第一篇：國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定

《國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定》政策解讀

為進一步推動科技和經(jīng)濟結(jié)合，充分發(fā)揮財政科技經(jīng)費的引導作用，激發(fā)企業(yè)參與科技創(chuàng)新的積極性，加快建立以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系，財政部、科技部在科技部歸口管理的國家科技計劃及專項中引入后補助機制，并制定了《國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，為更好的貫徹和執(zhí)行《規(guī)定》的各項條款，領(lǐng)會《規(guī)定》精神，現(xiàn)做政策解讀如下：

一、關(guān)于總則

1.為什么在國家科技計劃及專項經(jīng)費管理中引入后補助機制?后補助和現(xiàn)有科技計劃及專項的關(guān)系是什么?

根據(jù)黨中央、國務(wù)院提出的有關(guān)強化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位，鼓勵和引導企業(yè)按照國家戰(zhàn)略和市場需求先行投入開展研發(fā)項目的要求，為進一步創(chuàng)新科技經(jīng)費投入機制，財政部、科技部在科技部歸口管理的國家科技計劃和專項現(xiàn)有財政支持模式基礎(chǔ)上，引入了后補助管理機制。國家科技重大專項后補助管理辦法另行制定，其他科技專項需要實行后補助管理的，可以參照本《規(guī)定》執(zhí)行。

后補助是政府運用財政資金補貼和支持科技活動的一種方式，是對現(xiàn)有經(jīng)費資助方式的補充。后補助在符合條件的國家科技計劃及專項項目中實施，納入目前的國家科技計劃管理體系統(tǒng)一管理，不單獨設(shè)置專項。

2.哪些單位可申請后補助?

后補助是目前國家科技計劃及專項經(jīng)費支持方式的有益補充，資助單位類型與國家科技計劃及專項一致，均是在中國大陸境內(nèi)注冊的、具有獨立法人資格的企業(yè)、科研院所、高等院校等。但根據(jù)后補助實施要求，項目承擔單位應(yīng)具備開展科技活動所需的人、財、物等支撐條件以及相應(yīng)的技術(shù)實力，并能夠承擔相應(yīng)風險。

二、關(guān)于事前立項事后補助

3.事前立項事后補助的適用范圍是什么?

《規(guī)定》提出國家科技計劃及專項中以科技成果工程化、產(chǎn)業(yè)化為目標任務(wù)，具有量化考核指標的研究開發(fā)類項目應(yīng)當實施事前立項事后補助，即現(xiàn)有國家科技計劃及專項內(nèi)符合上述條件的項目必須實施后補助。由于在事前立項事后補助方式下，單位需先行投入資金進行研發(fā)，因此，這一資助方式主要面向有科研需求并具備一定資金實力的企業(yè)。

4.為何設(shè)立事前立項事后補助?

事前立項事后補助是后補助最典型的資助方式，充分體現(xiàn)了后補助管理“先實施，后撥款”的特點：單位在國家目標指引下，先行投入資金，組織項目研發(fā)工作;財政資金“面向結(jié)果”進行補助，項目完成任務(wù)目標，即按照約定的金額補助，未完成任務(wù)目標，則沒有補助，單位需自行承擔項目失敗的風險。事前立項事后補助資助模式旨在通過后補助經(jīng)費的引導作用，激發(fā)企業(yè)科技創(chuàng)新的積極性和主動性，促進企業(yè)需求與國家目標緊密結(jié)合，充分發(fā)揮企業(yè)在研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化中的主體作用，強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位。同時，面向結(jié)果的補助，可有效避免科研經(jīng)費擠占、挪用等現(xiàn)象，有效提高科研經(jīng)費使用效益。

5.事前立項事后補助在項目設(shè)置和組織方面有什么特點?

為充分發(fā)揮企業(yè)在研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化中的主體作用，后補助賦予了項目承擔單位充分的自主權(quán)。事前立項事后補助項目不設(shè)置課題，企業(yè)可根據(jù)項目任務(wù)目標，自主對項目任務(wù)進行分解并確定合作單位。在項目組織方面，由企業(yè)根據(jù)市場需求和自身發(fā)展需要，自行組織科研團隊開展研發(fā)工作，科技部不再組織項目過程管理。

6.事前立項事后補助項目在預(yù)算申報及預(yù)算評估方面與目前的國家科技計劃項目有什么區(qū)別?

事前立項事后補助項目在發(fā)布指南時不設(shè)定經(jīng)費控制數(shù)。申報單位根據(jù)科技活動的實際需求編制項目預(yù)算，應(yīng)真實反應(yīng)項目組織實施過程中發(fā)生的與研究開發(fā)活動直接相關(guān)的各項費用，不再區(qū)分專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費;預(yù)算評估也是對項目整體預(yù)算進行評估。申請預(yù)算時，單位除提供項目總體目標、考核指標、驗收方式方法、項目預(yù)算等內(nèi)容外，還需附近三年經(jīng)審計或主管部門批復的財務(wù)報表，以便對單位支撐條件、資金實力進行判斷。

7.事前立項事后補助項目為何不組織經(jīng)費過程管理及財務(wù)驗收?

事前立項事后補助項目在立項環(huán)節(jié)，科技部與項目承擔單位通過簽訂任務(wù)書對項目目標任務(wù)、考核指標、擬補助經(jīng)費額等內(nèi)容進行了約定。項目實施過程中，考慮到項目實際發(fā)生的支出為項目承擔單位的自有資金投入，后補助資金僅是對單位投入的補助，且財政資金“面向結(jié)果”進行補助，單位需為完成項目目標承擔相應(yīng)風險，為充分發(fā)揮項目承擔單位的自主管理作用，后補助項目不再組織過程管理和財務(wù)驗收。項目完成任務(wù)目標通過技術(shù)驗收后，即可按照原備案的預(yù)算給予后補助資助。這更有利于激發(fā)承擔單位創(chuàng)新的積極性，也有利于鼓勵單位在實際投入時厲行節(jié)約，以更少的投入獲得更優(yōu)的成果。

8.事前立項事后補助項目在驗收環(huán)節(jié)與目前科技計劃項目驗收有什么區(qū)別?

事前立項事后補助突出結(jié)果導向，項目通過驗收才能獲得補助經(jīng)費，故項目驗收是實施后補助的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因項目成果主要面向工程化、產(chǎn)業(yè)化，《規(guī)定》突出強調(diào)了對相關(guān)技術(shù)指標、性能的定量化考核，并引入用戶評價、第三方檢測等方法，力求用客觀數(shù)據(jù)驗證結(jié)果，以保證驗收結(jié)論的權(quán)威性和說服力。

9.如何理解“擬補助經(jīng)費不超過項目預(yù)算的50%”?

事前立項事后補助項目由企業(yè)結(jié)合自身發(fā)展需求自主申報，體現(xiàn)企業(yè)目標與國家目標的緊密融合，項目經(jīng)費應(yīng)由企業(yè)和國家財政共同投入，財政補助起補充和引導作用。根據(jù)WTO補貼與反補貼協(xié)議中不可申訴補貼(不具有專向性的補貼)的認定條件的有關(guān)規(guī)定，將后補助的補助額度定義為50%內(nèi)。具體比例可根據(jù)項目的具體情況和特點，在不超過50%的范圍內(nèi)確定。

10.允許多家單位同時承擔事前立項事后補助項目是如何考慮的?

同一事前立項事后補助項目原則上只委托一家單位承擔，當出現(xiàn)多家單位競爭，研究方法和技術(shù)路線各不相同、難以判斷優(yōu)劣時，為鼓勵單位積極開展研發(fā)，可同時委托多家單位承擔，但為避免過度競爭造成資源浪費，委托承擔單位數(shù)量不超過3家，并按照擇優(yōu)資助原則對取得最優(yōu)成果的單位予以資助，以發(fā)揮財政資金的最大效益。

11.多家單位同時承擔事前立項事后補助項目時為什么“不得延期”?

多家單位承擔同一項目時，項目任務(wù)書將約定統(tǒng)一的項目執(zhí)行期，項目執(zhí)行期結(jié)束后，統(tǒng)一組織項目驗收，并選擇最優(yōu)成果單位進行資助。除不可抗力的原因外，如果個別單位延期驗收，將導致各單位執(zhí)行期不一致，無法保證驗收的公平性，因此將嚴格按照任務(wù)書約定的時間進行驗收，一律不予延期。

三、關(guān)于獎勵性后補助

12.獎勵性后補助與科技成果獎勵經(jīng)費的區(qū)別是什么?

獎勵性后補助主要為解決國家急需的、影響經(jīng)濟社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題等發(fā)揮關(guān)鍵作用的相關(guān)原創(chuàng)成果，如發(fā)生H7N9禽流感疫情時，為控制病毒傳播，開展的病毒檢測試劑和藥品征集工作等。科技成果獎勵經(jīng)費主要用于獎勵在科學技術(shù)進步活動中做出突出貢獻的公民、組織，調(diào)動科學技術(shù)工作者的積極性和創(chuàng)造性，加速科學技術(shù)事業(yè)的發(fā)展。兩者在支持方向、面向的對象上均有所不同。獲得獎勵性后補助的成果，如在后期成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化推廣等方面較為成功，也可繼續(xù)申請科技成果獎勵經(jīng)費。

13.為何設(shè)立獎勵性后補助?

區(qū)別于事先立項事后補助，獎勵性后補助無事先立項程序，實施機制更加靈活;征集的技術(shù)成果面向解決國家急需的、影響經(jīng)濟社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題，目的性強。通過獎勵性后補助，能夠切實提高國家科技計劃或?qū)ｍ椊鉀Q突發(fā)性、應(yīng)急性重大問題的能力。同時，獎勵性后補助對單位原創(chuàng)技術(shù)成果進行補助,引導和鼓勵各類創(chuàng)新主體自主開展科技創(chuàng)新活動。

14.“研發(fā)記錄完備”如何界定?

單位在申請獎勵性后補助時，為證實該技術(shù)成果屬于申請單位的原創(chuàng)成果，要求應(yīng)具備完整的研發(fā)記錄，做到“痕跡管理”，研發(fā)記錄可通過多種形式體現(xiàn)，如實驗記錄、測試記錄或內(nèi)部成果登記等，由于記錄形式多樣，《規(guī)定》對記錄的方式不做具體要求，單位可通過內(nèi)部研發(fā)管理制度進行明確。

15.“未得到財政專項資金資助”如何理解?

為避免財政資金的重復支持，提高經(jīng)費使用效益，對于已經(jīng)或正在接受中央或地方財政專項資金支持的技術(shù)成果不再重復予以資助。對于使用財政資金資助建設(shè)的生產(chǎn)、研發(fā)平臺開發(fā)出新的技術(shù)成果，若該技術(shù)成果在研發(fā)階段未獲得過財政資金支持，則符合申報條件。

16.獎勵性后補助的獎勵額度如何確定?

鑒于給予獎勵性后補助的技術(shù)成果能夠解決的問題類型不同，成果貢獻也不相同，難以確定統(tǒng)一的獎勵額度，因此《規(guī)定》提出，由科技部商財政部按照一事一議的原則確定獎勵額度。

17.為什么獎勵性后補助強調(diào)技術(shù)成果的實際應(yīng)用?

獎勵性后補助旨在鼓勵對于取得有助于解決國家急需的、影響經(jīng)濟社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題的技術(shù)成果的實際應(yīng)用。給予經(jīng)費獎勵的必要條件是單位將其技術(shù)成果實際應(yīng)用于解決相關(guān)問題，如未實際應(yīng)用的，將收回獎勵經(jīng)費。收回獎勵經(jīng)費的程序按照科技部現(xiàn)有的經(jīng)費回繳程序執(zhí)行。

四、關(guān)于共享服務(wù)后補助

18.共享服務(wù)后補助的支持范圍是什么?

共享服務(wù)后補助主要是對面向社會開展公共服務(wù)取得績效，并通過科技部、財政部績效考核的國家科技基礎(chǔ)條件平臺(以下簡稱平臺)。科技部將根據(jù)科技創(chuàng)新和經(jīng)濟社會發(fā)展需求，對國家科技基礎(chǔ)條件平臺實行合理布局、總量控制、動態(tài)管理的機制。

19.共享服務(wù)后補助的設(shè)計思路是什么?

為促進科技條件資源整合和高效利用，設(shè)立共享服務(wù)后補助。符合條件的平臺取得服務(wù)績效后，可按規(guī)定程序提出申請，經(jīng)考核符合支持條件的，給予相應(yīng)補助。通過財政資金的引導和激勵作用，促進平臺提高服務(wù)績效，支撐創(chuàng)新主體實現(xiàn)技術(shù)進步、推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

今后一個時期的平臺發(fā)展工作重點在于整合資源，擴大開放，提高服務(wù)能力。因此《規(guī)定》提出對平臺建設(shè)實行合理布局、總量控制、動態(tài)管理，對不參加績效考核或連續(xù)兩次績效考核較差的平臺，不再納入共享服務(wù)后補助范圍。

20.共享服務(wù)后補助的經(jīng)費撥付有哪些要求?

共享服務(wù)后補助實行分類分檔定額補助，根據(jù)申報單位的平臺運行服務(wù)情況的考核結(jié)果，確定擬補助項目及補助檔次，公示無異議后按照相關(guān)預(yù)算管理程序撥付經(jīng)費。共享服務(wù)后補助經(jīng)費按預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定經(jīng)主管部門(地方)下達國家科技基礎(chǔ)條件平臺所在單位。

五、其他

21.后補助經(jīng)費的使用范圍有哪些?

后補助的根本目的在于鼓勵單位以國家目標為導向，根據(jù)自身發(fā)展需要自主開展技術(shù)創(chuàng)新活動，或面向社會開展科技服務(wù)，共享科技資源。因此，《規(guī)定》對于后補助經(jīng)費的使用，賦予單位更大的自主權(quán)，除共享服務(wù)后補助經(jīng)費主要用于運行服務(wù)外，其他兩種方式補助經(jīng)費可由承擔單位統(tǒng)籌安排使用。

22.后補助資金財務(wù)處理和稅收問題如何處理?

后補助項目財務(wù)、會計處理依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度如《企業(yè)會計準則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則第16號-政府補助》，后補助資金屬于與收益相關(guān)的政府補助的，應(yīng)當直接計入當期損益。

根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅[2011]70號)，符合條件的后補助資金可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。同時，作為不征稅收入的后補助資金用于支出所形成的費用，不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

23.后補助項目申報時應(yīng)在實施周期哪個階段?

事前立項事后補助和獎勵性后補助對項目是否在實施周期內(nèi)的要求有所區(qū)別。事前立項事后補助項目任務(wù)書將明確規(guī)定成果的取得時間，對簽訂任務(wù)書時項目的實施進度不作要求，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)要求即可;獎勵性后補助是對于已實施完成并取得技術(shù)成果的項目給予的補助。

《國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定》解讀.doc

第二篇：國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定

附件

國家科技計劃及專項資金后補助管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為了進一步發(fā)揮財政科技資金的引導作用，加快建立以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系，規(guī)范國家科技計劃及專項資金后補助機制的實施，制定本規(guī)定。

第二條 科技部歸口管理的國家科技計劃及專項資金實施后補助機制適用本規(guī)定。

本規(guī)定所稱后補助，是指從事研究開發(fā)和科技服務(wù)活動的單位先行投入資金，取得成果或者服務(wù)績效，通過驗收審查或績效考核后，給予經(jīng)費補助的財政資助方式。

前款所稱的單位，是指在中國大陸境內(nèi)注冊的、具有獨立法人資格的企業(yè)、科研院所、高等院校等。

第三條 后補助包括事前立項事后補助、獎勵性后補助及共享服務(wù)后補助等方式。

第二章 事前立項事后補助

第四條 事前立項事后補助是指單位根據(jù)科技部發(fā)布的國家科技計劃或?qū)ｍ楉椖恐改希Y(jié)合自身研發(fā)需要提出申請，按照規(guī)定的程序立項后，單位先行投入資金組織開展研究開發(fā)活動，取得成果并通過驗收后給予相應(yīng)補助。

第五條 國家科技計劃及專項中以科技成果工程化、產(chǎn)業(yè)化為目標任務(wù)，具有量化考核指標的研究開發(fā)類項目，應(yīng)當實施事前立項事后補助。

第六條 事前立項事后補助按照以下程序管理：

（一）發(fā)布指南?？萍疾扛鶕?jù)國家科技計劃或?qū)ｍ椀哪繕巳蝿?wù)和支持重點發(fā)布項目指南。對于其中符合事前立項事后補助實施條件的項目，應(yīng)當明確其實施后補助管理，并對項目擬達到的目標任務(wù)提出明確要求，建立面向結(jié)果的考核指標體系。

項目不設(shè)置課題，不設(shè)定經(jīng)費控制數(shù)。

（二）提交申請。單位根據(jù)申報指南的要求，編制并提交項目 2

申請材料。

項目申請材料應(yīng)當包括項目總體目標、主要任務(wù)、考核指標、配套條件、驗收方式方法、項目預(yù)算等內(nèi)容，并附近三年經(jīng)審計或主管部門批復的財務(wù)報表。

項目預(yù)算由申請單位根據(jù)自身基礎(chǔ)條件和項目實施需要進行編制，應(yīng)當真實反映與項目研究內(nèi)容直接相關(guān)的各項研發(fā)成本。具體開支范圍參照相關(guān)科技計劃、專項資金管理辦法執(zhí)行，無法納入開支范圍的其他支出，可單獨列示。

（三）立項論證。科技部組織專家對項目申請材料進行論證，擇優(yōu)確定項目承擔單位，明確項目的考核指標、驗收方式方法等重點內(nèi)容。

（四）預(yù)算評估評審?？萍疾俊⒇斦课兄薪闄C構(gòu)或組織專家對項目預(yù)算進行評估評審。

（五）預(yù)算備案。科技部根據(jù)預(yù)算評估評審結(jié)果提出項目后補助預(yù)算方案，并向項目申請單位反饋，達成一致后，報財政部備案。擬補助經(jīng)費額不超過項目預(yù)算的50%。

（六）簽訂任務(wù)書。經(jīng)科技部批復立項的項目，由科技部與項目承擔單位簽訂項目任務(wù)書。項目任務(wù)書應(yīng)當包括項目目標任務(wù)、考核指標、驗收方式方法、項目預(yù)算、擬補助經(jīng)費額、項目實施期限等。

（七）項目實施。項目承擔單位按照項目任務(wù)書中的規(guī)定自行組織實施和管理，科技部不組織項目實施過程中的管理。項目終止實施的，應(yīng)當按照相關(guān)國家科技計劃及專項的管理要求履行審批手續(xù)。

（八）組織驗收。項目承擔單位在完成任務(wù)或?qū)嵤┢跐M后，應(yīng)當及時向科技部提出驗收申請?？萍疾堪凑枕椖咳蝿?wù)書約定的程序和方法及時組織驗收，不再進行財務(wù)驗收。

（九）驗收結(jié)果公示?？萍疾繉㈨椖框炇战Y(jié)果及擬補助金額向社會公示。

（十）經(jīng)費撥付。項目通過驗收后，科技部按照事先備案的預(yù)算方案，提出項目后補助預(yù)算安排建議，報財政部批復。預(yù)算批復下達后，資金按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付至項目承擔單 4

位。經(jīng)核定撥付的事前立項事后補助經(jīng)費，由單位統(tǒng)籌安排使用。

第七條 事前立項事后補助采用公開、競爭、擇優(yōu)方式確定項目承擔單位。屬于政府采購范圍的，執(zhí)行政府采購的有關(guān)規(guī)定。

第八條 同一項目原則上只委托一家單位承擔。當出現(xiàn)多家單位競爭，研究方法和技術(shù)路線各不相同、難以判斷優(yōu)劣時，可以同時委托多家單位承擔研究任務(wù)，但委托承擔單位的數(shù)量不超過3家。

同時委托多家單位承擔研究任務(wù)的，在項目任務(wù)書中明確擇優(yōu)支持的原則和方法，綜合各家單位的預(yù)算評估結(jié)果，形成統(tǒng)一的后補助經(jīng)費額，僅對取得最優(yōu)成果的單位予以資助。除不可抗力的原因外，項目驗收一律不得延期。

第九條 事前立項事后補助項目任務(wù)書是項目執(zhí)行、監(jiān)督檢查、項目驗收和經(jīng)費撥付的依據(jù)?？萍疾亢晚椖砍袚鷨挝辉诤炗嗧椖咳蝿?wù)書時應(yīng)當協(xié)商一致，并詳細載明考核指標和驗收的方式方法，考核指標應(yīng)當具體、細化，驗收方式方法應(yīng)當明確、可操作。

第十條 事前立項事后補助項目的驗收可以采取用戶評價、第三方檢測、專家判定等方法。

第十一條

項目成果有明確用戶的，驗收應(yīng)當包括用戶評價?？萍疾亢晚椖砍袚鷨挝还餐x擇用戶，并在項目任務(wù)書中事先明確。

項目承擔單位應(yīng)當與用戶簽訂協(xié)議書，約定雙方權(quán)責，確保用戶出具客觀公正的評價意見。

項目成果交付用戶后，經(jīng)過至少一個完整的使用周期后，由用戶按照項目任務(wù)書以及協(xié)議的約定，提供成果使用情況的評價報告。

第十二條

項目驗收需要進行第三方檢測的，由科技部和項目承擔單位協(xié)商確定第三方機構(gòu)，并在項目任務(wù)書中事先明確。

第三方機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)相關(guān)規(guī)定和標準獨立完成項目成果檢測，提供相關(guān)成果的技術(shù)指標、性能等檢測報告。

第十三條

項目驗收需要進行專家判定的，由科技部組織專家，根據(jù)項目任務(wù)書明確的項目驗收方法，對考核指標的完成情況進行現(xiàn)場測試和評價，由專家出具評價報告。

第三章 獎勵性后補助

第十四條 獎勵性后補助是指單位根據(jù)市場需求及自身發(fā)展需要先行投入資金組織開展研發(fā)活動，取得了有助于解決重大經(jīng)濟社會發(fā)展問題的技術(shù)成果，經(jīng)審查驗收通過后，給予相應(yīng)補助。

第十五條 申請獎勵性后補助的技術(shù)成果應(yīng)當滿足以下條件：

（一）對解決國家急需的、影響經(jīng)濟社會發(fā)展的重大公共利益或重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)問題等發(fā)揮關(guān)鍵作用；

（二）屬于申請單位的原創(chuàng)成果，研發(fā)記錄完備；

（三）未得到財政專項資金資助。

第十六條 科技部商財政部根據(jù)需要解決的問題和技術(shù)成果的貢獻，按照一事一議的原則確定獎勵額度。

第十七條 獎勵性后補助按照以下程序管理：

（一）發(fā)布公告?？萍疾棵嫦蛏鐣l(fā)布公告，征集解決重大問題的技術(shù)成果，并明確提出技術(shù)成果對解決問題應(yīng)當達到的具體要求和獎勵額度建議數(shù)。

（二）提交申請。單位根據(jù)公告要求提交申請材料。申請材料 7

應(yīng)當包括完整的技術(shù)報告和實施效果等。

（三）審查驗收?？萍疾繉夹g(shù)成果進行審查驗收，重點審查其是否符合公告要求，驗證其能否解決相關(guān)問題，并形成審查驗收結(jié)論。審查驗收按照本規(guī)定第十、十一、十二、十三條執(zhí)行。

（四）審查結(jié)果公示。科技部將項目審查驗收結(jié)論向社會公示。

（五）實施獎勵?？萍疾扛鶕?jù)審查驗收結(jié)論，提出獎勵性后補助預(yù)算安排建議，報財政部批復。預(yù)算批復下達后，資金按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付至獲得獎勵性后補助的單位。經(jīng)核定撥付的獎勵性后補助經(jīng)費，由單位統(tǒng)籌安排使用。

第十八條 獲得獎勵性后補助的單位，應(yīng)當與科技部簽訂協(xié)議，明確將其技術(shù)成果實際應(yīng)用于解決相關(guān)問題。未按照協(xié)議要求實際應(yīng)用的，收回補助資金。

第四章 共享服務(wù)后補助

第十九條 共享服務(wù)后補助是指對面向社會開展公共服務(wù)并 8

取得績效的國家科技基礎(chǔ)條件平臺，經(jīng)科技部、財政部績效考核通過后，給予相應(yīng)補助。

第二十條 科技部根據(jù)科技創(chuàng)新和經(jīng)濟社會發(fā)展需求，對國家科技基礎(chǔ)條件平臺實行合理布局、總量控制、動態(tài)管理，促進科技條件資源整合和高效利用，推動資源的市場化、社會化共享，提高資源利用效率。

第二十一條

共享服務(wù)后補助的績效考核主要包括以下內(nèi)容：

（一）服務(wù)情況。包括資源服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量、服務(wù)對象數(shù)量及范圍、資源深度挖掘與集成、提供科技支撐取得的效果、平臺服務(wù)帶來的經(jīng)濟和社會效益等。

（二）運行管理情況。包括組織機構(gòu)運行、平臺管理制度落實以及運行機制保障等。

（三）資源整合情況。包括資源增量與質(zhì)量、資源維護與更新等。

第二十二條

共享服務(wù)后補助按照以下程序管理：

（一）發(fā)布通知?？萍疾?、財政部向國家科技基礎(chǔ)條件平臺所 9

在單位發(fā)布績效考核通知，單位根據(jù)通知要求進行申報。申報材料應(yīng)當包括平臺運行管理、開放共享等情況，以及反映服務(wù)績效的相關(guān)內(nèi)容和運行服務(wù)成本等。

（二）績效考核?？萍疾俊⒇斦拷M織專家或委托中介機構(gòu)，對申報單位的資源共享服務(wù)績效進行考核，形成績效考核結(jié)論。

（三）績效考核結(jié)果公示?？萍疾繉⑸陥髥挝坏墓蚕矸?wù)績效考核結(jié)論進行公示。

（四）實施補助?？萍疾?、財政部對共享服務(wù)后補助實行分類分檔定額補助，根據(jù)績效考核結(jié)論，確定共享服務(wù)后補助方案。后補助經(jīng)費按照相關(guān)預(yù)算和國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付。共享服務(wù)后補助經(jīng)費主要用于國家科技基礎(chǔ)條件平臺的運行服務(wù)。

第二十三條

不參加績效考核或連續(xù)兩次績效考核較差的國家科技基礎(chǔ)條件平臺，不再納入共享服務(wù)后補助范圍。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十四條

后補助經(jīng)費管理應(yīng)當接受財政、審計等部門的檢 10

查和監(jiān)督。對檢查中發(fā)現(xiàn)的財政違法行為，應(yīng)當按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理。情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第二十五條

單位存在弄虛作假、偽造成果、重復申報立項、以不當方式唆使用戶或第三方檢測機構(gòu)出具虛假評價或檢測報告，騙取財政資金的，視情節(jié)輕重，采取警告、記入不良信用記錄等處理措施，并將信用記錄作為今后遴選國家科技計劃及專項項目承擔單位的依據(jù)；已經(jīng)獲得后補助經(jīng)費的，應(yīng)當予以追回。

第二十六條

專家、中介機構(gòu)、第三方機構(gòu)和用戶在后補助管理中存在弄虛作假等違規(guī)行為的，視情節(jié)輕重，可以采取宣布其出具的相關(guān)結(jié)果無效、通報批評、降低信用評級等處理措施，并將違規(guī)記錄作為后補助管理遴選專家、中介機構(gòu)、第三方機構(gòu)和用戶的重要依據(jù)。

第二十七條

科技部應(yīng)當及時公開后補助經(jīng)費支持單位、補助情況、違規(guī)行為及處理結(jié)果等，接受社會監(jiān)督。

第六章 附則

第二十八條

國家科技重大專項后補助管理辦法另行制定。其他科技專項需要實行后補助管理的，可以參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條

本規(guī)定未盡事宜，按照相關(guān)國家科技計劃及專項有關(guān)管理辦法執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第三篇：WHNY.LMMJYK.ZD61-4.9-2015專項資金管理規(guī)定

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文件編號：WHNY.LMMJ/YK.ZD61-4.9-2015(A/0)

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專項資金計劃管理規(guī)定

目的

為加強和規(guī)范神華內(nèi)蒙古利民煤焦有限責任公司（以下簡稱“利民公司”）專項資金計劃的管理，保證專項資金的合理有效使用，維持好各區(qū)隊、洗煤廠的安全生產(chǎn)，制定本辦法。2 適用范圍

2.1專項資金主要用于各區(qū)隊、洗煤廠的技術(shù)改造、安全綜合治理、生產(chǎn)設(shè)備的更新改造、地面建（構(gòu)）筑物的建設(shè)等方面。2.2本辦法適用于利民公司各區(qū)隊、洗煤廠、科室（以下簡稱“各單位”）。3 編制依據(jù)

Q/SHJ 1000-2014?企業(yè)安全風險預(yù)控管理體系基礎(chǔ)? 4 術(shù)語和定義

本辦法所指“專項資金”，是按照國家及神華集團公司有關(guān)規(guī)定為完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件、滿足企業(yè)合理運行以及可持續(xù)發(fā)展的需求，從成本中所提取的安全費、維簡費和折舊費。5 組織與職責

5.1 生產(chǎn)技術(shù)科是利民公司專項資金計劃管理的職能部門，負責專項資金計劃的編制、審核、上報、統(tǒng)籌管理和考核工作。5.2 生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、供應(yīng)科、工程辦等業(yè)務(wù)部門負責協(xié)

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助生產(chǎn)技術(shù)科完成專項資金項目計劃的審核和管理工作。5.3各單位必須建立專項資金計劃管理機構(gòu)，并由該單位負責人主管，對該單位專項資金計劃項目的申報、管理、實施，技術(shù)要求的編寫全面負責。

5.4 各單位專項資金計劃管理機構(gòu)主要職責： 5.4.1負責本單位專項資金項目計劃的申報工作。5.4.2負責已批復項目技術(shù)要求的編寫。

5.4.3負責協(xié)助生產(chǎn)技術(shù)科做好專項資金項目的各項檢查、驗收等相關(guān)工作，認真分析總結(jié)本單位專項資金項目存在的問題，并及時向上級有關(guān)部門匯報。6 管理要求

6.1提取及使用管理安

6.1.1全費和維簡費的提取和使用

6.1.1.1安全費、維簡費的提取和使用嚴格按照財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局?關(guān)于印發(fā)?企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法?的通知?（財企【2012】16號）；財政部、國家發(fā)展改革委、國家煤礦安全監(jiān)察局?關(guān)于印發(fā)?煤炭生產(chǎn)安全費用提取和使用管理辦法?和?關(guān)于規(guī)范煤礦維簡費管理問題的若干規(guī)定?的通知?（財建【2004】119號）；?關(guān)于煤炭生產(chǎn)企業(yè)安全費用和維簡費提取規(guī)定及相關(guān)事項的通知?（神華財【2004】375號）；?關(guān)于調(diào)整煤炭安全生產(chǎn)費用提取標準的通知?（神華財【2005】356號）；?關(guān)于印發(fā)?神華集團公司煤礦安全專項資金管理暫行辦法?的通知?（神華安【2009】471號）文件規(guī)定執(zhí)行。

6.1.1.2當國家及神華集團公司制定新的調(diào)整政策時，執(zhí)行新政策有關(guān)規(guī)定。

6.1.2 安全費的使用范圍

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6.1.2.1安全費使用范圍必須按照財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局?關(guān)于印發(fā)?企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法?的通知?（財企【2012】16號）、?關(guān)于印發(fā)?神華集團公司煤礦安全專項資金管理暫行辦法?的通知?（神華安【2009】471號）文件規(guī)定執(zhí)行。6.1.2.2安全費用使用范圍：

6.1.2.2.1煤與瓦斯突出及高瓦斯礦井落實“兩個四位一體”綜合防突措施支出，包括瓦斯區(qū)域預(yù)抽、保護層開采區(qū)域防突措施、開展突出區(qū)域和局部預(yù)測、實施局部補充防突措施、更新改造防突設(shè)備和設(shè)施、建立突出防治實驗室等支出；

6.1.2.2.2煤礦安全生產(chǎn)改造和重大隱患治理支出，包括“一通三防”（通風，防瓦斯、防煤塵、防滅火）、防治水、供電、運輸?shù)认到y(tǒng)設(shè)備改造和災(zāi)害治理工程，實施煤礦機械化改造，實施礦壓（沖擊地壓）、熱害、露天礦邊坡治理、采空區(qū)治理等支出；

6.1.2.2.3完善煤礦井下監(jiān)測監(jiān)控、人員定位、緊急避險、壓風自救、供水施救和通信聯(lián)絡(luò)安全避險“六大系統(tǒng)”支出，應(yīng)急救援技術(shù)裝備、設(shè)施配置和維護保養(yǎng)支出，事故逃生和緊急避難設(shè)施設(shè)備的配置和應(yīng)急演練支出；

6.1.2.2.4開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出； 6.1.2.2.5安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴建項目安全評價）、咨詢、標準化建設(shè)支出；

6.1.2.2.6配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出； 6.1.2.2.7安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出；

6.1.2.2.8安全生產(chǎn)適用新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；

6.1.2.2.9安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出； 6.1.2.2.10其他與煤礦安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

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6.1.2.3非煤礦企業(yè)安全費使用范圍必須按照財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局?關(guān)于印發(fā)?企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法?的通知?（財企【2012】16號）文件規(guī)定執(zhí)行。危險品生產(chǎn)與儲存企業(yè)安全費用使用范圍：

6.1.2.3.1完善、改造和維護安全防護設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時”要求初期投入的安全設(shè)施），包括車間、庫房、罐區(qū)等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出；

6.1.2.3.2配備、維護、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出；

6.1.2.3.3開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出； 6.1.2.3.4安全生產(chǎn)檢查、評價（不包括新建、改建、擴建項目安全評價）、咨詢和標準化建設(shè)支出；

6.1.2.3.5配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出； 6.1.2.3.6安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出；

6.1.2.3.7安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；

6.1.2.3.8安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出； 6.1.2.3.9其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

6.1.3 煤礦安全改造國債補助資金必須按照國家和神華集團公司規(guī)定，專項用于國家有關(guān)部委批復的項目，并安排專人負責煤礦安全改造國債項目的管理。6.1.4煤礦維簡費使用范圍

煤礦維簡費主要用于煤礦生產(chǎn)正常接續(xù)的開拓延深、礦井技術(shù)改造、煤礦固定資產(chǎn)更新、改造和固定資產(chǎn)零星購置、礦區(qū)生產(chǎn)補充勘探、內(nèi)蒙古利民煤焦有限責任公司

綜合利用和“三廢”治理支出、礦井新技術(shù)的推廣等，以確保礦井持續(xù)穩(wěn)定和安全生產(chǎn)，提高效率。但其使用范圍不再包含安全生產(chǎn)方面的用途。

6.1.5折舊費的使用嚴格按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司固定資產(chǎn)管理辦法（試行）?的通知?（神烏發(fā)【2012】291號）和財務(wù)部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 申報、審批管理

6.2.1專項資金計劃的管理，要本著公平、合理、嚴謹、有效、“一事一議”的原則，保證專款專用，確保專項資金充分發(fā)揮投資使用效益。

6.2.2每年第四季度由生產(chǎn)技術(shù)科組織各單位進行下專項資金計劃項目申報，申報的項目資金計劃額度原則上安全費可以足額安排，維簡費和折舊費應(yīng)按資金來源控制在當年計提標準的80%以內(nèi)。6.2.3專項資金項目計劃申報要求：

6.2.3.1各單位申報的專項資金項目計劃要緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需求情況，有提前性，有預(yù)見性，且必須經(jīng)該單位相關(guān)負責人研究確定。6.2.3.2各單位申報的專項資金項目計劃，必須明確資金來源、項目類別，各類資金不得混淆使用。

6.2.3.3申報的建安工程項目計劃必須提前編制項目方案、設(shè)計及項目預(yù)算（項目預(yù)算的編制應(yīng)及時與工程管理辦公室進行溝通和業(yè)務(wù)咨詢），且項目需經(jīng)過詳細論證；申報的物資采購項目計劃需明確規(guī)格型號、主要參數(shù)、數(shù)量及現(xiàn)行市場價格（在申報前應(yīng)提前與烏海能源公司物資供應(yīng)中心進行溝通和業(yè)務(wù)咨詢）；重大新建或改造項目必須編制可行性研究報告，并且需要通過公司組織審查批準后才能申報。

6.2.3.4不得壓縮單位工程項目預(yù)算，多報項目而占用資金，影響專

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項資金的合理安排和使用。

6.2.3.5各單位申報專項資金項目計劃必須按照生產(chǎn)技術(shù)科要求的時間、格式統(tǒng)一上報，防止少數(shù)單位推遲，影響全公司計劃的上報。6.2.4各單位在規(guī)定時間內(nèi)，將符合申報要求的專項資金項目計劃以電子版形式上報生產(chǎn)技術(shù)科，由生產(chǎn)技術(shù)科負責匯總并組織各相關(guān)單位對項目計劃進行初審，初審結(jié)果由生產(chǎn)技術(shù)科呈報公司分管領(lǐng)導審核并簽署意見。

6.2.5生產(chǎn)技術(shù)科負責將初審通過后的項目計劃進行匯總并上報利民公司，由利民公司黨政聯(lián)席會議研究審定，生產(chǎn)技術(shù)科按會議審定意見及時匯總和編制。

6.2.6在專項資金總額計劃下達后，生產(chǎn)技術(shù)科結(jié)合實際安全、生產(chǎn)、經(jīng)營需求情況，在不超出專項資金總額計劃的前提下，按照“一事一議”原則，以文件形式上報烏海能源公司，逐項申請需要實施的項目。

6.2.7“一事一議”審批流程：

6.2.7.1項目建設(shè)單位以文件形式向烏海能源公司申報需要實施的項目計劃，在申報文件中必須明確以下內(nèi)容：

6.2.7.1.1物資采購類項目計劃：標準規(guī)范的物料名稱、規(guī)格型號（或主要參數(shù)）、需求數(shù)量、計劃金額、資金來源、需求時間、詳細的需求原因；

6.2.7.1.2工程類項目計劃：工程項目名稱、主要建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點、建設(shè)規(guī)模、計劃工程量、計劃金額、資金來源、建設(shè)需求時間、詳細的需求原因；

6.2.7.1.3其他類項目計劃：項目名稱、項目主要內(nèi)容、計劃金額、資金來源、需求時間、詳細的需求原因。

6.2.7.2規(guī)劃發(fā)展部組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門調(diào)研、核實并提出意見（其中：

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安全費項目計劃需通過安全監(jiān)察局參與審核并提出意見）。6.2.7.3將提出的意見呈報公司各業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審核并簽署意見。6.2.7.4呈報規(guī)劃發(fā)展部分管領(lǐng)導審核并簽署意見。6.2.7.5呈報烏海能源公司總經(jīng)理簽署意見。6.2.7.6項目立項實施。

以上任一環(huán)節(jié)提出否定意見，則終止項目實施。

6.2.8原則上按“一事一議”原則申報的項目計劃總額不得超出專項資金總額計劃。若遇特殊原因需要增加專項資金總額計劃時，需由利民公司通過黨政聯(lián)席會議研究后，以文件形式上報烏海能源公司，明確申請增加總額計劃的詳細事由及計劃需求金額。6.2.9每年末由生產(chǎn)技術(shù)科部將當通過“一事一議”原則審批立項的專項資金項目計劃匯總后，編制并上報，附項目計劃明細。6.3 計劃變更管理

6.3.1通過“一事一議”審批立項的專項資金計劃項目，原則上必須按照計劃內(nèi)容實施，并嚴格控制在計劃金額內(nèi)，不準超計劃投資。在招標過程中，當項目實際招標金額超出計劃金額時，需由利民公司以文件形式及時上報烏海能源公司申請增加計劃金額，若烏海能源公司未批準，則項目停止實施。

6.3.1通過“一事一議”審批立項的專項資金項目計劃的變更 6.3.1.1對于在實施過程中因變更造成超計劃投資的工程項目，需按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司專項資金項目工程管理辦法（試行）?的通知?（神烏發(fā)?2012?263號）中的變更申請、審批程序進行審批，并由利民公司以文件形式上報烏海能源公司申請調(diào)整計劃金額。

6.3.1.2設(shè)備規(guī)格型號、數(shù)量的變更，由利民公司以文件形式上報烏海能源公司。

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6.3.1.3“一通三防”項目計劃內(nèi)容的變更，由利民公司以文件形式上報烏海能源公司。

6.3.1.4人員定位、監(jiān)測、監(jiān)控等信息化項目內(nèi)容的變更，由利民公司以文件形式上報烏海能源公司。

6.3.1.5其他類項目內(nèi)容的變更，由利民公司以文件形式上報烏海能源公司。

6.3.2通過“一事一議”審批立項的專項資金計劃項目，若因特殊原因有當年未能實施或無法完成的項目時，利民公司需提前向烏海能源公司提出調(diào)減項目計劃申請，并說明具體原因。6.4項目實施管理

6.4.1列入專項資金計劃的項目必須嚴格按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司招投標管理辦法（試行）?的通知?(神烏發(fā)?2014?141號)文件規(guī)定履行招投標程序。

6.4.2專項資金計劃項目的設(shè)計審查、圖紙審查嚴格按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司設(shè)計審查管理辦法(試行)?的通知?(神烏發(fā)?2013?279號)文件規(guī)定執(zhí)行。

6.4.3專項資金計劃中建安工程的具體實施管理，嚴格按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司專項資金項目工程管理辦法（試行）?的通知?(神烏發(fā)?2012?263號)、?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司工程質(zhì)量監(jiān)督管理辦法（試行）?的通知?(神烏發(fā)?2012?258號)文件規(guī)定執(zhí)行。

6.4.4自營工程的具體實施管理，按照?關(guān)于規(guī)范神華烏海能源有限責任公司礦建自營工程管理的通知?(神烏發(fā)?2014?310號)文件規(guī)定執(zhí)行，需要辦理開工、竣工驗收手續(xù)，所有工程資料必須齊全。6.4.5生產(chǎn)技術(shù)科部參與各工程項目的開工審批、竣工驗收、項目決算等相關(guān)手續(xù)的辦理工作，并配合財務(wù)部做好每月度財務(wù)資金預(yù)算

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中專項資金工程項目的資金預(yù)算審核工作，以確保工程項目嚴格按照計劃實施。

6.4.6列入專項資金計劃的設(shè)備到貨后，生產(chǎn)技術(shù)科、設(shè)備使用單位、供貨單位及烏海能源公司相關(guān)部門進行設(shè)備驗收，具體驗收辦法，按照?關(guān)于印發(fā)?神華烏海能源有限責任公司設(shè)備驗收辦法（試行）?的通知?（神烏發(fā)【2012】135號）文件規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)驗收合格，由設(shè)備接收單位按設(shè)備出入庫管理的相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，經(jīng)營管理科對出庫單審核簽認后，財務(wù)部門按程序辦理設(shè)備結(jié)算手續(xù)。6.4.7凡是自行采購的專項資金計劃外物資，未經(jīng)利民公司分管領(lǐng)導審批，在沒有辦理出入庫、結(jié)算等手續(xù)就入帳的，造成的一切后果由實施單位負責，并追究相關(guān)人員責任。

6.4.8利民公司分管領(lǐng)導、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科定期對專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，保證專項資金的合理有效使用。7 執(zhí)行與檢查

7.1各單位上報計劃時要嚴格按照專項資金計劃管理的規(guī)定，切合實際，保質(zhì)保量，杜絕設(shè)備重復購置和地面重復建設(shè)。

7.2各單位應(yīng)認真編寫技術(shù)要求及建安工程方案，如技術(shù)要求修改兩次后仍無法滿足項目實施要求，對機電管理人員處以200-500元罰款。

7.3各單位所上報的專項資金項目如存在較大的資金誤差，對機電管理人員處以200-500元罰款。

第四篇：關(guān)于加強國家科技計劃知識產(chǎn)權(quán)管理工作的規(guī)定

關(guān)于加強國家科技計劃知識產(chǎn)權(quán)管理工作的規(guī)定

為了加快實施專利戰(zhàn)略，充分發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)制度對國家科技計劃的引導、保障和激勵作用，促進國家科技計劃項目在高起點上創(chuàng)新，實現(xiàn)技術(shù)跨越發(fā)展，現(xiàn)就加強國家科技計劃知識產(chǎn)權(quán)管理工作做如下規(guī)定：

一、在國家科技計劃項目的申請、立項、執(zhí)行、驗收以及監(jiān)督管理中全面落實專利戰(zhàn)略。各類科技計劃應(yīng)當根據(jù)各自特點確定知識產(chǎn)權(quán)目標，把專利權(quán)、植物新品種權(quán)、計算機軟件著作權(quán)、技術(shù)秘密等知識產(chǎn)權(quán)的取得、保護和運用，作為科技計劃管理的重要內(nèi)容。

科技行政管理部門、科技計劃管理單位（包括科技行政管理部門內(nèi)的計劃管理機構(gòu)、受科技行政管理部門委托管理科技計劃項目的組織等）、科技計劃項目承擔單位，以及參與項目實施的個人，應(yīng)當按照本規(guī)定的要求，強化知識產(chǎn)權(quán)意識，提高管理水平，明確職責和任務(wù)，切實做好計劃項目的知識產(chǎn)權(quán)管理工作。

二、科技行政管理部門編制科技計劃項目指南時，對于明確提出技術(shù)指標要求的重點領(lǐng)域，應(yīng)委托有關(guān)機構(gòu)對國內(nèi)外（包括主要國家和地區(qū)、主要研究機構(gòu)和企業(yè)等）的知識產(chǎn)權(quán)狀況進行調(diào)查，形成調(diào)查分析報告，作為制定發(fā)布指南的依據(jù)和確定項目研究開發(fā)路線的參考，避免研究開發(fā)盲目性和重復。知識產(chǎn)權(quán)調(diào)查和分析報告向項目申請單位公開。

三、科技計劃項目申請單位應(yīng)當具備完善的知識產(chǎn)權(quán)管理制度，有專門的機構(gòu)或人員負責知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)，有用于知識產(chǎn)權(quán)管理和保護工作的專門經(jīng)費，并為應(yīng)用開發(fā)類申請項目指定專門的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)調(diào)員。

上述規(guī)定作為受理項目申請的必要條件，申請單位在申報項目時一并提交相關(guān)材料和情況。

四、申請國家科技計劃項目應(yīng)當在項目建議書中寫明項目擬達到的知識產(chǎn)權(quán)

目標，包括通過研究開發(fā)所能獲取的知識產(chǎn)權(quán)的類型、數(shù)量及其獲得的階段，并附知識產(chǎn)權(quán)檢索分析依據(jù)。

五、科技行政管理部門應(yīng)當把知識產(chǎn)權(quán)作為獨立指標列入科技計劃項目評審指標體系，合理確定知識產(chǎn)權(quán)指標在整個評價指標體系中的權(quán)重。

科技計劃管理單位組織項目評審時，應(yīng)根據(jù)需要聘請知識產(chǎn)權(quán)專家參加，或者委托知識產(chǎn)權(quán)中介機構(gòu)，對同一項目申請者的知識產(chǎn)權(quán)目標可行性進行匯總和評估，并將評估結(jié)果作為項目評審的依據(jù)。

對批準立項的項目，應(yīng)在項目合同或計劃任務(wù)書中明確約定項目的知識產(chǎn)權(quán)具體目標、任務(wù)。

六、科技行政管理部門在下達任務(wù)書或簽訂合同時，對涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的項目，應(yīng)當明確約定國家對研究成果擁有的權(quán)利，并指定機構(gòu)負責成果及其知識產(chǎn)權(quán)的管理，同時保障研究開發(fā)人員根據(jù)法律法規(guī)和政策應(yīng)當享有的精神權(quán)利、獎勵和報酬。

七、國家科技計劃項目下達后，項目承擔單位應(yīng)當按照以下要求加強相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)管理工作：

（一）指定專人負責項目的知識產(chǎn)權(quán)管理工作，并根據(jù)需要委托知識產(chǎn)權(quán)中介機構(gòu)代理知識產(chǎn)權(quán)申請保護事宜。

（二）對項目執(zhí)行中形成的資料、數(shù)據(jù)的保管和使用，專利申請、植物新品種登記、軟件登記等保護手續(xù)的履行等，承擔單位應(yīng)當做出明確規(guī)定，使項目實施各階段所產(chǎn)生的各種形式的成果能夠及時、準確、有效地得到保護。對可能形成專利的科研項目，承擔單位要建立論文發(fā)表的登記審查制度，以保證科研成果能夠符合專利審查條件。

（三）對項目的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬問題做出詳細規(guī)定，確保國家科技計劃項目成果的知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬清晰。內(nèi)容包括：在單位已有科技成果基礎(chǔ)上執(zhí)行國家項目，國家項目成果與已有成果的界限；項目實施過程中需購入技術(shù)的，與技術(shù)轉(zhuǎn)讓方的權(quán)利利益關(guān)系；項目實施中與第三方合作或向第三方轉(zhuǎn)委托時，與第三方的權(quán)利利益關(guān)系等。承擔單位為執(zhí)行項目與第三方簽訂的技術(shù)合同，報科技行政管理部門備案。

（四）在項目執(zhí)行過程中跟蹤該領(lǐng)域的知識產(chǎn)權(quán)動態(tài)，及時調(diào)整研究策略和措施。對以取得自主知識產(chǎn)權(quán)為目標的項目，如發(fā)生原定技術(shù)目標已被申請知識產(chǎn)權(quán)保護，失去繼續(xù)研究價值的，應(yīng)當報請科技計劃管理單位及時向科技行政管理部門報告，重新調(diào)整研究開發(fā)方案。

（五）安排項目參與人員參加知識產(chǎn)權(quán)培訓，向有關(guān)人員說明項目的知識產(chǎn)權(quán)管理政策，并就項目的知識產(chǎn)權(quán)歸屬、資料和數(shù)據(jù)保管與使用、技術(shù)秘密的保密義務(wù)等簽訂協(xié)議。

八、科技行政管理部門、科技計劃管理單位應(yīng)當對項目執(zhí)行中的知識產(chǎn)權(quán)管理情況進行監(jiān)督，并作為中期檢查工作的重要內(nèi)容?？萍加媱澒芾韱挝辉谥衅跈z查中應(yīng)當依據(jù)合同或計劃任務(wù)書，對項目承擔單位的知識產(chǎn)權(quán)工作進行評價，并向科技行政管理部門提交情況報告；報告應(yīng)當包括總體進展情況、存在的主要問題、應(yīng)當進一步采取的措施。

九、科技行政管理部門組織項目驗收時，應(yīng)根據(jù)需要吸收知識產(chǎn)權(quán)專家或者委托知識產(chǎn)權(quán)中介機構(gòu)，以項目合同或計劃任務(wù)書約定的知識產(chǎn)權(quán)目標為依據(jù)，對項目的知識產(chǎn)權(quán)管理和保護情況做出評價。

項目承擔單位在驗收時應(yīng)當提交項目形成的成果的知識產(chǎn)權(quán)清單，包括論文、數(shù)據(jù)、非專利技術(shù)的技術(shù)秘密保護情況，專利、植物新品種、軟件的知識產(chǎn)權(quán)申請、審查、登記或授權(quán)的法律文件；對項目研發(fā)中與第三方的知識產(chǎn)權(quán)關(guān)系等做出說明。未能完成合同或計劃任務(wù)書約定的知識產(chǎn)權(quán)目標的，應(yīng)提交情況說明報告。

十、科研項目研究成果取得相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的申請費用、維持費用等知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費用，一般由項目承擔單位負擔。國家科技計劃項目經(jīng)費中可以列支知識產(chǎn)

權(quán)事務(wù)經(jīng)費，用于專利申請和維持等費用。

經(jīng)財政部門批準，在國家有關(guān)科研計劃經(jīng)費中可以開支知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費，用于補助負擔上述費用確有困難的項目承擔單位，和具有搶占國際專利競爭制高點意義的重大專利的國外專利申請和維持費。

對于在國家科技、經(jīng)濟、社會發(fā)展有重大影響的科技計劃項目成果，要積極利用專利優(yōu)先審查機制，加快審查速度，依法維護國家利益。

十一、國家科技計劃項目研究成果及其形成的知識產(chǎn)權(quán)，除涉及國家安全、國家利益和重大社會公共利益的以外，國家授予項目承擔單位。項目承擔單位可以依法自主決定實施、許可他人實施、轉(zhuǎn)讓、作價入股等，并取得相應(yīng)的收益。

十二、科技行政管理部門應(yīng)研究制定相關(guān)政策措施，對承擔國家科技計劃項目獲得知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)量和數(shù)量較高的單位，給予表彰獎勵，并在新項目評審中優(yōu)先安排；建立和完善計劃項目知識產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計和公報制度，為公眾提供計劃項目成果知識產(chǎn)權(quán)信息平臺，促進計劃項目成果的擴散和應(yīng)用。

十三、為促進計劃項目的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)和應(yīng)用，科技行政管理部門應(yīng)引導項目承擔單位以計劃項目的研究開發(fā)為龍頭，以向產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域應(yīng)用和轉(zhuǎn)移為目的，與相關(guān)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)建立知識產(chǎn)權(quán)（技術(shù)）聯(lián)盟。在研究開發(fā)階段，聯(lián)盟各單位實施的科技計劃項目和自主創(chuàng)新活動實現(xiàn)合理分工，協(xié)同配套，約定知識產(chǎn)權(quán)分享原則；在獲取知識產(chǎn)權(quán)后的應(yīng)用階段，各單位通過相互許可，為產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供完整的技術(shù)權(quán)利支撐。

各類科技成果產(chǎn)業(yè)化計劃、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金等，對知識產(chǎn)權(quán)聯(lián)盟的科技創(chuàng)新活動給予重點支持。

十四、科技行政管理部門應(yīng)當聯(lián)合有關(guān)部門開展知識產(chǎn)權(quán)培訓工作。要制定長期培訓計劃，針對不同對象推動知識產(chǎn)權(quán)理論、操作實務(wù)、戰(zhàn)略應(yīng)用等方面的培訓，對項目實施人員開展基礎(chǔ)知識培訓和專利說明書撰寫等方面的輔導，對知識產(chǎn)權(quán)管理人員系統(tǒng)進行管理方法、手段、方案以及知識產(chǎn)權(quán)評估等方面的專業(yè)

培訓，對計劃管理人員和項目承擔單位主要領(lǐng)導普及知識產(chǎn)權(quán)法律知識和戰(zhàn)略觀念等，不斷提高計劃項目管理和實施人員的知識產(chǎn)權(quán)意識，形成一支專業(yè)化的知識產(chǎn)權(quán)管理隊伍。

十五、科技行政管理部門、科技計劃管理單位應(yīng)發(fā)揮知識產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)機構(gòu)的作用，扶持和規(guī)范科技查新、分析機構(gòu)，鼓勵有關(guān)行業(yè)科技信息機構(gòu)加工采集與本行業(yè)有關(guān)的專利和非專利技術(shù)信息，形成一批為科技計劃項目提供高質(zhì)量服務(wù)的重點中介機構(gòu)，使查新、分析、知識產(chǎn)權(quán)申請和保護等工作與科技創(chuàng)新活動實現(xiàn)有機結(jié)合。

科技行政管理部門應(yīng)當建立國家科技計劃重點領(lǐng)域和專項知識產(chǎn)權(quán)信息庫，可以委托科技信息機構(gòu)、研究機構(gòu)建設(shè)或根據(jù)需要新建，跟蹤國內(nèi)外相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)動態(tài)，為項目承擔單位的知識產(chǎn)權(quán)工作提供信息服務(wù)。

十六、科技部綜合計劃部門、政策法規(guī)部門根據(jù)本規(guī)定修改和完善相關(guān)科技計劃管理制度，并負責監(jiān)督檢查。

第五篇：國家科技支撐計劃財務(wù)驗收規(guī)定

關(guān)于進一步做好國家科技支撐計劃

財務(wù)驗收工作的通知

國科財便字〔2010〕53號

各有關(guān)司局：

為做好國家科技支撐計劃財務(wù)驗收工作，去年我們下發(fā)了《支撐計劃課題財務(wù)驗收規(guī)范》，對開展財務(wù)驗收工作的程序、內(nèi)容和要求等作出了規(guī)定。結(jié)合去年以來組織開展財務(wù)驗收工作的實際情況，現(xiàn)就支撐計劃財務(wù)驗收工作補充通知如下：

一、加強支撐計劃財務(wù)驗收組織工作

1．財務(wù)驗收工作是科技支撐計劃經(jīng)費管理工作的重要環(huán)節(jié)，要嚴格按照《國家科技支撐計劃專項經(jīng)費管理辦法》、《國家科技支撐計劃財務(wù)驗收規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，認真組織開展。

2．財務(wù)驗收工作包括項目財務(wù)驗收和課題財務(wù)驗收，課題財務(wù)驗收是項目財務(wù)驗收的基礎(chǔ)，項目（課題）財務(wù)驗收是項目（課題）結(jié)題驗收工作的重要組成部分。

3．科研條件與財務(wù)司（以下簡稱條財司）負責財務(wù)驗收工作總體管理，具體過程管理工作委托國家科技風險開發(fā)事業(yè)中心（以下簡稱風險中心）承擔。各相關(guān)司局、項目組織單位、課題承擔單位要高度重視，認真負責，積極履行相應(yīng)職責。

二、課題財務(wù)驗收要求

4．課題財務(wù)驗收工作根據(jù)課題專項經(jīng)費金額分別采取不同的組織方式。專項經(jīng)費1000萬元以上課題由條財司組織財務(wù)驗收工作，1000萬元以下（含1000萬元）課題由項目組織單位按規(guī)定要求組織財務(wù)驗收工作。

5．專項經(jīng)費1000萬元以上課題完成后，課題承擔單位應(yīng)認真清理賬目，編制經(jīng)費決算報告，經(jīng)項目組織單位審核后及時提出財務(wù)驗收申請。條財司在收到申請后一周內(nèi)，委托會計師事務(wù)所對課題進行財務(wù)驗收審計，在此基礎(chǔ)上組織財務(wù)驗收工作。財務(wù)驗收工作可單獨組織，也可與課題技術(shù)驗收合并進行，具體形式與項目組織單位協(xié)商確定。

6．專項經(jīng)費1000萬元以下課題完成后，課題承擔單位應(yīng)認真清理賬目，編制經(jīng)費決算報告，選擇具有科技部專項經(jīng)費審計資質(zhì)的會計師事務(wù)所對課題進行財務(wù)驗收審計，在此基礎(chǔ)上向項目組織單位提出財務(wù)驗收申請，項目組織單位要按規(guī)定及時組織完成財務(wù)驗收工作。

7．課題財務(wù)驗收堅持客觀公正的原則，重點對預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費使用情況、自籌經(jīng)費到位情況、結(jié)余資金情況等進行評價。如課題專項經(jīng)費存在凈結(jié)余，需確認凈結(jié)余金額。

— 1 — 8．財務(wù)驗收完成后，應(yīng)出具獨立的財務(wù)驗收意見。對整改以后通過財務(wù)驗收的課題，課題承擔單位應(yīng)在半個月內(nèi)完成整改工作，并將整改報告報送條財司（或項目組織單位）。

三、項目財務(wù)驗收要求

9．項目財務(wù)驗收由條財司組織，應(yīng)在項目所屬課題都完成財務(wù)驗收工作（如存在問題，需完成整改）后開展，原則上與項目驗收同時進行。

10．項目組織單位向科技部提出項目驗收申請時，應(yīng)報送項目財務(wù)驗收申請相關(guān)材料，主要包括各課題財務(wù)驗收意見、財務(wù)審計報告、課題財務(wù)驗收申請報告、整改報告、凈結(jié)余經(jīng)費情況等（最好單獨成冊）。

11．各有關(guān)司局應(yīng)及時將財務(wù)驗收申請相關(guān)材料轉(zhuǎn)條財司，條財司對提交的材料進行提前審核，并在一周內(nèi)反饋審核意見。

12．項目財務(wù)驗收是對項目經(jīng)費執(zhí)行情況的總體評價，重點審核項目經(jīng)費總體使用情況、各課題財務(wù)驗收工作的規(guī)范性、課題財務(wù)驗收意見的合理性、課題財務(wù)整改落實情況以及確認結(jié)余資金等。

13．項目驗收后，各課題承擔單位應(yīng)當在一個月內(nèi)辦理完畢財務(wù)結(jié)賬手續(xù)。課題經(jīng)費如有凈結(jié)余，凈結(jié)余經(jīng)費應(yīng)按有關(guān)規(guī)定上繳。

14．項目（課題）財務(wù)驗收建立信用管理機制。財務(wù)驗收意見將作為審核項目（課題）承擔單位和負責人今后科技計劃經(jīng)費申請的重要依據(jù)。

附件1：支撐計劃課題財務(wù)驗收規(guī)范

附件2：國家科技計劃課題財務(wù)驗收申請報告

附件3：關(guān)于××年立項的××課題（××計劃）結(jié)題財務(wù)驗收審計報告

附件4：項目財務(wù)驗收申請材料清單

附件5：國家科技支撐計劃課題財務(wù)驗收意見表

附件6：國家科技支撐計劃課題財務(wù)驗收專家名單

附件7：國家科技支撐計劃財務(wù)驗收情況匯總表

附件8：國家科技支撐計劃項目財務(wù)驗收意見表

科研條件與財務(wù)司

二0一0年三月