第一篇：關(guān)于印發(fā)《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》的通知(國資發(fā)改革[2008]28號)

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意

見》的通知

國資發(fā)改革[2008]28號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，國務(wù)院各部委，各直屬機(jī)構(gòu)，各有關(guān)中央企業(yè)：

國資委、發(fā)展改革委、財政部、電監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》，已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

國家發(fā)展和改革委員會

財

政

部

國家電力監(jiān)管委員會

二〇〇八年一月二十八日

關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見

國資委 發(fā)展改革委 財政部 電監(jiān)會

近年來，各地一些國有電力企業(yè)通過成立職工持股會等方式，組織職工在發(fā)電企業(yè)改制中持股和投資新建發(fā)電企業(yè)，對于形成企業(yè)多元股東結(jié)構(gòu)、鼓勵職工參與公司治理、調(diào)動生產(chǎn)積極性起到了一定作用，但由于操作不規(guī)范，引發(fā)了不公平競爭、國有企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移和國有資產(chǎn)流失等問題。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)電力體制改革工作小組關(guān)于“十一五”深化電力體制改革實施意見的通知》（國辦發(fā)〔2007〕19號）精神，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)就規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)行為提出以下意見：

一、指導(dǎo)思想和基本原則

規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照深化電力體制改革的要求，妥善解決電網(wǎng)企業(yè)職工持有發(fā)電企業(yè)股權(quán)問題，理順發(fā)電企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化資源配置，維護(hù)公平競爭，防止國有資產(chǎn)流失，促進(jìn)電力工業(yè)又好又快發(fā)展。

規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的基本原則：一是尊重歷史，實事求是；二是區(qū)別對待，分類指導(dǎo)；三是穩(wěn)妥操作，確保穩(wěn)定；四是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化監(jiān)督。

二、規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)行為

電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平和誠實守信、風(fēng)險自擔(dān)的原則，依法享有投資者權(quán)益。國有電力企業(yè)不得以企業(yè)名義組織各類職工投資活動。

規(guī)范電網(wǎng)企業(yè)職工持有發(fā)電企業(yè)股權(quán)的行為。地（市）級電網(wǎng)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子成員和省級以上電網(wǎng)企業(yè)的電力調(diào)度人員、財務(wù)人員、中層以上管理人員，不得直接或間接持有本省（區(qū)、市）電網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)發(fā)電企業(yè)的股權(quán)，已持有本?。▍^(qū)、市）電網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)發(fā)電企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)自本意見印發(fā)之日起1年內(nèi)全部予以清退或轉(zhuǎn)讓，發(fā)電企業(yè)可以優(yōu)先回購。電網(wǎng)企業(yè)其他職工自本意見印發(fā)之日起不得增持本?。▍^(qū)、市）電網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)發(fā)電企業(yè)的股權(quán)，自愿清退或轉(zhuǎn)讓已持有股權(quán)的，發(fā)電企業(yè)可以優(yōu)先回購。存在電網(wǎng)企業(yè)職工持股行為的發(fā)電企業(yè)應(yīng)依照有關(guān)法規(guī)規(guī)定披露電力交易信息，自覺接受電力監(jiān)管等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

規(guī)范發(fā)電企業(yè)職工投資發(fā)電企業(yè)的行為。發(fā)電企業(yè)職工不得直接投資于共用同一基礎(chǔ)設(shè)施或同一生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)的發(fā)電機(jī)組，不得在水壩溢流洞、泄洪洞投資安裝發(fā)電機(jī)組。已持有共用同一基礎(chǔ)設(shè)施、同一生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)的不同發(fā)電機(jī)組股權(quán)的，應(yīng)自本意見印發(fā)后逐步予以清退或轉(zhuǎn)讓，發(fā)電企業(yè)可以優(yōu)先回購。國有發(fā)電企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對共用同一基礎(chǔ)設(shè)施或同一生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)的不同發(fā)電機(jī)組，制定合理分?jǐn)偢黜椯M用和合理分配對外供熱比例的具體辦法并嚴(yán)格執(zhí)行，嚴(yán)禁侵占和損害國有權(quán)益。

三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化監(jiān)督管理

國有電力企業(yè)是規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)工作的責(zé)任主體。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行本意見各項要求，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織，周密部署，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)投資和改制行為，避免國有資產(chǎn)流失。同時，要加強(qiáng)政治思想工作，強(qiáng)化宣傳教育和輿論引導(dǎo)，切實維護(hù)電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行和職工隊伍穩(wěn)定。

各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理、發(fā)展改革、財政、電力監(jiān)管等部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化監(jiān)督管理，進(jìn)一步規(guī)范電力調(diào)度秩序和交易行為，維護(hù)公平競爭的市場秩序，確保規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的各項工作落到實處。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)本意見貫徹執(zhí)行情況的督促檢查，對違反國家有關(guān)法律法規(guī)及本意見要求并造成國有資產(chǎn)流失的，要予以嚴(yán)肅查處并追究有關(guān)人員責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二篇：就《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》答記者問

就《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》答記者問

發(fā)布時間 : 2008年03月20日

文章來源 : 國資委宣傳工作局

經(jīng)國務(wù)院同意，國務(wù)院國資委、發(fā)展改革委、財政部和電監(jiān)會日前聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》（以下簡稱《意見》），記者就《意見》出臺的有關(guān)情況采訪了有關(guān)負(fù)責(zé)人。

記者：日前，國資委、發(fā)展改革委、財政部和電監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)了《意見》，請您談?wù)勎募雠_的背景情況。

國資委負(fù)責(zé)人：近幾年來，有關(guān)電力系統(tǒng)職工投資問題，引起了社會廣泛關(guān)注。應(yīng)該說，電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)是在特定的歷史條件下形成的。80年代中期，為安置回鄉(xiāng)青年和解決富余職工問題，電力企業(yè)成立了一些“三產(chǎn)”和多種經(jīng)營企業(yè)，主要是為主業(yè)提供服務(wù)。隨著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電力需求快速增長，國家鼓勵社會辦電，由此電力職工投資逐漸進(jìn)入發(fā)電企業(yè)，而且規(guī)模不斷擴(kuò)大。職工投資對于形成企業(yè)多元股東結(jié)構(gòu)、鼓勵職工參與公司治理、調(diào)動職工生產(chǎn)積極性和緩解國家電力供求矛盾起到了一定作用。但是，由于缺乏統(tǒng)一的規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資行為的制度規(guī)定等原因，導(dǎo)致出現(xiàn)了一些不容忽視的問題，如職工投資行為不規(guī)范，電力交易不公平，成本分?jǐn)偛缓侠淼?，造成國有企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移和國有資產(chǎn)流失。

為維護(hù)電力市場公平競爭秩序，規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資行為，我們針對上述問題出臺了《意見》。當(dāng)然，除電力企業(yè)外，其他國有企業(yè)職工投資持股也存在著類似問題。目前，我們正在制訂針對國有企業(yè)職工投資行為的規(guī)范意見，很快就會印發(fā)。

記者：學(xué)習(xí)了這個文件，我們理解主要精神是限制電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)，重點是清理電網(wǎng)企業(yè)中層以上干部和關(guān)鍵崗位人員持有的發(fā)電企業(yè)股權(quán)問題。

國資委負(fù)責(zé)人：是的。出臺這個文件，就是為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)電力體制改革工作小組關(guān)于“十一五”深化電力體制改革實施意見的通知》(國辦發(fā)［2007］19號)精神，妥善解決電網(wǎng)企業(yè)職工持有發(fā)電企業(yè)股權(quán)問題，進(jìn)一步鞏固廠網(wǎng)分開取得的成果。我們知道，如果電網(wǎng)企業(yè)職工持有發(fā)電企業(yè)股權(quán)，就有可能產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易，造成不公平競爭。

要妥善解決電網(wǎng)企業(yè)職工持有發(fā)電企業(yè)股權(quán)問題，遵循的原則是要尊重歷史，實事求是；區(qū)別對待，分類指導(dǎo)。我們通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，地(市)級電網(wǎng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員和省級以上電網(wǎng)企業(yè)的中層以上管理人員及電力調(diào)度人員、財務(wù)人員，在確保電力公平調(diào)度和公平交易中起著直接和重要的作用?！兑庖姟芬?guī)定了上述人員所持發(fā)電企業(yè)的股權(quán)要限期清退或轉(zhuǎn)讓。這樣規(guī)定既抓住了重點，又較容易操作。除此之外，《意見》對電網(wǎng)企業(yè)其他職工投資發(fā)電企業(yè)行為也進(jìn)行了規(guī)范。要求電網(wǎng)企業(yè)其他職工不得增持本省(區(qū)、市)電網(wǎng)覆蓋范圍內(nèi)發(fā)電企業(yè)股權(quán)，并且強(qiáng)調(diào)已有電網(wǎng)企業(yè)職工持股的發(fā)電企業(yè)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，定期披露電力交易信息，自覺接受電力監(jiān)管等部門的監(jiān)督檢查。

記者：除了規(guī)范電網(wǎng)企業(yè)職工投資發(fā)電企業(yè)外，文件也對發(fā)電企業(yè)職工投資發(fā)電企業(yè)行為提出了要求。請問這是出于什么考慮？

國資委負(fù)責(zé)人：規(guī)范發(fā)電企業(yè)職工投資發(fā)電企業(yè)行為也是該文件的重要內(nèi)容之一。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前一些發(fā)電企業(yè)職工大多直接投資在與國有發(fā)電機(jī)組共用同一基礎(chǔ)設(shè)施或同一生產(chǎn)經(jīng)營管理系統(tǒng)的發(fā)電機(jī)組上，這種做法增加了企業(yè)管理難度，并導(dǎo)致成本分?jǐn)偛缓侠?，損害了國有企業(yè)的利益。有些發(fā)電企業(yè)職工甚至在水壩溢流洞、泄洪洞投資安裝發(fā)電機(jī)組，這樣不僅造成上述成本分?jǐn)偛缓侠淼葐栴}，而且對大壩安全也造成了威脅。為此，《意見》堅決要求逐步予以清退或轉(zhuǎn)讓，并且強(qiáng)調(diào)在職工未清退所持股份之前，國有電力企業(yè)必須制定合理的成本分?jǐn)傓k法并認(rèn)真執(zhí)行。

記者：《意見》要求有關(guān)人員在文件印發(fā)后清退或轉(zhuǎn)讓所持股份。這是一項很難的工作，請問如何保證這一要求能夠得到真正落實？

國資委負(fù)責(zé)人：是的，這項工作直接涉及部分干部、職工個人利益的調(diào)整，難度較大，但是必須嚴(yán)格按照文件要求執(zhí)行，限期整頓。關(guān)鍵是有關(guān)電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部要提高認(rèn)識，高度重視，帶頭執(zhí)行文件，同時認(rèn)真組織，強(qiáng)化管理，將這項工作提高到規(guī)范投資行為，維護(hù)市場公平秩序的高度來認(rèn)識。做好職工的思想工作，切實維護(hù)電力系統(tǒng)安全運行，確保職工隊伍穩(wěn)定。同時國有資產(chǎn)監(jiān)管部門、電監(jiān)會等部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，把清理整頓工作落到實處。對違反國家有關(guān)法律法規(guī)及本意見要求并造成國有資產(chǎn)流失的，必須嚴(yán)肅查處并追究有關(guān)人員責(zé)任。

第三篇：關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股投資的意見國資發(fā)改革(2008)139號

關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股投資的意見

國資發(fā)改革[2008]139號

各中央企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委：

近年來，國有企業(yè)職工（含管理層，下同）投資參與國有中小企業(yè)改制、國有大中型企業(yè)輔業(yè)改制以及科技骨干參股科研院所改制，為推進(jìn)企業(yè)股份制改革、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)企業(yè)活力起到重要作用。但由于目前缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，操作不規(guī)范，企業(yè)改制引入職工持股以及職工投資新設(shè)公司過程中出現(xiàn)了一些問題。為規(guī)范國有企業(yè)改制，加強(qiáng)企業(yè)管理，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)企業(yè)和職工合法權(quán)益，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》（國辦發(fā)[2003]96號）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見的通知》（國辦發(fā)[2005]60號）和《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見>的通知》（國資發(fā)改革[2008]28號）精神，現(xiàn)就國有企業(yè)（包括國有獨資和國有控股企業(yè)）職工持股、投資的有關(guān)問題（國有控股上市公司實施股權(quán)激勵以及企業(yè)職工在證券市場購買股票除外），提出以下意見：

一、指導(dǎo)思想和基本原則

(一)指導(dǎo)思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，深化國有企業(yè)股份制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國有資本有進(jìn)有退合理流動，規(guī)范國有企業(yè)改制和企業(yè)職工投資行為，防止國有資產(chǎn)流失，維護(hù)企業(yè)和職工合法權(quán)益，實現(xiàn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展。

(二)基本原則：一是區(qū)別對待，分類指導(dǎo)。進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)管理層持股、投資行為，妥善解決職工持股、投資存在的問題。二是規(guī)范操作，強(qiáng)化管理。引入職工持股應(yīng)當(dāng)公開透明，公平公正，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)改制和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的各項規(guī)定；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，防止通過不當(dāng)行為向職工持股、投資的企業(yè)轉(zhuǎn)移國有企業(yè)利益。三是維護(hù)企業(yè)職工合法權(quán)益，增強(qiáng)企業(yè)活力。職工持股要有利于深化企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配制度改革，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制；落實好職工參與改制的民主權(quán)利，尊重和維護(hù)職工股東的合法權(quán)益。

二、規(guī)范國有企業(yè)改制中的職工持股行為

(三)積極推進(jìn)各類企業(yè)股份制改革。放開搞活國有中小企業(yè)，鼓勵職工自愿投資入股，制訂改制方案，要從企業(yè)實際出發(fā)，綜合考慮職工安置、機(jī)制轉(zhuǎn)換、資金引入等因素。國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵輔 業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權(quán)，但國有企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)。國有大型企業(yè)改制，要著眼于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理、滿足企業(yè)發(fā)展資金需求、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)競爭力，擇優(yōu)選取投資者，職工持股不得處于控股地位。國有大型科研、設(shè)計、高新技術(shù)企業(yè)改制，按照有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)或?qū)ζ髽I(yè)中長期發(fā)展有直接作用的科技管理骨干，經(jīng)批準(zhǔn)可以探索通過多種方式取得企業(yè)股權(quán)，符合條件的也可獲得企業(yè)利潤獎勵，并在本企業(yè)改制時轉(zhuǎn)為股權(quán)；但其子企業(yè)(指全資、控股子企業(yè)，下同)改制應(yīng)服從集團(tuán)公司重組上市的要求。

(四)嚴(yán)格控制職工持股企業(yè)范圍。職工入股原則限于持有本企業(yè)股權(quán)。國有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級子企業(yè)改制，經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)?？蒲?、設(shè)計、高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國有股東代表。

國有企業(yè)中已持有上述不得持有的企業(yè)股權(quán)的中層以上管理人員，自本意見印發(fā)后1年內(nèi)應(yīng)轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務(wù)之前，不得向其持股企業(yè)增加投資。已持有上述不得持有的企業(yè)股權(quán)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

(五)依法規(guī)范職工持股形式。國有企業(yè)改制，可依據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過向特定對象募集資金的方式設(shè)立股份公司引入職工持股，也可探索職工持股的其他規(guī)范形式。職工投資持股應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平和誠實守信、風(fēng)險自擔(dān)的原則，依法享有投資者權(quán)益。國有企業(yè)不得以企業(yè)名義組織各類職工的投資活動。

(六)明確職工股份轉(zhuǎn)讓要求。改制為國有控股企業(yè)的，批準(zhǔn)企業(yè)改制單位應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)對職工所持股份的管理、流轉(zhuǎn)等重要事項予以明確，并在改制企業(yè)公司章程中作出規(guī)定。

(七)規(guī)范入股資金來源。國有企業(yè)不得為職工投資持股提供借款或墊付款項，不得以國有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作標(biāo)的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；不得要求與本企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資。對于歷史上使用工效掛鉤和百元產(chǎn)值工資含量包干結(jié)余以全體職工名義投資形成的集體股權(quán)現(xiàn)象應(yīng)予以規(guī)范。

三、規(guī)范國有企業(yè)職工投資關(guān)聯(lián)企業(yè)的行為

(八)關(guān)聯(lián)企業(yè)指與本國有企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系或業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)且無國有股份的企業(yè)。嚴(yán)格限制職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)；禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè)；禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的企業(yè)。

國有企業(yè)中已投資上述不得投資的企業(yè)的中層以上管理人員，自本意見印發(fā)后1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務(wù)之前，不得向其投資企業(yè)增加投資。已投資上述不得投資的企業(yè)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。

四、規(guī)范國有企業(yè)與職工持股、投資企業(yè)的關(guān)系(九)國有企業(yè)剝離出部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)改制設(shè)立新公司需引入職工持股的，該新公司不得與該國有企業(yè)經(jīng)營同類業(yè)務(wù)；新公司從該國有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或利潤不得超過新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤的三分之一。通過主輔分離輔業(yè)改制設(shè)立的公司，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(十)加強(qiáng)國有企業(yè)內(nèi)部管理。國有企業(yè)要嚴(yán)格依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，采取招投標(biāo)方式擇優(yōu)選取業(yè)務(wù)往來單位，不得定向采購或接受職工投資企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)，產(chǎn)品、服務(wù)交易應(yīng)當(dāng)價格公允。國有企業(yè)向職工投資企業(yè)提供資金、設(shè)備、技術(shù)等資產(chǎn)和勞務(wù)、銷售渠道、客戶資源等，應(yīng)參考資產(chǎn)評估價或公允價確定有償使用費或租賃費，不得無償提供。不得向職工投資企業(yè)提供屬于本企業(yè)的商業(yè)機(jī)會。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報告中披露與職工投資企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的種類、定價、數(shù)量、資金總額等情況。

(十一)國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自本意見印發(fā)后6個月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。

五、加強(qiáng)對國有企業(yè)職工持股、投資的管理和監(jiān)督

(十二)嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)改制審批制度。國有企業(yè)改制引入職工持股，必須履行批準(zhǔn)程序，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定。由集團(tuán)公司批準(zhǔn)的引入職工持股的企業(yè)改制，完成改制后須由集團(tuán)公司將改制的相關(guān)文件資料報送同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

(十三)國有企業(yè)是規(guī)范職工持股、投資的責(zé)任主體，要認(rèn)真貫徹執(zhí)行本意見各項要求，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織，規(guī)范企業(yè)改制，強(qiáng)化內(nèi)部管理，做好職工思想工作。各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督管理，對本意見的貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)違反本意見要求的，要立即予以制止和糾正，并按照相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○八年九月十六日

第四篇：海國資發(fā)[2009]55 號關(guān)于印發(fā)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法 的通知

海國資發(fā)〔2009〕55號

關(guān)于印發(fā)《海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》及相關(guān)事宜的通知

區(qū)屬各監(jiān)管企業(yè)：

《海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（以下簡稱《考核辦法》）在征求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見的基礎(chǔ)上，由海淀區(qū)國資委主任辦公會議修訂通過，現(xiàn)將修訂后的考核辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。同時，將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的相關(guān)事宜通知如下：

一、按照修訂前《考核辦法》的要求，各監(jiān)管企業(yè)報送2008年考核指標(biāo)完成情況。

二、按照新《考核辦法》的要求，各監(jiān)管企業(yè)預(yù)報2009經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值和申報必要的說明材料。

三、上述各監(jiān)管企業(yè)報送的材料請于2008年3月23日上午

前交送國資委考核評價科。

附件：1.海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

2.2008年海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)完成情況表

3.2009年海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)考核目標(biāo)建議值表

二○○九年三月十九日

（聯(lián)系人：解瑩；聯(lián)系電話：88499532；電子郵箱：kp88499532@126.com、hdkaohe@126.com）

主送：區(qū)屬各監(jiān)管企業(yè)。主題詞：經(jīng)濟(jì)管理 △業(yè)績考核 通知

海淀區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公室

2009年3月 19日印發(fā)

共印20份

附件１：

海淀區(qū)監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

（2005年9月27日下發(fā) 2007年8月8日第一次修訂 2009年

2月26日修訂通過）

第一章 總 則

第一條 為了切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵和約束機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《北京市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（京國資發(fā) [2008]4號）等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本區(qū)企業(yè)實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法考核的監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人是指海淀區(qū)人民政府確定的，由海淀區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱區(qū)國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的法定代表人。

第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)遵循的原則：

（一）依法考核原則。按照國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績。

（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處行業(yè)、主營業(yè)務(wù)的不同和類型，將企業(yè)分為一般競爭類企業(yè)和完成政府任務(wù)類企業(yè)。競爭類企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效益為重點，政府任務(wù)類企業(yè)以政府任務(wù)為重

點。

（三）考核與激勵約束機(jī)制相結(jié)合原則。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機(jī)制相結(jié)合、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。

第四條 區(qū)國資委負(fù)責(zé)組織實施對企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核，采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行。

第五條 考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績實行考核，期限從1月1日起至12月31日止。

第二章 經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容及指標(biāo)

第六條 經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和管理指標(biāo)。其中，各項財務(wù)指標(biāo)均以考核經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計并經(jīng)區(qū)國資委核實確認(rèn)的企業(yè)財務(wù)會計合并報表為準(zhǔn)。

（一）一般競爭類企業(yè)考核基本指標(biāo)和分類指標(biāo) 1.基本指標(biāo)包括利潤總額和凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)

（1）利潤總額：為考核企業(yè)合并會計報表的利潤總額。（2）凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)考核當(dāng)期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：

凈利潤凈資產(chǎn)收益率??100%平均凈資產(chǎn)其中：凈資產(chǎn)中不含少數(shù)股東權(quán)益，凈利潤中不含少數(shù)股東損益。

2.分類指標(biāo)：分類指標(biāo)由國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點，-4-

綜合考慮反映企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中明確。

（二）完成政府任務(wù)類企業(yè)考核基本指標(biāo)和分類指標(biāo) 政府任務(wù)類企業(yè)是指北京海融達(dá)投資建設(shè)有限公司和北京市威凱房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營公司，由政府主管部門根據(jù)企業(yè)所承擔(dān)政府任務(wù)，確定其考核基本指標(biāo)和分類指標(biāo)并負(fù)責(zé)考核，具體指標(biāo)及其權(quán)重按已制定的考核方案執(zhí)行。

（三）管理指標(biāo)：

1.上繳國有資產(chǎn)收益：按時足額入庫。

2.國有資產(chǎn)安全：嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)國資委《關(guān)于國有企業(yè)重大事項審批報告?zhèn)浒钢贫鹊臅盒幸?guī)定》，確保不發(fā)生重大資產(chǎn)損失責(zé)任事件。

3.安全生產(chǎn)：確保不發(fā)生重大安全（火災(zāi)、失盜及人員傷亡等）責(zé)任事故。

4.企業(yè)穩(wěn)定：維護(hù)企業(yè)職工合法權(quán)益，確保不發(fā)生職工群眾集體上訪等不安定責(zé)任事件。

5.企業(yè)不得違反國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，如計劃生育政策規(guī)定等。

6.國資委布臵的各項工作、報表及文字材料等，按要求完成。第七條 經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

（一）考核綜合得分

考核綜合得分=基本指標(biāo)得分＋分類指標(biāo)得分

基本指標(biāo)得分=利潤總額指標(biāo)得分+凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)得分

（二）考核各指標(biāo)得分

1.利潤總額指標(biāo)的基本分為40分。完成目標(biāo)值時，得基本分40分；每超過目標(biāo)值2個百分點，加1分，最多加8分。每低于目標(biāo)值2個百分點，扣1分，最多扣8分。

2.凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)的基本分為40分。企業(yè)完成目標(biāo)值得基本分40分；每高于目標(biāo)值1個百分點，加2分，最多加8分。每低于目標(biāo)值1個百分點，扣2分，最多扣8分。

3.分類指標(biāo)基本分為20分。分類指標(biāo)加分與扣分的上限與下限為該項指標(biāo)基本分的20%。

第三章 考核與獎懲

第八條 區(qū)國資委依據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施年薪獎懲。

第九條 年薪的構(gòu)成和確定

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人年薪分為基薪和績效年薪兩個部分。年薪=基薪+績效年薪

（二）基薪根據(jù)上年區(qū)國有企業(yè)職工平均工資水平3倍以內(nèi)確定，所有企業(yè)執(zhí)行一個標(biāo)準(zhǔn)。

（三）績效年薪的確定

1.當(dāng)考核綜合得分80分（含）以下時，績效年薪為0。2.當(dāng)考核綜合得分為81-89分時，績效年薪=基薪×（0.5×考核綜合得分÷100）×經(jīng)營規(guī)模及難度系數(shù)×其他調(diào)節(jié)系數(shù)。

3.當(dāng)考核綜合得分為90-99分時，績效年薪=基薪×（0.8×考核綜合得分÷100）×經(jīng)營規(guī)模及難度系數(shù)×其他調(diào)節(jié)系數(shù)。

4.當(dāng)考核綜合得分為100-109分時，績效年薪=基薪×（1.0×考核綜合得分÷100）×經(jīng)營規(guī)模及難度系數(shù)×其他調(diào)節(jié)系數(shù)。

5.當(dāng)考核綜合得分為110-120分時，績效年薪=基薪×（1.5×考核綜合得分÷100）×經(jīng)營規(guī)模及難度系數(shù)×其他調(diào)節(jié)系數(shù)。

經(jīng)營規(guī)模及難度系數(shù)根據(jù)企業(yè)凈資產(chǎn)、銷售（營業(yè)）收入、利潤總額、在職職工平均人數(shù)、離退休人數(shù)等因素，按行業(yè)分類，加權(quán)計算確定，取值范圍在1.0-3.0之間。

其它調(diào)節(jié)系數(shù)主要考慮因改制、重組而增加企業(yè)經(jīng)營難度，因國家、北京市和本區(qū)重大經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整和政策變化造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重下降，因承擔(dān)政府特殊任務(wù)影響企業(yè)整體效益，為維護(hù)企業(yè)及社會穩(wěn)定貢獻(xiàn)突出以及測評誤差等因素，由區(qū)國資委確定，取值范圍在1.0—1.5之間。

第十條 年薪獎懲

（一）基薪不與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤；

（二）績效年薪與考核結(jié)果掛鉤；

（三）未完成管理考核指標(biāo)按以下標(biāo)準(zhǔn)扣減績效年薪： 1.企業(yè)違反國家法律法規(guī)規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、重大違紀(jì)等事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門依法處理外，扣減其全部績效年薪。

2.企業(yè)未按時足額完成上繳國有資產(chǎn)收益任務(wù)的，不予兌現(xiàn)

績效年薪。

3.企業(yè)對外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等國有資產(chǎn)重大事項未按規(guī)定上報，但未造成損失的，扣減績效年薪50%；造成損失的，扣減全部績效年薪。

4.企業(yè)發(fā)生火災(zāi)、失盜、人員傷亡等重大安全責(zé)任事故（按國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)定）的，扣減全部績效年薪。

5.由于管理不善等企業(yè)內(nèi)部因素，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生職工群眾集體上訪等不安定責(zé)任事件，造成不良影響的，扣減全部績效年薪。

6.國資委布臵的各項工作、報表及文字材料等，不按要求完成和報送的每一項（次）扣減績效年薪1%，累計最多不超過20%。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子考核被確定為不稱職的，扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人全部績效年薪。

（四）企業(yè)負(fù)責(zé)人收入增長與職工收入增長掛鉤。當(dāng)年本企業(yè)職工平均工資未增長的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。

第十一條 年薪的支付

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人的基薪，列入企業(yè)成本，按月支付。

（二）企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪列入企業(yè)成本，年終根據(jù)本年經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)完成情況和區(qū)國資委確認(rèn)的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核和獎懲意見兌現(xiàn)。

第十二條 年薪管理

（一）年薪是國有企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)任職一年取得的所有工

資性收入的總額。工資性收入的統(tǒng)計口徑按照國家有關(guān)統(tǒng)計規(guī)定執(zhí)行。

（二）企業(yè)負(fù)責(zé)人的年薪為稅前收入，應(yīng)依法交納個人所得稅，由企業(yè)代扣代繳。

（三）企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項社會保險費，應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從基薪中代扣代繳；應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付。

（四）除政府有特殊規(guī)定外，未經(jīng)區(qū)國資委同意，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得向所在企業(yè)領(lǐng)取年薪收入以外的其他工資性收入和除住房公積金、各項社會保險費和公務(wù)用車貨幣化改革補(bǔ)貼以外的其他福利性補(bǔ)貼。

（五）企業(yè)負(fù)責(zé)人在其他單位兼職，原則上不得享受兼職單位的收入，特殊情況須經(jīng)區(qū)國資委批準(zhǔn)。

（六）因工作需要，由組織決定企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位發(fā)生變更的，按在職時段計算其當(dāng)年年薪。

（七）對超過核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人收入的，責(zé)令企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對企業(yè)、企業(yè)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人給予通報批評。

（八）企業(yè)負(fù)責(zé)人的收入實行臺賬管理，其年薪及符合國家規(guī)定或經(jīng)區(qū)國資委審核同意的其他收入，由企業(yè)設(shè)臵明細(xì)賬目，單獨核算。

企業(yè)負(fù)責(zé)人年薪在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。

第十三條 發(fā)現(xiàn)企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，交有關(guān)部門依法處理，情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理，同時追繳企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)考核年薪。

第四章 考核程序

第十四條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書簽訂程序：

（一）企業(yè)預(yù)報經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料?？己四繕?biāo)建議值原則上不低于前三年考核指標(biāo)實際完成值的平均值。

（二）區(qū)國資委核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。國資委對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并與企業(yè)溝通后加以確定。

（三）區(qū)國資委主任同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂《經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書》。

（四）考核期內(nèi)，由于國家、北京市和本區(qū)重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資底數(shù)變更及不可抗力等原因?qū)е聦ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人的考核指標(biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，區(qū)國資委可以根據(jù)情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

第十五條 區(qū)國資委對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)督。

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人每半年將責(zé)任書執(zhí)行情況上報區(qū)國資委。區(qū)國資委對責(zé)任書執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。

（二）企業(yè)發(fā)生重大的安全責(zé)任事故、質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)

損失、重大投融資、重大擔(dān)保事項和資產(chǎn)重組等重要情況時，依據(jù)有關(guān)規(guī)定向區(qū)國資委報告。

第十六條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任完成考核程序：

（一）企業(yè)在考核期滿90日內(nèi)，依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，向區(qū)國資委報告上業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況及總結(jié)分析。

（二）區(qū)國資委依據(jù)企業(yè)財務(wù)決算報告和各項管理指標(biāo)的評價，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，最終由區(qū)國資委主任辦公會決定形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）區(qū)國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見通知各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有不同意見的，可向國資委反映。

第五章 附 則

第十七條 企業(yè)法定代表人(經(jīng)理或董事長)、黨委（黨組）書記的分配系數(shù)為1，企業(yè)其他副職領(lǐng)導(dǎo)人員的分配系數(shù)在0.5-0.8之間，由企業(yè)根據(jù)其責(zé)任和貢獻(xiàn)的大小自行確定。

第十八條 國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，參照《中華人民共和國公司法》和本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 企業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)特殊情況，由區(qū)國資委主任辦公會確定企業(yè)負(fù)責(zé)人年薪標(biāo)準(zhǔn)。

第二十條 本辦法由區(qū)國資委負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見》的通知(國資紀(jì)發(fā)

【發(fā)布單位】國務(wù)院國資委紀(jì)委 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資紀(jì)發(fā)〔2010〕2號 【發(fā)布日期】2010-02-26 【生效日期】2010-02-26 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)

關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見》的通知

(國資紀(jì)發(fā)〔2010〕2號)

各中央企業(yè)紀(jì)委（紀(jì)檢組）、監(jiān)察局（部、室）：

為了貫徹落實中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會議部署，進(jìn)一步深入開展效能監(jiān)察工作，我們制定了《中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合本企業(yè)實際情況認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國務(wù)院國資委紀(jì)委

監(jiān)察部駐國資委監(jiān)察局

2010年2月26日

中央企業(yè)2010年效能監(jiān)察工作指導(dǎo)意見

為貫徹落實中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作會議部署，進(jìn)一步開展效能監(jiān)察工作，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證中央有關(guān)重大決策部署落到實處，實現(xiàn)企業(yè)科學(xué)發(fā)展上臺階目標(biāo)，現(xiàn)就2010年中央企業(yè)效能監(jiān)察工作提出以下意見。

一、配合中央部署的專項檢查工作開展效能監(jiān)察

2010年，是中央開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理和“小金庫”專項治理工作深入推進(jìn)的重要一年。各中央企業(yè)要積極配合中央治理工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項工作開展效能監(jiān)察。在前期全面排查的基礎(chǔ)上，圍繞工程建設(shè)項目的核準(zhǔn)、備案、用地、規(guī)劃、環(huán)保評估、質(zhì)量、安全生產(chǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展效能監(jiān)察，督促企業(yè)建立健全項目管理責(zé)任體系和各項管理制度，系統(tǒng)規(guī)范投資安排、項目管理、資金管理、成本管理、合同管理、質(zhì)量安全管理、招投標(biāo)管理、物資采購和工程進(jìn)度等方面的制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，整體提高建設(shè)項目管理水平。要積極配合中央治理“小金庫”專項工作開展效能監(jiān)察。對企業(yè)有關(guān)管理人員，特別是對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員違反政策法規(guī)，用資產(chǎn)處置、設(shè)備出租收入所得；經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算所得；虛列支出轉(zhuǎn)出資金所得；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金所得；以勞務(wù)費、咨詢費、培訓(xùn)費、會議費等名義套現(xiàn)所得等私設(shè)“小金庫”的行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對預(yù)算外資金的監(jiān)督。

二、圍繞企業(yè)重組改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)交易中的突出問題開展效能監(jiān)察

當(dāng)前和今后一段時期，中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)越來越緊迫，資產(chǎn)變動越來越頻繁，違規(guī)決策造成國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險加大。中央企業(yè)要圍繞企業(yè)的重組改制、結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)權(quán)交易，積極開展效能監(jiān)察。對重組改制、調(diào)整過程中的資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、資本運營等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，監(jiān)督檢查是否越權(quán)決定企業(yè)改制或轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)；是否弄虛作假、隱匿資產(chǎn)、提供虛假會計信息導(dǎo)致資產(chǎn)評估不實；是否不按規(guī)定進(jìn)場交易、暗箱操作、規(guī)避競價轉(zhuǎn)讓，損害國家、企業(yè)利益和職工群眾合法權(quán)益等問題，保證企業(yè)重組行為符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，確保企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，資本結(jié)構(gòu)規(guī)范調(diào)整，發(fā)揮維護(hù)資本運營效益和安全的監(jiān)督作用。

三、找準(zhǔn)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)，針對管理風(fēng)險開展效能監(jiān)察

當(dāng)前和今后一段時期，市場競爭的層次越來越高，強(qiáng)度越來越大，不確定的風(fēng)險越來越多，中央企業(yè)的市場化改革步伐滯后和基礎(chǔ)管理薄弱的問題更加突出。一些企業(yè)盲目擴(kuò)張甚至過度負(fù)債投資，一些企業(yè)進(jìn)行非主業(yè)和高風(fēng)險領(lǐng)域投資，一些企業(yè)應(yīng)招標(biāo)不招標(biāo)、物資采購不走程序、基礎(chǔ)管理不扎實，一些企業(yè)成本管理薄弱等問題仍然比較嚴(yán)重。各中央企業(yè)要充分認(rèn)識當(dāng)前的形勢和任務(wù)，緊緊抓住企業(yè)經(jīng)營管理的主要風(fēng)險點，找準(zhǔn)效能監(jiān)察工作重點，扎實而深入地開展效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)建立健全內(nèi)控機(jī)制，有效防范風(fēng)險。

（一）開展非主業(yè)投資項目效能監(jiān)察，防范投資風(fēng)險。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要開展對非主業(yè)投資項目的效能監(jiān)察，重點檢查：非主業(yè)投資項目的投資方向是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，是否進(jìn)行過可行性研究和論證；決策過程是否合法合規(guī)，決策程序是否符合“三重一大”集體決策制度的要求；投資金額是否超過企業(yè)總投資金額的20%，是否超過資產(chǎn)負(fù)債率警戒線投資，資金安排使用是否合理適當(dāng)；項目管理是否嚴(yán)格規(guī)范，項目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制是否健全；項目投資及管理風(fēng)險是否可控在控，問題和漏洞是否及時整改，違規(guī)違紀(jì)行為是否及時糾正并處理等，促進(jìn)企業(yè)提升資源配置效率。要針對非主業(yè)賓館開展效能監(jiān)察，特別是加強(qiáng)對虧損賓館的監(jiān)督檢查，查找漏洞，完善管理，提高效益。通過開展非主業(yè)投資項目效能監(jiān)察，強(qiáng)化投資管理，健全內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險管控，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，保證結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）開展資金、招投標(biāo)和物資采購集中管理效能監(jiān)察，防范集約化管理風(fēng)險。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要結(jié)合實際，針對本企業(yè)采取的資金集中管理、招投標(biāo)集中管理、物資采購集中管理等集中管理模式積極開展效能監(jiān)察。重點檢查：各種集中管理模式的領(lǐng)導(dǎo)體制和責(zé)任體系是否建立，組織架構(gòu)是否健全；是否實行流程化管理，運行流程是否順暢，運行效果是否良好；內(nèi)控制度是否健全，關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的制約措施是否有效，風(fēng)險是否可控，監(jiān)管是否到位，有無投訴舉報，出現(xiàn)問題有無責(zé)任追究等。確保集中管理方式高效有序運行。

（三）繼續(xù)開展成本管理效能監(jiān)察，提高管理效益。各級中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要繼續(xù)深入開展成本管理效能監(jiān)察。要繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)在物資采購和招投標(biāo)管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低采購成本；繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)在節(jié)能降耗、挖潛增效、生產(chǎn)及非生產(chǎn)性費用支出管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低生產(chǎn)成本；繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)在產(chǎn)品銷售、存貨管理、廢舊物資設(shè)備處理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)努力降低銷售成本；繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)在應(yīng)收賬款管理、不良資產(chǎn)管理等方面的效能監(jiān)察，促進(jìn)企業(yè)提高資金利用率。通過強(qiáng)化管理，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，改善管理效能，提高控制成本的能力，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建資源節(jié)約型企業(yè)活動，促進(jìn)企業(yè)落實目標(biāo)成本責(zé)任制，提高資源使用效率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

四、工作要求

（一）要切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。專項檢查和效能監(jiān)察工作涉及面廣，工作任務(wù)重，質(zhì)量要求高。各級中央企業(yè)要切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確分工，落實責(zé)任，配強(qiáng)檢查小組成員；要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮各職能部門的作用，統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排，保證工作有部署，有檢查，有獎懲，扎扎實實抓好各項工作。

（二）要提高工作效果。要緊緊抓住企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的重點、職工群眾關(guān)注的熱點以及影響企業(yè)改革發(fā)展的難點問題，認(rèn)真分析查找容易出現(xiàn)漏洞的關(guān)鍵部位和企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)過程監(jiān)督，把存在的問題查清，把問題的原因查透，提好監(jiān)察建議，把專項檢查和效能監(jiān)察工作抓細(xì)。要督促整改措施的落實，堅決糾正存在問題，在健全完善管理制度和內(nèi)控機(jī)制，創(chuàng)新管理模式，嚴(yán)格責(zé)任追究上下功夫，用優(yōu)良扎實的作風(fēng)提升專項檢查和效能監(jiān)察工作的效果。

（三）要注意總結(jié)提高。要注意發(fā)現(xiàn)總結(jié)好經(jīng)驗好做法，組織開展多種形式的研討和交流，及時推廣工作成果，不斷提高專項檢查和效能監(jiān)察工作的整體水平。要探索建立專項檢查和效能監(jiān)察工作的激勵和保障機(jī)制，不斷提高檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作積極性。要研發(fā)和利用信息技術(shù)改進(jìn)檢查方法，提高實時監(jiān)督的質(zhì)量和能力。要按照《中央企業(yè)效能監(jiān)察優(yōu)秀項目評價操作指南（試行）》統(tǒng)一效能監(jiān)察優(yōu)秀項目的評價標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮優(yōu)秀項目的導(dǎo)向、示范和激勵作用，推動效能監(jiān)察工作不斷向?qū)I(yè)化方向邁進(jìn)。

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