第一篇：房產(chǎn)管理中心財務(wù)管理制度

房產(chǎn)管理中心財務(wù)管理制度

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理工作，認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)、制度，加強監(jiān)督管理，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)新《會計法》及國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。

一、經(jīng)費開支審核與報銷

任何費用開支必須具有合法的、真實的、有效的正式發(fā)票，由經(jīng)手人、股室負責人簽字并載明用途，先經(jīng)財務(wù)負責人審核，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，報一把手簽字后，方可報銷。

二、日常辦公用品采購與報銷

1、凡股室需購辦公用品的，由各股室負責人寫出書面申請，100元以上500元以內(nèi)的由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后由財務(wù)室統(tǒng)一采購。超過500元的須經(jīng)一把手簽字后方能采購。

2、各股室需購買電腦、打印機等辦公設(shè)備的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究，由一把手簽字后方可購買。并由中心財務(wù)室列入固定資產(chǎn)進行核算，防止資產(chǎn)流失。每年由辦公室與財務(wù)室對資產(chǎn)進行清理盤點。

三、差旅費報銷

上級有關(guān)部門組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察活動需附上級的通知，報一把手審簽，批準后方可出差。結(jié)束后三天內(nèi)按規(guī)定報銷（差旅費報銷參照滑財【2014】119號文執(zhí)行）。

四、嚴格執(zhí)行借款規(guī)定

職工因特殊原因需要借款，金額在500元以上的，需由

第二篇：實業(yè)管理中心財務(wù)管理制度

江西**實業(yè)管理中心財務(wù)管理制度

第1章 總則

第1條 為進一步完善和加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，依據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合中心實際情況，特制定本制定。

第2條 會計核算遵循收付實現(xiàn)制原則。

第3條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法

（1）嚴格按照財務(wù)制度的規(guī)定，正確處理會計賬務(wù)，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計秩序。

（2）“中心”財務(wù)管理和會計核算的主要任務(wù)是及時申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護企業(yè)財務(wù)安全與完善。

（3）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（4）“中心”財務(wù)管理和會計核算工作接受省國控公司財務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

（5）按期編制各類會計報表及附注，做好財務(wù)分析工作。

第4條 財務(wù)管理是單位經(jīng)營管理的一個重要方面，財務(wù)科對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守單位秘密。

第2章 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作

第5條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。

第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。

第7條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第8條 做好會計審核工作，財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。

第9條 財務(wù)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計賬簿記錄的有關(guān)賬務(wù)與實物、貨幣資金、有價證劵、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。

第10條 建立會計檔案，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案進行保管和銷毀，維護會計檔案的完整性。

第11條 財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。

第3章 財務(wù)票據(jù)管理

第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。

第13條 支票管理：

（1）支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財務(wù)印鑒章由財務(wù)負責人保管，法人章由出納保管，實行嚴格分工和把關(guān)制定。

（2）出納員嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

（3）對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。

（4）外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：

（1）出納員負責管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等各項工作。使用票據(jù)的部門應(yīng)在其職責范圍內(nèi)，配合財務(wù)科嚴格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。

（2）開具收據(jù)應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號。

（3）使用收據(jù)的部門必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并注明所領(lǐng)收據(jù)的數(shù)量及編號等，收據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應(yīng)整本退回。同時，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時報財務(wù)核銷。

（4）出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應(yīng)及時向財務(wù)負責人匯報并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。

（5）財務(wù)部門應(yīng)定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理并承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構(gòu)成犯罪的，單位將移送司法機關(guān)處理。

第4章 流動資產(chǎn)管理

第15條 現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第16條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第17條 銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第18條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。

第19條 應(yīng)收賬款管理：財務(wù)人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務(wù)部門積極催帳，避免形成壞賬。對個人借款應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負責人。

第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費用報銷單》、《旅差費報銷單》，經(jīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)復(fù)核后方可付款。

第5章 固定資產(chǎn)管理

第21條 固定資產(chǎn)的管理：根據(jù)《企業(yè)會計制定》規(guī)定，具備以下兩個條件的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：一般設(shè)備單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上。應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行核算管理。

第22條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)科負責固定資產(chǎn)的價值核算管理及卡片登記工作，綜合科負責實物的記錄、保管。財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。

第23條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合科負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部門審核后，經(jīng)主任辦公會批準再進行賬務(wù)處理。

第6章 收入管理

第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，第25條 所有收入要按照規(guī)定及時入賬，不得截留至帳外或作其他處理。

第7章 支出管理

第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務(wù)活動和其他活動所發(fā)生的各項費用。

第27條 支出范圍包括：管理費用、財務(wù)費用、應(yīng)交稅金等，（1）管理費用：是指單位開展各項業(yè)務(wù)活動發(fā)生的實際支出。包括：職工工資、職工福利費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、社會保障費、辦公費、差旅費、房租水電費、油料費、維修費、審計費、訴訟費、業(yè)務(wù)費、稅金、其他支出。

（2）應(yīng)交稅金：指單位經(jīng)營活動應(yīng)負擔的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)及教育附加。

第28條 住房公積金按職工繳費基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險按職工繳費基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險按職工繳費基數(shù)6%逐月繳納。

第29條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第30條 差旅費報銷標準見《江西**實業(yè)管理中心差旅費管理規(guī)定》。

第31條 單位各項支出由財務(wù)部門負責管理和核算，支出的管理實行預(yù)算控制，計劃調(diào)度、規(guī)范管理、財務(wù)科要定期進行支出情況分析、制定節(jié)支措施。

第8章 財務(wù)報告與財務(wù)分析

第32條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、經(jīng)營支出明細表。單位財務(wù)月報表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成。

第33條 年末應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明主要內(nèi)容包括：

（1）收入、支出情況，完成任務(wù)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況等。

（2）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。

第34條 財務(wù)分析是單位財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)科應(yīng)定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

第9章 附 則

第35條 本辦法由財務(wù)部門負責解。

第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行

第三篇：房產(chǎn)管理中心2015年工作總結(jié)

房產(chǎn)管理中心2015年工作總結(jié)

XXX年，在XX委、XX政府的領(lǐng)導(dǎo)下，按照XXX市局年初工作會議的要求，牢固樹立和全面落實科學(xué)發(fā)展觀，以服務(wù)經(jīng)濟、服務(wù)社會為出發(fā)點，以改革發(fā)展為動力，以建設(shè)“學(xué)習(xí)型機關(guān)、服務(wù)型部門、滿意型單位”為目標，緊緊圍繞“以人為本，規(guī)范管理，強化服務(wù)”這一主題，突出體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，強化管理職能，創(chuàng)新服務(wù)機制，依法行政，積極推進我市房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展，為圓滿完成計劃夯實了基礎(chǔ)。

年初以來，全XXX干部職工上下一致，齊心協(xié)力，實現(xiàn)了經(jīng)常性工作時間過半，完成任務(wù)過半，重點工作取得突破性進展，行政管理水平進一步提高。XX至XX月份，我XX商品房開發(fā)建設(shè)投資共XXX億元，在建工程XXX萬平方米，竣工面積XXX萬平方米；商品房銷售面積增長與去年同期相比增長XXX，從業(yè)人員同比增長XX，從業(yè)人員報酬同比增長XX；共頒發(fā)商品房預(yù)售許可證XX個，總建筑面積XXX萬平方米，辦理商品房預(yù)售合同備案XXX份；辦理房產(chǎn)登記發(fā)證XXX件，登記房屋建筑面積XXX余萬平方米；完成產(chǎn)權(quán)檔案整理歸檔XXX件，檔案利用XXX件次，出具證明XXX份,實現(xiàn)助征契稅XXX萬元；辦理抵押登記XXX戶，登記面積XXX萬平方米，辦理按揭XXX戶，面積XX萬平方米，共計權(quán)利價值XX元；

完成評估XXX宗，評估面積XX萬平方米，評估金額XXX億元；房地產(chǎn)測繪XXX起，面積XXX萬平方米。

現(xiàn)將半年工作情況總結(jié)如下：

一、以“住有所居”為已任，進一步加強住房保

障工作

（一）昌運花苑廉租住房項目一期、二期主體竣工 我XXXX廉租住房XXX期XXXX項目開工建設(shè)以來，我XX嚴格質(zhì)量管理、細化進度計劃、強抓安全施工，各項工作穩(wěn)步推進，截止當前，主體驗收工作正在進行，小區(qū)配套、附屬工程圖紙設(shè)計工作也已經(jīng)完成。

（二）順利完成三期廉租住房項目立項工作

為了進一步改善我市低收入家庭住房狀況，提升我市低收入群眾居住水平，我局積極向上申報了XXX年廉租住房建設(shè)項目——春華苑廉租住房項目，并得以順利立項。我市XXX年廉租住房項目選址于林州市紅旗渠大道西段路南，項目占地XXX畝，建設(shè)XXX平方米，總投資XXX萬元，建設(shè)XXX套。項目環(huán)評、選址意見書、土地批準書，建筑工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程用地規(guī)劃許可證等相關(guān)手續(xù)均以辦結(jié)。項目建筑詳規(guī)、文物勘探、地質(zhì)勘探等工作已經(jīng)完成。

（三）完成了廉租住房租賃補貼保障戶核查工作 根據(jù)《廉租住房保障辦法》和我市《廉租住房申請、核 2

準及退出管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我XXX于今年XX月份開展了為期XX個月的租賃補貼家庭核查工作，核查主要采取定戶調(diào)查和隨機走訪方式。在核查中，我局與街道、居委會形成聯(lián)合工作組，共調(diào)查走訪XXX余戶，占到保障戶的XXX，第一時間掌握了我市廉租住房租賃補貼家庭基本情況，為下半年租賃補貼發(fā)放打下了堅實的基礎(chǔ)。

（四）規(guī)范、完善了廉租住房檔案

按照廉租住房管理相關(guān)法規(guī)，我局對我XXXX年住房保障家庭檔案進行了規(guī)范化建設(shè)，實行分戶建檔、專柜保管，檔案的規(guī)范化管理，為下一步住房保障工作的開展奠定了充實的數(shù)據(jù)保障。

二、房產(chǎn)產(chǎn)籍管理實現(xiàn)新突破

（一）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)嚴格登記程序

我局承擔著全市房地產(chǎn)辦證職能，所從事的工作直接關(guān)系到千家萬戶的切身利益，執(zhí)法是否規(guī)范，服務(wù)是否到位，都倍受社會各界的關(guān)注。年初以來進一步理清了工作思路，從提高工作人員素質(zhì)入手,加強法律法規(guī)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),參加了省建設(shè)廳組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn).特別是《物權(quán)法》實施后，就房屋權(quán)屬登記工作，進行了多次學(xué)習(xí)、研討。使我局的工作有法可依、有法必依，做到依法進行產(chǎn)權(quán)登記。并遵循公開、公正、便民高效的原則，堅持政策公開，程序公開、辦事透明、登記規(guī)范、確保發(fā)證準確無誤。針對權(quán)屬登記工作

面向社會，服務(wù)群眾的特點，我局為了更方便群眾辦理減少了群眾辦事過程中的不便環(huán)節(jié)，增強了登記業(yè)務(wù)的透明度。在辦證時限上只要證件齊全，權(quán)屬無爭議，盡量滿足客戶要求5-7日辦結(jié)，部分業(yè)務(wù)甚至即時辦理完畢，辦理過程簡捷高效，陽光透明。

（二）提高服務(wù)質(zhì)量，實施現(xiàn)場辦公

針對我市辦證率低等諸多問題進行了認真分析和查擺問題，利用工作之余對轄區(qū)內(nèi)十幾個開發(fā)企業(yè)進行了調(diào)研和政策宣傳。通過我XXX全體同仁的不懈努力，XXXXX小區(qū)辦理了權(quán)屬登記。在工作上積極主動，能夠開拓性開展工作，對XXXX等企業(yè)進行登記過程中，由于天氣比較炎熱，人員在我局交易大廳又展不開，經(jīng)過我局與開發(fā)商進行協(xié)調(diào)、把工作地點搬到了現(xiàn)場進行辦公，這種做法得到了開發(fā)商和各業(yè)主的一致好評。又節(jié)約了各業(yè)主的時間，真正的把科學(xué)發(fā)展觀落實到了現(xiàn)實工作中，離“服務(wù)型機關(guān)”的總要求又上了一個臺階。

（二）強化產(chǎn)籍檔案管理

房產(chǎn)產(chǎn)籍管理是我們房產(chǎn)權(quán)屬登記管理工作的真實記錄和重要依據(jù)，是城市建設(shè)檔案的重要組成部分。我XXX在對產(chǎn)籍管理上，投入很大，除購買了檔案密集架，還對檔案室進行了裝修、布臵，在除濕、除塵、防光、防腐等方面上投資，在硬件上達到了國家有關(guān)規(guī)定，我局已在去年達到了

省級檔案管理二級單位。

三、物業(yè)管理工作進一步發(fā)展

（一）完成了我市物業(yè)服務(wù)企業(yè)資質(zhì)動態(tài)考核 根據(jù)XXXX轉(zhuǎn)發(fā)的《XXXX省建設(shè)廳關(guān)于開展XXXX物業(yè)服務(wù)企業(yè)資質(zhì)動態(tài)考核的通知》的通知要求，按照國務(wù)院《物業(yè)管理條例》、《河南省物業(yè)管理條例》和建設(shè)部《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理辦法》以及《河南省物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理實施細則》的有關(guān)規(guī)定。XX月份至XXX月中旬，我XXX對全市的物業(yè)服務(wù)企業(yè)進行了資質(zhì)考核工作。考核中嚴格按照文件的要求對相關(guān)資質(zhì)材料進行了認真審查、登記，同時今年上半年還對每個物業(yè)服務(wù)企業(yè)建立了物業(yè)服務(wù)企業(yè)檔案。最終我市申報的XXX個物業(yè)服務(wù)企業(yè)XXXX資質(zhì)考核全部合格通過。

（二）組織物業(yè)服務(wù)企業(yè)崗位培訓(xùn)

為了提高各物業(yè)服務(wù)企業(yè)從業(yè)人員的管理水平，進一步規(guī)范我市物業(yè)管理活動。根據(jù)XXXX房產(chǎn)管理局《關(guān)于舉辦物業(yè)服務(wù)企業(yè)經(jīng)理、部門經(jīng)理和管理員崗位培訓(xùn)的通知》要求。我們積極組織了我市物業(yè)企業(yè)的相關(guān)人員參加了培訓(xùn)，并得到了較好的效果。同時還對我市今年新申請辦理資質(zhì)的物業(yè)企業(yè)經(jīng)理及管理員進行了崗位培訓(xùn)并全部考試合格，取得了物業(yè)行業(yè)從業(yè)證書。

（三）對我市住宅小區(qū)物業(yè)管理基本情況進行調(diào)查

我XXX對我XXXX的住宅小區(qū)物業(yè)管理基本情況進行了調(diào)查。此次調(diào)查我們共涉及我市XXXX個小區(qū)，主要對小區(qū)的具體座落位臵、小區(qū)面積、小區(qū)的總戶數(shù)、已入住戶數(shù)及小區(qū)以何種方式進行管理等情況進行了調(diào)查，對所調(diào)查小區(qū)的上述情況進行統(tǒng)計并制成匯總表，上報有關(guān)部門。

（四）加大宣傳力度，創(chuàng)造物業(yè)管理和諧的供給需求環(huán)境

半年來，我XXX不定期下小區(qū)深入細致宣傳《物業(yè)管理條例》、《物權(quán)法》。讓廣大業(yè)主不但了解物業(yè)管理對小區(qū)的重要性。也能在適當時候運用法律武器保護自己的利益，充分行使自己作為物業(yè)主人的權(quán)利。同時通過宣傳，也要使物業(yè)管理企業(yè)進一步明確自己的工作性質(zhì)，更好的在法律和合同范圍內(nèi)提供優(yōu)質(zhì)的物業(yè)服務(wù)，使物業(yè)小區(qū)形成業(yè)主要服務(wù)，物業(yè)管理企業(yè)提供服務(wù)的互補狀態(tài)，促進我市住宅小區(qū)環(huán)境優(yōu)化，推動整個物業(yè)管理行業(yè)健康、有序的發(fā)展。

四、文明執(zhí)法，規(guī)范房地產(chǎn)市場秩序

（一）周密組織，文明執(zhí)法

針對我XXX房地產(chǎn)市場中存在的突出問題，我們深入企業(yè)調(diào)查研究，掌握了XXX市房地產(chǎn)市場的現(xiàn)狀及問題。并圍繞房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)、商品房預(yù)售、銷售、房地產(chǎn)中介、物業(yè)管理等方面加大了執(zhí)法監(jiān)察力度，重點查處了一批社會影響較大、群眾關(guān)注的違法違規(guī)案件。共查辦各類違法違規(guī)案件

XX件，其中，立案XX件，采取行政措施XX件，實施行政處罰XX件，在執(zhí)法過程中，針對不同情況，依法采取多種科學(xué)有效的手段，加強執(zhí)法力度，規(guī)范市場行為。

一是對開發(fā)項目提前介入，明確告知開發(fā)企業(yè)應(yīng)提供的手續(xù)和辦事流程，從一開始就納入我們的規(guī)范管理，使企業(yè)少走彎路或不走彎路。二是對市場檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為先書面告知，責令限期改正。逾期不改正的，通過張貼鄭重提醒(告知購房者該樓盤不具備預(yù)銷售手續(xù)，不要在此購房)、強制關(guān)閉售房部、暫扣違法物品、立案查處等手段加強執(zhí)法監(jiān)管，規(guī)范開發(fā)行為。

（二）加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員素質(zhì) 根據(jù)XXX黨支部工作安排和培訓(xùn)計劃，內(nèi)容主要圍繞著當前房地產(chǎn)政策解讀及其對房地產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)的影響；房地產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢；房地產(chǎn)中介服務(wù)管理制度與政策；房地產(chǎn)經(jīng)紀人職業(yè)資格制度；房地產(chǎn)交易管理制度與政策；房地產(chǎn)權(quán)屬登記制度；房地產(chǎn)中介技能訓(xùn)練；輔以電腦基本操作等其它學(xué)科的相關(guān)內(nèi)容，形成完善的知識體系。

五、深入開展“廉政準則”學(xué)習(xí)活動

我局根據(jù)市委統(tǒng)一安排部署，從4月份開始，利用3個月時間在局機關(guān)開展學(xué)習(xí)貫徹《廉政準則》，全體黨員干部在學(xué)習(xí)活動中做到了邊學(xué)邊干、邊學(xué)邊立，學(xué)用結(jié)合，學(xué)以致

用，通過學(xué)習(xí)，黨員干部的理論水平明顯提高，貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性更加堅定，科學(xué)發(fā)展的素質(zhì)和能力進一步增強。在肯定前一階段取得成績的同時，我們也清醒地看到，我局的學(xué)習(xí)活動還存在一些問題。主要是學(xué)習(xí)還不夠深入，活動形式比較單一；調(diào)研還不夠充分，真正有含金量的報告不多；聯(lián)系實際不夠緊密，在解決實際問題上辦法不多、思路不寬等。我們將在以后的學(xué)習(xí)活動中堅持高標準、嚴要求，做到動腦筋、動感情、動真格，提高認識，學(xué)用結(jié)合，完善措施，注重實效，努力把各項學(xué)習(xí)活動做得更好。

XX下半年工作計劃

下半年工作目標是：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，貫徹落實“十八大”精神，結(jié)合學(xué)習(xí)“廉政準則”活動，圍繞局全年年制定的工作目標，從實際出發(fā)，堅持依法行政，創(chuàng)新工作，全面完成各項工作任務(wù)，主要做好以下工作：

1、繼續(xù)深入開展“廉政準則”活動，圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部思想、作風實際，對那些需要解決而又能夠解決的突出問題，集中進行整改。搞好建章立制工作，形成長效機制。

2、繼續(xù)推進廉租住房建設(shè)，做好市區(qū)居民住房狀況調(diào)查工作和廉租保障貨幣補貼資金的發(fā)放工作。對符合國家規(guī)

定住房困難條件、申請廉租住房租賃補貼的城市低保家庭基本做到應(yīng)保盡保。

3、繼續(xù)推進經(jīng)濟適用住房建設(shè)，爭取在年內(nèi)建設(shè)一個經(jīng)濟適用房小區(qū)。

4、進一步規(guī)范房地產(chǎn)市場秩序，提高房地產(chǎn)市場從業(yè)人員素質(zhì)，搞好相關(guān)培訓(xùn)工作。

5、繼續(xù)對全市物業(yè)管理市場進行專項大檢查工作，做好新建小區(qū)的物業(yè)招投標及物業(yè)交接和成立業(yè)主委員會的指導(dǎo)、換屆工作。

6、做好住房公積金抵押登記工作。

7、年內(nèi)完成房屋租賃市場調(diào)查工作。

8、盡快實施住房維修資金制度。

9、做好干部職工政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高干部職工的整體素質(zhì)。

XXXX房產(chǎn)管理局 XXXX年XX月XXXX日

第四篇：財務(wù)管理中心工作總結(jié)

篇一：2014最全財務(wù)管理部門工作總結(jié)報告

2014最全財務(wù)管理部門工作總結(jié)報告 【網(wǎng)絡(luò)綜合-財務(wù)管理部門工作總結(jié)報告】

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年內(nèi)，在全體員工的共同努力下，我部完成了2003年全面預(yù)算及今后五年資金預(yù)算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標任務(wù)等工作。

一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢，努力實現(xiàn)管理職能的轉(zhuǎn)變。

致力于從財務(wù)資料的搜集者和提供者轉(zhuǎn)變?yōu)閷ω攧?wù)信息能量的釋放者和推動者的角色轉(zhuǎn)換，從提供多項任務(wù)和交易信息為主，轉(zhuǎn)向為業(yè)務(wù)部門提供更多決策支持的信息分析;參與戰(zhàn)略決策，做好全面預(yù)算管理工作，完成有關(guān)預(yù)算的編制，提供今后幾年的財務(wù)報表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財務(wù)信息，為公司領(lǐng)導(dǎo)進行決策提供依據(jù)。

二、做好會計基礎(chǔ)核算工作，為公司發(fā)展提供基礎(chǔ)信息服務(wù)。完成會計決算工作，核對理順往來帳務(wù)關(guān)系;對長期投資區(qū)分股權(quán)和債權(quán)進行核算，規(guī)范核算手續(xù);配合稅務(wù)稽查，積極敦促退回預(yù)交企業(yè)所得稅;努力推進公司財務(wù)信息管理系統(tǒng)建設(shè)。

三、強化資金管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

加強資金的計劃管理和綜合調(diào)度，做好公司各月資金計劃、資金計劃執(zhí)行情況分析和檢查工作，對資金使用效益、資金風險作事前的衡量，及時跟蹤資金運行情況，進行資金控制，使集團能夠?qū)Y金掌握有度;加強籌資管理，積極拓展融資渠道，調(diào)整公司負債結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠，使新增貸款的利率下浮10%，降低籌資成本，為公司節(jié)約財務(wù)費用。

四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔保業(yè)務(wù)。從嚴控制委托貸款和擔保業(yè)務(wù)的開展，強調(diào)按規(guī)定程序辦理，完善有關(guān)手續(xù);參與起草鹿化脫困方案，協(xié)助化解公司的財務(wù)風險。

五、完善財務(wù)管理，加強投資項目控制。致力于為業(yè)務(wù)部門提供決策支持的信息分析，為公司決策提供信息支持;完成可研性項目的財務(wù)分析及財務(wù)評價工作;實施事前控制，對公司擬投資項目進行資料的收集、整理、分析，并提出了財務(wù)方面的評價和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見;加強投資項目的財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督;配合業(yè)務(wù)部門做好退出項目的前期方案制定?！揪W(wǎng)絡(luò)綜合-財務(wù)工作總結(jié)與計劃模板】

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公司領(lǐng)導(dǎo)的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足?；谶@個目的，回想這一階段工作，再和其他財務(wù)經(jīng)理相比，還存在許多的問題，希望在xx年的工作中能夠不斷改進，不斷提高，努力做到適崗。第一． 財務(wù)工作距財務(wù)管理的要求還有很大的差距。

陽城的財務(wù)工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然；另外，作為財務(wù)負責人對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報送數(shù)據(jù)、資料，在對企業(yè)經(jīng)營進行分析時往往會將企業(yè)實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠。第二． 會計工作中仍有許多待改進之處

去年集團公司財務(wù)管理部下發(fā)了《大華集團財務(wù)管理制度》以及組織我們學(xué)習(xí)了財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

第三． 管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應(yīng)是今后工作中的又一重點。第四． 缺乏溝通，對相關(guān)信息掌握不到位

財務(wù)工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應(yīng)及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財務(wù)暫時沒用或是不相關(guān)的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰；另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對財務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

二． 鑒于工作中存在的幾個問題以及個人的一些想法，計劃在xx年的工作中重點應(yīng)在以下問題幾個方面進行改進、提高：

1． 在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失；同時向其他公司做的好的財務(wù)主管學(xué)習(xí)好的管理、經(jīng)驗，提高自身的綜合管理能力。積極參與企業(yè)的經(jīng)營活動，加強事前了解，掌握經(jīng)營活動的第一手資料，加強預(yù)測、分析工作，按照集團公司要求，認真做好財務(wù)計劃工作。在日常工作中按照財務(wù)計劃，監(jiān)督企業(yè)對資金進行合理、有效地使用，使企業(yè)效益最大化。在實際經(jīng)營活動中發(fā)生與計劃數(shù)較大差異時，及時與領(lǐng)導(dǎo)溝通，分析查找原因，根據(jù)差異及其產(chǎn)生原因采取行動或糾正偏差，或調(diào)整已有計劃，同時也為日后的計劃安排積累經(jīng)驗。2． 力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化

按照財政部《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《大華集團財務(wù)管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務(wù)制度》做好日常會計核算工作，做好財務(wù)工作分析的基礎(chǔ)工作，才能為領(lǐng)導(dǎo)提供真實有效的、具有參考價值的財務(wù)分析及決策依據(jù)。也爭取在大華集團被評為財務(wù)信用a類企業(yè)之后，陽城公司也能盡早獲得這一榮譽。

3． 做深、做細日常財務(wù)管理工作在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務(wù)軟件及銷售軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓陽城的財務(wù)管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

4． 不斷吸取新的知識，完善自身的知識結(jié)構(gòu)，提高政策水平

對財務(wù)知識以外的與房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)有關(guān)的知識掌握不夠，有時也會影響到自己的財務(wù)工作。所以在平時，除了加強自身的學(xué)習(xí)外，要多向其他部門的同事請教，尤其在工作中碰到非財務(wù)專業(yè)的業(yè)務(wù)事項時，不能單以自己的理解，應(yīng)在徹底搞清楚之后，進行處理。5． 加強內(nèi)、外部的溝通，搜集有關(guān)信息

在新的一年中，對內(nèi)需要財務(wù)和各部門之間經(jīng)常進行溝通，形成一種聯(lián)動效應(yīng)，對企業(yè)的各種信息作一個動態(tài)的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項目的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯(lián)系，及時掌握有關(guān)政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀。

除了我們自身的努力外，給集團財務(wù)部提兩點建議：

首先，從集團外部請老師，針對我們工作中共同的弱點，舉辦一些專題講座、培訓(xùn)，關(guān)鍵是 【網(wǎng)絡(luò)綜合-2014年財務(wù)工作總結(jié)結(jié)尾范文】

本文是由無憂考網(wǎng)編輯為您準備的2014年財務(wù)工作總結(jié)結(jié)尾范文，請大家參考!xx年即將過去，一年來，自己在科領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學(xué)習(xí)、踏實工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作一下總結(jié)。

一、在政治思想方面。我主動要求進步，能夠嚴格遵守局里各項規(guī)章制度，在思想和行動上嚴格要求自己。一方面，注重加強自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過積極參加“爭先創(chuàng)優(yōu)”、“ 熱愛偉大祖國，建設(shè)美好家園”、“ 機關(guān)文化建設(shè)年”、“ 爭做一名合格的公職人員”等一系列活動，對提高政治素質(zhì)重要性的認識更加深刻，對投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務(wù)的信念更也更加堅定。

二、在學(xué)習(xí)及文體活動方面。一是加強政治理論、業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。從講政治的高度來認識加強理論學(xué)習(xí)的重要性和必要性，堅持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學(xué)習(xí)活動與自學(xué)結(jié)合起來，并認真做好重點學(xué)習(xí)筆記，撰寫相關(guān)心得體會，做到個人與組織相一致，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合。同時，通過積極參與每期的科務(wù)會、財務(wù)例會、業(yè)務(wù)經(jīng)辦知識競賽等，加強了對基金財務(wù)知識、社保業(yè)務(wù)政策知識的了解、認識和學(xué)習(xí)，提高了理論聯(lián)系實際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項文體活動。其中，代表局機關(guān)三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團體第一名好成績。另外，積極參加全市機關(guān)干部才藝大賽，也贏得了榮譽。

三、工作完成情況。

一是在做好和會計賬的對賬工作的基礎(chǔ)上，認真完成了定期與銀行、財政專戶、自治區(qū)社保局的各項社保基金收支對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達賬項，保證了基金財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。另一方面，加強與財政的溝通，完成了社?；鹜顿Y國債、定期存款進行保值增值的核對統(tǒng)計工作。另外，完成了新系統(tǒng)上線以來，有關(guān)基金出納業(yè)務(wù)的優(yōu)化及問題的反饋、協(xié)調(diào)處理工作。同時，從今年1月起全局出納正式開始使用自治區(qū)社會保險基金業(yè)務(wù)與會計一體化信息系統(tǒng)出納管理進行記賬工作，我按照領(lǐng)導(dǎo)安排，完成了該系統(tǒng)的前期測試、組織培訓(xùn)、問題協(xié)調(diào)反饋工作，并對各分局出納的實際使用情況進行了必要的交流和指導(dǎo)。為了更好的運用出納管理系統(tǒng)，后期在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步統(tǒng)一明確了出納系統(tǒng)的操作流程和標準以及使用過程中的重點注意事項，大大方便了出納人員的實際操作，提高了工作效率。

二是做好了全年區(qū)屬退休教師差額工資待遇的發(fā)放工作。其一，做了大量年初的數(shù)據(jù)核對以及新增人員的待遇核定工作，為全年工資待遇發(fā)放打好了基礎(chǔ)。其二，及時完成了按月足額正常發(fā)放及補發(fā)差額工資工作，并建立了工資發(fā)放匯總臺賬。其三，重點做好了退休教師個人及管理單位的來電來訪來信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強與財政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個別特殊人員的待遇發(fā)放的及時性和準確性。

三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險的征繳、退費工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險批量報盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并分別建立了征繳、退費情況的電子臺賬，定期與各分局核對。四是完成了各項基金支付的往來業(yè)務(wù)。其一，及時完成了基金網(wǎng)銀支付第一步審核、上傳文件操作。其二，做好了醫(yī)療保險預(yù)留保證金的劃轉(zhuǎn)支付工作。其三，負責完成了撥付各分局離退休醫(yī)療補助金、各險種周轉(zhuǎn)金等的審核支付操作，以及后續(xù)核對整理分局紅聯(lián)收據(jù)的返還情況的工作。其四，完成了基金支付退票的回單登記、退費險種查詢以及與結(jié)算崗的交接工作。其五，及時完成了月底錄入并核對各分局收支情況，以及對各分局收入戶、支出戶的網(wǎng)銀劃款工作。同時，負責完成了每月匯總上繳財政專戶社?；?，并向財政局報送社?；鹣略掠每钌暾堫~度。

五是認真做好本職工作的同時，及時完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和任務(wù)，并積極發(fā)揮自己的長處協(xié)助同事處理力所能及的日常事務(wù)。

四、在生活作風方面。生活中繼續(xù)發(fā)揚勤儉節(jié)約、團結(jié)互助的優(yōu)良作風，并有意識約束自己的言行，努力做到：能自己解決的絕不找領(lǐng)導(dǎo)解決，能暫時湊合的絕不跟領(lǐng)導(dǎo)反映，絕不提過分和無理的要求。同時，正確處理好工作與生活的關(guān)系，以積極健康的生活狀態(tài)為工作打下了良好的基礎(chǔ)。

五、存在的問題和不足。

工作取得了一些成績，是與領(lǐng)導(dǎo)同事的信任和幫助是分不開的，同時也意識到自身還存在著許多不足之處，與大家的期望還有差距。一是雖然在思想上始終與黨組織保持一致，但在行動上積極向向黨組織靠攏方面做得還不夠好;二是在工作中存在一定失誤，雖然都及時補救 【網(wǎng)絡(luò)綜合-2014年財務(wù)工作總結(jié)ppt范文】

本文是由無憂考網(wǎng)編輯為您準備的2014年財務(wù)工作總結(jié)ppt范文，請大家參考!****年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻。現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報：

一、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項制度

今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準備更名掛牌，開始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會計出納部經(jīng)常組織員工進行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對市行傳達的每一個文件、通知都認真貫徹。讓員工樹立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動的完成自己的本職工作。我部一直堅持向時間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無重大差錯事故。

二、加強日常工作管理，做好安全防范工作

我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項工作都有明確分工，員工并事假都嚴格按照規(guī)定及時請假。

在安全防范方面，對柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴格做到每日下庫保管;對重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負責;明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對于市行要求上報的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時上報;隨時提高警惕，杜絕詐騙?？傊?，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補牢的無用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。

三、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過柜員考試

今年是對全行職工個人業(yè)務(wù)考核要求最嚴格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個員工的切身利益。行里不想讓任何一個職工掉隊，我會計出納部，為了使每個員工順利的通過考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時間，積極準備考試。其間，我們組織了員工點鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進行業(yè)務(wù)上機打操作的練習(xí)。有些員工工作、家庭的各方面負擔都很重，考試給其帶來了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個員工在考試期間，經(jīng)常互相交流思想，一起鉆研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖。考試臨近期間，大家都想爭分奪秒的看書，但行里的各項工作是不可以停滯的。時間是自己的生命，因為這關(guān)系到自己是否有資格上崗;時間更是全行的生命，因為有那么多的客戶需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒有人因為自己的利益，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時刻，我們看到了員工們的可愛之處。

四、全員拼“新百日會戰(zhàn)”，向最后一季要成果

在臨近年終的最后一季，市行“新百日會戰(zhàn)”的各項指標下達到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時間積極的行動起來，配合行里完成各項指標。雖然“新百日會戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對個人客戶的，但是我部員工只要有機會就向來辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻。行領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，存款是責任，不是任篇二：財務(wù)管理工作總結(jié)

以科學(xué)規(guī)范的財務(wù)管理助推企業(yè)高速跨越發(fā)展 一個企業(yè)的快速成長，離不開科學(xué)高效的企業(yè)管理。作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心，財務(wù)管理更是對企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領(lǐng)和助推作用。長期以來，我們高度重視財務(wù)管理工作。我們采用國際領(lǐng)先的財務(wù)管理理念和運行系統(tǒng)，建立了科學(xué)高效的財務(wù)管理體系，保證了集團公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。

我們集團的管理以財務(wù)管理為核心，財務(wù)管理以資金和成本管理為重點。每，集團各部門共同參與管理計劃的制定，從銷量到產(chǎn)量，從產(chǎn)品成本到各項費用，做出詳細而具有可行性的計劃，報請董事會批準后，成為整個集團公司共同奮斗的目標。這些目標被細分成不同的關(guān)鍵業(yè)績指標（kpi），與各部門的業(yè)績考核掛鉤。財務(wù)部每個月負責將實際數(shù)據(jù)及各項指標與計劃進行詳細比對，找出原因，在月度總結(jié)會上通報給高層管理人員及各部門負責人。對于出現(xiàn)的問題，要求各相關(guān)部門立即拿出解決方案，并在下個月度會議上反饋問題解決的措施和效果。這樣就使管理計劃不脫離現(xiàn)實情況，更具有可行性。整個財務(wù)管理都以計劃為導(dǎo)向，任何的投資、開支都必須有據(jù)可循。雖然嚴格但是不失靈活性，一旦市場發(fā)生意外情況，我們會及時調(diào)整計劃和策略，以應(yīng)對市場的變化。下面就從三個方面介紹一下我們集團的財務(wù)管理工作：

一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出，只有通過嚴格規(guī)范的管控，才能確保資金安全、準確地使用在各個關(guān)鍵項目上。在這方面，我們通過“事前周密計劃、事中嚴格控制、事后認真核查”的方式，實現(xiàn)了對投入的有效控制和管理。

集團公司設(shè)有投資決策委員會，負責對重大投資項目的決策與管理。每年年初，由投資決策委員會確定當年的固定資產(chǎn)投資計劃。之后，每月召開一次投資委員會審批會議，會上，各部門提出下個月固定資產(chǎn)的采購申請，委員會根據(jù)投資計劃和實際需求情況對各項申請做出批示。只有經(jīng)投資委員會批準的項目，方可在erp系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應(yīng)核準的投資金額。然后，采購部進行初步詢價，將詢價結(jié)果通知各申請部門。申請部門將初步詢價結(jié)果通過ebp系統(tǒng)再次向主管上級領(lǐng)導(dǎo)報批。批準后ebp系統(tǒng)自動向erp系統(tǒng)傳輸獲批的采購申請，采購部門根據(jù)獲批的采購申請進行采購。當固定資產(chǎn)到達后，除了日常入庫工作，每個月投資管理人員都會向申請部門核實資產(chǎn)實際使用情況，以便及時資本化。月底結(jié)束，投資管理人員會準備詳細的投資計劃和實際情況的分析表，以供高層管理人員了解投資計劃的執(zhí)行情況。

二、加強流動資金管理。

為了減少庫存對資金的占用，我們嚴格控制庫存的周轉(zhuǎn)天數(shù)，建立起庫存的合理儲備量。對于原材料，我們按照采購周期，核算出應(yīng)有的安全庫存量，并錄入erp系統(tǒng)。公司計劃員每周將生產(chǎn)計劃錄入系統(tǒng)，并每日運行mrp，系統(tǒng)會根據(jù)實際耗用需求及庫存情況進行分析，一旦庫存低于安全庫存時，自動產(chǎn)生采購申請，通知采購部及時補充庫存。對于產(chǎn)成品，我們集團根據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)，制定了相應(yīng)的管理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù)，一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn)，在接到銷售訂單后開始排產(chǎn)，讓產(chǎn)成品庫存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務(wù)，雖然做不到按需生產(chǎn)，但是我們也是在建立安全庫存的前提下，盡可能降低庫存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。通過努力，我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來的35天降低到28天，產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來的30天，降低到21天，這樣大大減少了資金占用，提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的管理上，我們有專門的系統(tǒng)與erp系統(tǒng)對接，每個月定時自動從erp系統(tǒng)取數(shù)，按不同銷售渠道分別計算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。控制人員每月對不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動情況進行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時與銷售部門協(xié)調(diào)溝通，以找到應(yīng)對方案，及時降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中，業(yè)績最為突出的是集團下屬輪胎公司配套市場的應(yīng)收賬款。這個市場的慣例賬期一般都比較長。我們通過努力，以小幅折扣換取更短的收款期限，付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高，這樣一來，通過背書和貼現(xiàn)，我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節(jié)約已遠遠超過小幅折扣帶來的損失，這給企業(yè)帶來了很大的收獲。

對于應(yīng)付賬款，我們通過周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預(yù)測相結(jié)合的方式進行控制。每個月我們都會根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預(yù)測、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求，結(jié)合到期賬款情況等做出資金需求計劃，并相應(yīng)做出最低成本的籌資計劃。另一方面，應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是采購部的關(guān)鍵業(yè)績指標（kpi）之一。根據(jù)計劃要求，他們會改善付款條件和方式，以達到的目標。目前，通過采購部的努力，20%的付款方式能通過承兌匯票進行。

三、強化運行成本控制

在成本控制方面，我們主要是從料、工、費、廢品率等方面進行嚴格管理。我們密切關(guān)注主要原材料的價格，每月做出價格趨勢變動圖，一旦發(fā)現(xiàn)價格趨于下降，我們會及時調(diào)低安全庫存量，反之，則調(diào)高安全庫存量，從而降低原材料成本。對于原材料消耗，研發(fā)部通過sms系統(tǒng)及時錄入最新的配方，erp系統(tǒng)根據(jù)原材料標準價和最新配方，核算出產(chǎn)品的標準成本。當生產(chǎn)實際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后，自動分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異，以供生產(chǎn)、研發(fā)和財務(wù)共同研究，及時加以控制和調(diào)整。對于維修、動力等主要加工費，我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費率變動，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時要求生產(chǎn)部立找出原因，制定措施。對于生產(chǎn)的廢品率，我們通過先進的pcs系統(tǒng)，隨時掌握在制品、產(chǎn)成品入庫數(shù)及廢品情況。質(zhì)控部每天通報每一批次、班次的廢品情況，財務(wù)部做出相應(yīng)的成本分析，并發(fā)送相關(guān)部門。通過這些方式，實現(xiàn)了對成本的有效控制，廢品率由原來的6%下降至2%，產(chǎn)品的成本也下降了10%左右。

對于市場部費用，也實行單獨立項管理。年初高層市場部管理人員會配合當年銷售的需要核準市場部費用預(yù)算。成本控制員會分項以內(nèi)部訂單形式錄入erp系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時，市場部人員需要先通過ebp軟件向市場部管理人員申請批準，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當采購?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后，成本控制員會按內(nèi)部訂單分項分析費用的使用情況，及時和市場部人員溝通計劃執(zhí)行情況，以避免超支出現(xiàn)。對于其他的費用，我們一般是以成本中心為單位來進行控制。每個成本中心對當年的費用做出詳細的預(yù)算，經(jīng)高層審批后錄入erp系統(tǒng)。每次實際發(fā)生費用時，各部門人員仍要經(jīng)過嚴格的ebp審核系統(tǒng)的批準，一旦獲批后，系統(tǒng)自動傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購申請。當采購?fù)瓿?，系統(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗后，成本控制員每個月對各部門費用使用情況做出差異分析表。對于超支項目和部門，財務(wù)部要求其立即采取措施，在其他項目上將超支部分彌補過來。通過這一系列的嚴格控制，讓每一個人員都有成本控制的意識，將企業(yè)的管理計劃深入人心，成為每一個員工的關(guān)鍵業(yè)績指標（kpi）。

科學(xué)規(guī)范、務(wù)實高效的財務(wù)管理，夯實了企業(yè)管理的基礎(chǔ)，使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營風險、提高經(jīng)濟效益、增強了核心競爭力，為集團的高速成長提供了強有力的支撐和保障。在未來的發(fā)展中，我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程，使集團的財務(wù)管理工作實現(xiàn)更高層次上的跨越提升，為華勤集團打造全球知名的大型跨國企業(yè)作出更大的貢獻！篇三：財務(wù)管理部年終總結(jié) 財務(wù)管理部2014年工作總結(jié)

xx年是公司有史以來??的一年，時間緊、任務(wù)重。財務(wù)管理部以利潤最大化為財務(wù)管理導(dǎo)向，牢固樹立“以完善制度為前提，以業(yè)務(wù)為抓手，以資金和全面預(yù)算為主線，以資產(chǎn)管理為重點，以信息化建設(shè)為支撐”的財務(wù)管理理念，在公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照各項工作部署，制訂有針對性的工作安排：加強制度建設(shè)；面對新開工項目所需大量現(xiàn)金流，加強與銀行的溝通，搞好融資工作，加強企業(yè)現(xiàn)金流管理工作，合理使用與調(diào)配資金；以預(yù)算管理為主線加強成本控制，降本增效。

在這一年里，在各部門的共同配合下，通過全體財務(wù)人員的共同努力，主要完成了以下一些工作：

一、健全財務(wù)內(nèi)控制度，進一步規(guī)范各項會計工作 1.實施《新企業(yè)會計準則》

根據(jù)省國資委、集團公司、公司董事會的要求，我司于xx年全面施行新準則。財務(wù)部按照新準則的要求，對會計科目、輔助核算項目、成本費用項目、預(yù)算項目、會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定和平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善，如規(guī)范應(yīng)付職工薪酬明細核算科目、現(xiàn)金流量增加了材料現(xiàn)金流的錄入。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)部財務(wù)管理流程也進行相應(yīng)調(diào)整，保證對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算確實按照準則要求。今年年初順利完成了用友財務(wù)會計模塊的初始化工作和新舊準則賬務(wù)銜接，起草了新會計準則下公司的《財務(wù)會計核算制度》，確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。

2.財務(wù)部根據(jù)公司差旅費的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標準，制定了差旅費報銷管理規(guī)定，細則中對開銷范圍、費用報銷標準、報銷流程等工作程序作了詳實的解釋。同時聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和規(guī)范。

3、加強資產(chǎn)管理與信息室對u盤、電腦配件等的領(lǐng)用及領(lǐng)用后的管理進行溝通、梳理、完善；協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進行溝通、梳理和完善；督促規(guī)劃設(shè)備部加強對固定資產(chǎn)跨部門移交的手續(xù)管理。4.加強成本管理、出臺成本管理辦法

針對??成本管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，明確了各部門的成本管理職責，從成本預(yù)測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本報告成本分析以及成本監(jiān)督方面都進行了詳盡的規(guī)定，有利于進一步完善公司的成本控制體系，加強成本管理，提高公司經(jīng)濟效益。5.財務(wù)管理部績效薪酬考核

針對公司出臺的績效考核制度，我部相應(yīng)地制定了績效薪酬考核量化指標方案，從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進行考核，并擬定相應(yīng)的獎懲辦法。實踐表明，該項考核制度的實行有效地調(diào)動了大家的積極性，合理地利用了人力資源。

6.結(jié)合公司“6s”規(guī)定，重新完善部門“6s”管理規(guī)定、進一步細化部門6s考核量化指標 7.根據(jù)公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導(dǎo)書的要求，我部明確分工，將本部門工作細化為出納業(yè)務(wù)、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準則、物資采購業(yè)務(wù)、勞務(wù)結(jié)算、基建技改工程、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)書、保險業(yè)務(wù)、財務(wù)報表編制、涉稅業(yè)務(wù)等十幾個模塊，組織部門骨干分工負責編寫本崗位的作業(yè)指導(dǎo)書，經(jīng)過層層審核，跨部門報送給相關(guān)的部門領(lǐng)導(dǎo)會簽，4個月的精心編制、修改和完善，整理出一套實用于財務(wù)管理作業(yè)的作業(yè)指導(dǎo)書。它規(guī)范了業(yè)務(wù)處理程序，固化了作業(yè)流程，為部門員工有序開展活動提供了支持。

二、資金管理方面資金運營：本是公司有史以來??的一年，由于多艘船舶同時建造，資金一度吃緊。財務(wù)部根據(jù)公司的資金管理辦法，結(jié)合生產(chǎn)節(jié)點與物資納期計劃，合理地安排融資進度與額度，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。通過與銀行的積極溝通，新爭取到7000萬元貸款，并降低了部分貸款利率，延長了還款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度，截止11月31日，我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了86.2%，大大緩解了我司資金壓力，降低了貸款利息支出，保證了我司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運轉(zhuǎn)。

外匯運作方面，財務(wù)部合理編制收付匯計劃，通過遠期結(jié)匯等有效手段，獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進行了大量卓有成效的溝通，為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質(zhì)量保函，保證我司能夠及時交船。

資金風險管控：我司資金活動較為復(fù)雜，資金內(nèi)部控制不可能面面俱到。財務(wù)部對公司生產(chǎn)經(jīng)營管理各種業(yè)務(wù)進行認真梳理，根據(jù)不同的環(huán)境不同的風險大小，明確關(guān)鍵的業(yè)務(wù)、關(guān)鍵的程序，從而確定關(guān)鍵的風險控制點，針對關(guān)鍵風險控制點制定有效的控制措施，集中精力管控住關(guān)鍵風險：我部進一步規(guī)范本公司工作人員差旅費開支行為，頒布了《差旅費報銷管理規(guī)定》；聯(lián)合總經(jīng)辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和規(guī)范；我部通過加強物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項支付的審核等方面加強物資采購業(yè)務(wù)的財務(wù)控制；針對船東撤單的情況，我部集中關(guān)注了與撤銷船只關(guān)聯(lián)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，屬于債權(quán)的（船東賠款、預(yù)付材料款）謹慎確認收入和損失，定期督促業(yè)務(wù)員催收，屬于債務(wù)的（物資采購違約款）要求業(yè)務(wù)員盡快把相關(guān)的手續(xù)辦好，與此相關(guān)預(yù)付款保函、保函保證金也督促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關(guān)注資金活動主要風險來源和主要風險控制點，財務(wù)部提高了內(nèi)部控制的效率、實現(xiàn)了公司資金的安全運營。[page]

三、圍繞公司生產(chǎn)大綱，制定和下達財務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進全面預(yù)算管理工作。本財務(wù)預(yù)算的編制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，總體協(xié)同各歸口管理部門的預(yù)算，預(yù)算表格根據(jù)新企業(yè)會計準則的要求，對相關(guān)預(yù)算項目進行了修正。

財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，xx年7月份組織對公司上半年預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。年中多次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預(yù)算溝通協(xié)調(diào)會，對預(yù)算進行調(diào)整。

四、成本管控

進入微利時代、成本管理成為公司核心競爭力之一，為了加強成本監(jiān)管，財務(wù)部修訂出臺了《成本管理辦法》，按期召開由黃總、李副總親自主持、財務(wù)部具體負責議題、會議紀要、編制會議決議、落實會議決議的成本分析會。

除了加強造船成本控制外，財務(wù)部也加強了對基建技改工程的檢查工作，本對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內(nèi)業(yè)二工段墻體工程實施進行跟蹤檢查，相關(guān)工程決算實行剛性審核，對于超支的、不合理的部分堅決不予通過。

五、材料

1.強化材料采購一般審核

強化對物資采購審核，物資采購審核一定要要查驗合同，以合同規(guī)定的條款為準，并查驗申報審批表或?qū)徟鷪蟾娴认嚓P(guān)資料是否齊全，領(lǐng)導(dǎo)簽批的若與國家相關(guān)法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左，必須提出來，不得審核通過。2.認真貫徹落實物資增補規(guī)定，規(guī)范材料出庫 根據(jù)物資增補規(guī)定，紅單及技術(shù)修改單停止使用，1月份開始工具庫動力請購單已停止使用，用工具、配件、易耗品審批單取代，各作業(yè)課、職能部門申請領(lǐng)用工具、配件、易耗品時，先填寫申購單，經(jīng)規(guī)劃設(shè)備課批準后，交由物質(zhì)部采購；所有科室在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時需按工具、配件、易耗品的工程號進行領(lǐng)用；設(shè)備大修改造單獨立項申報工程號的機器設(shè)備在領(lǐng)用工具、配件、易耗品時按修理工程號進行領(lǐng)用，不再按工具、配件、易耗品的工程號進行領(lǐng)用。我部聯(lián)合物資部加強了倉管組對物資增補規(guī)定執(zhí)行的力度。3.加強進口設(shè)備管理

本我部對物料管理系統(tǒng)中進口設(shè)備的初始設(shè)置進行了修改、完善物料系統(tǒng)進口設(shè)備出庫流程，并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據(jù)入庫單的幣種直接帶出出庫的進口設(shè)備的幣種導(dǎo)致在做出庫統(tǒng)計時無法按幣種統(tǒng)計的問題。4.積極盤活積壓物資

組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理，聯(lián)合物資部、紀檢委就積壓的物資按省產(chǎn)權(quán)交易中心的要求的流程著手進行處理，督促評估公司完成積壓物資的評估工作，提交評估結(jié)果。

六、加強稅務(wù)管理，有效避免公司的稅務(wù)風險

xx年財務(wù)部積極與市區(qū)有關(guān)稅務(wù)部門溝通與聯(lián)系，完成了xx企業(yè)所得稅納稅申報：相關(guān)的研發(fā)費用所得稅加計扣除、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計扣除在規(guī)定的時間內(nèi)完成申報備案，積極發(fā)揮了稅收效益。國外設(shè)計費代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務(wù)局。

在規(guī)定的退(免)稅申報期收匯核銷，及時辦理出口退(免)稅，加快資金回收，截止11月31日總共取得出口退稅款１.4億元。

七、小金庫專項治理工作

認真貫徹落實《通知》精神，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，全面排查我司財務(wù)賬目，對照規(guī)定檢查帳務(wù)處理的合規(guī)性，對匯款掛帳進行清理，對開出的收款收據(jù)進行核銷，對開出的所有發(fā)票進行核銷，對不正確的賬務(wù)處理及時進行改正，并對所有帳務(wù)進行清理，自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保了“小金庫”治理工作有效開展。

第五篇：縣醫(yī)療保險基金管理中心事務(wù)所財務(wù)管理制度

**縣醫(yī)療保險基金管理中心事務(wù)所財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范事務(wù)所醫(yī)療保險基金的財務(wù)行為，加強醫(yī)療保險基金管理，維護保險對象的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及《會計法》、《社會保險基金財務(wù)制度》，結(jié)合本縣實際，制定本制度。

第二條 本制度適用于本縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金

第三條 本制度所稱醫(yī)療保險基金（以下簡稱“基金”），是指為了保障參保險對象的社會保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及本縣有關(guān)規(guī)定，由個人分別按繳費類別繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。

第四條 基金財務(wù)管理的任務(wù)是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力搞好基金的計劃、控制、核算、分析和考核，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸢踩?/p>

第五條 基金納入單獨的基金財政專戶（以下簡稱“財政專戶”），實行收支兩條線管理，專款專用，任何部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。

第六條 基金根據(jù)國家要求實行統(tǒng)一管理，建賬、分賬核算，?？顚Ｓ茫郧笃胶?，不得相互擠占和調(diào)劑。

第二章 基金預(yù)算

第七條 基金預(yù)算是指醫(yī)保事務(wù)所根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟幕鹭攧?wù)收支計劃。

第八條 每終了前，由醫(yī)保事務(wù)所按縣財政部門和縣社會保障部 門規(guī)定的表式、時間和編制要求，根據(jù)本預(yù)算執(zhí)行情況和下基金收支預(yù)測，編制下基金預(yù)算草案。

第九條 醫(yī)保事務(wù)所編制的基金預(yù)算，由醫(yī)保事務(wù)所審核匯總后送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并報財政局、勞動和社會保障局備案。

縣社會保障部門要及時將批準的基金預(yù)算書面通知醫(yī)保事務(wù)所。

第十條 事務(wù)所要嚴格按批準的基金預(yù)算執(zhí)行，并認真分析基金收支情況，定期向縣財政部門和縣社會保障部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。

縣財政部門和縣社會保障部門要加強對基金運作的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正。

第十一條 遇特殊情況需要調(diào)整基金預(yù)算時，醫(yī)保事務(wù)所要編制調(diào)整方案，由縣社會保障部門審核并送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并按照要求報財政局、勞動和社會保障局備案。

縣社會保障部門要及時將批準的調(diào)整方案書面通知醫(yī)保事務(wù)所。

第三章 基金籌集

第十二條 基金按國家和本縣有關(guān)征繳規(guī)定按時、足額地籌集，任何部門、單位和個人不得截留和減免。

第十三條 基金收入包括社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、其他收入。

（一）社會保險費收入是指繳費個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入。

（二）利息收入是指用社會保險基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息等收入。

（三）財政補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。

（四）其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財政部門核準的收入。

上述基金收入項目按規(guī)定形成基本醫(yī)療保險基金收入。

第十四條 基本醫(yī)療保險基金收入按規(guī)定分別計入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金。

基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金收入包括個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入、統(tǒng)籌賬戶基金利息收入、財政補貼收入、其他收入。

第十五條 醫(yī)保事務(wù)所要定期將征收的基金及時繳存縣財政專戶?？h財政部門和醫(yī)保事務(wù)所憑該憑證記賬。

第四章 基金支付

第十六條 基金要根據(jù)社會保險的統(tǒng)籌范圍，按照國家和本縣規(guī)定的項目和標準支出，任何部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標準。

第十七條 基金支出包括社會保險待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、其他支出。

（一）社會保險待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險對象的基本醫(yī)療保險待遇支出。

（二）上解上級支出是指下級經(jīng)辦機構(gòu)上解上級經(jīng)辦機構(gòu)的基金支出。

（三）其他支出是指經(jīng)縣財政部門核準開支的其他非社會保險待遇性質(zhì)的支出。

上述基金支出項目按規(guī)定構(gòu)成基本醫(yī)療保險基金支出。

第十八條 基本醫(yī)療保險基金的上解上級支出和其他支出，在統(tǒng)籌賬戶中列支。

第十九條 基本醫(yī)療保險待遇支出項目按規(guī)定形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出。

社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出是指按本縣醫(yī)療保險辦法規(guī)定，在基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付范圍以內(nèi)支付的醫(yī)療費用。

第二十條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)工作需要，在縣財政部門和縣社會保障部門共同認定的國有或國有控股銀行分別設(shè)立社會保險基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。

支出戶的主要用途是：接受縣財政專戶撥入的基金，暫存社會保險支付費用及該賬戶的利息收入，支付各類社會保險待遇的支出款項，劃撥該賬戶資金利息收入到財政專戶，上解上級經(jīng)辦機構(gòu)基金。支出戶除接收財政專戶撥付的基金及該賬戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。

第二十一條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)批準的基金預(yù)算，按月填寫縣財政部門統(tǒng)一的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時間內(nèi)報送縣財政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)，縣財政部門有權(quán)責成醫(yī)保事務(wù)所予以糾正?？h財政部門對用款申請審核無誤后，在規(guī)定的時間內(nèi)將資金撥入醫(yī)保事務(wù)所支出戶。

第五章 基金結(jié)余

第二十二條 基金結(jié)余是指基金收支相抵后的期末余額。

第二十三條 基金結(jié)余除根據(jù)經(jīng)縣財政部門和縣社會保障部門商定、最高不超過規(guī)定預(yù)留的支付費用外，任何部門、單位和個人不得動用基金結(jié)余進行其他任何形式的直接或間接投資。

第二十四條 基金當年入不敷出時，按下列順序解決：

（一）動用歷年滾存結(jié)余中的存款；

（二）存款不足以保證支付需求的，可轉(zhuǎn)讓或提前變現(xiàn)用基金購買的國家債券，具體按財政局規(guī)定辦理；

（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時，由縣財政部門給予適當支持；

（四）在財政給予支持的同時，根據(jù)需要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定報批后調(diào)整繳費比例。對國家未規(guī)定統(tǒng)一繳費比例的，可由縣社會保障部門提出，經(jīng)縣財政部門審核并報縣政府批準后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整相應(yīng)的繳費比例。

第六章 財政專戶

第二十五條 本制度所指的財政專戶，是縣財政部門按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)立的社會保險基金專用計息賬戶，在經(jīng)縣招投標委員會認定、招投標確定的國有或國有控股銀行開設(shè)。

縣財政專戶、支出戶只在國有或國有控股銀行開設(shè)。

第二十六條 縣財政專戶的主要用途是：接收醫(yī)保事務(wù)所征繳醫(yī)療保險費收入，該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉(zhuǎn)入的利息收入等，接收縣財政補貼收入等。

第二十七條 縣財政專戶發(fā)生的利息收入，直接計入縣財政專戶。醫(yī)保事務(wù)所支出戶產(chǎn)生的利息收入，及時劃繳縣財政專戶。

縣財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬。同時，出具財政專戶繳拔憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬和備查。

第二十八條 財政補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。

縣財政部門憑國庫出具的撥款單記賬，同時，縣財政部門要出具財政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬 和備查。

第七章 資產(chǎn)與負債

第二十九條 資產(chǎn)包括基金運行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含財政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項等。

醫(yī)保事務(wù)所負責現(xiàn)金的管理，建立健全內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金的收付和管理，要嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。

醫(yī)保事務(wù)所要及時辦理基金存儲手續(xù)，按月與開戶銀行對賬。醫(yī)保事務(wù)所和縣財政部門要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。

第三十條 負債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項要定期清理，及時償付。因債權(quán)人等特殊原因確實無法償付的，由醫(yī)保事務(wù)所查明原因提出申請，經(jīng)縣財政部門批準后，轉(zhuǎn)入相關(guān)基金的其他收入。

第八章 基金決算

第三十一條 每終了后，醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)縣財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。

財務(wù)情況說明書主要說明和分析基金的財務(wù)收支及管理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。醫(yī)保事務(wù)所可根據(jù)工作需要，增加基金當年結(jié)余率、社會保險費實際收繳率等有關(guān)財務(wù)分析指標。

編制基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實、計算準確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。

第三十二條 醫(yī)保事務(wù)所編制的基金財務(wù)報告在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng) 縣社會保障部門審核匯總后，送縣財政部門審核，經(jīng)縣財政部門同意后報縣政府批準。批準后的基金財務(wù)報告為基金決算。

第九章 監(jiān)督與檢查

第三十三條 醫(yī)保事務(wù)所要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結(jié)余情況，并接受社會對基金管理的監(jiān)督。

第三十四條 縣社會保障、財政和審計部門等要定期或不定期地對支出戶和財政專戶內(nèi)的基金收支和結(jié)余情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向縣政府和縣社會保障基金監(jiān)督委員會報告。

第三十五條 下列行為屬于違紀或違法行為：

（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；

（二）擅自增提、減免社會保險費；

（三）未按時、未按規(guī)定標準支付社會保險待遇的有關(guān)款項；

（四）未按時將基金收入存入財政專戶；

（五）未按時、足額將財政專戶基金撥付到支出戶；

（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。

第三十六條 有第三十五條所列行為的，應(yīng)區(qū)別情況、限期糾正，并作財務(wù)處理：

（一）即時追回基金；

（二）即時退還多提、補足減免的基金；

（三）即時足額補發(fā)或追回社會保險待遇的有關(guān)款項；

（四）即時繳存財政專戶；

（五）即時足額將財政專戶基金撥付到支出戶；

（六）國家法律、法規(guī)及財政部規(guī)定的其他處理辦法。

第三十七條 對有第三十六條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員的直接責任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《社會保險費征繳暫行條例》等執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。

對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款，應(yīng)及時上繳國庫。

第十章 附則

第三十八條 本制度僅對其內(nèi)容體系的核心要點進行了原則性的概括，涉及財務(wù)會計的具體管理辦法或操作規(guī)范，在不違背國家財務(wù)會計法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的前提下，依據(jù)本制度編制，經(jīng)事務(wù)所主任批準后執(zhí)行。

第三十九條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。