企業(yè)，符合文件相關(guān)規(guī)定，該央企具有批準(zhǔn)權(quán)限）；

4、標(biāo)的企業(yè)章程、內(nèi)部決策文件；

5、標(biāo)的企業(yè)上一會(huì)計(jì)的審計(jì)報(bào)告或最近時(shí)點(diǎn)的審計(jì)報(bào)告（轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)）或標(biāo)的企業(yè)評(píng)估報(bào)告及評(píng)估備案表（轉(zhuǎn)讓方或受讓方為中央企業(yè)下屬絕對(duì)控股企業(yè)）；

6、雙方簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

第四篇：《北京市國資委企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

北京市國資委、市財(cái)政局《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》（京國資發(fā)〔2006〕3號(hào)）

各企（事）業(yè)單位、各區(qū)縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、各區(qū)縣財(cái)政局、各有關(guān)部門：

為貫徹落實(shí)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委、財(cái)政部令第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》）、《北京市產(chǎn)權(quán)交易管理規(guī)定》（市政府令第159號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），加強(qiáng)對(duì)我市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)督管理，保證企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作依法規(guī)范進(jìn)行，防范國有資產(chǎn)流失，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)抓好《辦法》和《規(guī)定》的貫徹落實(shí)

《辦法》和《規(guī)定》規(guī)定了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)和操作程序，明確了相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)。兩個(gè)規(guī)章的出臺(tái)有利于規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓全過程的監(jiān)督管理；有利于積極倡導(dǎo)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和促進(jìn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的有序流轉(zhuǎn)；有利于國有資產(chǎn)的保值增值。

各企業(yè)要結(jié)合實(shí)際，按照明確職責(zé)、嚴(yán)格把關(guān)、規(guī)范運(yùn)作、監(jiān)管有力的原則，認(rèn)真貫徹落實(shí)好兩個(gè)規(guī)章。制定本企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，報(bào)北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國資委）備案。

二、明確職責(zé)，確保各項(xiàng)監(jiān)管工作到位

市國資委負(fù)責(zé)研究、制定本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)管制度和辦法，選擇確定本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)。

市國資委和各區(qū)縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)實(shí)施分級(jí)監(jiān)督管理。具體職責(zé)是：

（一）決定或批準(zhǔn)所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；

（二）負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷；

（三）負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的評(píng)估備案與核準(zhǔn)；

（四）批準(zhǔn)或授權(quán)批準(zhǔn)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果90%的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；

（五）辦理產(chǎn)權(quán)交易后相關(guān)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

三、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理，嚴(yán)格落實(shí)進(jìn)場(chǎng)交易制度

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)按照公開、公正、公平和市場(chǎng)化的原則,在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行。通過公開掛牌、媒體公告、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓等方式,建立起產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制和平臺(tái),充分發(fā)揮產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的服務(wù)功能，最大限度地實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

（一）本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須在北京產(chǎn)權(quán)交易所有限公司（以下簡(jiǎn)稱北交所）進(jìn)行。北交所是經(jīng)市政府批準(zhǔn)設(shè)立的、市國資委選擇確定的本市唯一的實(shí)施企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)發(fā)布本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息、組織相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)，并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（二）市國資委按照既支持北交所依法經(jīng)營、健康發(fā)展，又強(qiáng)化對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理的原則，對(duì)北交所涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)章制度建設(shè)、決策體系、交易行為、財(cái)務(wù)審計(jì)、重大問題報(bào)告以及信息披露等方面實(shí)施監(jiān)管。

（三）北交所應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院國資委及本市有關(guān)規(guī)定的要求，制訂產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則，完善交易制度和工作流程，并報(bào)市國資委和有關(guān)部門備案；建立健全產(chǎn)權(quán)交易管理系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布渠道；自覺接受國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門對(duì)其從事國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的監(jiān)督檢查；執(zhí)行有關(guān)部門核定的交易服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；定期向國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的相關(guān)信息。

四、嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序

（一）各企業(yè)要嚴(yán)格按照《辦法》和《規(guī)定》，做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究，并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議。涉及職工安置事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。

（二）本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)行分級(jí)審批。轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。其中，轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致國家不再擁有控股地位的，由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核后報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。子企業(yè)以下轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，逐級(jí)報(bào)所出資企業(yè)批準(zhǔn)。其中，重要子企業(yè)的重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門后批準(zhǔn)。

（三）本市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，符合《辦法》第三十條規(guī)定條件，確需采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，報(bào)經(jīng)市國資委批準(zhǔn)后進(jìn)行，并在北交所辦理相關(guān)交易手續(xù)。

（四）非上市股份有限公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、做好清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的 底價(jià)確定

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由國有產(chǎn)權(quán)持有單位按規(guī)定組織實(shí)施清產(chǎn)核資，并委托具有相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施全面審計(jì)（包括按照國家有關(guān)規(guī)定對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)）和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍。評(píng)估結(jié)果經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案后，以評(píng)估值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)，由國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)單位決定轉(zhuǎn)讓底價(jià)。除國家另有規(guī)定外，不得在轉(zhuǎn)讓前將有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中進(jìn)行預(yù)留和抵扣。經(jīng)批準(zhǔn)核銷的資產(chǎn)損失的處置，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六、進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的信息披露

（一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)在北交所公開披露轉(zhuǎn)讓信息，期限不得少于20個(gè)工作日。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期限從報(bào)刊發(fā)布信息之日起計(jì)算，并載明意向受讓方登記截止時(shí)間。北交所網(wǎng)站的轉(zhuǎn)讓公告信息發(fā)布時(shí)間應(yīng)當(dāng)與報(bào)刊的發(fā)布時(shí)間同步。

（二）轉(zhuǎn)讓方對(duì)所提供披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。披露信息中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明顯指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

（三）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)備案或核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。經(jīng)公開征集沒有產(chǎn)生意向受讓方的，可以在不低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果90%的范圍內(nèi)重新確定掛牌價(jià)格；擬確定的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)取得原產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)單位書面批準(zhǔn)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓成交價(jià)格不得低于掛牌價(jià)格，任何單位和個(gè)人不得以一次性付款或其他條件進(jìn)行打折、優(yōu)惠。

（四）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公開發(fā)布后，轉(zhuǎn)讓方不得隨意變動(dòng)發(fā)布信息的主要內(nèi)容和條件，不得撤回轉(zhuǎn)讓信息。因特殊原因確需對(duì)受讓方條件、轉(zhuǎn)讓底價(jià)等重要內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)由北交所在原信息發(fā)布載體上進(jìn)行公告，公告時(shí)間重新計(jì)算并不得少于20個(gè)工作日。

因轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)《辦法》第三十二條所列情形，確需撤回轉(zhuǎn)讓信息的，市屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)原批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)、區(qū)縣企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)區(qū)縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并說明原因后方可辦理，由北交所審核后在原信息發(fā)布載體上進(jìn)行公告。

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告刊登的報(bào)紙?jiān)?yīng)與其他交易相關(guān)資料一并歸檔管理。

七、合理選擇企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露結(jié)束后，北交所會(huì)同轉(zhuǎn)讓方根據(jù)意向受讓方的征集情況，合理選擇交易方式。經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，可以采取協(xié)議方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓；產(chǎn)生兩個(gè)或兩個(gè)以上意向受讓方的，應(yīng)當(dāng)采取拍賣、招投標(biāo)或北交所組織的其他競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

八、做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的管理

（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款通過北交所開立的獨(dú)立結(jié)算帳戶統(tǒng)一結(jié)算，保證產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算資金的安全。

（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款收入，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

（三）所出資企業(yè)的子企業(yè)及以下產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收益與其對(duì)子企業(yè)股權(quán)投資的差額，作為投資損益處理。

（四）轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）收益，按照《北京市國有資本收益收繳管理暫行辦法》，納入國有資本經(jīng)營預(yù)算。

九、及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記

（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須按要求提供國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證。未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記或登記內(nèi)容與實(shí)際情況不符的，應(yīng)當(dāng)按《北京市企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記業(yè)務(wù)辦理規(guī)則》規(guī)定到國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有登記或變動(dòng)登記手續(xù)后，再進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。

（二）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易完成后，北交所應(yīng)當(dāng)向交易雙方出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方應(yīng)當(dāng)持產(chǎn)權(quán)交易憑證依法辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。凡未經(jīng)北交所出具產(chǎn)權(quán)交易憑證的國有產(chǎn)權(quán)交易，各有關(guān)部門不予辦理變更登記手續(xù)。

十、建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度

各級(jí)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、各企業(yè)以及產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)國有產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)建設(shè)，及時(shí)做好交易信息的統(tǒng)計(jì)分析和上報(bào)工作。

每終了后20日內(nèi)，各企業(yè)、區(qū)縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向市國資委報(bào)送其所屬企業(yè)全年國有產(chǎn)權(quán)交易情況和匯總分析報(bào)告。

北交所于每季度終了后5日內(nèi)向市國資委報(bào)送本市場(chǎng)進(jìn)行的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況；終了后20日內(nèi)上報(bào)全年國有產(chǎn)權(quán)交易匯總分析報(bào)告。

十一、建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查制度

貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委等六部委《關(guān)于做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的通知》精神，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的監(jiān)督檢查。由市、區(qū)縣國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)同同級(jí)財(cái)政、發(fā)展改革、監(jiān)察、工商、證券監(jiān)管等部門，建立企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓日常檢查機(jī)制，認(rèn)真做好相關(guān)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審核工作。對(duì)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的相關(guān)部門、企業(yè)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以及其他組織等的規(guī)范操作情況，進(jìn)行檢查和不定期重點(diǎn)抽查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《辦法》進(jìn)行處理。

十二、規(guī)范向管理層轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院國資委、財(cái)政部《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕78號(hào)）。轉(zhuǎn)讓方案的制訂以及與此相關(guān)的清產(chǎn)核資、中介機(jī)構(gòu)委托、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)確定等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國有產(chǎn)權(quán)持有單位依照國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織進(jìn)行，管理層不得參與。轉(zhuǎn)讓信息披露時(shí)，必須公開披露有關(guān)管理層擬受讓產(chǎn)權(quán)的相關(guān)信息。

十三、實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制中的資產(chǎn)處置問題

在國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制過程中，經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定列入主輔分離、輔業(yè)改制范圍企業(yè)的資產(chǎn)處置，按照《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號(hào)）及有關(guān)配套文件的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于改制企業(yè)國有凈資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)支付和預(yù)留的剩余部分，采取向改制企業(yè)的員工或外部投資者出售的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，具體交易方式可由所出資企業(yè)或其主管部門（單位）決定。具備條件的輔業(yè)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)盡可能進(jìn)入北交所公開交易。

十四、轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股權(quán)性質(zhì)變更問題

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及上市公司國有股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。在確定受讓方并草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)市國資委審核并上報(bào)國務(wù)院國資委審批。獲得國務(wù)院國資委批準(zhǔn)后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)方可出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。

十五、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資企業(yè)范圍外的其他單位，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)

十六、金融類企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，參照本通知執(zhí)行

十七、本通知自印發(fā)之日起施行

市財(cái)政局制發(fā)的《北京市產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》（京財(cái)企一〔2001〕2328號(hào)）、《北京市產(chǎn)權(quán)交易管理規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（京財(cái)企一〔2001〕2329號(hào)）和《北京市產(chǎn)權(quán)交易糾紛調(diào)解程序》（京財(cái)企一〔2002〕39號(hào)）同時(shí)廢止。

二 ○ ○ 六 年 二 月 二 十 日

第五篇：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]25號(hào))

《關(guān)于印發(fā)的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2009〕25號(hào))各中央企業(yè)：

為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，更好地實(shí)施政務(wù)公開，服務(wù)企業(yè)，提高辦事效率，國資委制定了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問題和建議，請(qǐng)及時(shí)反饋我委。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)二〇〇九年二月十六日

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)工作指引

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)行為，根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國資委）《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本指引。

第二條 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有事業(yè)單位投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司及其再投資設(shè)立的一人有限責(zé)任公司（以下統(tǒng)稱國有一人公司），可以作為劃入方（劃出方）。

國有一人公司作為劃入方（劃出方）的，無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)由董事會(huì)審議；不設(shè)董事會(huì)的，由股東作出書面決議，并加蓋股東印章。

國有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)擬無償劃轉(zhuǎn)國有獨(dú)資公司或國有一人公司持有的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法改制為公司。

第三條 中央企業(yè)及其子企業(yè)無償劃入（劃出）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，適3-

安置等內(nèi)容，應(yīng)與可行性論證報(bào)告、劃轉(zhuǎn)協(xié)議及審計(jì)報(bào)告等相關(guān)內(nèi)容一致。

（二）需提交的其他有關(guān)文件主要指：

1.中央企業(yè)子企業(yè)作為劃入方（劃出方）的，中央企業(yè)相關(guān)決議或批準(zhǔn)文件；

2.企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在中央企業(yè)與非中央企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)政府主管部門、地市級(jí)以上政府或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件；

3.涉及有限責(zé)任公司國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)股東會(huì)決議或有法律效力的其他證明文件；涉及中外合資企業(yè)國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的，相關(guān)董事會(huì)決議或有法律效力的其他證明文件。

第八條 國資委主要從以下方面對(duì)無償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審核：

（一）劃轉(zhuǎn)雙方主體資格適格，被劃轉(zhuǎn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰；

（二）符合中央企業(yè)主業(yè)及發(fā)展規(guī)劃，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（三）劃轉(zhuǎn)所涉及各方?jīng)Q策程序合法合規(guī)，相關(guān)文件齊備、有效；

（四）相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制情況，劃轉(zhuǎn)協(xié)議規(guī)定內(nèi)容齊備，無可能出現(xiàn)糾紛的條款。

第九條 本指引自公布之日起施行。