第一篇：資產(chǎn)管理信息化方案

固定資產(chǎn)管理信息化實施方案

一、概述

集團公司固定資產(chǎn)管理手段相對落后，直接或間接導(dǎo)致出現(xiàn)了諸如實物管理和價值管理脫節(jié)、未按規(guī)定流程辦理資產(chǎn)處置手續(xù)、盤點效率低下、過程管理缺失等一系列問題。建立信息化平臺,改變管理模式，是解決上述問題的根本。

二、信息化建設(shè)的必要性

1、固定資產(chǎn)管理手段相對落后。

通過集團公司清產(chǎn)核資工作、與同行業(yè)先進企業(yè)資產(chǎn)管理對比發(fā)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)資產(chǎn)管理普遍向資產(chǎn)全生命周期管理模式發(fā)展，以資產(chǎn)、設(shè)備臺賬為基礎(chǔ)，以工作單的提交、審核、執(zhí)行為主線，能夠?qū)崿F(xiàn)對資產(chǎn)的全過程跟蹤、管理。而我公司目前固定資產(chǎn)管理仍以手工記賬為主，管理分散、手段落后，難以形成高效管理的合力和效力。

2、固定資產(chǎn)實物管理和價值管理脫節(jié)。

目前集團公司缺乏一個公開透明的資產(chǎn)管理平臺，造成參與資產(chǎn)管理的各單位、各部門容易在管理銜接工作中掌握信息不對稱或不全面，容易導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不相符。例如，同一臺設(shè)備財務(wù)賬與實物賬登記名稱不符；再如，固定資產(chǎn)發(fā)生更換、報廢或轉(zhuǎn)移等變化，財務(wù)賬上無法實現(xiàn)實時的賬務(wù)處理。由于缺乏有效銜接和整體協(xié)調(diào)性，造成賬實不符。

3、資產(chǎn)處置未按規(guī)定管理流程辦理相關(guān)手續(xù)。

存在因辦理審批手續(xù)錯綜復(fù)雜，造成經(jīng)辦人在資產(chǎn)處置時未按規(guī)定管理流程辦理相關(guān)手續(xù)，例如審批流程順序顛倒或者手續(xù)不健全，導(dǎo)致資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)與企業(yè)管理思路會存在偏差，失去管理流程既定的制約效用。

4、資產(chǎn)盤點效率低下，缺少有效的監(jiān)管手段。

通常企業(yè)資產(chǎn)盤點周期為半年或一年，但目前我公司資產(chǎn)盤點仍舊是手工盤點，效率低下且易出差錯，難以高效、高質(zhì)量地完成整體盤點。另外，由于缺少現(xiàn)代化的監(jiān)管手段，管理者無法對資產(chǎn)盤點質(zhì)量進行有效監(jiān)管。

5、固定資產(chǎn)過程管理缺失。

固定資產(chǎn)過程管理目前是按專業(yè)進行，管理分散且難形成合力。尤其是當人員變動、機構(gòu)調(diào)整時很容易造成過程管理中斷或管理資料遺失。另外，由于缺少現(xiàn)代化的管理手段，難以逐項對固定資產(chǎn)的費用或投資進行量化分析，過程管理無法實現(xiàn)系統(tǒng)化且效率低下。

三、資產(chǎn)信息化建設(shè)預(yù)期目標

通過資產(chǎn)信息化建設(shè)，預(yù)期實現(xiàn)從資產(chǎn)采購、安裝調(diào)試、運行、維修到轉(zhuǎn)讓、報廢的全生命周期管理，運用現(xiàn)代信息技術(shù)提高資產(chǎn)的運行可靠性，降低維護與維修成本，實現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值。通過規(guī)范管理提高管理水平和人員素質(zhì)，實現(xiàn)企業(yè)依法經(jīng)營。

1、賬實相符，實現(xiàn)資源共享：所有資產(chǎn)按統(tǒng)一的規(guī)則進行資產(chǎn)編碼，每項資產(chǎn)有且僅有一個“身份代碼”，可有效保證每項資

產(chǎn)在全生命周期管理過程中的連續(xù)性，確保帳實相符。固定資產(chǎn)信息將在集團內(nèi)部按權(quán)限共享，資產(chǎn)管理更加便捷高效。

2、固化工作流程，資產(chǎn)處置簡捷高效：以資產(chǎn)管理信息平臺為依托，將工作流程固化到平臺中，相關(guān)部室按權(quán)限依步驟提交審批意見，資產(chǎn)處置過程變得簡捷高效，資產(chǎn)處置手續(xù)健全完整。

3、實現(xiàn)有效管理，時效性增強：通過資產(chǎn)管理信息平臺，使固定資產(chǎn)管理動態(tài)透明化，管理人員可進行實時工作任務(wù)的監(jiān)督與催辦。資產(chǎn)實物動態(tài)實時更新，賬務(wù)信息隨之聯(lián)動，資產(chǎn)管理時效性增強。

4、提高工作效率，降低管理成本：通過資產(chǎn)管理審批流程的自動化，避免傳統(tǒng)公文流轉(zhuǎn)時由于手工遞送而帶來的工作延誤以及人員、時間的浪費，保證了工作能夠快捷、準確地被處理。大大減少辦公開支，降低管理成本，提高工作效率。

5、提高設(shè)備盤點效率：屆時將對固定資產(chǎn)統(tǒng)一編碼、粘貼條形碼，可用掃碼機對固定資產(chǎn)進行快速盤點。管理層可通過查看信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)盤點質(zhì)量及盤點范圍進行有效監(jiān)管。

四、資產(chǎn)信息化建設(shè)計劃

出于對集團公司資產(chǎn)管理現(xiàn)狀、投資費用、建設(shè)工作量三方面考慮，資產(chǎn)管理信息化建設(shè)擬分兩階段實施：

1、基礎(chǔ)建設(shè)階段（計劃9月底前達到試運行條件）

于2015年9月底前建設(shè)完成主城區(qū)直屬生產(chǎn)單位固定資產(chǎn)信息管理基礎(chǔ)平臺搭建工作。初步估計此階段投資金額為50-80

萬元（不含配套硬件建設(shè)）。

（1）前期考察：對國內(nèi)一流軟件公司、同行業(yè)或性質(zhì)類似先進企業(yè)進行考察并形成進一步建設(shè)方案。（2）制定編碼規(guī)則并完成編碼工作。

（3）完成資產(chǎn)管理制度及管理標準修編工作（前三項同步實施，擬于7月底前完成）。

（4）完成固定資產(chǎn)信息錄入工作。（5）對應(yīng)用管理軟件的人員進行培訓(xùn)。

2、全面建設(shè)階段（計劃2015年底前達到試運行條件）

根據(jù)集團公司實際情況，計劃于2015年年底前逐步完善主城區(qū)信息化管理模塊，重點增加運行管理、檢修管理兩大模塊，實現(xiàn)固定資產(chǎn)全生命周期管理。初步估計此階段投資金額為100萬元（不含各控股子公司信息化建設(shè)費用）。

（1）增加運行管理模塊。主要包括運行記錄、故障記錄、完好率統(tǒng)計等運行信息。

（2）增加檢修管理模塊。主要包括維修計劃、工作申請、工單管理、備件更換統(tǒng)計、維修計劃執(zhí)行情況統(tǒng)計等信息。（3）完成全員培訓(xùn)工作。

（4）各控股子公司比照主城區(qū)生產(chǎn)單位完成資產(chǎn)信息化建設(shè)。

計劃生產(chǎn)部 2015年5月18日

第二篇：信息化管理方案

辦公室信息化管理提升方案

一、信息化現(xiàn)狀

企業(yè)的信息化建設(shè)，能促使企業(yè)辦事程序和管理程序更加合理，從而有助于增強企業(yè)的快速反應(yīng)能力；能進一步促進企業(yè)資源的合理組合及利用，使其在現(xiàn)有資源條件下達到最佳利用效果,求得最大的經(jīng)濟效益。當前，我公司現(xiàn)在主要是痕跡化管理與信息化管理的結(jié)合，以信息化促進痕跡化管理，痕跡化管理為信息化管理的補充。公司高層重視信息化建設(shè)，大膽采用計算機等先進技術(shù)，加快了信息化建設(shè)的步伐，已取得了一定的成績。如財務(wù)當前使用軟件NC系統(tǒng)與集團總部對接，公司與集團公司連成VPN網(wǎng)絡(luò)局域網(wǎng)，但是其他功能還沒完全用起來，目前信息化管理水平尚處于初級階段，還不完全具備信息化、無紙化辦公條件。

二、存在的問題

1.信息化應(yīng)用總體水平較低，雖然以ERP為信息處理中心，但尚未建立起企業(yè)級的信息化應(yīng)用平臺，并非所有工作都納入到信息化系統(tǒng)中，各部門尚備有自己的手工臺賬。

2.存在信息孤島，數(shù)據(jù)得不到有效利用與分享。企業(yè)知識共享平臺尚未完全搭建和利用起來。

3.缺乏利用信息技術(shù)提高管理再造的能力、意識和實際效果，絕大多數(shù)系統(tǒng)更多的應(yīng)用在操作級效率的提升方面，對不同層次的管理者、決策者進行管理、決策分析的支持力度不夠，對日常業(yè)務(wù)運作流

程的規(guī)范不夠。

三、方案建設(shè)

緊緊圍繞集團公司關(guān)于開展管理提升活動的精神和要求，堅持以科學發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)型升級、加速實現(xiàn)“做強做優(yōu)，建設(shè)一流”核心為主線，以攻破公司管理中存在的突出問題和短板瓶頸為重點，準確把握集團公司“十二五”總體思路，結(jié)合公司實際，緊密結(jié)合集團重點專項提升工作，堅持依托基礎(chǔ)管理，加強和創(chuàng)新專業(yè)管理，深化重點、亮點活動。在“統(tǒng)一標準、統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一數(shù)據(jù)、統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)”的信息化戰(zhàn)略指導(dǎo)下，嚴格按照信息化建設(shè)和體系建設(shè)“五同步”原則，即“同步規(guī)劃、同步設(shè)計、同步實施、同步改進、同步提升”，緊密結(jié)合管理體系的要求，進行了信息化的規(guī)劃和建設(shè)工作。

1、進一步完善體系文件管理系統(tǒng)，提升體系文件管理的智能化水平

隨著體系建設(shè)的逐步深化，體系文件系統(tǒng)的功能已不能滿足云南黃金有限責任公司鎮(zhèn)沅分公司體系文件管理工作的需要，為了用信息化手段進一步支撐體系文件管理，實現(xiàn)信息化和體系建設(shè)的進一步融合，對體系文件電子化系統(tǒng)在以下八個方面做了提升：

1、文件的在線編審批流程的流轉(zhuǎn)；

2、文件的網(wǎng)上在線編輯及修改信息智能化存儲；

3、文件的統(tǒng)計功能；

4、文件的執(zhí)行率跟蹤；

5、國標、行標系統(tǒng)標準對接；

6、國家與地方法律、法規(guī)網(wǎng)址自動獲??；

7、與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理性文件的整合；

8、與集團公司綜合管理體系信息系統(tǒng)的集成。

2、建設(shè)綜合管理體系管理系統(tǒng)，實現(xiàn)體系管理信息化

1、監(jiān)控實時化，促進業(yè)務(wù)流程規(guī)范管理

體系運行管理的主要內(nèi)容是對流程進行管理，而對流程的管理則主要依賴于對日常體系運行實施檢查、內(nèi)審和管理評審。為了加強對流程的管理，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和體系管理信息平臺中對流程運行的情況進行實時監(jiān)控。通過對關(guān)鍵部門、關(guān)鍵過程、關(guān)鍵節(jié)點的監(jiān)控分析，實現(xiàn)對流程運行情況的有效管理。通過數(shù)據(jù)中心采集業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況和關(guān)鍵節(jié)點的痕跡記錄及指標，對過程符合性、過程有效性和過程結(jié)果符合度進行判斷，對于與體系要求不符合的活動，系統(tǒng)自動分析預(yù)警信息，生成潛在不符合項。體系管理部門對潛在不符合項進行分析并發(fā)起滾動審核，各部門收到通知后自覺發(fā)起糾正預(yù)防措施，進行限期整改，并且反饋整改情況，體系管理部門跟蹤檢查各部門整改效果。通過業(yè)務(wù)流程實時監(jiān)控管理，創(chuàng)新的采用了無現(xiàn)場的在線滾動審核方式，對體系充分性、適宜性和有效性進行檢查，提出糾正預(yù)防措施，跟蹤改進過程，并予以驗證，實現(xiàn)持續(xù)改進的常態(tài)化。

2、體系管理信息化，提升體系運行水平

通過體系管理信息平臺支持內(nèi)審管理、管理評審管理、糾正預(yù)防措施管理、不符合項管理、企業(yè)的建標、貫標和對標的全過程，實現(xiàn)體系管理的信息化。體系管理突破了原有的工作模式，由手工方式向

無紙化方式轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新無現(xiàn)場滾動審核，實現(xiàn)體系管理全過程的信息化、痕跡化管理。

3、建立公司對外網(wǎng)站，加強企業(yè)文化建設(shè)。

因為網(wǎng)站是一個企業(yè)形象的窗口，許多單位和個人都是通過網(wǎng)站了解企業(yè)狀況，了解集團的文化品牌，企業(yè)的理念，企業(yè)愿景，核心價值觀，品牌戰(zhàn)略等。

4、建立辦公自動化系統(tǒng)（OA），實現(xiàn)管理流程信息化、規(guī)范化和科學化。

我公司應(yīng)建立一套辦公自動化系統(tǒng)，通過辦公自動化系統(tǒng)的應(yīng)用，提高我公司公文管理、車輛管理、辦公用品管理、檔案管理、科研管理、后勤管理的規(guī)范化、科學化水平，為公司信息化打下基礎(chǔ)。

系統(tǒng)功能要求

1、系統(tǒng)應(yīng)以組織機構(gòu)為基礎(chǔ)，實現(xiàn)工作和權(quán)限的分配。“部門-崗位-人員”管理模式貼近現(xiàn)實，人事變動和機構(gòu)調(diào)整應(yīng)變自如，同時應(yīng)實現(xiàn)各模塊的權(quán)限自動刷新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和完整。

2、提供完整的表單開發(fā)環(huán)境，包括增加一整套可供快速應(yīng)用的工具和特性，用于定制、設(shè)計、增強適合各種需要的表單應(yīng)用。定制好的表單可廣泛發(fā)布到工作流及其它各模塊或文件庫中應(yīng)用。完全可定制的工作流引擎，可供系統(tǒng)各模塊自由調(diào)用。用戶無需編程便可靈活自定義出符合各種業(yè)務(wù)特征需求的流程，流程數(shù)量不限，調(diào)整靈活，能完全適應(yīng)未來的需求發(fā)展及變化。工作流應(yīng)支持多種歸檔方式，支持多種辦理方式，支持多個辦理人及辦理權(quán)限選擇和控制，支持直流、分流、輔流、條件分支、自由流程及流程嵌套等多種流向方式。從工作流規(guī)劃、設(shè)計、授權(quán)、運行、調(diào)整，以及監(jiān)控和管理，動態(tài)地反映一個完整的業(yè)務(wù)處理過程。集成的日常辦公功能，工作文檔的審批和辦理操作應(yīng)透明、簡捷。支持版本保留和痕跡保留功能。支持特送、撤回、催辦、郵件分發(fā)、辦理過程跟蹤、工作監(jiān)控、主辦-協(xié)辦等功能。

3、提供分布式的文檔管理體系，伸縮性強，可自由生成多種類的文件庫，實現(xiàn)一庫多應(yīng)用及一庫多級文件夾功能，四級（庫、文件夾、文件、子文件，文件夾可多級設(shè)置、子文件可多級存放）存儲模式及訪問權(quán)限控制（管理者、編輯者、作者、讀者），滿足各類資料信息的管理和利用，能方便接收各類歸檔文件，且必須符合國家檔案管理標準。

4、提供通用的全文檢索功能，提供關(guān)鍵字快速定位查詢應(yīng)用，提供系統(tǒng)范圍內(nèi)的跨模塊查詢及統(tǒng)計，支持精確匹配與模糊查詢。實現(xiàn)查詢及統(tǒng)計條件公式化應(yīng)用，一次定義重復(fù)使用，并可授權(quán)給不同人員使用指定的查詢及統(tǒng)計條件，確保數(shù)據(jù)安全；支持統(tǒng)計結(jié)果報表輸出；支持與其它信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，支持不同信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的有效共享及交換；支持遠程辦公和移動辦公；支持多分支機構(gòu)、跨地域的系統(tǒng)構(gòu)建；

5、提供多種消息提示方式。具備工作即時提醒機制：當用戶登錄辦公自動化系統(tǒng)后，如有待辦工作、郵件等到來時，系統(tǒng)自動以文字或聲音方式進行提示。

6、提供多種文件處理方式。全面集成MS Office、WPS等個人辦公軟件；提供各種格式的圖形文件、多媒體文件、壓縮文件等附件上傳功能；提供多個附件間的文件排序功能。

7、提供痕跡保留和版本控制功能，修改人及修改日期時間記錄并自動顯示，不同的辦理人以不同顏色區(qū)分，確保文件流轉(zhuǎn)過程中的真實性，明確責任。提供文件的歷史版本保留功能。

8、提供系統(tǒng)日志功能。提供公文流轉(zhuǎn)及流程處理過程的日志記錄功能；提供各類文件的操作日志功能，為系統(tǒng)的安全管理及維護提供科學的保障和依據(jù)。

9、提供科學的系統(tǒng)管理安全機制。采用多級安全保障措施，例如，通過按部門-崗位-人員不同級別進行工作分配和操作權(quán)限設(shè)置，確保所有工作和各類文件的完整與安全；通過系統(tǒng)管理員、各模塊管理員或指定管理員（如物品管理員等）確保系統(tǒng)及模塊級的完整與安全。

10、提供方便的系統(tǒng)管理及維護功能。以便完成日常各項維護工作，如系統(tǒng)安裝與初始化、系統(tǒng)升級、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、模塊權(quán)限設(shè)置、模塊擴充與調(diào)整、系統(tǒng)異常處理及故障排除等。

11、提供委托辦理功能。當辦公人員出現(xiàn)休假、出差等無法完成事務(wù)處理情況時，可通過委托辦理功能，授權(quán)指定人員在指定期限內(nèi)處理指定的工作內(nèi)容。具備提前中止和移交功能。

12、提供豐富的數(shù)據(jù)字典功能，由系統(tǒng)管理員統(tǒng)一定義，包括辦公用語（審批常用語）、流水號（一般流水號、公文流水號）及各類

數(shù)據(jù)字典定義等功能。

13、提供文件撤回重辦功能。文檔提交后在對方未簽收之前撤回，使文檔回到提交之前的狀態(tài)，在對方的待辦事宜中也沒有該任務(wù)曾經(jīng)有過的任何信息，重辦后可再次提交或變更流轉(zhuǎn)方向。

14、提供公文套打功能?？筛鶕?jù)公文的實際格式需要制作打印格式模板，控制打印內(nèi)容范圍，可重復(fù)調(diào)用，實現(xiàn)靈活的文件套打功能。提供通用MS Word模板定制功能，也可引入外來的已有模板文件，可將該模板作為打印格式標準。

15、提供印章引入功能，并嚴格確定使用人的安全權(quán)限，確保安全。

第三篇：資產(chǎn)排查管理方案完整版

廊坊市國有企業(yè) 剝離資產(chǎn)排查管理方案

在國有企業(yè)改制過程中，依據(jù)相關(guān)政策、法律法規(guī)，剝離很多國有資產(chǎn)：如改制中產(chǎn)權(quán)存在爭議的經(jīng)營性資產(chǎn)，原改制單位所有的非經(jīng)營性資產(chǎn)及負債等。隨著資產(chǎn)監(jiān)管部門、企業(yè)主管部門組織機構(gòu)、職能和人員的變化，該資產(chǎn)的管理容易被忽視，為落實市屬國有（集體）企業(yè)改制剝離及核銷資產(chǎn)接收和處置工作，并對廊坊市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會及廊坊市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司負責，根據(jù)《廊坊市市屬國有企業(yè)改制中剝離資產(chǎn)及核銷資產(chǎn)處置管理暫行辦法》、《廊坊市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強和規(guī)范市屬國有（集體）企業(yè)改制剝離及核銷資產(chǎn)監(jiān)督管理的通知》（廊國資[2015]175號）和《廊坊市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司關(guān)于印發(fā)<市屬國有（集體）企業(yè)改制剝離及核銷資產(chǎn)接收和處置工作方案>的通知》的要求，結(jié)合工作實際，特訂此方案。

一、工作目標

(一)全面摸清家底。對我市國有改制企業(yè)剝離及核銷資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映資產(chǎn)狀況，為加強國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。

(二)整合國有資源。進一步盤活資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)的保值增值，提高運營效益，為服務(wù)廊坊經(jīng)濟建設(shè)提供資產(chǎn)支撐。(三)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為國有資產(chǎn)管理提供初始信息;建立全市國有資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理;實現(xiàn)國有資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制;為加強國有資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序提供依據(jù)。

(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上，實施整改方案，并進一步健全國有資產(chǎn)管理制度。

二、排查范圍及內(nèi)容

1、此次國有資產(chǎn)排查工作，統(tǒng)一以廊坊市所屬國有企業(yè)改制剝離資產(chǎn)為盤點范圍。

2、國有資產(chǎn)清查內(nèi)容為：一是土地、房屋建筑物（包括辦公用房、公產(chǎn)房、經(jīng)營用房、公共服務(wù)用房、閑置房、公有住房等）；二是未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋建筑物（包括已完工交付使用尚未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋建筑物）；三是通用設(shè)備（包括計算機、復(fù)印機、打印機、音響設(shè)備等）；四是交通工具（包括各種汽車、摩托車等）；五是專用設(shè)備（包括機械設(shè)備、醫(yī)療器械、儀器、儀表等）；六是其他（包括辦公家具及以上各類未包括的其他固定資產(chǎn)、捐贈資產(chǎn)）；七是股權(quán)投資（包括貨幣、實物、無形資產(chǎn)等）。

3、資源性國有資產(chǎn)和特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)。

4、所屬的經(jīng)營性經(jīng)濟實體：如工廠、招待所、賓館、商場等。

5、其他經(jīng)營性國有資產(chǎn)。

三、國有企業(yè)改制剝離資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及問題

我市國有企業(yè)相對中央及省屬國有企業(yè)而言，資產(chǎn)少、規(guī)模小，承擔的社會職能少，改制剝離資產(chǎn)主要是改制中有產(chǎn)權(quán)糾紛的房屋土地資產(chǎn)，具有福利性質(zhì)的職工集體宿舍、職工租用的住房，以行政劃撥方式取得的生產(chǎn)經(jīng)營用土地和非生產(chǎn)經(jīng)營用國有土地使用權(quán)等，這些資產(chǎn)改制后一般由改制批準機構(gòu)授權(quán)原國有資產(chǎn)經(jīng)營公司、企業(yè)主管部門管理，原使用人或改制后企業(yè)以有償方式繼續(xù)使用，資產(chǎn)如要進行處置，一般由資產(chǎn)占有人提出申請，經(jīng)企業(yè)主管部門審核后，報同級國有資產(chǎn)管理部門批準。

國有企業(yè)改制剝離資產(chǎn)管理存在的問題：

1、管理體制不健全，著力點相對分散。

部分國有企業(yè)自改制以來距今時間長遠，改制企業(yè)數(shù)量眾多，遺留問題大部分體現(xiàn)在土地和房產(chǎn)方面，唯獨恒宇工具和靜海機床廠在其他資產(chǎn)和應(yīng)收賬款方面存在較大份額，而且大部分資產(chǎn)剝離企業(yè)歸屬于制造業(yè)，資產(chǎn)分散不易集中處理。起初資產(chǎn)管理部門對這部分資產(chǎn)管理未制定專門的制度或是制定的制度不夠系統(tǒng)，致使該部分資產(chǎn)操作性較差。

2、管理形式化，處置不規(guī)范。

由于制度不健全、監(jiān)管不到位、責任不明確，資產(chǎn)管理機構(gòu)對該類資產(chǎn)的管理大多流于形式，資產(chǎn)日常監(jiān)管粗放或呈現(xiàn)無人管理狀態(tài)，資產(chǎn)實際歸占用人支配，資產(chǎn)占用人利用自己所處的有利地位和各監(jiān)管機構(gòu)疏于監(jiān)管的漏洞，通過隱瞞資產(chǎn)數(shù)量、收益和未按規(guī)定程序處置剝離資產(chǎn)等手段，侵吞國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)的流失。

3、改制企業(yè)現(xiàn)存檔案信息模糊，實地排查面臨巨大阻力。

由于改制時期為追求企業(yè)改革總量及改制企業(yè)總體的工作進度，使得資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛問題隱藏下來，為以后的資產(chǎn)管理和處置埋下隱患，致使市屬國有企業(yè)改制剝離資產(chǎn)臺賬所提供的信息僅僅體現(xiàn)在賬面金額和所屬企業(yè)，而企業(yè)的注冊地址及聯(lián)系人等內(nèi)容無任何表露信息，請求上級領(lǐng)導(dǎo)部門提供相應(yīng)的信息確保我公司后續(xù)排查工作的有效進行。

4、專業(yè)性壁壘，是排查工作不可避免的問題。

在資產(chǎn)剝離企業(yè)排查走訪過程中，難免會面臨專業(yè)性工作方面的直接對話，限于我排查工作組專業(yè)性壁壘，在對話交流過程中可能產(chǎn)生分歧及異議，請求上級部門指派法務(wù)部及財務(wù)部專管人員跟隨我排查小組進行實地排查，以保證信息傳輸?shù)臏蚀_性。

四、排查方案

1、摸清剝離資產(chǎn)存量

對已剝離資產(chǎn)進行摸底，登記造冊，徹底查清改制遺留資產(chǎn)。通過資產(chǎn)檔案部門提供的信息結(jié)合實地走訪調(diào)查對所改制的資產(chǎn)統(tǒng)一整理造冊，排查過程積極調(diào)動群眾力量，充分收集剝離資產(chǎn)資料，為剝離資產(chǎn)建立檔案，為充分利用剝離資產(chǎn)做好基礎(chǔ)工作。

2、界定產(chǎn)權(quán)關(guān)系

由于改制企業(yè)一般是老國有企業(yè)，歷史遺留問題較多，部分資產(chǎn)來源復(fù)雜、產(chǎn)權(quán)不清楚，為了明確資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和數(shù)量，需要進行產(chǎn)權(quán)界定。界定應(yīng)遵循“誰投資、誰所有、誰收益”和“尊重歷史、依法確認”的原則，可采取追溯資產(chǎn)的原始來源入手，按照各方投資的比利劃分資產(chǎn)的歸屬。在產(chǎn)權(quán)界定過程中，本著實事求是和公平公正的原則進行界定，既維護國有資產(chǎn)所有者正當權(quán)益，也不損害其他資產(chǎn)所有者的合法利益。

3、排查資產(chǎn)做到先易后難

限于國有資產(chǎn)排查涉及企業(yè)數(shù)量及資產(chǎn)內(nèi)容眾多，排查工作要做好調(diào)整，先對信息詳細、資產(chǎn)完善的企業(yè)作為著力點，對資產(chǎn)數(shù)量小、攻克難點少的企業(yè)為出發(fā)點；處理完容易解決的企業(yè)后再投入大量時間用于攻克資產(chǎn)數(shù)量大、涉及范圍廣的企業(yè)，并做好“持久戰(zhàn)”的準備。

4、完善監(jiān)管制度

建立剝離資產(chǎn)登記制度，按照資產(chǎn)類型進行分類建檔，如是反映剝離資產(chǎn)的形成、構(gòu)建時間、存放地點、數(shù)量、價值、資產(chǎn)狀況等情況；建立剝離資產(chǎn)專管員制度，要落實專職或兼職管理人員，負責管理企業(yè)改制時剝離的國有資產(chǎn)，做到責任到人；建立有償使用和收益管理制度，明確租用期限、租金及支付方式、租用期內(nèi)資產(chǎn)維修和保全等事項，國有土地使用權(quán)原則之上實行租賃，由我公司與用地單位簽訂租賃合同，按收取土地有償使用費；建立處置審批制度，把好剝離資產(chǎn)處置關(guān)，鼓勵改制企業(yè)回購，加快處置變現(xiàn)，盤活存量資產(chǎn)，對擅自處置剝離資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)流失的，除追繳其全部處置所得外，依法追究有關(guān)責任人的法律責任。

5、建立剝離資產(chǎn)報告和考評制度

為管好、用好改制企業(yè)剝離的國有企業(yè)，應(yīng)建立剝離資產(chǎn)報告和資產(chǎn)管理考評制度。國有資產(chǎn)管理部門應(yīng)對剝離資產(chǎn)進行檢查和監(jiān)督，按照財政和國有資產(chǎn)管理工作的有關(guān)法律法規(guī)，認真處理國有資產(chǎn)管理中的違法違紀行為。對維護國有資產(chǎn)權(quán)益作出顯著成績的人員給予獎勵，對擅自處置剝離資產(chǎn)造成國有資產(chǎn)流失的，除追繳全部處置所得外，還應(yīng)依據(jù)具體情況追究其經(jīng)濟、行政和刑事責任。

6、逐項研究，盤活剝離資產(chǎn)

針對每項資產(chǎn)收集資料、認真研究、積極采取措施，為上級提供有效實用性建議，使得資產(chǎn)發(fā)揮最大效用，這樣既能妥善解決改制的遺留問題，又能給資產(chǎn)所有人帶來額外收益。法務(wù)部應(yīng)對于產(chǎn)權(quán)存在爭議的經(jīng)營性房產(chǎn)、土地，通過協(xié)商、仲裁、投訴等辦法解決產(chǎn)權(quán)，明確收益歸屬，防止國有資產(chǎn)的流失。

我公司作為盤點國有剝離資產(chǎn)企業(yè)的具體負責部門，應(yīng)加強對改制企業(yè)剝離資產(chǎn)的管理，要針對每項剝離資產(chǎn)的特點提出相應(yīng)的處置意見，最大限度的盤活剝離資產(chǎn)，提高使用效益，充分實現(xiàn)剝離資產(chǎn)的市場價值，確保實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值目標。

第四篇：資產(chǎn)管理公司籌建方案

xxx投資集團

資產(chǎn)管理公司籌建方案

一、籌建工作概述

1籌建背景

2資產(chǎn)管理公司基本設(shè)計

2.1公司名稱

2.2公司股東及注冊資本

2.3公司業(yè)務(wù)經(jīng)營宗旨和范圍

2.4經(jīng)營架構(gòu)規(guī)劃

2.5組織結(jié)構(gòu)及職能部門

2.6公司收入來源

3公司主要籌建程序

4資產(chǎn)管理公司定位

4.1產(chǎn)業(yè)布局設(shè)置

4.2資金流動說明

4.3運營說明

二、私募市場概述與目標市場

1市場概述

1.1我國私募基金的發(fā)展情況

1.2私募業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

1.3信托資金規(guī)模迅速擴張

1.3私募資金募集形式

1.4有限合伙制基金與信托產(chǎn)品的比較

2市場環(huán)境

2.1區(qū)域特點

2.2廣西、云南沿邊金融改革實驗區(qū)

3廣西民間借貸快速擴張

4公司目標市場

5公司開展目標市場的條件

5.1集團公司優(yōu)勢

5.2公司市場競爭優(yōu)勢

三、公司經(jīng)營

1經(jīng)營理念

2經(jīng)營策略

3經(jīng)營模式

3.1投資模式

3.2融資模式

4業(yè)務(wù)開展方式

4.1業(yè)務(wù)策略

4.2業(yè)務(wù)步驟

5投資項目管理

5.1項目投資原則

5.2項目儲備

5.3投資方向與限制

5.4投資組合25

5.5決策團隊業(yè)務(wù)流程

5.6投資流程

5.7基金投資流程

5.8投資后管理

5.9投資退出

6項目風險管理

6.1風險類別及定義

6.2風險控制目標及原則

6.3投資風險管理措施

四、公司產(chǎn)品

1產(chǎn)品設(shè)計

2私募產(chǎn)品設(shè)計構(gòu)架

3.私募產(chǎn)品要素

4公司有限合伙私募的組織形式

5產(chǎn)品推廣

五、公司管理

1籌建機構(gòu)設(shè)置

2人員2014年配置計劃

3高層管理團隊

4員工薪酬標準

六、公司收益

1盈利模式

2簡單盈利預(yù)測

3風險收益分析及對策

七、結(jié)論

一、籌建工作概述

1籌建背景

2013年02月，中國證監(jiān)會公布了《私募證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》，正式社會公開征求意見。同年11月，中國央行聯(lián)合多部委出臺了《云南省

廣西壯族自治區(qū)建設(shè)沿邊金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》

。2013年，互聯(lián)網(wǎng)金融得到快速發(fā)展，阿里的余額寶的推出，將貨幣市場基金與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合，造就了天弘基金管理公司一夜之間從名不見經(jīng)傳的小公司成為行業(yè)的領(lǐng)頭羊。在此背景下，兩個文件的出臺將極大促進廣西地區(qū)的發(fā)展，發(fā)揮廣西作為面向東盟的橋頭堡作用，特別是沿邊金融改革區(qū)的正式啟動，迎合了未來廣西地區(qū)金融投資行業(yè)的快速成長。整體而言，廣西私募基金行業(yè)在國內(nèi)尚處于起步階段，未來將兼?zhèn)鋰鴥?nèi)金融行業(yè)先行優(yōu)勢，迎來巨大發(fā)展。因此，廣西京基投資集團將適時籌建一家資產(chǎn)管理公司。重點發(fā)展廣西私募基金。

2資產(chǎn)管理公司基本設(shè)計

2.1公司名稱

待定

2.2公司股東及注冊資本

資產(chǎn)管理公司為有限責任公司，從股東便于融資的角度出發(fā)，股東層面設(shè)計上避免與xxx投資集團有關(guān)聯(lián)。注冊資本5000萬人民幣。

2.3公司業(yè)務(wù)經(jīng)營宗旨和范圍

經(jīng)營宗旨：通過專業(yè)化、高效率的投資、經(jīng)營、管理及相關(guān)服務(wù)的提供謀求所管理的資金獲得增值，為股東帶來回報。

經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立并受托管理私募股權(quán)投資基金，私募產(chǎn)業(yè)基金，從事投融資管理及相關(guān)咨詢服務(wù)及其它有關(guān)政府部門批準的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

經(jīng)營業(yè)務(wù)構(gòu)想：

（1）投資銀行業(yè)務(wù)。擬上市公司咨詢、顧問；不良資產(chǎn)的收購、整合、轉(zhuǎn)讓、處置、合作；上市公司股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、合作、整合等；聯(lián)合國際及國內(nèi)知名投行專為上市公司和擬上市公司提供法律顧問和財務(wù)顧問服務(wù)；

（2）托管資產(chǎn)運營業(yè)務(wù)。機構(gòu)和個人委托資產(chǎn)公司管理團隊運營及管理受托資產(chǎn)，實現(xiàn)資產(chǎn)的增值保值；

（3）債權(quán)業(yè)務(wù)。短期從事一些債權(quán)投資；

（4）私募基金業(yè)務(wù)。金融類私募，包括股票、期貨、債券等金融市場私募；產(chǎn)業(yè)類私募，包括能源礦產(chǎn)、農(nóng)業(yè)發(fā)展、高科技技術(shù)等行業(yè)私募；為客戶提供私募咨詢、發(fā)起、合作、運營及管理服務(wù)。

（5）相關(guān)融資及產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資、礦業(yè)投資等

2.4經(jīng)營架構(gòu)規(guī)劃

根據(jù)總體規(guī)劃方案，設(shè)立資產(chǎn)管理公司后，由資產(chǎn)管理公司和集團產(chǎn)業(yè)子公司共同發(fā)起設(shè)立基金公司（有限合伙類型）（以下簡稱“ⅹⅹ投資基金”），ⅹⅹ投資基金委托資產(chǎn)管理公司管理基金資產(chǎn)。

金融資本

委托

管理

產(chǎn)業(yè)資本

發(fā)起設(shè)立

發(fā)起

設(shè)立

公共資本

投

資

投資

管理

京基集團公司

資產(chǎn)管理公司

項目

XX基金公司（有限合伙）

產(chǎn)業(yè)子公司投資

2.5組織結(jié)構(gòu)及職能部門

（1）組織結(jié)構(gòu)

圖1公司組織結(jié)構(gòu)圖

（2）職能部門設(shè)置

股東大會

股東大會由全體投資人共同組成，是投資管理公司的最高權(quán)力機構(gòu)。股東大會將依據(jù)公司的投資目標及政策，制定公司的整體投資策略及指引，并在必要時對管理團隊的經(jīng)營和管理提出質(zhì)詢。

董事會

董事會由股東會選舉產(chǎn)生，由集團公司指派，董事會對公司股東會負責，主要行使下列職權(quán)：向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議或者決定；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；制訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司總經(jīng)理并決定其報酬事項，根據(jù)總經(jīng)理的提名聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和公司其他高級管理人員；決定公司的激勵機制方案；制定公司的基本管理制度；聘任或解聘公司投資風險委員會成員。

董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。

投資風險委員會

投資風險委員會由董事會全體成員及外聘臨時顧問組成，負責物色及評估投資項目，并代表公司作出投資決定。

投資風險委員會在需要時開會，以審閱投資建議及考慮任何其他投資事宜。由投資管理公司制訂的投資建議將會提交投資風險委員會各成員，投資風險委員會將以三分之二人員同意通過作出投資決定，否則投資建議不會進行。倘若投資風險委員會成員或關(guān)聯(lián)人與參與評估的建議投資項目之間存在利益關(guān)系，則其在會上不得對該建議投資項目進行投票表決。

總經(jīng)理

公司經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理1人。總經(jīng)理經(jīng)董事長提名，由董事會聘任和解聘?？偨?jīng)理對董事會負責。

總經(jīng)理主要行使下列職權(quán)：對董事會負責并報告工作；主持公司的日常經(jīng)營、行政及財務(wù)管理工作，組織實施執(zhí)行董事會決定；擬定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃和籌資、投資方案；負責組織實施經(jīng)批準的公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃和籌資、投資方案；根據(jù)董事會的授權(quán)，對授權(quán)范圍內(nèi)以受托管理資產(chǎn)所進行的投資項目享有決策權(quán)；決定公司員工薪酬方案；組織實施董事會決定的公司激勵機制方案；擬定并組織實施公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；擬定公司的具體規(guī)章制度；請董事會聘任或解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和其他高級管理人員；提請董事會聘任或解聘公司投資決策委員會成員；負責召集公司投資決策委員會會議；聘任或解聘除由董事會聘任或解聘以外的人員。

2.6公司收入來源

公司收入主要來源有兩項：管理費和業(yè)績報酬。

管理公司按實際運作基金總額的1%提取管理費。以單個項目的凈收益率為標準，基金管理公司按基金凈收益的20%比例分成。

3公司主要籌建程序

（1）確立商議出資協(xié)議、章程、私募產(chǎn)品協(xié)議、合伙協(xié)議等法律文件內(nèi)容；

（2）簽署出資協(xié)議及章程等法律文件；

（3）辦理公司的名稱預(yù)核準手續(xù)，引進一到兩家戰(zhàn)略股東。

（4）創(chuàng)立大會暨第一次股東大會審議籌建工作報告、設(shè)立公司、公司章程、公司設(shè)立費用等議案；

（5）辦理管理公司設(shè)立的工商登記手續(xù)；

（6）召開項目投資推介會議；

（7）項目投資資金籌集；

（8）總經(jīng)理提請董事會聘任公司高級管理人員，組建經(jīng)營團隊；

（9）經(jīng)營團隊擬定公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃和基金募集方案，提請董事會批準；

（10）經(jīng)營團隊擬定公司激勵機制方案、內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案、員工薪酬方案，提請董事會批準；

（11）初期到位人員選聘；

（12）公司建立內(nèi)部管理機構(gòu)及相關(guān)規(guī)章制度；

（13）執(zhí)行基金募集方案。

4資產(chǎn)管理公司定位

4.1產(chǎn)業(yè)布局設(shè)置

集團產(chǎn)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)金融和資產(chǎn)管理公司的產(chǎn)業(yè)關(guān)系布局如下圖

根據(jù)集團產(chǎn)業(yè)布局，資產(chǎn)管理公司定位于提供融資投資、盤活資產(chǎn)的角色，為集團產(chǎn)業(yè)輸送資金，通過上市、私募等資本市場運作方式，提高集團資產(chǎn)利用率，壯大集團資產(chǎn)。

4.2資金流動說明

整個構(gòu)架運作的資金流說明：

（1）平臺運營公司向消費者提供服務(wù)，支付公司向平臺運營公司提供支付通道，消費者通過消費，向支付公司支付資金，由于利用結(jié)算時間差的關(guān)系，支付公司賬戶上形成資金沉淀。

（2）資產(chǎn)管理公司以信托、理財和私募形式盤活支付公司的資金池。支付公司借助銀行通道，向資產(chǎn)管理公司輸出資金。

（3）資產(chǎn)管理公司聯(lián)合集團子公司或其他產(chǎn)業(yè)公司作為信托、理財和私募的發(fā)起人，向集團項目注入資金。

4.3運營說明

整個布局運營說明：

（1）整個構(gòu)架最重要的部分是支付公司和資產(chǎn)管理公司。支付公司扮演提供通道和資金池的角色。只要掌握了支付通道，平臺運營公司所產(chǎn)生的資金流才能匯集到支付公司賬戶上，也才能形成一定的資金沉淀。資產(chǎn)管理公司扮演盤活資金角色。支付公司的資金沉淀只有通過私募、理財和信托的方式才能盤活，因此，資產(chǎn)管理公司在整個構(gòu)架中提供了一個盤活資產(chǎn)的角色。

（2）未來，支付公司的業(yè)務(wù)可拓展接入其他公司運營的平臺，幫助其他平臺做結(jié)算業(yè)務(wù)。由此吸引更多的沉淀資金。

（3）整個構(gòu)架成功實施的關(guān)鍵因素是資金的長融短投。只有資金的長融短投才能避免整個資金鏈的斷裂風險。

二、私募市場概述與目標市場

1市場概述

自中國資本市場啟動股改以來，中國的資本市場已經(jīng)經(jīng)歷了很長一段時間的變革，已經(jīng)逐漸地走向變革。2007年的大牛市，更是催生了我國的私募基金進入快速發(fā)展階段。同時創(chuàng)業(yè)板的推出，使得有限合伙制的公司在投資退出機制上面形成了一個比較好的退出渠道。目前，私募已成為中高端理財市場的重要投資品種，并逐漸成為流行的投資趨勢。

1.1我國私募基金的發(fā)展情況

伴隨著中國經(jīng)濟的高速增長，中國已成為亞洲最為活躍的潛力巨大的私募股權(quán)投資市場之一。新《公司法》和《合伙企業(yè)法》的重新修訂，對私募股權(quán)投資基金的法律地位提供了更為清晰的舞臺。

目前，市場上正在運行的陽光私募累計已達500多只。各方投資明星紛紛加盟，私募業(yè)內(nèi)明星璀璨，并逐漸開始擁有自己的品牌。

圖1私募產(chǎn)品數(shù)量加速擴大

1.2私募業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

2010年中國私募基金調(diào)查結(jié)果顯示：私募投資機構(gòu)的業(yè)務(wù)，以信托產(chǎn)品為主，所調(diào)查機構(gòu)100%有信托業(yè)務(wù)；其次是專戶理財，占29%；第三為股權(quán)投資，占18.4%。

根據(jù)運作方式的差異，目前在中國經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)活動的各種私募股權(quán)投資基金基本可以分為四類，即外資背景型、政府主導(dǎo)型、券商背景型和民營型。

在我國目前的各種投資活動中，最為活躍的是外資背景型的基金，一些知名的成功案例也多是由外資背景的私募基金運作的，如蒙牛、無錫尚德、盛大網(wǎng)絡(luò)、李寧等，他們的身后也大都是一些赫赫有名的國際私募股權(quán)基金，如KKR、凱雷、華平、摩根、新橋、英聯(lián)、黑石等。國內(nèi)的本土私募股權(quán)基金主要包括具有本土金融機構(gòu)或者政府背景的，如鼎輝國際、中比基金、中非基金及渤海產(chǎn)業(yè)投資基金及國務(wù)院已經(jīng)批準正在籌備的還有山西能源產(chǎn)業(yè)投資基金、四川綿陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金、上海金融產(chǎn)業(yè)投資基金、廣東核電產(chǎn)業(yè)投資基金、蘇州中新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金等，券商背景的一些信托公司、咨詢公司，如平安信托等，還有一些民營型的創(chuàng)業(yè)投資公司等。其中國內(nèi)最具活力的私募股權(quán)投資基金當屬民營型的投資基金，如“涌金投資”、“萬向系資本”、“新湖系資本”、“復(fù)星系資本”等。

1.3信托資金規(guī)模迅速擴張

隨著2008年后，中央政府的宏觀調(diào)控，信托業(yè)管理的信托資產(chǎn)開始急速擴張，從2010年3月23745.4億元到2013年9月的101314.64億元，整個信托業(yè)管理的信托資產(chǎn)擴大了4倍多。其中到2014年01月份止集合信托成立公司數(shù)量為56家，集合信托產(chǎn)品成立數(shù)量達到了626個。

圖2信托管理資產(chǎn)規(guī)模

數(shù)據(jù)來源：同花順

1.3私募資金募集形式

目前，私募基金募集資金較為規(guī)范的形式是采取信托制、公司制和合伙制等形式。較常采用的方式是集合資金信托計劃，一般由信托投資公司作為受托人，由資產(chǎn)管理公司或投資管理公司作為投資顧問合作設(shè)立，這些信托計劃產(chǎn)品還引入托管銀行；除了這些已經(jīng)公開并且比較規(guī)范的信托產(chǎn)品計劃以外，還存在以工作室、投資咨詢公司、投資顧問公司和投資管理公司等的名義，以委托理財方式為其他投資者提供投資服務(wù)的私募基金，而且大多以操作投資者個人賬戶的方式進行運作，還沒有明確的法律對這種運作方式進行期范。2006年8月27日，人大通過《合伙企業(yè)法》，使得在我國以合伙制形式組織的私募基金也已經(jīng)沒有法律障礙。2007年6月，國內(nèi)第一家有限合伙制的基金“深圳市南海成長創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）”

成立。自此私募基金開始建立合伙企業(yè)，標志著私募基金的國際化步伐明顯加快。

1.4有限合伙制基金與信托產(chǎn)品的比較

有限合伙制私募基金，是以《合伙企業(yè)法》為基礎(chǔ)，采取合伙制企業(yè)的組織形式，由普通合伙人（即基金管理機構(gòu)）和有限合伙人（即投資者）組成。在這種模式下，私募基金管理人可以繞過信托公司獨立籌集和運作基金，而除了在法律框架上的特殊性和不存在信托管理人以外，這種新型私募證券投資基金的運營架構(gòu)與信托陽光私募并無二致。

表1-1有限合伙私募與其他組織類型私募比較

公司制

信托制

有限合伙制

基礎(chǔ)法律關(guān)系

委托代理

信托關(guān)系

（有限）合伙關(guān)系

基礎(chǔ)法律法規(guī)

《公司法》

《信托法》

《合伙企業(yè)法》

法律地位

法人資格

不具法人資格

非法人組織

成立依據(jù)

公司章程

信托合約

合伙協(xié)議

資金繳付

最低注冊資本、嚴格的注冊資本繳付時間和比例

購買信托受益憑證

通過契約或者協(xié)議規(guī)定注資的時間和數(shù)量。承諾出資制

存續(xù)期限

永續(xù)

規(guī)定期限一般1-5年

規(guī)定期限一般1-5年

投資回收

不能退股只能轉(zhuǎn)讓和減資

存續(xù)期結(jié)束以后就可以收回投資

存續(xù)期結(jié)束以后就可以收回投資

2009年12月21日《證券登記結(jié)算管理辦法》修改后，明確了合伙企業(yè)可以開立證券賬戶。這一全新組織結(jié)構(gòu)的基金，與信托型基金在運作上不同之處在以下方面：

（1）在稅收方面

私募股權(quán)投資基金的稅收優(yōu)勢被認為是有限合伙制優(yōu)于公司制的根本原因，但是在證券投資領(lǐng)域，有限合伙型與信托型基金的稅負基本相當。

《合伙企業(yè)法》第六條規(guī)定：“合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，按照國家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人分別繳納所得稅?！?/p>

合伙企業(yè)本身不具有獨立的主體資格，不必繳納企業(yè)所得稅，而當企業(yè)盈利時普通合伙人和有限合伙人根據(jù)各自情況繳納所得稅。若有限合伙人是企業(yè)法人，其證券投資收益在自身企業(yè)層面繳納企業(yè)所得稅；若有限合伙人是個人投資者，根據(jù)相關(guān)規(guī)定其證券投資收益只需申報稅務(wù)機關(guān)，不需繳納所得稅。由于目前的私募基金管理人多為企業(yè)法人，因此普通合伙人經(jīng)營私募基金和投資所得收益則需繳納企業(yè)所得稅。同樣，信托產(chǎn)品本身并不是合格的納稅主體，證券投資收益需根據(jù)投資人的各自的法律主體地位分別繳納所得稅。也即，企業(yè)法人繳納企業(yè)所得稅，自然人不納稅。

另外，有限合伙企業(yè)需要繳納營業(yè)稅。信托產(chǎn)品雖然本身不需繳稅，但是作為企業(yè)的基金管理者仍需繳納營業(yè)稅。

如此看來，兩種模式下的營業(yè)稅負擔相當。

（2）在管理成本方面

與信托型基金的多重管理關(guān)系不同，在有限合伙制中，只存在一層委托代理關(guān)系，作為委托人的有限合伙人只負責出資，他們把企業(yè)的經(jīng)營權(quán)全權(quán)委托普通合伙人行使。

由于這一過程繞過了對信托產(chǎn)品平臺的依托，投資者不需要再向信托公司繳納信托保管費和初始管理費，進而降低了整個私募基金的運營成本和管理費用，在投資收益相等的情況下，投資者獲得了更大的實際收益。

同時，由于有限合伙企業(yè)機構(gòu)設(shè)置簡單，權(quán)責分明，普通合伙人在做出決策時是相對獨立的，不需要受到其他部門的掣肘，這將極大地提高企業(yè)工作效率、降低管理成本。

（3）在銷售發(fā)行方面

信托型陽光私募基金可以利用信托公司這一宣傳平臺，有利于快速實現(xiàn)基金規(guī)模的擴張；而基金采取有限合伙型的組織形式，則更強調(diào)自主銷售能力。目前信托渠道已經(jīng)成熟，信托型基金的銷售效率相對較高。但是隨著私募基金第三方的發(fā)展，借助于第三方更加專業(yè)的推介團隊，合伙制的銷售渠道將越來越寬。

從基金管理人資金投入上看，合伙制私募基金初期發(fā)行的產(chǎn)品更類似于信托結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，為了快速募集資金，管理人作為普通合伙人要先投入資金保證，而信托平臺可以直接發(fā)行開放式基金。

（4）在信息披露方面

由于信托平臺的存在，陽光私募基金管理人對資產(chǎn)的管理是相對獨立的。基金管理人對投資資產(chǎn)進行決策后，委托信托公司協(xié)調(diào)托管銀行進行資金劃撥；賬戶資產(chǎn)的收益核算也由信托公司或者托管銀行完成。這樣的機制使得基金的信息披露透明可信，避免了基金經(jīng)理操縱收益數(shù)據(jù)或隱瞞投資虧損。

比較而言，合伙制基金使用自己的銀行賬戶進行交易，投資決策指令均由基金經(jīng)理完成，信息監(jiān)督存在盲區(qū)，存在所披露收益指標不實的可能性。更有甚者，如果合伙制的基金經(jīng)理擅自轉(zhuǎn)移資金，短期內(nèi)投資人無法察覺，將會面臨巨大的損失。因此，如何加強對基金經(jīng)理的道德約束，是有限合伙制私募投資基金所面臨的又一挑戰(zhàn)。

2市場環(huán)境

2.1區(qū)域特點

2008年1月16日，國家批準實施《廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)發(fā)展規(guī)劃》。國家發(fā)改委通知強調(diào)指出：廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)是我國西部大開發(fā)和面向東盟開放合作的重點地區(qū)，對于國家實施區(qū)域發(fā)展總體戰(zhàn)略和互利共贏的開放戰(zhàn)略具有重要意義。要把廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)建設(shè)成為中國-東盟開放合作的物流基地、商貿(mào)基地、加工制造基地和信息交流中心，成為帶動、支撐西部大開發(fā)的戰(zhàn)略高地和開放度高、輻射力強、經(jīng)濟繁榮、社會和諧、生態(tài)良好的重要國際區(qū)域經(jīng)濟合作區(qū)。

廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)（以下簡稱“北部灣經(jīng)濟區(qū)”）地處我國沿海西南端，主要由南寧、北海、欽州、防城港四市和玉林、崇左兩個市物流中心“4+2”所轄行政區(qū)域組成，陸地國土面積4.25萬平方公里，2008年末總?cè)丝?300萬人（不含玉林、崇左）。

北部灣經(jīng)濟區(qū)的戰(zhàn)略定位是：建設(shè)成為重要國際區(qū)域經(jīng)濟合作區(qū)。

北部灣經(jīng)濟區(qū)的功能定位是：立足北部灣、服務(wù)“三南”（西南、華南和中南）、溝通東中西、面向東南亞，充分發(fā)揮連接多區(qū)域的重要通道、交流橋梁和合作平臺作用，以開放合作促開發(fā)建設(shè)，努力建成中國-東盟開放合作的物流基地、商貿(mào)基地、加工制造基地和信息交流中心，成為帶動、支撐西部大開發(fā)的戰(zhàn)略高地和開放度高、輻射力強、經(jīng)濟繁榮、社會和諧、生態(tài)良好的重要國際區(qū)域經(jīng)濟合作區(qū)。

北部灣經(jīng)濟區(qū)的發(fā)展目標是：經(jīng)過10到15年的努力，建設(shè)成為我國沿海重要經(jīng)濟增長區(qū)域，在西部地區(qū)率先實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會目標。

北部灣經(jīng)濟區(qū)的主要任務(wù)是：建設(shè)成為中國-東盟開放合作的物流基地、商貿(mào)基地、加工制造基地和信息交流中心。

根據(jù)空間布局和岸線分區(qū)，規(guī)劃建設(shè)5個功能組團。

南寧組團。主要包括南寧市區(qū)及周邊重點開發(fā)區(qū)，發(fā)揮首府中心城市作用，重點發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)、加工制造業(yè)、商貿(mào)業(yè)和金融、會展、物流等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，建設(shè)保稅物流中心，成為面向中國與東盟合作的區(qū)域性國際城市、綜合交通樞紐和信息交流中心。

欽（州）防（城港）組團。主要包括欽州、防城港市區(qū)和臨海工業(yè)區(qū)及沿海相關(guān)地區(qū)，發(fā)揮深水大港優(yōu)勢，建設(shè)保稅港區(qū)，發(fā)展臨海重化工業(yè)和港口物流，成為利用兩個市場、兩種資源的加工制造基地和物流基地。

北海組團。主要包括北海市區(qū)、合浦縣城區(qū)及周邊重點開發(fā)區(qū)，發(fā)揮亞熱帶濱海旅游資源優(yōu)勢，開發(fā)濱海旅游和跨國旅游業(yè)，重點發(fā)展電子信息、生物制藥、海洋開發(fā)等高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和出口加工業(yè)，拓展出口加工區(qū)保稅物流功能，保護良好生態(tài)環(huán)境，成為人居環(huán)境優(yōu)美舒適的海濱城市。

鐵山港（龍?zhí)叮┙M團。主要包括北海市鐵山港區(qū)、玉林市龍?zhí)舵?zhèn)，充分發(fā)揮深水岸線和緊靠廣東的區(qū)位優(yōu)勢，重點建設(shè)鐵山港大能力泊位和深水航道，承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，發(fā)展臨港型產(chǎn)業(yè)，建設(shè)海峽兩岸（玉林）農(nóng)業(yè)合作試驗區(qū)。

東興（憑祥）組團。主要包括防城港東興市、崇左憑祥市城區(qū)和邊境經(jīng)濟合作區(qū)及周邊重點開發(fā)區(qū)，發(fā)揮通向東盟陸海大通道的門戶作用，發(fā)展邊境出口加工、商貿(mào)物流和邊境旅游，拓展憑祥經(jīng)濟技術(shù)合作區(qū)功能，建立憑祥邊境綜合保稅區(qū)。

國家大力支持北部灣經(jīng)濟區(qū)開放發(fā)展，明確給予五大方面的政策支持：

（一）是綜合配套改革方面的政策支持。國家支持推進行政管理體制、市場體系、土地管理制度等綜合配套改革。

（二）是重大項目布局方面的政策支持。國家在有關(guān)規(guī)劃、重大項目布局及項目審批、核準、備案等方面給予支持。

（三）是在保稅物流體系方面的政策支持。國家支持北部灣經(jīng)濟區(qū)在符合條件的地區(qū)設(shè)立保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)和保稅物流中心，拓展出口加工區(qū)保稅物流功能。

（四）是在金融改革方面的政策支持。國家支持在北部灣地區(qū)設(shè)立地方性銀行，探索設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，擴大企業(yè)債券發(fā)行規(guī)模，支持符合條件的企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券。

（五）是在開放合作方面的政策支持。國家支持北部灣經(jīng)濟區(qū)發(fā)揮開放合作示范作用，推動泛北部灣經(jīng)濟合作成為中國-東盟合作框架下新的次區(qū)域合作，建立和完善開放合作機制，加快實施合作項目。

加快推進北部灣經(jīng)濟區(qū)開放開發(fā)，既關(guān)系到廣西自身發(fā)展，也關(guān)系到國家整體發(fā)展，具有重要的戰(zhàn)略意義。加快推進北部灣經(jīng)濟區(qū)開放開發(fā)，有利于推動廣西經(jīng)濟社會全面進步，從整體上帶動和提升民族地區(qū)發(fā)展水平，振興民族經(jīng)濟，鞏固民族團結(jié)，保障邊疆穩(wěn)定；有利于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，增強西南出海大通道功能，促進西南地區(qū)對外開放和經(jīng)濟發(fā)展，形成帶動和支撐西部大開發(fā)的戰(zhàn)略高地；有利于完善我國沿海沿邊經(jīng)濟布局，使東中西部發(fā)展更加協(xié)調(diào)，聯(lián)系更加緊密，為國家經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略注入新的強大動力；有利于加快建設(shè)中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)，深化中國與東盟面向繁榮與和平的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

2.2廣西、云南沿邊金融改革實驗區(qū)

2013年11月27日央行聯(lián)合多部委印發(fā)《云南省廣西壯族自治區(qū)建設(shè)沿邊金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》（以下簡稱“試驗區(qū)總體方案”），旨在促進沿邊金融、跨境金融、地方金融改革先行先試，促進人民幣周邊區(qū)域化，提升兩省區(qū)對外開放和貿(mào)易投資便利化水平，推動沿邊開放實現(xiàn)新突破。

“試驗區(qū)總體方案”是中國繼上海自由貿(mào)易試驗區(qū)之后批復(fù)的第二個區(qū)域性綜合改革試驗區(qū)方案，也是中國共產(chǎn)黨十八大三中全會之后，第一個獲得批準的專項金融綜合改革方案。明確了推動跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新、擴大人民幣跨境使用及結(jié)算等十大主要任務(wù)。具體來說，十個方面的重點任務(wù)是：

（一）推動跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新，實施跨境人民幣雙向貸款業(yè)務(wù)促進跨境結(jié)算便利化、人民幣特許兌換業(yè)務(wù)、人民幣現(xiàn)鈔出入境管理、貨幣掛牌交易和人民幣海外投貸基金、推動人民幣與周邊國家跨境清算和結(jié)算體系建設(shè)等。

（二）完善金融組織體系，吸引東盟、南亞金融機構(gòu)“進來”設(shè)立外資金融機構(gòu)、設(shè)立國際性或區(qū)域性管理總部，支持民間資本進入金融業(yè)，發(fā)起設(shè)立自擔風險的民營銀行等金融機構(gòu)，支持滇桂地方法人金融機構(gòu)到東盟、南亞國家設(shè)立機構(gòu)等。

（三）培育發(fā)展多層次資本市場。重點實施企業(yè)境內(nèi)外上市，企業(yè)“新三板”掛牌轉(zhuǎn)讓，區(qū)域性股權(quán)交易市場發(fā)展，金融要素交易市場等交易場所發(fā)展，外資股權(quán)投資基金發(fā)展，鼓勵中小企業(yè)多元化的債務(wù)融資等。

（四）推進保險市場發(fā)展。重點實施雙邊及多邊保險業(yè)務(wù)合作，加大政策性出口信用保險對試驗區(qū)海外投資項目，大型成套設(shè)備出口融資項目及邊境（跨境）貿(mào)易出口業(yè)務(wù)等支持，小微企業(yè)信用貸款保證保險和涉外企業(yè)信用保證保險，探索建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風險分散機制等。

（五）加快農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。重點實施農(nóng)村產(chǎn)權(quán)確權(quán)登記頒證等服務(wù)平臺建設(shè)，擴大抵押擔保財產(chǎn)范圍，開展林權(quán)、土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款，農(nóng)村信用體系和支付結(jié)算體系建設(shè)等“三農(nóng)”金融服務(wù)改革創(chuàng)新。

（六）促進貿(mào)易投資便利化。重點實施個人境外直接投資，企業(yè)外匯資本金集中運營管理，試驗區(qū)外資股權(quán)投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯等。

（七）加強金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的跨境合作。重點實施跨境征信合作、跨境支付清算管理。主要特色是建立跨境金融信息服務(wù)基地，建立面向東盟和南亞國家的跨境零售支付平臺，探索沿邊跨境特定幣種清算安排的可行性。

（八）完善地方金融管理體制。重點實施地方金融管理體制及監(jiān)測預(yù)警機制、加強建設(shè)民間融資管理服務(wù)及動態(tài)監(jiān)測等試點，強化和落實地方政府處置金融風險和維護地方金融穩(wěn)定的責任。

（九）建立金融改革風險防范機制。重點建立跨境資金流動評估機制、完善跨境資金流動統(tǒng)計監(jiān)測和匯率、債務(wù)和償債能力等預(yù)警機制、加強對跨境金融違法犯罪行為的監(jiān)管和打擊力度，加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)等。

（十）健全跨境金融合作交流機制。重點建立跨境金融合作、監(jiān)管協(xié)作、信息平臺等工作機制，打造沿邊地區(qū)跨境金融合作交流的高端平臺等。

廣西地理位置緊鄰東盟地區(qū)，是中國－東盟自由貿(mào)易區(qū)、大湄公河次區(qū)域經(jīng)濟合作、南亞次區(qū)域經(jīng)濟合作、泛珠流域區(qū)域合作的交匯點和結(jié)合部，在中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)建設(shè)、中國與南亞各國的合作中占有重要的地位，是中國與東盟之間唯一既有陸地接壤又有海上通道的區(qū)域，區(qū)位優(yōu)勢明顯。

近年來，廣西自治區(qū)沿邊金融快速發(fā)展，跨境金融潛力巨大。人民幣跨境結(jié)算2010年啟動試點以來，廣西跨境人民幣結(jié)算總量累計達1800億元，居西部12?。▍^(qū)）、中國8個邊境省（區(qū)）第一，為促進跨境貿(mào)易投資便利化和昆明區(qū)域性國際金融中心建設(shè)奠定了良好基礎(chǔ)。

沿邊金融綜合改革試驗區(qū)將會助推廣西跨境金融快速發(fā)展，也將有利于未來私募行業(yè)在廣西的發(fā)展，形成人流、物流、資金流、信息流的匯集之地。資產(chǎn)管理公司未來可以利用沿邊金融的開放政策，引入國際成熟的金融運作，形成有自己特色的跨境資產(chǎn)管理平臺。

3廣西民間借貸快速擴張

長期以來，中小企業(yè)難以從銀行獲取融資，只能轉(zhuǎn)求于其他渠道。阿里巴巴集團發(fā)布的《中小企業(yè)經(jīng)營與融資困境調(diào)研報告》顯示：半數(shù)的小企業(yè)是通過民間借貸完成融資，能從銀行貸到款的企業(yè)不足15%，而金額在100萬元以下的貸款很少受到商業(yè)銀行重視。中小企業(yè)融資難問題一直是個難題，特別是國家銀根緊縮后，隨著國內(nèi)正規(guī)的金融機構(gòu)大量收縮信貸，上收信貸資源配置權(quán)限，加強信貸風險管理，中小企業(yè)的資金需求無法從正規(guī)的金融機構(gòu)得到滿足，便轉(zhuǎn)向民間借貸。這一現(xiàn)象全國普遍存在，廣西市場亦是如此。

廣西民間的中小企業(yè)近多數(shù)存在融資需求，其主要的融資渠道主要是通過親戚朋友及民間借貸，民間借貸的方式以小額貸款公司、典當行、投資公司和擔保公司為主。由于銀行信貸資源持續(xù)趨緊，勞動密集、規(guī)模擴張快、處于產(chǎn)業(yè)鏈中游的小微企業(yè)和商戶對民間借貸需求旺盛，2011年，廣西民間借貸利率飆升，即使是6分、8分的月利率也不鮮見。人民銀行南寧中心支行的９０家樣本監(jiān)測數(shù)據(jù)顯示，２０１１年廣西農(nóng)戶類及非農(nóng)戶類民間借貸加權(quán)平均利率分別達２５．５４％和２７．３２％，分別相當于同期一年期貸款基準利率的３．８９倍和４．１７倍。

高額的回報促使社會各類公司和人員紛紛介入民間借貸業(yè)務(wù)。2010年后，廣西擔保公司和小額信貸公司紛紛成立，廣西銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，從2010年到2013年，廣西獲得牌照的小額貸款公司46家增長到257家，還不包括民間各種隱藏的借貸公司。小額信貸貸款余額也從2010年的13.07億元暴增到2013年的263.71億元。

圖2廣西小額貸款機構(gòu)數(shù)量

數(shù)據(jù)來源：同花順

圖3廣西小額貸款信貸余額

數(shù)據(jù)來源：同花順

廣西的中小型民營企業(yè)孕育了廣西的民間借貸市場，反過來，民間借貸也推動了中小型民營企業(yè)的快速發(fā)展。二者共生共榮，相互依存，然而，民間借貸在現(xiàn)實中存在著交易隱蔽、風險不易管控等特點，易引發(fā)借貸者之間的經(jīng)濟糾紛甚至案件。而有限合伙募集的私募基金，以法律文件為依托，通過對有限合伙協(xié)議的周密設(shè)計，明確雙方的責權(quán)利，規(guī)避了資金雙方的糾紛，達到了可以有效的集中資金和提高民間資本利用效率的效果，使得交易更公開、公平。

4公司目標市場

根據(jù)廣西的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟特色，結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，遵循國家和地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，重點發(fā)展六大類業(yè)務(wù)：農(nóng)村土地信托基金業(yè)務(wù)；投資銀行業(yè)務(wù)；托管資產(chǎn)運營業(yè)務(wù)；私募基金業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基金。

5公司開展目標市場的條件

5.1集團公司優(yōu)勢

平臺資源優(yōu)勢

公司目前有多個產(chǎn)業(yè)項目在運作，未來各個項目的落地將支撐資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。同時，各產(chǎn)業(yè)子公司的項目在資產(chǎn)管理公司的運作基礎(chǔ)上，可以發(fā)揮平臺效應(yīng)作用，整合各產(chǎn)業(yè)的資金和信息，提高各個資產(chǎn)價值最大化。未來通過運作培育一批項目上市，取得資本市場上市融資，壯大資產(chǎn)管理公司的規(guī)模。促使各個產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大。

本土背景優(yōu)勢

廣西京基集團有著深厚的政府資源，在未來國有企業(yè)改制重組獲得各方的支持。在銀行資源上，未來的四大交易中心的建立，將會有更多銀行的支持，這些便于資產(chǎn)管理公司私募產(chǎn)品的推廣，有利于資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)的開展。

專業(yè)團隊優(yōu)勢

目前廣西本土尚未有在私募行業(yè)的高端人才，未來資產(chǎn)管理公司引進更多精于私募行業(yè)的精英，打造一支有本土特色的資產(chǎn)管理隊伍。形成一支集豐富的資產(chǎn)投資管理經(jīng)驗、企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗和專業(yè)互補于一體的管理隊伍，將團隊所積累的大量產(chǎn)業(yè)資源、人脈、市場和管理經(jīng)驗，結(jié)合市場基礎(chǔ)、專業(yè)分析能力，不斷為客戶提供最方便和最有效率的投資參股和理財服務(wù)。

5.2公司市場競爭優(yōu)勢

資產(chǎn)管理公司的私募性質(zhì)決定公司具有極強的靈活性，自有資金充足,又具有很好的資金募集能力，能夠及時滿足區(qū)域內(nèi)需要大量資金、急用資金的企業(yè)或項目要求,廣泛開展投融資業(yè)務(wù)。

集團公司具有較好的政府資源運用能力條件，有較好的政府關(guān)系,資產(chǎn)管理公司在開展業(yè)務(wù)中可以得到各方信任和支持，有條件建立中央、地方、企業(yè)、投資者等主體的利益平衡，創(chuàng)造多方共贏的商業(yè)模式和市場化的經(jīng)營管理體制。

三、公司經(jīng)營

1經(jīng)營理念

公司的經(jīng)營理念將以實業(yè)投資、資產(chǎn)管理為主的綜合性投資，主要為各行業(yè)提供投資管理服務(wù)，與國內(nèi)多家機構(gòu)和銀行建立長期的合作關(guān)系。以獨特的眼光及全面的投資渠道為客戶提供包括公司變革、企業(yè)體系規(guī)劃、業(yè)務(wù)整合、股本私募、融資匹配、上市策劃和收購兼并等服務(wù)。

2經(jīng)營策略

⑴充分發(fā)揮集團公司各方面資源優(yōu)勢建立業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和運作體系。

⑵嚴格遵循國家相關(guān)政策規(guī)定，按照產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展方向選擇業(yè)務(wù)目標。

⑶建立最廣泛的合作聯(lián)盟，建立一家廣西金融資本投資俱樂部組織，聯(lián)結(jié)企業(yè)老板、董事、經(jīng)理、行業(yè)顧問之間的合作伙伴關(guān)系，創(chuàng)建一個資源平臺，共同創(chuàng)造價值，分享收益。

⑷聯(lián)合金融資本和產(chǎn)業(yè)資本共同建立產(chǎn)融結(jié)合的經(jīng)營模式。

⑸遵循市場規(guī)律，建立市場化的運作機制。

(6)堅持以項目資源儲備為基礎(chǔ)的資金募集策略。

3經(jīng)營模式

3.1投資模式

（1）結(jié)合產(chǎn)業(yè)資本，通過協(xié)議托管集團旗下實業(yè)產(chǎn)業(yè)，支持集團企業(yè)發(fā)展壯大，對行業(yè)內(nèi)的其他企業(yè)進行并購重組，促進集團企業(yè)行業(yè)內(nèi)整體快速發(fā)展；

（2）圍繞集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，通過資金運作方式收購?fù)顿Y企業(yè)控制權(quán)，運用豐富的產(chǎn)業(yè)經(jīng)驗和企業(yè)管理經(jīng)驗，匯集集團的業(yè)務(wù)資源，通過戰(zhàn)略更新、業(yè)務(wù)優(yōu)化、財務(wù)重組和金融創(chuàng)新等多種手段促進企業(yè)發(fā)展。利用金融資本市場的發(fā)展，謀求向其他企業(yè)機構(gòu)出售股權(quán)或企業(yè)上市退出。

（3）依托集團各產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)平臺和廣西金融資本投資俱樂部組織平臺，會同廣西區(qū)內(nèi)外金融機構(gòu)、投資機構(gòu)、中介服務(wù)機構(gòu)為投資企業(yè)提供全方位的綜合金融增值服務(wù)。

（4）參與PE股權(quán)投資，主要投資方向有：

對處于導(dǎo)入期和成長期的高成長性企業(yè)，尤其是已經(jīng)進入上市程序的準上市公司實行戰(zhàn)略性投資，參股控股，爭取在2-3年之內(nèi)實現(xiàn)上市，完成投資退出；

對處于快速擴張期、成熟期、甚至已經(jīng)實現(xiàn)上市的企業(yè)進行戰(zhàn)略收購、資產(chǎn)重組，進行控股，爭取在1-2年內(nèi)實現(xiàn)再次上市，完成投資退出；

采用財務(wù)杠桿方式控制一些資源類企業(yè)或項目，爭取在12個月內(nèi)將控制的企業(yè)或項目變現(xiàn)以獲取差額利潤。

（5）廣泛開展與國內(nèi)外眾多銀行、信托公司和第三方理財機構(gòu)等金融機構(gòu)的聯(lián)系與合作，募集有限合伙制的基金。實現(xiàn)社會資金的有效利用。

（6）創(chuàng)建廣西金融資本投資俱樂部組織。廣西金融資本投資俱樂部聯(lián)結(jié)企業(yè)老板、董事、經(jīng)理、產(chǎn)業(yè)顧問的伙伴關(guān)系，形成一種戰(zhàn)略聯(lián)盟，主要吸收企業(yè)老板董事、投資專家和管理精英、企業(yè)領(lǐng)軍人物等成員作為會員。俱樂部以吸收會員方式，開展各產(chǎn)業(yè)基金的推介和行業(yè)信息交流活動。通過交流，挖掘潛在投融資機會，形成優(yōu)勢聯(lián)盟組織。隨著國家金融政策、市場經(jīng)濟和相關(guān)條件的不斷成熟，該戰(zhàn)略聯(lián)盟將發(fā)起成立面向中小企業(yè)服務(wù)的真正意義上的民營銀行。

（7）創(chuàng)建農(nóng)村土地信托基金。以農(nóng)民土地入股成立合作社，然后以合作社作為有限合伙人成立一家農(nóng)村產(chǎn)業(yè)基金。資產(chǎn)管理公司聯(lián)合集團產(chǎn)業(yè)子公司作為基金的普通合伙人。重點發(fā)展農(nóng)村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。

3.2融資模式

（1）項目基金融資。資產(chǎn)管理公司根據(jù)市場運作規(guī)律，對項目進行包裝，將項目的收益權(quán)設(shè)計成私募理財產(chǎn)品，對外進行融資。

（2）運作資金池融資。未來，資產(chǎn)管理公司將通過互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新手段，介入移動互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)。例如，資產(chǎn)管理公司將推廣“移動點餐系統(tǒng)”，向區(qū)內(nèi)各行業(yè)商戶提供二維碼掃描交易、支付、結(jié)算等功能，形成資產(chǎn)管理公司的資金池效應(yīng)，通過合作銀行以發(fā)行基金產(chǎn)品的方式募集融資資金。

（3）資產(chǎn)證券化融資：將缺乏流動性但可以產(chǎn)生穩(wěn)定的可預(yù)見未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)，按照某種共同特征分類，形成資產(chǎn)組合，并以這些資產(chǎn)為擔保發(fā)行可在二級市場上交易的固定收益證券。

（4）證券、期貨和新三板融資：資產(chǎn)管理公司根據(jù)目前新三板市場的特點，設(shè)計相應(yīng)理財、私募產(chǎn)品，利用產(chǎn)品設(shè)計結(jié)構(gòu)特點，如傘型私募產(chǎn)品，募集相應(yīng)的資金投資于集團產(chǎn)業(yè)或其他項目。

4業(yè)務(wù)開展方式

4.1業(yè)務(wù)策略

資產(chǎn)管理公司的業(yè)務(wù)將以資源共享和共同投資的方式進行。通過對企業(yè)聯(lián)合投資的形式，與各種投融資機構(gòu)開展合作，壯大投資規(guī)模，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，降低投資成本，分散投資風險,獲取高收益回報。另外，建立常態(tài)化的業(yè)務(wù)交流機制與信息交流平臺，實現(xiàn)客戶和項目資源的共享。

與各金融機構(gòu)及其地方分支機構(gòu)建立合作關(guān)系，利用其業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和客戶資源獲取項目信息；爭取合作金融機構(gòu)向符合條件的被投資企業(yè)提供配套貸款支持，使被投資企業(yè)獲得多元化的融資渠道。

4.2業(yè)務(wù)步驟

初始階段：

開展與區(qū)內(nèi)各商業(yè)銀行、證券公司、信托機構(gòu)的全面合作，利用金融機構(gòu)的客戶渠道，通過公司或者外來合作公司的項目資源，設(shè)計基金產(chǎn)品募集資金。這時候我們主要做面向私人的私募產(chǎn)品，同時，建立互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，歸集資金逐步形成自己的資金池。

發(fā)展階段：

資產(chǎn)管理公司建立自己的金融品牌后，形成廣西區(qū)內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)鏈的上游地位，以打包歸集廣西區(qū)內(nèi)的金融產(chǎn)品作為業(yè)務(wù)最終目標。打造主要面向服務(wù)廣西企業(yè)的高端理財和資產(chǎn)管理機構(gòu)。

5投資項目管理

5.1項目投資原則

資產(chǎn)管理公司的投資原則為：“主動性、合法性、安全性、流動性、盈利性”五大原則。

（1）主動性原則：在對企業(yè)的日常營運進行主動監(jiān)督管理，對擬上市企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)整合等高層次重大問題的決策上，通過聘請行業(yè)經(jīng)驗豐富的經(jīng)營管理專家加入董事會，提供分析報告，協(xié)助企業(yè)進行決策和制訂經(jīng)營規(guī)劃方針。協(xié)助企業(yè)提高發(fā)展水平。確立企業(yè)的行業(yè)龍頭地位。

（2）合法性原則：在投資過程中，強調(diào)投資整個過程合乎國家法律法規(guī)，規(guī)避一些政策紅線。強調(diào)合同的合法合規(guī)，聘請專業(yè)律師對合同內(nèi)容進行把關(guān)。

（3）安全性原則：資產(chǎn)管理公司在投資過程中，要以投資的安全性為主要目標。在整個投資流程中，強調(diào)風險把控，建立事前事中事后的風險監(jiān)控體系。投資決策中，把項目的安全放在首位作為考察因素。

（4）流動性原則：資產(chǎn)管理公司的核心在于投資流動性，公司在決定投資的時候，便要考慮投資項目是否具有退出變現(xiàn)的可能放在比較重要的位置考慮，一般不會投資于沒有變現(xiàn)可能或可能性很小的項目，保證項目資金的變現(xiàn)能力，增強項目投資流動性。在選擇投資項目時考慮套現(xiàn)可能應(yīng)充分關(guān)注以下事項：

?

優(yōu)先投資于有熟悉行業(yè)穩(wěn)健項目；

?

盡量與有雄厚實力的戰(zhàn)略投資者投資合作；

?

優(yōu)先投資于愿意設(shè)置回購條款的投資項目；

?

優(yōu)先投資于附加設(shè)置抵押或擔保的投資項目；

?

優(yōu)先選擇投資有被收購可能和收購潛質(zhì)的項目。

（5）盈利性原則：資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理的各個方面都必須圍繞著利潤最大化這一中心運轉(zhuǎn)。圍繞這一原則，優(yōu)先篩選一些市場前景好的企業(yè)做投資。

5.2項目儲備

5.2.1項目篩選標準

公司將建立項目備選庫儲備項目，支持資金的募集和投資。公司按照統(tǒng)一的標準及流程組織項目的遴選，遴選出的項目將歸入備選庫管理。在投資備選項目遴選上，根據(jù)目標市場范圍，設(shè)置了嚴格的項目遴選標準，包括定性標準與定量標準兩個方面。

項目的定性標準：主要以項目企業(yè)為評估對象，考察創(chuàng)業(yè)者的素質(zhì)、項目企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)排名、未來發(fā)展、上市預(yù)期等。具體而言，包含投資組合及對風險投資階段切入點的選擇；區(qū)域標準以及包括技術(shù)、市場、管理者隊伍等因素

在內(nèi)的財務(wù)與技術(shù)標準。了解和分析項目的市場情況、技術(shù)特點、財務(wù)情況、管理人員與技術(shù)人員素質(zhì)、有關(guān)法律和政策等內(nèi)容。

項目定量指標：除上述定性標準外，項目遴選標準還將從定性標準必定表現(xiàn)為定量標準的角度出發(fā)，設(shè)置了一系列能夠反映定性問題的定量指標，具體考察項目企業(yè)近年及未來業(yè)務(wù)關(guān)鍵指標，主要包括有：營業(yè)收入、營業(yè)利潤、營業(yè)凈利率等。營業(yè)收入反映項目企業(yè)的行業(yè)地位和影響，營業(yè)利潤反映項目企業(yè)的盈利規(guī)模，而營業(yè)利潤率則反映項目企業(yè)的資產(chǎn)使用效率。

在定性、定量指標的基礎(chǔ)上，在國民經(jīng)濟行業(yè)分類框架下，參考各細分行業(yè)數(shù)據(jù)，根據(jù)上述各方面的數(shù)據(jù)指標值，建立項目選擇標準數(shù)據(jù)庫。

5.2.2項目篩選流程

根據(jù)預(yù)期項目來源情況，備選項目遴選流程主要包括：收集優(yōu)秀企業(yè)推介資料、組織企業(yè)考察與調(diào)查、投資項目分類、建立項目備選庫資料等環(huán)節(jié)。

（1）第一輪初步篩選：初次調(diào)查資料的收集與審核。根據(jù)公司的項目篩選標準進行迅速篩選，同符合目標的企業(yè)建立聯(lián)系，形成投資意向。

（2）第二輪初步篩選：詳細資料的收集與分析。在繼續(xù)收集相關(guān)行業(yè)、企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，與目標企業(yè)和公司管理層等相關(guān)各方接觸，進一步探尋項目可行性，確定具體的進行盡職調(diào)查的投資立項。

（3）根據(jù)前述調(diào)查結(jié)果，按照項目遴選標準，根據(jù)投資項目定性、定量等指標表現(xiàn)情況，把投資項目分別歸入項目庫，建立備選項目庫。

5.2.3備選項目庫管理

為方便資產(chǎn)管理公司方便擴展業(yè)務(wù)。需要建立一個項目信息管理庫，做到從項目信息的錄入和最終退出，都要有定期更新。制訂日常項目信息的收集、跟蹤分析、評估程序，加強項目備選庫的更新。

5.3投資方向與限制

為了控制投資風險對所管理的基金整體的影響，在項目投資方面，對資產(chǎn)管理公司設(shè)定投資限制：

（1）資產(chǎn)管理公司將保持項目資金的合理分配投資，以降低任何特定行業(yè)不景氣的影響

（2）不得投融資于無足夠?qū)嵙ζ髽I(yè)擔保或無資產(chǎn)或股權(quán)抵押的企業(yè)或項目。

5.4投資組合資產(chǎn)管理公司在項目投資階段，通組合投資來避免單一項目的風險。具體為：

（1）按企業(yè)周期做投資組合，從種子期、導(dǎo)入期、成長期、擴張期和成熟期劃分企業(yè)投資階段，通過投資不同的企業(yè)周期階段來降低市場風險，提高管理資產(chǎn)收益率。

（2）按行業(yè)做投資組合。分為產(chǎn)業(yè)投資組合（農(nóng)業(yè)、礦產(chǎn)等）和金融投資組合（證券、債權(quán)、擔保、小額貸款等）。

（3）綜合投資組合。根據(jù)不同行業(yè)劃分企業(yè)同時劃分各企業(yè)周期的標準，分別進行投資。

5.5決策團隊業(yè)務(wù)流程

依據(jù)項目資金投資管理目標及政策，特制定本項目投資決策程序如下圖，以作為項目整體投資策略及指引，投資風險委員會及投資管理人在做出投資決定時也將充分參照此策略及指引

圖4決策團隊業(yè)務(wù)流程說明圖

投資決策程序說明

（1）資產(chǎn)管理公司負責篩選、確定、審閱、評估投資及套現(xiàn)投資的機會，執(zhí)行投資及套現(xiàn)投資決定，以及監(jiān)察投資項目。在篩選直接投資項目時，資產(chǎn)管理公司預(yù)期會收到來自多方對具有投資潛力項目的推介，資產(chǎn)管理公司將根據(jù)資金管理的投資政策及投資風險委員會制定的投資指引，評估不同來源的投資建議。

（2）資產(chǎn)管理公司審閱及推薦的投資建議將會提交投資風險委員會以供考慮。

（3）所有投資項目在實施前必須獲得投資風險委員會（三分之二）成員的同意批準方可執(zhí)行。

5.6投資流程

圖5投資流程圖

（1）項目推介階段：初步整理項目資料，與被投資公司確定合作意向及討論初步的合作框架；從項目備選庫中篩選項目，與項目企業(yè)進行商談，在合意的基礎(chǔ)上，達到合作意向，并簽訂相應(yīng)的保密協(xié)議書等。

（2）初步盡職調(diào)查：通過問卷、管理層訪談等形式對公司業(yè)務(wù)、財務(wù)情況進行了解；在保密協(xié)議簽訂后，管理公司項目團隊即著手進行初步盡職調(diào)查。按照已設(shè)計完備的盡職調(diào)查工作底稿所提示的重大方面，對項目企業(yè)的歷史沿革、公司治理機制、管理團隊、行業(yè)情況、業(yè)務(wù)方面的采購、生產(chǎn)與銷售情況、研發(fā)情況、財務(wù)情況、募資用途等事項進行深入和專業(yè)的調(diào)查，進行行業(yè)的初步分析，搭建簡要的財務(wù)模型，得出總體的結(jié)論確定是否進行大規(guī)模正式的盡職調(diào)查。

（3）簽署意向書：與被投資企業(yè)雙方就合作事宜開展討論、簽署合作意向書，確定合作框架；在初步盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，資產(chǎn)管理公司形成對項目企業(yè)的初步判斷。基于此初步判斷，與被投資企業(yè)就合作事宜展開商談，主要事項包括合作的方式、期限、風險承擔、收益分配等主要條款。

（4）第三方盡職調(diào)查：如有必要，聘請咨詢公司、律師和會計師進行業(yè)務(wù)、法律、財務(wù)等方面的盡職調(diào)查，對被投資公司的客戶和供應(yīng)商進行訪談；在合作意向建立后，為進一步細化相關(guān)合作條款，根據(jù)需要聘請包括行業(yè)、法律、財務(wù)等方面的中介機構(gòu)，如咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等，對項目企業(yè)的行業(yè)發(fā)展、法律事務(wù)與財務(wù)問題，進行詳細的第三方盡職調(diào)查?；诔掷m(xù)運作的考慮，公司擬選擇若干家專業(yè)機構(gòu)，在成本效益原則上擇優(yōu)建立長期合作關(guān)系。

（5）內(nèi)部審批程序：撰寫項目投資申請報告，獲得投資風險委員會批準；

（6）簽署投資協(xié)議、審批、注資：與被投資企業(yè)協(xié)商簽署投資協(xié)議、進行審批（如需要）、完成注資。

（7）項目變現(xiàn)退出：資產(chǎn)管理公司選擇適當時機，通過尋求各種退出渠道和方式，變現(xiàn)退出被投資企業(yè)的股權(quán)。

5.7基金投資流程

圖6基金投資流程圖

5.8投資后管理

（1）為項目公司提供增值服務(wù)，確定發(fā)展戰(zhàn)略、改善經(jīng)營績效，全面提升公司價值。

利用股東資源、公司本身的專業(yè)人士和有長期合作關(guān)系的中介機構(gòu)的技術(shù)能力，在對項目公司進行全面診斷的基礎(chǔ)上，確定符合項目企業(yè)本身利益、基金等股東利益的，有助于實現(xiàn)多方共贏的發(fā)展戰(zhàn)略，改善項目企業(yè)的經(jīng)營績效，以上市或行業(yè)并購等現(xiàn)實目標為標桿，以順利退出為目標，全面提升企業(yè)價值。

（2）通過選派人員進入項目企業(yè)董事會、派遣高級管理人員（如財務(wù)總監(jiān)等）等方式促進被投資企業(yè)完善公司治理。

在投后項目企業(yè)的管理上，除了股權(quán)管理外，擬借助于股東網(wǎng)絡(luò)，以市場化機制選擇工作人員，以包括進入項目企業(yè)董事會、派遣高管人員等方式，在完善項目企業(yè)公司治理基礎(chǔ)上，同時實現(xiàn)基金對項目企業(yè)的掌控，減少可能的道德風險等影響順利實現(xiàn)基金目標的不利因素。

（3）為項目公司管理層建立激勵約束機制，以激勵管理層實現(xiàn)項目公司的良好業(yè)績。

按照市場化機制，參照業(yè)內(nèi)慣例，按照項目企業(yè)實際情況，建立包括經(jīng)營目標責任制、股權(quán)期權(quán)激勵、對賭合約等激勵約束機制，激勵管理層努力實現(xiàn)公司良好業(yè)績。

（4）完善信息披露機制。

管理公司可要求項目公司定期提供營業(yè)報告、財務(wù)報告及業(yè)務(wù)計劃差異分析報告等，聘請中介機構(gòu)監(jiān)控公司財務(wù)與法律狀況，在第一時間把控風險、解決問題。

（5）對中短期投融資企業(yè)或項目,加強風險管控,定期了解企業(yè)的經(jīng)營狀況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理,確保資金安全。

5.9投資退出

5.9.1正常項目的退出

（1）股權(quán)轉(zhuǎn)讓

約定投資項目對外進行股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)條件，必要時通過股權(quán)回購、向第三方轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式進行股份的內(nèi)部和外部轉(zhuǎn)讓，實現(xiàn)退出。

（2）首次公開發(fā)行（IPO）、重新上市

被投資的企業(yè)實現(xiàn)首次公開發(fā)行（IPO）或者轉(zhuǎn)板重新上市，投資公司可以通過股票二級市場的交易獲得資本利得，以使項目資金退出該項目公司，同時實現(xiàn)投資增值。

（3）管理層回購

投資管理公司在項目投資時，可約定由管理層未來以一定的收益率回購資產(chǎn)管理公司的項目權(quán)益，實現(xiàn)徹底退出。

（4）并購

在合適的條件下，投資公司直接將其控制的項目整體做出并購計劃，出售已有項目，收回投資并獲利。

5.9.2非正常項目的退出

（1）破產(chǎn)清算

當被投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散而清理債權(quán)債務(wù)、分配剩余財產(chǎn)并注銷企業(yè)時，投資公司把企業(yè)的資產(chǎn)賣掉，然后提取屬于自己部分的現(xiàn)金以抵消自己在企業(yè)中的投資，最大程度地減少損失。

發(fā)生此類情況下，項目的退出設(shè)定可采取如下措施：

2

初期投資時，可在投資協(xié)議上做好防范措施，規(guī)定如投融資企業(yè)或項目在實施過程中出現(xiàn)意外情況,所投入資金有發(fā)生損失的風險,則可設(shè)定要求將收回的資金優(yōu)先償還資產(chǎn)管理公司投入的部分。

2

應(yīng)按照募集資金時的相關(guān)約定,督促投融資企業(yè)或項目方及時采取措施防止損失的進一步擴大。

2

管理層回購。投融資企業(yè)或項目在實施過程中出現(xiàn)意外情況，可設(shè)定企業(yè)管理層有義務(wù)回購資產(chǎn)管理公司的股權(quán)。

6項目風險管理

6.1風險類別及定義

1、風險定義

投資風險，是指公司實施股權(quán)投資的過程中，可能導(dǎo)致投資損失或無法達到預(yù)期回報率的各種風險。該風險存在于項目篩選、盡職調(diào)查、投資決策、組織實施、后續(xù)管理和退出安排等各個投資流程與環(huán)節(jié)中，2、風險劃分

以項目投資階段分，具體包括目標企業(yè)風險、投資分析風險、投資決策風險、項目管理風險、項目退出風險等：

（1）目標企業(yè)風險：指中小企業(yè)成長和發(fā)展過程中本身具有的不確定性，包括技術(shù)風險、經(jīng)營風險、財務(wù)風險等。

（2）投資分析風險：指項目篩選及盡職調(diào)查過程中，由于盡職調(diào)查不徹底、評估方法不合理等原因，不能全面識別、正確評估項目潛在問題的風險；

（3）投資決策風險：指項目投資決策過程中，由于決策流程不完善、投資決策者個人偏好、知識結(jié)構(gòu)不全面等原因，造成決策失誤的風險；

（4）項目管理風險：指項目投資后，在組織實施及后續(xù)管理的過程中，由于跟蹤管理不善，無法及時發(fā)現(xiàn)項目不良跡象并進行控制的風險；

（5）項目退出風險：指由于各種原因造成的項目無法退出或者虧損退出的風險。

6.2風險控制目標及原則

6.2.1風險控制目標

（1）有效防范、控制、化解公司面臨的各種風險，將風險程度和風險損失降低到公司可以承受的范圍之內(nèi)，為公司持續(xù)經(jīng)營提供安全保障；

（2）逐步采用科學統(tǒng)一的風險量化方法，建立完整的風險控制體系和流程，實現(xiàn)對風險的科學管理；

（3）提高公司經(jīng)營效率和效果，維護公司聲譽和品牌。

6.2.2風險控制原則

（1）全面性原則：風險控制應(yīng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，覆蓋公司投資中心的所有業(yè)務(wù)、人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個流程和環(huán)節(jié)；公司所有部門、所有員工都是風險控制的責任主體，根據(jù)部門、崗位職責的要求承擔相應(yīng)的風險控制責任與義務(wù)；

（2）持續(xù)性原則：風險控制不是靜態(tài)的制度，而是一個由目標設(shè)定、風險識評、風險應(yīng)對和監(jiān)督反饋等流程組成的動態(tài)的、循環(huán)的管理過程。

（3）獨立性原則：公司投資中心設(shè)立專人專職對各種風險履行日常檢查、監(jiān)控、評估等風險控制工作；

（4）有效性原則：公司風險控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，追求效率與效果統(tǒng)一，利用最經(jīng)濟的成本實現(xiàn)公司風險控制總體目標；

（5）制衡性原則：公司合理設(shè)置內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，科學規(guī)劃業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)決策部門、執(zhí)行部門與監(jiān)督檢查部門以及各崗位的權(quán)責分明和相互牽制。

6.3投資風險管理措施

（1）從競爭對手、供應(yīng)商、客戶、產(chǎn)業(yè)專家等多個視角考察目標公司的關(guān)鍵價值驅(qū)動因素，確保投資前提的準確性和全面性。

（2）強調(diào)團隊的作用，避免道德風險，保證目標公司財務(wù)情況的真實性；

（3）堅持不懈的跟蹤是控制風險的重要保障。投資管理公司將密切關(guān)注所投資對象的變化，對該等公司的各類信息進行及時研究，如季報、中報及年報，行業(yè)的銷售、價格等統(tǒng)計數(shù)據(jù)，實地調(diào)研結(jié)論等。

（4）為了加強監(jiān)督和管理，投資管理公司和投資對象簽署協(xié)議，在出現(xiàn)不利的變化時，可以通過人事任免權(quán)、投票權(quán)、優(yōu)先權(quán)等特別條款以確保投資管理公司的控制地位。

（5）適度分散投資，投資于單個企業(yè)的金額不超過募集資金總額的20%，任何單一行業(yè)總投資占募集資金總額的比例不得高于30%。

（6）為保證資金的流動性，投資工具的選擇可采取多種形式，如可轉(zhuǎn)換債權(quán)，附有認股權(quán)證的長期貸款，附有出售權(quán)的股權(quán)投資等，根據(jù)企業(yè)情況在股權(quán)與債權(quán)之間轉(zhuǎn)換。

（7）公司信譽風險的防范，資產(chǎn)管理公司將通過專業(yè)的服務(wù)、良好的客戶關(guān)系管理來取得客戶信任，當發(fā)生風險事件時應(yīng)做出積極和恰當?shù)姆磻?yīng)，以維持客戶信任，降低信譽風險的損失。

四、公司產(chǎn)品

1產(chǎn)品設(shè)計

資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品開發(fā)要私募基金產(chǎn)品的市場需求，目標是要開發(fā)和設(shè)計出理想的私募基金產(chǎn)品。產(chǎn)品的設(shè)計主要包括四個方面的內(nèi)容：

（1）目標客戶的選擇

通過對市場的分析和自身優(yōu)勢的分析，選擇適合資產(chǎn)管理公司的目標客戶群，決定要設(shè)計的產(chǎn)品對應(yīng)服務(wù)的對象。準確把握其需求特征。

（2）投資策略設(shè)計

這是私募基金產(chǎn)品設(shè)計中的核心。基本程序為：

A）根據(jù)目標客戶群的需求，確定私募風險基金的投資目標。即要達到多高的投資收益，能夠和愿意承擔多大的風險收益目標。一般以某個指數(shù)作為參考，同時考慮風險調(diào)整后的業(yè)績評估。在收益性、安全性、流動性等方面選擇適宜的投資對象和投資工具。

B）制訂投資政策。主要包括為達到投資目標及投資活動而遵循的一套原則和方針，如投資組合包括資產(chǎn)組合的集中分散程度，如何限定投資組合的質(zhì)量高低，如何兼顧安全性、收益性、流動性原則，對融資、融券、財務(wù)杠桿、衍生工具的運用有何限制等等。制定投資策略。這項工作最難又最重要，不僅關(guān)系到投資目標能否實現(xiàn)，還直接影響基金產(chǎn)品的質(zhì)量與新穎性，關(guān)系到產(chǎn)品在市場中的成敗。要制訂出恰當?shù)耐顿Y策略，需要精通既有的各類投資策略，需要對目前的投資環(huán)境有深刻的認識，需要了解環(huán)境對哪種策略更為有利，需要熟悉在各類策略間進行轉(zhuǎn)換的規(guī)律，需要根據(jù)實際情況開發(fā)出創(chuàng)新的投資策略等等。

（3）開放程度的選擇

私募基金有開放式、半開放式、封閉式等類別，每一類別又有多種具體的形式。它們各有優(yōu)劣，適用于不同的環(huán)境。在設(shè)計私募基金產(chǎn)品時，應(yīng)根據(jù)所面臨的市場環(huán)境、客戶的需求、自身的能力與優(yōu)勢，來選擇產(chǎn)品的開放程度。

（4）組織形式的選擇

私募基金有公司式、契約式、有限合伙式、雨傘式等多種組織形式。在產(chǎn)品設(shè)計時，應(yīng)根據(jù)設(shè)立的便利程度、運作過程中成本的高低、稅負的大小、權(quán)利與義務(wù)的偏好、對客戶的吸引力、外界政策的變化等因素，選擇適當?shù)慕M織形式。

2私募產(chǎn)品設(shè)計構(gòu)架

私募產(chǎn)品設(shè)計構(gòu)架，目的是更好地貫徹投資策略，有效地達到投資目標，源源不斷地生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，為客戶提供滿意的投資理財服務(wù)。具體而言，包括有投資過程的設(shè)計，投資組織的構(gòu)架、人員配置、信息系統(tǒng)建設(shè)等。

（1）投資過程的設(shè)計。在制定投資策略后，一般的投資過程主要包括分析市場環(huán)境、預(yù)測收益率、擬定投資方案、比較抉擇、執(zhí)行、跟蹤調(diào)整、評估業(yè)績、總結(jié)經(jīng)驗、改進提高等，具體的投資程序則需要精心設(shè)計。一個優(yōu)秀的投資程序需要既能提高投資效率,又能控制投資風險。

（2）投資組織的構(gòu)架。形成以投資經(jīng)理、研究人員、執(zhí)行人員和銷售人員為基礎(chǔ)的投資組織模式，充分發(fā)揮各類人員的熱情和潛能，資產(chǎn)管理公司引入一套有效的管理約束機制，確保投資組織發(fā)揮團隊協(xié)同作用，規(guī)避個人英雄主義式的投資弊端，明確投資組織成員的責、權(quán)、利。使得投資組織發(fā)揮優(yōu)秀的戰(zhàn)斗力。

（3）人員配置。選用優(yōu)秀的各類人員，研究人員要必備一定經(jīng)濟分析水平，文案人員要熟悉掌握各類文檔工具。努力提供人員的知識、技能、素質(zhì)、覺悟。將整個隊伍鍛煉成優(yōu)秀的團隊。

（4）信息系統(tǒng)的建設(shè)

金融投資領(lǐng)域，信息代表了一切，資產(chǎn)管理公司將安排專人負責整理信息，建立一套高效的信息系統(tǒng)，快速收集、整理、傳輸、使用各類信息，掌握各方面的情況，提供工作效率。

3.私募產(chǎn)品要素

表4-1

條款分類

要素名稱

具體規(guī)定

認購條款

最低認購金額

常為100萬元，也有將起點定為150萬元，200萬元和300萬元

最低追加額

常為10萬元，也有低至1萬元、5萬元，高至100萬元

流動性條款

信托期限

常為1-5年，也有直接定為無限期

封閉期

常為6個月，也有短至3個月，長至1-2年

費率條款

固定管理費

區(qū)間為1%-2.25%，以1.5%（含保管費）為常規(guī)比例

認購費

區(qū)間為0-1.5%，常為1%。也有按認購資金額不同，設(shè)定不同的認購費率（認購金額越大，認購費越低）

贖回費

封閉期贖回費為0-5%，以3%為常規(guī)比例

浮動管理費

通常圍繞著20%這個比例，有多種提取方式:信托計劃高于歷史最高凈值的增值部分的20%（普遍）；凈收益的20%；信托收益的20%，凈值增長額的20%；初始凈值的100%等

投資目的及范圍條款

投資目的一般表述為;受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益，將信托資金加以集合運用，用于投資，以獲取投資收益，實現(xiàn)信托財產(chǎn)的保值增值，但絕不會包含“保本保收益”條款

投資范圍（方向）

一般都包含金融類方向和產(chǎn)業(yè)類方向。但一些設(shè)計較為激進的產(chǎn)品還留下一級市場可轉(zhuǎn)債申購、融資融券、投資權(quán)證、股指期貨、LOF等投資的“口子”，并且還會規(guī)定在不違反國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，投資管理人可按一定程序變更投資范圍的變更條款

5產(chǎn)品推廣

5.1產(chǎn)品定價

在銷售私募基金產(chǎn)品之前，需要對產(chǎn)品進行定位。按國際慣例，基金管理者銷售私募基金產(chǎn)品，一般要提取一定的資金管理費用，并且在后續(xù)的服務(wù)中，根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)劣,即投資業(yè)績的高低來獲取的利潤激勵。在國內(nèi)，目前還比較流行另兩種產(chǎn)品定價方式，即保底方式和保底分成方式。在這兩種方式下，扣除保底利率和基金購買者所分得的利潤外，基金管理者所獲得的分成收益，即是私募基金產(chǎn)品的價格。

在國際慣例中，主要由基金的購買者占有收益的不確定部分在保底分成方式中，則主要由基金的管理者占有收益的不確定部分。總的來說，產(chǎn)品的價格一般包括銷售費用、管理費用和激勵分成三個部分。采取何種定價方式價格的高低如何一般要根據(jù)購買者與供給者的偏好、同行的價格水平、產(chǎn)品的質(zhì)量、政策環(huán)境等因素來確定。

5.2銷售隊伍

一支精干、高效的銷售隊伍，會使產(chǎn)品的銷售事半功倍。銷售人員需要擁有廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)和豐富的融資經(jīng)驗對自己的私募基金產(chǎn)品的特性有充分的理解，對競爭對手的產(chǎn)品也有足夠的認識有能力與潛在客戶進行深度的交流，一方面能推銷自己的產(chǎn)品，另一方面能迅速抓住客戶的需求將有關(guān)客戶信息反饋給產(chǎn)品設(shè)計人員，使后者能據(jù)此設(shè)計出滿足客戶新型需求的產(chǎn)品不僅能夠調(diào)查和銷售，還能夠做好后續(xù)服務(wù)，一方面進一步增加客戶的滿意程度，另一方面通過反饋客戶及對手的信息來改進產(chǎn)品質(zhì)量，努力建立起優(yōu)秀的售后服務(wù)體系。

5.3品牌營銷

私募基金產(chǎn)品是一種投資理財服務(wù)，是一種無形產(chǎn)品客戶在購買產(chǎn)品時，看不到產(chǎn)品的外形，很難判斷產(chǎn)品的質(zhì)量因此，在銷售過程中，“品牌”將扮演重要角色另外，私募基金只能通過私募方式進行銷售，“品牌”的形成和強化只能通過消費者之間和同行內(nèi)部進行“口碑”傳頌，所以口碑傳頌、品牌營銷策略是私募基金的重要營銷策略，要建立起口碑和品牌，私募基金的供給者應(yīng)主要在以下幾方面做出努力提高投資技能和投資業(yè)績，為消費者帶來豐厚的回報，提高私募基金產(chǎn)品的質(zhì)量，強化客戶對自己投資技能的信心、嚴守“忠”、“信”準則，打造忠于職守、盡心盡力、誠實守信的形象，利用盡可能的合規(guī)方法，提高自身在客戶和同行中的知名度，提升品牌形象。

5.4營銷渠道

私募基金產(chǎn)品在銷售時不能通過公募渠道、不能使用廣告等促銷手段，只能通過私募方式進行，銷售渠道大多是私人籌資網(wǎng)絡(luò)。因此,要想成功地進行私募基金產(chǎn)品的銷售,基金的管理者及其關(guān)聯(lián)方必須建立和擁有一套范圍廣、容量大、效率高的銷售、籌資網(wǎng)絡(luò)。

私募基金渠道營銷主要包括以下幾種方式：

（1）銀行渠道

買過基金/理財產(chǎn)品的客戶；

證券期貨等第三方存管客戶。

（2）券商渠道

本地券商優(yōu)質(zhì)客戶及全國A類級以上券商優(yōu)質(zhì)客戶。

（3）保險機構(gòu)

壽險渠道；

產(chǎn)險渠道。

（4）第三方理財機構(gòu)

開展與第三方理財機構(gòu)的合作，是繼金融機構(gòu)之后開展的一種新型理財業(yè)務(wù)模式。

（5）行業(yè)協(xié)會、各大商會、中小企業(yè)聯(lián)盟

參與各行業(yè)協(xié)會、商會和中小企業(yè)聯(lián)盟舉辦的活動，以推介會、路演等形式推介公司私募產(chǎn)品。

（6）參與集團媒體線下活動。

5.5業(yè)務(wù)合作

由于廣西區(qū)內(nèi)的投資者對私募產(chǎn)品尤其是私募基金還比較陌生，在這樣的市場環(huán)境下，與銀行、券商、保險金融機構(gòu)合作，充分利用銀行、券商、保險的渠道以加強與投資者的直接接觸，是我們必然的選擇。以推介會、路演等形式組織與投資者的訪談，通過產(chǎn)品路演幫助投資者增進對基金公司投資理念和經(jīng)營思路的理解，培養(yǎng)公眾投資者正確的投資思維，采取一對一的交流，達成投資意向。

五、公司管理

1籌建機構(gòu)設(shè)置

公司籌建初期設(shè)綜合、項目2個組。

各組工作職責分工：

⑴綜合組

起草公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃；起草公司激勵機制方案、內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案、員工薪酬方案；組織人員選聘；起草公司基本規(guī)章制度；負責市場營銷、品牌管理、資源管理、業(yè)務(wù)綜合、外部關(guān)系管理等綜合事務(wù)。

⑵項目組

起草基金募集方案；起草質(zhì)量標準、技術(shù)規(guī)范；負責業(yè)務(wù)理論及政策法規(guī)研究、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)分析、市場分析。起草投資管理相關(guān)制度；負責按照項目管理的要求，組織備選項目的篩選、考察、交易設(shè)計、談判等工作。

2人員2014年配置計劃

第一階段

第二階段

總經(jīng)理1人

行政部門

行政部門

文秘1人

行政人力經(jīng)理1人

項目投資部門

行政助理1人

項目經(jīng)理2人

財務(wù)部門

投資經(jīng)理2人

出納1人

客服中心2人

公司財務(wù)會計1人

風險管理部門

項目投資部門

風控經(jīng)理2人

項目投資部總監(jiān)1人

分析研究員2人

融資部

融資部經(jīng)理1人

基金專員2人

風險管理部門

風險管理部總監(jiān)1人

法務(wù)經(jīng)理1人（可選，也可采用法務(wù)外包的形式進行）

3高層管理團隊

3.1團隊組成總經(jīng)理、投資總監(jiān)、業(yè)務(wù)主管等組成公司的核心管理團隊，其中，投資總監(jiān)和投資主管應(yīng)具有豐富的產(chǎn)業(yè)投資管理運作經(jīng)驗和良好的產(chǎn)業(yè)投資業(yè)績記錄，其它人員應(yīng)在金融服務(wù)或企業(yè)經(jīng)營管理等方面具有多年的豐富經(jīng)驗。

3.2團隊激勵機制

高層管理團隊的收入由基本薪酬和收益分成獎勵兩部分組成，公司管理基金總收益超過7%的收益的6%將作為對高層管理團隊的獎勵，最高不超過管理公司分成的30%；在合規(guī)前提下,允許公司管理基金對投資項目可投資份額不超過5%的部分分配給高層管理團隊成員共同投資。

3.3員工績效管理

公司實行績效管理旨在鼓勵員工實現(xiàn)公司使命和宗旨的職業(yè)行為，以及幫助員工有建設(shè)性地管理并提高業(yè)績。另外，績效評估還將幫助保證員工得到與其職責和業(yè)績相對應(yīng)的報酬?？冃Ч芾淼闹饕繕耸牵?/p>

讓員工及時而清楚地獲得有關(guān)公司如何看待其表現(xiàn)的反饋

提供綜合而客觀的數(shù)據(jù)，以便在提升和薪酬方面做出公平的決策

培養(yǎng)公司文化和價值觀

績效管理分為公司績效、部門績效及個人績效三個層級。各個層級的績效評估政策及實施由公司根據(jù)經(jīng)營目標及有關(guān)政策確定，以公司頒布的相關(guān)文件為準。

4員工薪酬標準

薪酬管理的目的是通過設(shè)計、執(zhí)行合理的薪酬理念、政策和產(chǎn)品，來支持公司的戰(zhàn)略和文化，幫助公司在吸引、獎勵和保留人才方面保持市場競爭力和成本效益。

員工薪酬由工資、年終獎金以及各種必要的社會保險等法定福利組成，其中工資分為基本工資和績效工資，績效工資和年終獎金與績效掛鉤。

基本工資：員工的固定收入，反映員工所在職位的價值，并與員工的教育程度、資歷、經(jīng)驗和市場稀缺性等因素相關(guān)。

績效工資：反映員工的工作績效。通常情況下，績效工資占工資總額的20%，除非在個人的勞動合同中有不同的約定。

年終獎金：反映員工工作業(yè)績及員工對部門、公司的貢獻度。年終獎金基于公司績效、部門績效、個人績效發(fā)放。

法定福利：包括養(yǎng)老保險、工傷保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險等。

表5-1員工薪酬標準（含各項福利，單位：萬元/年）

職位

基本工資

績效工資

年終獎金

福利

合計

總經(jīng)理

副總經(jīng)理

投資總監(jiān)

投資經(jīng)理(業(yè)務(wù)主管)

分析員

行政人員

六、公司收益

1盈利模式

收入主要來源有兩項：管理費用和業(yè)績報酬。

管理公司按實際運作基金總額的1%提取管理費。以單個項目的凈收益率為標準，基金管理公司按基金凈收益的20%比例分成。具體如下：

（1）如果年資金平均實際收益在7％及以下時，管理公司不提取分成，只收管理費用；

（2）如果年平均收益在7％-10％之間時，資產(chǎn)管理公司提取分成＝管理資金*（年平均收益-7％）*20％

（3）如果年平均收益在10％-20％之間時，資產(chǎn)管理公司提取分成＝管理資金*（10％-7％）*20％+管理資金*（年平均收益-10％）*30％

（4）如果年平均收益在20％以上時，資產(chǎn)管理公司提取分成＝管理資金*（10％-7％）*20％+管理資金*（20％-10％）*30％+管理資金*（年平均收益-20％）*50％

（5）資產(chǎn)管理公司資金投資屬于短期過橋資金一般不超過半年，年收益會高于商業(yè)銀行同期貸款利率100％

短期使用的資金可用于短期融資、購買國債、同業(yè)拆借等無風險操作。

（6）企業(yè)財務(wù)顧問、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)顧問，收取顧問費。

（7）為企業(yè)引進投資人，或向投資人推薦項目，通過收取中介費、成為公司股東或股份期權(quán)作為回報。

2簡單盈利預(yù)測

以資產(chǎn)管理公司投入資本金5000萬。以一個基金募集規(guī)?？?，通過各種財務(wù)杠桿方式募集的基金資金規(guī)?？梢杂?億。假設(shè)基金年收益20%，募集成本15%，年經(jīng)營成本200萬計算則收益預(yù)計為：

50000萬*（20%-15%）-200萬=2300（萬）；

公司實現(xiàn)的資產(chǎn)收益率為46%。

3風險收益分析及對策

（1）募集失敗

資產(chǎn)管理公司與項目公司通力合作，雙方將通過“文件初稿準備-預(yù)路演-了解市場反應(yīng)-修改文件/與潛在投資者溝通-方案與文件定稿-路演-確定投資者”等一系列工作流程來降低募集失敗的風險。并且在前期工作中，已獲知部分潛在投資者的興趣和參與意向。

（2）投資失敗

為盡可能降低投資失敗的風險，一是擬對資金的運用上采取分散組合投資；二是對不同投資成本、項目成功率和失敗項目回報率對投資收益的影響進行綜合分析，最大程度降低投資風險。

（3）兌付風險

目前私募中最大的風險是基金到期后出現(xiàn)兌付風險，導(dǎo)致募集資金的項目難以兌付到期本金。投資者最為擔憂的問題也是本金難以收回。要規(guī)避此類風險?？梢圆扇∫韵麓胧?/p>

?

資金募集采取長融短投模式，避免資金短融長投而導(dǎo)致資金鏈的斷裂。產(chǎn)業(yè)私募基金的產(chǎn)品設(shè)計要有一定的建設(shè)期和回報期設(shè)定?？梢砸?guī)定1-2年的建設(shè)期加上1-2年的回報期，同時規(guī)定產(chǎn)業(yè)私募投資具體某一項目的資金比例以不超過整體私募基金資金規(guī)模的一半為限。

?

私募基金的運營方式上采取傘式產(chǎn)品模式運作。傘型產(chǎn)品私募是一種母子模式的私募基金，母私募基金對應(yīng)一個私募賬號，子私募基金對應(yīng)虛擬賬號，一個母基金下可設(shè)多個子基金，每一個子基金都可以對應(yīng)一家私募投資顧問或共用一個私募投資顧問。資產(chǎn)管理公司總體設(shè)立一個傘形資產(chǎn)配置私募產(chǎn)品，下設(shè)立個4子產(chǎn)品，一個是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基金產(chǎn)品，一個是其他產(chǎn)業(yè)基金產(chǎn)品，一個是固定收益類基金產(chǎn)品，一個是證券資產(chǎn)權(quán)益類產(chǎn)品。母基金產(chǎn)品負責將私募資產(chǎn)按一定比例投向5個子私募產(chǎn)品。各個子私募產(chǎn)品互不干涉，僅負責該子私募產(chǎn)品的投資。在私募產(chǎn)品期限設(shè)置上，該類私募產(chǎn)品沒有限定存續(xù)期限，可以設(shè)置申購贖回。投資者可以在各子私募產(chǎn)品之間進行申購贖回轉(zhuǎn)換。

七、結(jié)論

資產(chǎn)管理公司作為民間資本的管理先行者，未來將是民營資本參與資本市場的有利工具。集團組建資產(chǎn)管理公司，將極大有利于集團內(nèi)部業(yè)務(wù)資源的整合，形成資源整合效應(yīng)，有效降低集團公司的資金投入成本。相信資產(chǎn)管理公司的組建，將助力集團業(yè)務(wù)的騰飛。

第五篇：資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理制度

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□ 總 則

第一條 目的為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。

第二條 范圍

本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備、馬達儀表、工具、什項設(shè)備(各公司自分事務(wù)性什項設(shè)備及機電性什項設(shè)備)等。

第三條 會計科目列帳原則

前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者(各公司自訂)應(yīng)以費用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。

第四條 管理部門

固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。

(一)土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、事務(wù)性什項設(shè)備由總部門負責管理。

(二)機械設(shè)備、馬達、儀表、機電性什項設(shè)備由工務(wù)部門負責管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

(三)工具由資材倉庫負責管理。

第五條 編號

固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并貼粘樣簽。

第六條 移交

人員移交時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。

第七條 增減報告

會計部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等項目編制“固定資產(chǎn)增置表”一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。

第八條 盤點

固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務(wù)性什項設(shè)備)。另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(總)經(jīng)理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

第九條 增置、營造、修繕處理

固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關(guān)規(guī)定辦理。

□ 增置及登記

第十條 增置手續(xù)

土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門)應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。會計部門應(yīng)每月與管理部門核對“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項，如有缺漏事項應(yīng)即通知補正。

第十一條 受贈處理

固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

第十二條 登記

土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”，變更時亦同。

第十三條 保險

固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)系企業(yè)財物保險事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險。

□ 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理

第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理

土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認(管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認)，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填“移轉(zhuǎn)交運單”，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉(zhuǎn)送會計部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運部門的會計部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠，經(jīng)點收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時間、車重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。

第十五條 資產(chǎn)送修處理

固定資產(chǎn)固故須送廠商修復(fù)時，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會計部門，第四、五、六聯(lián)交承運商運同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗收后轉(zhuǎn)交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運什費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

第十六條 出租或外借處理

固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會計部門后按序呈(總)經(jīng)理核準后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填“料品交運單”一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

第十七條 減損處理

土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損擬報廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計部門據(jù)以向主管機關(guān)辦理報備，抵押權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個月應(yīng)將經(jīng)營上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細表”，擬定處理意見后呈報(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列規(guī)定辦理：

(一)管理部門應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細表”所列經(jīng)批示計售部分開具“固定資產(chǎn)讓售比價單”一式四聯(lián)由(總)經(jīng)理指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標售比價單”后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會計部門以憑核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

(二)發(fā)貨時，由標售經(jīng)辦人填寫“料品交運單”一式六聯(lián)(承運商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價單”號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放行，于翌立轉(zhuǎn)會計部門復(fù)核。

(三)提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理

提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時，會計部門應(yīng)事先備函寫明抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財務(wù)部報備，由財務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機械辦理標的物增減變更手續(xù)。

□ 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性什項設(shè)備處理

第二十條 馬達儀表處理

(一)本項資產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部門應(yīng)每件填具“固定資產(chǎn)增加單”加蓋“附屬設(shè)備管理”章(馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規(guī)定外，仍應(yīng)按本規(guī)定辦理)，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”(馬達、儀表專用卡自訂)，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)使用部門自存。

(二)移轉(zhuǎn)時通知管理部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運單”辦理交運。

(三)需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。

(四)其保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門自行制定之。

(五)每年必須全面盤點一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。

(六)各公司得自訂管理對象的標準(如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等)。

(七)減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋“附屬設(shè)備管理”章以資區(qū)別。

第二十一條 工具處理

(一)本項資產(chǎn)的購置需全部經(jīng)由資材倉庫收料，未領(lǐng)用前由倉庫保管，歸入物料帳。

(二)本項資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。

(三)本資產(chǎn)列為個人保管時應(yīng)依個人別(共同使用者以科別設(shè)立，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作)設(shè)立“財產(chǎn)保管卡”二份(以不同顏色區(qū)分)，一份存發(fā)料部門(倉庫)，一份留存于各科集中保管。

(四)領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”，連同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在“財產(chǎn)保管卡”上簽認。

(五)領(lǐng)用本項資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠(處)長核準，如系以舊換新者，憑科長核準的領(lǐng)料單辦理。

(六)移交時有關(guān)本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部門據(jù)以轉(zhuǎn)記“財產(chǎn)保管卡”。(七)本項資產(chǎn)于不用擬退回時，須呈請廠(處)長核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例行管理。

第二十二條 事務(wù)性什項設(shè)備處理

(一)本項資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)由物料帳處理，于驗收后直接以設(shè)備或費用列帳。

(二)本項資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上蓋“列入財產(chǎn)管理”章并會管理部門后辦理請購。于辦理驗收后“請購單”的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部門整理付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部門轉(zhuǎn)送管理部門轉(zhuǎn)記“財產(chǎn)保管卡”。

(三)本項資產(chǎn)列為個人保管時，應(yīng)依個人別設(shè)立“財產(chǎn)保管卡”。其余均以科別設(shè)立“財產(chǎn)保管卡”，科長為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作。

(四)對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

(五)移交時有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊須一份送管理部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記于“財產(chǎn)保管卡”。于不用或報廢時，得編制保管清冊經(jīng)呈廠(處)長核準(得視情況轉(zhuǎn)呈)后，送交管理部門點收(報廢部分免辦點收)及轉(zhuǎn)記于“財產(chǎn)保管卡”。

無錫市國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)租賃管理辦法

地方法規(guī) 2008-09-11 15:07:27 閱讀125 評論0 字號：大中小 訂閱

錫國資權(quán)〔2007〕24號

無錫市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā) 《無錫市國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)租賃管理辦法》的通知 各市（縣）、區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)，市各國有監(jiān)管企業(yè)：

現(xiàn)將《無錫市國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)租賃管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二○○七年六月二十五日

無錫市國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)租賃管理辦法 無錫市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

為加強國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)管理，建立健全國有土地資產(chǎn)有償使用機制，提高國有土地資產(chǎn)利用效率，根據(jù)《江蘇省土地管理條例》、《江蘇省國有土地租賃辦法》等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合本市

實際，特制定本辦法。

市各國有監(jiān)管企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下簡稱“監(jiān)管企業(yè)”）的國有土地資產(chǎn)，凡租賃給改制企業(yè)或有關(guān)

單位使用的，應(yīng)按以下規(guī)定執(zhí)行：

一、租賃價格的確定

國有土地資產(chǎn)對外租賃時，應(yīng)由監(jiān)管企業(yè)委托具有相關(guān)資質(zhì)的評估機構(gòu)按凈地價格評估；根據(jù)經(jīng)確認的評估價格，參照銀行當期年貸款利率貼現(xiàn)（按簽訂合同年限），并采取收益資本化公式計算確定土地租

賃價格，2至3年調(diào)整一次。

工業(yè)用地評估價不得低于《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省工業(yè)用地出讓最低標準的通知》（蘇政辦發(fā)[2007]21號）規(guī)定的標準，并隨省、市相關(guān)文件及時調(diào)整。

商業(yè)用地租賃，在比較凈地評估價和地塊房地合一評估價扣減企業(yè)改制時按成本法計算的房屋評估

價的差額后，按孰高原則確定租賃價格。

二、租賃期限的確定

土地租賃分為短期租賃和長期租賃。短期租賃一般不超過3年，長期租賃不得超過8年。

三、土地租賃合同的簽訂

（一）土地租賃合同應(yīng)當采用書面形式，土地出租人和承租人必須簽訂《國有土地租賃合同》，租賃

合同自簽訂之日起生效。

（二）土地租賃合同內(nèi)容由雙方當事人約定，應(yīng)該包括以下主要條款：

1、租賃合同當事人；

2、租賃地塊的座落、四至范圍和面積（附宗地圖）；

3、租賃地塊的用途和其他土地使用條件（需規(guī)劃等有關(guān)部門法定批準事項的，應(yīng)附意向批準意見）；

4、租賃期限；

5、租金標準和租金調(diào)整的時間、幅度；

6、租金的支付時間和方式；

7、租賃地塊交付的條件和時間；

8、租期內(nèi)因城市建設(shè)需要拆遷和其他外力因素終止合同的處理；

9、租賃合同終止時地上附著物的處置；

10、違約責任；

11、爭議解決方式；

12、其他約定的事項。

（三）租賃合同簽訂后30日內(nèi)由各監(jiān)管企業(yè)上報市國資委。

四、租金的收取與管理

（一）租金的收取應(yīng)嚴格規(guī)范，以前簽訂的、明顯有失公平的租賃合同，自本辦法下發(fā)之日起六個月內(nèi)，租金按用地性質(zhì)分別調(diào)整至本辦法規(guī)定的相關(guān)標準。

（二）承租人應(yīng)繳的土地租金必須采取預(yù)繳方式，預(yù)繳期限不得低于半年。

（三）租賃合同簽訂后，承租人應(yīng)于10日內(nèi)向出租人支付首期租金。

（四）各監(jiān)管企業(yè)要建立健全國有土地臺帳，實行專人管理；監(jiān)管企業(yè)應(yīng)根據(jù)租賃合同，及時、足額收繳土地租金，未經(jīng)市國資委同意，不得減免租金；監(jiān)管企業(yè)的土地租金收繳情況，列入考核范圍。

五、續(xù)租與轉(zhuǎn)租

（一）土地租賃期限屆滿，原承租人在同等條件下享有優(yōu)先承租權(quán)。

（二）土地租賃合同約定的使用期限屆滿，承租人需要繼續(xù)使用土地的，應(yīng)當不遲于屆滿前6個月申請續(xù)期，同意續(xù)期的應(yīng)當重新簽訂土地租賃合同。

（三）土地租賃期限屆滿，承租人未申請續(xù)期或者申請續(xù)期末獲批準的，該承租土地使用權(quán)由出租

人無償收回。

（四）承租人原則上不得將土地轉(zhuǎn)租，確需轉(zhuǎn)租的，須征得原出租人書面同意且不得高于原租賃價

格。

六、其它

（一）自本辦法公布之日起，土地房屋資產(chǎn)的租賃、購置，原則上應(yīng)合一處置，不得將房屋、土地分開租、售；以前采取房地分開方式處置的，如條件允許，鼓勵房地合一處置；房屋資產(chǎn)出租相關(guān)管

理參照本辦法執(zhí)行。

（二）市屬改制企業(yè)凡已租賃使用國有監(jiān)管企業(yè)土地資產(chǎn)，但尚未簽訂租賃合同的，必須在2007年9月30日前補簽相關(guān)合同，并按規(guī)定補交應(yīng)繳納的土地租金。

（三）本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，由市國資委負責解釋；各市(縣)、區(qū)國有監(jiān)管企業(yè)國有土地資產(chǎn)租

賃，參照本辦法執(zhí)行

土地租賃協(xié)議書 設(shè)置

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出租方（甲方）： 承租方（乙方）： 甲乙雙方就乙方承租甲方位于 尚未使

用的土地事宜，依據(jù)《中華人民共和國合同法》在相互理解、平等互惠的基礎(chǔ) 上經(jīng)過雙方協(xié)商達成以下協(xié)議，共同遵守并嚴格執(zhí)行。

一、甲方同意將合法擁有的位于 未使用的土地共計平方米（臨機場大道長約 米、深約 尚 米，土地四至見附圖）租賃給乙方使用。

二、租賃時間 乙方承租期為 年，自 年 月 日至 年 月 日止。

在乙方承租期間可以對土地進行開發(fā)和建設(shè)。乙方承租后需要基本建設(shè)時，甲 方應(yīng)協(xié)助乙方共同辦理批建、申報、審批等相關(guān)手續(xù)，其批建、申報、審批費 用及全部建設(shè)、拆除投資由乙方全部承擔，甲方負責為乙方提供報建所需的相 關(guān)手續(xù)。

三、土地租賃使用費 第一個合同土地租賃使用費 租賃合同期內(nèi)年租金每年遞增

四、租金支付方式 土地租賃費三年為一個支付期，乙方應(yīng)在每個支付期的十日前付清，甲方 出具收款收據(jù)。如因乙方原因延誤預(yù)期每日加收萬分之五的滯納金。首期叁年租賃租金為 萬元整分以下階段付清： 萬元整（￥ 元），以 萬元整（￥ 萬元），在以后的 萬元人民幣。

1、合同簽定，乙方支付第一期租金 使甲方盡快為乙方做好前期準備工作。

2、乙方施工隊進駐正常施工七日內(nèi)，支付甲方租金 幣（￥ 元）。萬元整人民

3、乙方在正常開始施工的三十日內(nèi)，乙方再支付租金 民幣（￥ 元）。

萬元整人

4、乙方在正常開始施工的六十日內(nèi)，乙方再支付租金 民幣（￥ 元）。萬元整人、乙方 正 式營 業(yè)后 十 日 內(nèi)，支 付甲 方 租 金（￥ 元），但最晚不得超過

五、協(xié)議簽定 年 月

萬 元 整 人 民幣 日支付。

1、本協(xié)議簽定后，甲方應(yīng)在二十五日內(nèi)保證為乙方進駐工地，乙方可以對 該土地進行規(guī)劃和建設(shè)。

2、甲方保證上述土地使用權(quán)歸甲方所有并且完整無異議，無任何經(jīng)濟、法 律、責任等糾紛，保證該土地未設(shè)定抵押、擔保等他項權(quán)利。否則，甲方將承 擔由此給乙方造成的一切經(jīng)濟損失和責任。

六、施工保證 乙方開始施工后，甲方應(yīng)提供臨時用電、用水設(shè)施等，費用由乙方支付，甲方需保障乙方施工要求，甲方承諾乙方的下水與甲方的下水并接，具體位置 甲乙雙方另行協(xié)商，乙方營業(yè)時甲方向乙方提供水、電、暖的正常使用水、電、暖的接口處至乙方安裝材料用由乙方承擔。

1、甲方應(yīng)在 能夠在 乙方誤工費 年 月 年 月 日前將該土地的四鄰圍墻砌好，以保證乙方

日開始進駐場地開始施工，否則，每延誤一日甲方賠償 元整（￥ 元）直至乙方可以進駐場地開始施工。，2、甲方盡力保證乙方在施工和營業(yè)過程中不受任何干擾，如遇有政府相關(guān) 部門檢查和干擾乙方施工時，甲方應(yīng)出面協(xié)調(diào)解決。

七、違約責任

1、雙方應(yīng)按照協(xié)議約定履行權(quán)利與義務(wù)，否則違約方承擔守約方因此所遭 受的全部經(jīng)濟損失和責任。

2、甲方提供土地使用證明，有義務(wù)協(xié)助乙方辦理，按規(guī)劃開發(fā)和建設(shè)有關(guān) 手續(xù)等。

3、由于第三者向該土地主張權(quán)利或者當?shù)卮迕褚酝恋厮鶎贆?quán)利阻撓乙方施 工，造成乙方不能對該該幅土地進行規(guī)劃、開發(fā)、建設(shè)和正常營業(yè)時，甲方負 責解決處理并承擔由此給乙方造成的一切經(jīng)濟損失和責任。

4、如乙方未能及時交納租金，在 60 日內(nèi)按萬分之五計收滯納金，到期仍 不能全部付清，甲方有權(quán)單方終止本協(xié)議履行。

5、在本協(xié)議履行期間，乙方不得轉(zhuǎn)讓；若有意轉(zhuǎn)讓時需征得甲方同意在同 等條件下有優(yōu)先受讓權(quán)；否則，甲方有權(quán)單方終止合同，所投資不可拆除物無 償留給甲方。

6、本協(xié)議履行期間，甲方不能將該土地進行抵押、擔保、轉(zhuǎn)讓等。否則甲 方應(yīng)承擔由此給乙方造成的一切經(jīng)濟損失和法律責任。

八、協(xié)議的變更及解除

1、本協(xié)議經(jīng)雙方協(xié)商一致，任何一方不得擅自變更或解除，否則應(yīng)賠償對 方因此所遭受的全部經(jīng)濟損失和法律責任。

2、協(xié)議到期，如甲方繼續(xù)出租，乙方若有意繼續(xù)租賃，應(yīng)于本合同到期前 180 天向甲方提出，在同等條件下，乙方有優(yōu)先租賃或購買權(quán)。

3、由于不可抗力原因致使協(xié)議履行成為不必要或不可能時，協(xié)議變更或解 除的善后事宜，甲乙雙方依據(jù)公平原則協(xié)商處理。

4、甲乙任何一方有違約行為，且該行為不可糾正或違約當事人本可以糾正 但不予糾正，在收到守約方的糾正說明后十日內(nèi)仍不糾正或沒有作出令守約方 滿意的補救措施時，手預(yù)防有權(quán)提出異議，違約方

須對其違約行為對守約方造 成經(jīng)濟損失和法律責任進行賠償和承擔。

5、甲乙雙方一致同意變更、終止協(xié)議時，甲乙雙方另行簽訂變更或終止協(xié) 議。

九、其他約定： 甲乙雙方商定，乙方在租賃三年后有意愿向甲方購買該土地時，再進行友 好協(xié)商。甲乙雙方商定，乙方的供暖由甲方負責，供暖合同按運城市供暖要求執(zhí)行。甲乙雙方商定，合同期滿后，雙方未簽合同，乙方在該土地上建筑由乙方 自行拆除或折價留給甲方，價格合同到期后另行商定。

十、本協(xié)議未盡事宜，由雙方重新約定補充協(xié)議，補充協(xié)議與本協(xié)議具有 同等法律效力。雙方不能協(xié)商一致時可訴諸法律解決。

十一、本協(xié)議一式四份，雙方各執(zhí)一份，送有關(guān)單位備案兩份，本協(xié)議自 雙方簽定蓋章之日起生效。

十二、甲方與村民小組簽定的該幅土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及甲方給村民小組付款 的收據(jù)作為該協(xié)議不可分割的組成部分

回復(fù)時間:08-10 10:25

固定資產(chǎn)租賃，其實跟其他合同一樣，最重要的就是要將雙方的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容說清楚。參考下這個范本吧

固定資產(chǎn)租賃合同

出租人：xxx（以下簡稱甲方）承租人：xxx（以下簡稱乙方）經(jīng)某地市國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批準、某地市國有資產(chǎn)管理委員會授權(quán)，某地某行業(yè)廠與某行業(yè)有限公司進行固定資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)，為約束并規(guī)范甲、乙雙方的租賃行為，特訂立本合同。

一、租賃物本合同項目下的租賃物為某地某行業(yè)廠現(xiàn)有生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，主要有xxx，所有固定資產(chǎn)已經(jīng)xx會計師事務(wù)有限公司評估，評估結(jié)果已經(jīng)某地市國資委確認。全部租賃資產(chǎn)截止x年x月x日的評估價值為xxx萬元。租賃資產(chǎn)詳見附件：租賃固定資產(chǎn)明細表。

二、租賃期限上款所列固定資產(chǎn)的租賃期限為x年共x個月，自x年x月x日起至x年x月x日止。以上租賃期屆滿后，甲乙雙方如無異議，租賃期可自動延長至x年x月x日。以上租賃期或租賃延長期屆滿時，雙方如有意修改或續(xù)訂合同，至少應(yīng)在期限滿前90日提出協(xié)商，并在期滿前60日簽訂新的租賃合同。雙方如在本合同租賃期或租賃延長期滿前60日內(nèi)未就爭議達成一致或簽訂新的租賃合同的，本合同到期即行終止。

三、租賃資產(chǎn)的使用乙方承租固定資產(chǎn)僅能按照x年x月x日時的安裝配置狀況，在乙方注冊登記的經(jīng)營范圍內(nèi)進行使用。

四、租金及支付方式乙方租用甲方固定資產(chǎn)的租金按年計算并支付，租金按以下方式計算：乙方租金的支付期限為次年的元月31日以前，支付方式為銀行轉(zhuǎn)帳。如至租金支付時，乙方對甲方擁有到期債權(quán)，乙方可直接以應(yīng)付租金抵減甲方的債務(wù)。

五、租賃物的交付甲方出租固定資產(chǎn)需于x年x月x日前在乙方注冊登記的生產(chǎn)經(jīng)營場所全部交付乙方，乙方接到甲方交付的固定資產(chǎn)聯(lián)動運行x小時無故障后確認接收有效。

六、租賃物的維修乙方負責所租用固定資產(chǎn)租賃期間的維修并承擔所需費用。本條所稱維修是指為保證租賃資產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)，投入人力、物力對租賃物進行的日常維護、對缺陷故障進行修理及更換單位價值低于2000元的零配件。

七、租賃物的改進或增設(shè)他物甲方允許乙方因生產(chǎn)經(jīng)營需要對所租固定資產(chǎn)進行必要的改進或技術(shù)完善，允許乙方在所租固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上增加其他資產(chǎn)，允許乙方更換所租固定資產(chǎn)上配備單位價值高于2000.00元的零配件。乙方的技改、更新、增加其他資產(chǎn)的行為不得損壞租賃資產(chǎn)，影響租賃資產(chǎn)運行。乙方因技改、更新等更換或增加的資產(chǎn)屬乙方所有，被替換的資產(chǎn)屬

甲方所有，自退還甲方之日起，甲方可自行處置，但被替換資產(chǎn)的價值需自退還次月起從甲方出租資產(chǎn)總價中扣減。

八、租賃物的保險租賃合同履行期內(nèi)，所有租賃固定資產(chǎn)由乙方負責向保險公司辦理財產(chǎn)保險。所需保險費用由乙方墊付，由甲方承擔。租賃期內(nèi)發(fā)生與租賃資產(chǎn)有關(guān)的保險事故時，由乙方向保險公司申請勘定，辦理賠付，保險賠償金扣除相關(guān)施救、理賠、維修費用后的部分歸甲方所有。

九、租賃物的返還或退回

1、租賃期或租賃延長期屆滿后，乙方將租賃資產(chǎn)返還甲方，返還交接需于租賃期或租賃延長期屆滿后的10個工作日內(nèi)完成，返還交接地為乙方注冊登記的生產(chǎn)經(jīng)營場所。

2、乙方因技術(shù)、管理等原因?qū)Σ糠炙夤潭ㄙY產(chǎn)不再需要的，可在在租賃期內(nèi)的任一時間提前30天通知甲方后，將上述租賃資產(chǎn)退還甲方，被退還資產(chǎn)的價值需自退還次月起從甲方出租資產(chǎn)總價中扣減。乙方對所退還資產(chǎn)在退還后的三個月內(nèi)仍可選擇再次租賃，再次租賃的起始期自再次租賃的當月開始計算，最長不超過本合同第二條約定的截止期限。所退資產(chǎn)自退還之日起三個月內(nèi)甲方不得自行處置。

十、在租賃期內(nèi)非經(jīng)乙方書面同意，甲方不得改變上述資產(chǎn)的用途或存在狀況、不得處置上述資產(chǎn)。

十一、合同爭議的解決方式：本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由甲乙雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的依法向某地市中級人民法院提起訴訟。本合同未盡事宜雙方另行協(xié)商解決。本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份。

出租人：某地某行業(yè)廠（蓋章）

代表（簽字）：

年 月 日

承租人：某地某行業(yè)有限公司（蓋章）

代表（簽字）：

年 月 日