第一篇：創(chuàng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)自查

XXX風(fēng)險(xiǎn)防控自查報(bào)告

根據(jù)省廳文件要求，我們嚴(yán)格對我單位負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款推薦及貸后管理回訪工作，進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)防控自查，現(xiàn)對自查情況總結(jié)如下：

1、貸款未到期人員：我單位推薦成功當(dāng)前處于貸款期間X人，在貸后管理過程中，發(fā)現(xiàn)貸款期間不能正常經(jīng)營X人，經(jīng)了解具體原因如下：經(jīng)營不善終止經(jīng)營X人，店鋪搬遷X人，因不可控制意外原因或家庭糾紛造成不能經(jīng)營的X人。對于出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的人員已經(jīng)向擔(dān)保中心反饋。

2、當(dāng)前逾期未結(jié)清及代償人員：XXXX年X月至XXXX年X月XX日，我轄區(qū)內(nèi)當(dāng)前逾期未結(jié)清人員X人，代償人員X人，不良貸款率占比X%，經(jīng)了解代償原因主要是因?yàn)榻?jīng)營不善終止經(jīng)營。經(jīng)過協(xié)助催收，目前有X人已經(jīng)結(jié)清。

出現(xiàn)問題原因分析：對于經(jīng)營地較遠(yuǎn)的借款人，在電話回訪中了解到借款人的信息與實(shí)際情況存在不符，對于搬遷人員受條件限制不能及時(shí)進(jìn)行核實(shí)。與擔(dān)保中心溝通不當(dāng)，不能及時(shí)了解轄區(qū)人員還款情況。

整改方案：對于管轄人員責(zé)任到人，合理利用資源，優(yōu)化管理程序，多方面了解，與相關(guān)部門配合溝通，信息共享。

整改結(jié)果：對于轄區(qū)不良貸款，做到了解原因，跟蹤進(jìn)度，橫向?qū)Ρ?，預(yù)防重復(fù)發(fā)生。

XXXX年X月XX日

第二篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度

信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定

一、總則

（一）為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)：建立和完善適應(yīng)公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。

（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則： 1.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合； 2.實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類管理； 3.堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合： 4.堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

(四）本制度適用于辦理的各項(xiàng)貸款，另有規(guī)定的除外。

二、貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

貸款風(fēng)險(xiǎn)是指在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，公司可能遭受資金損失。按照風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則，結(jié)合貸款業(yè)務(wù)實(shí)際，貸款風(fēng)險(xiǎn)主要劃分為政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測是指運(yùn)用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識別和測定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測是貸前調(diào)査、審査的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

（二）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù)，對貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。

（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識別和預(yù)測。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測。主要依據(jù)貸款單位是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力；員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)：執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)：是否具有完善的信息管理手段等。

四、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況，提示貸款單位要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，及時(shí)判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合評價(jià)貸款質(zhì)量狀況，判斷公司或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

（二）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險(xiǎn)信號反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實(shí)和承諾保證變動、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號相監(jiān)測的重點(diǎn)。通過對各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號進(jìn)行識別、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提前對政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過財(cái)務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。

1.財(cái)務(wù)預(yù)警信號。財(cái)務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

2.市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價(jià)格波動信號進(jìn)行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動； 貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn)：地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

3.行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財(cái)務(wù)、會計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔(dān)保等。

4.其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

(四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。只要是通過公司內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號反映操作風(fēng)險(xiǎn)信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款：貸款“三査”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

（五）建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警泵統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng)等信息，對貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號進(jìn)行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

五、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。

應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)米取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

（二）實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評價(jià)，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

（三）實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

（四）選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人，除另有規(guī)定外，原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動資金，并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度，按照貸款“三查” 程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

（六）完善貸后監(jiān)管制度。根據(jù)客戶行業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，制定貸后監(jiān)管制度，對借款人借款用途實(shí)施有效監(jiān)管，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。定期檢査或抽查責(zé)任人的管戶情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

（七）加強(qiáng)對貸款管理制度執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不

定期對信貸員落實(shí)貸款管理制度和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢査?；瞬块T要及時(shí)組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核，以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，做到規(guī)范和及時(shí)操作。

（八）鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對其經(jīng)營的商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

六、貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。

（二）對已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向政府匯報(bào)，以政策為依據(jù)，按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃，消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債。

（四）實(shí)行貸款調(diào)查、審査、審批分開管理。貸款調(diào)查、審査、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負(fù)責(zé)。建立貸款評審委員會，明確其職能和責(zé)任。貸款評審委員會只負(fù)責(zé)對信貸部門提交的貸款建議進(jìn)行評審并提出評審意見，貸款由董事長或董事長的授權(quán)人審批。

（五）明確落實(shí)各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度及分類的組織實(shí)施、檢査指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價(jià)與考核；會計(jì)部門實(shí)施會計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映；稽核部門負(fù)責(zé)對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查；信息電腦部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào)；法規(guī)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

（六）實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責(zé)任。

七、附則

（一）本辦法由公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

（二）本辦法自公布之日起生效。

第三篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

貸款風(fēng)險(xiǎn)管理探討

摘要

貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù), 它是以兩權(quán)分離, 按期償還為本質(zhì)特征的特殊價(jià)值運(yùn)動, 貸款風(fēng)險(xiǎn)是指清償資金安全系數(shù)的不確定性, 表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息, 使銀行貸款無法收回, 形成呆帳損失。所謂貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別預(yù)測和處理, 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生, 以及對信貸活動的影響程度, 以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。隨著金融改革的不斷深化, 國有銀行商業(yè)化, 并建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度是一種必然趨勢。銀行成為自主經(jīng)營, 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)實(shí)體, 首要的任務(wù)必須按風(fēng)險(xiǎn)原則管理資產(chǎn), 加強(qiáng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得日益重要。本文探討的是如何管理和防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的問題, 主要是針對我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱的現(xiàn)象進(jìn)行研究。關(guān)鍵詞：貸款； 風(fēng)險(xiǎn)； 管理

目錄

一、我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析???????(1-2)

二、國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性???????????(3-5)

（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求?????????(4)

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑??????(4)

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性????????(4-5)

三、國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題??????????(5-7)四、提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑????????(7-10)

（一）國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況????????????(7)

（二）國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況???????????????(7-10)五、完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對策???????????(10-11)

六、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義????????????(11)

七、結(jié)論?????????????????????????(12-13)參考文獻(xiàn)??????????????????????????(13-14)一 我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及成因分析

2002年初, 中國人民銀行披露了我國商業(yè)銀行不良貸款的一些情況, 根據(jù)中國人民銀行提供的數(shù)據(jù), 截至2001 年底, 四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款率按四級分類為25.37%, 如果按照五級分類, 四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比率接近30%, 其中需要核銷的不良貸款比率大約為8%, 十家全國城市商業(yè)銀行和煙臺住房儲蓄銀行平均不良貸款比率為12.94%, 108 家城市商業(yè)銀行的不良貸款比率為25.15%。2002年4月, 中國工商銀行按國際通行的五級分類標(biāo)準(zhǔn)良貸款率為29.8%。按我國的四級分類標(biāo)準(zhǔn), 不良貸款比率為25.7%，商業(yè)銀行經(jīng)營中產(chǎn)生不良貸款是必然的,但不良貸款應(yīng)該控制在一定的比例之內(nèi), 不良貸款的國際警戒線一般為10%左右, 我國監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行不良貸款比率不得超過15%。與國外商業(yè)銀行相比, 我國商業(yè)銀行的不良貸款率明顯偏高, 特別是國有獨(dú)資商業(yè)銀行, 在剝離了14000 億元的不良貸款之后, 不良貸款率仍高達(dá)20%左右,我國商業(yè)銀行的不良貸款率如此之高, 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不佳原因是多方面的, 主要在于以下幾點(diǎn):首先, 行政干預(yù)過多, 貸款難以優(yōu)化。我國的經(jīng)濟(jì)體制改革雖然取得了顯著的成績, 但是, 由于我國商業(yè)銀行的國有性質(zhì)以及產(chǎn)權(quán)關(guān)系的不明晰, 政企不分的現(xiàn)象仍然存在,國家為了實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo), 往往給銀行下達(dá)行政性指令, 這使得銀行失去了貸款的自主管理權(quán), 在國有企業(yè)效益不佳和信用低下的情況下, 大量的不良貸款也就相應(yīng)地產(chǎn)生了。其次, 銀企關(guān)系扭曲, 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況差, 貸款難以收回。我國銀企關(guān)系是在長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下建立的信用關(guān)系, 不是經(jīng)濟(jì)學(xué)上正常健康的信用關(guān)系。工商企業(yè)普遍存在自我發(fā)展的意識, 依賴性很大, 自我積累的能力低, 而長期以來的銀行供應(yīng)資金財(cái)政化, 使企業(yè)對銀行產(chǎn)生了嚴(yán)重的依賴型。企業(yè)在獲得貸款后往往缺乏歸還銀行貸款的意識, 相反還千方百計(jì)地逃避清償債務(wù)的責(zé)任, 這種扭曲的信貸關(guān)系,使銀行信貸資金難以回流, 形成惡性循環(huán)。最后, 銀行內(nèi)部管理存在缺陷, 貸款風(fēng)險(xiǎn)難以防范。銀行管理體制滯后, 一是各級行的權(quán)責(zé)利不明確, 重貸輕管,重貸輕收, 二是責(zé)任不清, 獎罰不明。審貸分離, 分段負(fù)責(zé), 集體決策的制度已經(jīng)實(shí)行多年, 但由于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清,制度的執(zhí)行也只是停留在形式上。三是信貸人員素質(zhì)較低,由于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展快, 信貸人員不足和業(yè)務(wù)能力差的問題十分突出, 新手不熟悉業(yè)務(wù), 老信貸員也不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下的信貸管理工作, 不懂得商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù), 使銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)增加

二 國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一）是國有商業(yè)銀行生存與發(fā)展的本質(zhì)要求

1995年7月1日, 我國(商業(yè)銀行法)正式頒布實(shí)施, 意味著我國專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進(jìn)人實(shí)質(zhì)階段。(商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定: “ 商業(yè)銀行以安全性、收益性、流動性為經(jīng)營原則,實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”。從此, 我國的四大專業(yè)銀行也向其他商業(yè)銀行一樣走向市場, 參與市場競爭, 遵循市場優(yōu)勝劣汰的競爭規(guī)律。要在市場竟?fàn)幹辛⒂诓粩≈? 國有商業(yè)銀行也必須以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo), 但銀行的大部分利潤都來自于資產(chǎn)與負(fù)債的利差, 在銀行資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%—96%之間的基礎(chǔ)上, 追求利潤最大化的同時(shí)必須自始自終要追求低風(fēng)險(xiǎn), 保證貸款資產(chǎn)的低風(fēng)險(xiǎn)。它是貸款業(yè)務(wù)得以經(jīng)營的基礎(chǔ), 沒有貸款的安全性, 銀行的收益利潤將無從談起乞資產(chǎn)質(zhì)量是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重要因素。可見, 在銀行業(yè)的競爭中, 實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,努力提高包括貸款資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)整體質(zhì)量, 以增強(qiáng)銀行的相對實(shí)力是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然要求。

（二）是提高當(dāng)前臥有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬元, 企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35% 左右, 最高也不超過1%。很顯然, 現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（三）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50 % 以上, 是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀來說, 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。

三 國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.國有商業(yè)銀行受各種因素干擾, 導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債總量嚴(yán)重失衡, 貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.資金配置不合理, 嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行資產(chǎn)配置最大效益的發(fā)揮。在商業(yè)銀行內(nèi)部造成不是存差行就是貸差行: 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理, 長期負(fù)債短期化和短期資金長期化矛盾突出。

3.現(xiàn)行的貸款質(zhì)量差效益低, 相當(dāng)數(shù)量的資金處于逾期、呆帳 狀況, 欠息居高難下, 不能充分發(fā)揮效益, 嚴(yán)重地威脅著信貸資產(chǎn)的安全。為此建議, 建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。4.如何建立國有商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?（1）建立資信評估機(jī)制。對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況, 以及發(fā)展前景等加以量化, 以量化指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)重考核評估論證,確保增量投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。（2）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度。用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 確保貸款的發(fā)放合理。

（3）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制, 推行抵押貸款、商業(yè)票據(jù)、土地使用權(quán)抵押貸款、有價(jià)證券抵押貸款、企業(yè)擔(dān)(聯(lián))保貸款等融資方法, 防止一物多抵押, 逐步減少信用放款。對于借款企業(yè)的抵押財(cái)產(chǎn), 要視其是否參加保險(xiǎn), 財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)及價(jià)值大小, 確保抵押品足值足額, 降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度, 提高貸款管理比例。

（4）建立各級評審機(jī)制、做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償。按不同授信對象和資產(chǎn)類型,將風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)劃分為10%、20%、50%、100% 五個檔次,同時(shí),根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B 六個等級評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會。對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理遵循量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定企業(yè)在限額之內(nèi)信譽(yù)好的, 按凈資產(chǎn)的一定比例或抵押物可貸值辦理。(5)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。在企業(yè)大額貸款審批, 或企業(yè)超前分配還款能力不足的, 應(yīng)從貸款中提取一定比例, 或規(guī)定企業(yè)按一定比例提取“ 風(fēng)險(xiǎn)基金” 進(jìn)行專戶儲存;已核實(shí)沖銷的應(yīng)及時(shí)沖銷, 不能長期掛帳。

(6)建立并完善貸款資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制和崗位責(zé)任制。真正作到權(quán)Z責(zé)、利相結(jié)合, 把個人工資、獎金與各自所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛起鉤來, 使之成為真正的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

(7)建立合理的貸款利率機(jī)制, 真正發(fā)揮利率促進(jìn)貸款合理發(fā)放和及時(shí)收回的杠桿作用。

(8)健全企業(yè)貸款運(yùn)行機(jī)制。提高企業(yè)自有資金比重, 增強(qiáng)企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。適當(dāng)提高企業(yè)稅后留利補(bǔ)充自有資金的比例, 要針對不同行業(yè)和企業(yè)效益高低, 制訂出不同的增補(bǔ)，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)追索機(jī)制。

(9)開展信貸資產(chǎn)清理工作, 分別不同情況, 采取相應(yīng)措施, 積極組織清收工作。已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款, 對確屬破產(chǎn)、倒閉、兼(合)并的企業(yè)要采取果斷措施, 處理抵押品和追究貸款擔(dān)保人的連帶責(zé)任, 并訴諸于法律

四 是提高當(dāng)前國有商業(yè)銀行貨款質(zhì)量的必然途徑

1.國有商業(yè)銀行近年來貨款規(guī)模狀況

國家銀行貸款總額以年均增長20% 左右的速度增加,貸款規(guī)模在逐年擴(kuò)大。國家銀行貸款占全國資金運(yùn)用的比重為90%左右,新增貸款占國家新增資金運(yùn)用的比重也在75%以上, 控制住銀行貸款也就控制住了社會資金)從這個意義上來說, 加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 提高貸款質(zhì)量是國家整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展的基礎(chǔ)。

2.國有商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)狀況

（1）非正常貸款即逾期、呆滯和呆帳貸款在貸款總額中比重上升, 風(fēng)險(xiǎn)加大

據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道,截止1995年9月底，僅西安市建設(shè)銀行貸款總余額為267740萬元,其中,逾期貸款61503萬元,呆滯貸款12031 萬元, 呆帳貸款586萬元,分別占貸款總額的22.97%、4.49%、和0.22% , 而1994年6月建行總行正式頒布的《資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)施辦法》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超過8%、3%、l%。據(jù)統(tǒng)計(jì), 目前全國不良信貸資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的30%左右,其中,僅“兩呆”貸款,基層工行、農(nóng)行在25%—40%之間, 基層建行、中行在10%—15%之間。高比例的有問題貸款, 必然帶來銀行經(jīng)營的高風(fēng)險(xiǎn)。

(2)國有企業(yè)虧損嚴(yán)重, 高負(fù)債經(jīng)營使銀行貸款在高風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中營運(yùn) 據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì),1989年至1994年，國有工業(yè)企業(yè)歷年的虧損面分別為16%、27.6%比上年同期下降了4.13 個百分點(diǎn), 企業(yè)虧損面為24.1%(而贏利企業(yè)不超過1/3)。1995年全國獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)虧損額為8 83 億元, 比上年增長34.5 % , 預(yù)算內(nèi)國有企業(yè)虧損額為409億元, 比上年同期增長20.5 %。同時(shí), 國有企業(yè)多是負(fù)債經(jīng)營。據(jù)有關(guān)部門對676家國有大中型企業(yè)統(tǒng)計(jì), 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率19 93 年為70.6 %,1994年為71.9%;另據(jù)國有資產(chǎn)管理局對12.4萬個國有企計(jì), 資產(chǎn)負(fù)債率為75.1%,如扣除企業(yè)資產(chǎn)凈損失和資產(chǎn)掛帳4儀刀多億元, 資產(chǎn)負(fù)債率將上升到83.3%。而在國有企業(yè)負(fù)債中有80%以上是對銀行的負(fù)債。企業(yè)的嚴(yán)重虧損與高負(fù)債經(jīng)營極大地增加了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)測算, 目前在銀行對國有工業(yè)企業(yè)的貸款中, 難于回收的不良貸款占25%一30%,約5300—8000億元。（3）企業(yè)轉(zhuǎn)制加大了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),僅截止94年9月底, 建設(shè)銀行實(shí)施轉(zhuǎn)制調(diào)整的貸款余額在10萬元以上的貸款企業(yè)有1163家,風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)達(dá)165.4億元, 其中,高風(fēng)險(xiǎn)貸款印60.9 億元,占風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)總額的36.8%。由于存在隱性風(fēng)險(xiǎn)和統(tǒng)計(jì)出人, 實(shí)際數(shù)字可能更高。企業(yè)轉(zhuǎn)制不僅使銀行信貸監(jiān) 督控制增加困難, 承貸主體難于落實(shí), 從而導(dǎo)致銀行貸款被架空,甚至可能使銀行貸款嚴(yán)重流失。目前, 國有企業(yè)轉(zhuǎn)制中廢債、賴債、逃債現(xiàn)象嚴(yán)重, 僅企業(yè)破產(chǎn)便使銀行貸款遭受巨大損失。據(jù)(金融時(shí)報(bào)》報(bào)道, 武漢作為綜合配套改革試點(diǎn)城市之一, 在1994 年底已有38 家企業(yè)依法破產(chǎn), 涉及建行的有8 家,占破產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的21 %。這8 家破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為20345萬元,負(fù)債總額為49389萬元, 其中銀行債務(wù)18057萬元。據(jù)測算。這8家破產(chǎn)企業(yè)平均清償率僅為8.72% , 這就意味著建行貸款有91.28 % 因企業(yè)的破產(chǎn)而流失, 其絕對額達(dá)16467萬元。另據(jù)對山東省鄒平縣四家國有商業(yè)銀行的調(diào)查, 僅19 95 年一年因企業(yè)破產(chǎn)使銀行遭受的損失便達(dá)1450萬元,企業(yè)破產(chǎn)清償率僅0.35%左右,最高也不超過1%。很顯然,現(xiàn)在的企業(yè)破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是在破銀行的產(chǎn)。

（4）銀行資產(chǎn)投向單一, 加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)性

由于我國目前尚未形成健全的金融市場, 造成銀行難于在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中實(shí)行安全性、流動性、收益性的優(yōu)化組合, 資產(chǎn)投向單一。在我國, 貸款占銀行總資產(chǎn)的50%以上,是銀行運(yùn)用資金獲取收益的主要途徑, 這導(dǎo)致了目前國有商業(yè)銀行資產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

綜上所述, 無論是從商業(yè)銀行自身生存、發(fā)展的本質(zhì)所必須保持貸款安全性的要求來說,還是從目前我國國有商業(yè)銀行貸款的現(xiàn)狀說, 實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的必由之路, 也是國有商業(yè)銀行向國際銀行業(yè)接軌的突破口。

五 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

借鑒西方發(fā)達(dá)國家的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn), 結(jié)合我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況, 完善我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施如下:(一)針對我國信用評級體制的不完善, 建立資信評估機(jī)制, 對企業(yè)的資金狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、產(chǎn)品銷售情況及發(fā)展前景等加以量化, 運(yùn)用各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核評估, 尤其應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量變化, 確保貸款投向準(zhǔn)確, 為貸款決策提供可靠的依據(jù)。

（二）建立貸款責(zé)任制和集體審批制度, 將貸款的責(zé)任明確到個人身上, 用嚴(yán)格的貸款責(zé)任制約束信貸人員的行為規(guī)范, 做到誰貸款誰負(fù)責(zé),發(fā)生貸款損失時(shí), 嚴(yán)格追究貸款責(zé)任人的責(zé)任, 并給予適當(dāng)?shù)奶幜P;同時(shí)對業(yè)績優(yōu)良的信貸人員進(jìn)行獎勵, 給予其足夠的工作動力。

（三）建立各種評審機(jī)制, 做到以防為主, 努力轉(zhuǎn)化及時(shí)補(bǔ)償, 要密切關(guān)注企業(yè)的發(fā)展方向、貸款合同的履行情況,及時(shí)化解因企業(yè)經(jīng)營不利和改變貸款資金用途造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。按不同的授信對象和資產(chǎn)類型, 劃分風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù), 同時(shí)根據(jù)企業(yè)的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)評定貸款企業(yè)信用等級, 并成立企業(yè)信用評估委員會和貸款審批委員會, 對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理, 以風(fēng)險(xiǎn)變換系數(shù)與貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)系數(shù)作為評價(jià)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)的追索機(jī)制, 開展信貸資產(chǎn)的清理工作, 針對不同的情況采取相應(yīng)的措施, 積極組織清收工作。檢查抵押財(cái)產(chǎn)的完好程度和擔(dān)保人的代償能力有無變化, 關(guān)注抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值是否發(fā)生變化, 是否存在企業(yè)出售, 轉(zhuǎn)移抵押等情況

（五）不斷提升員工的素質(zhì)特別是信貸人員的素質(zhì)。貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小與信貸管理人員的素質(zhì)密切相關(guān), 信貸管理人員素質(zhì)好, 貸款風(fēng)險(xiǎn)可以大大降低, 反之, 則會大大增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸管理人員的素質(zhì), 建議從以下幾個方面入手:一是大力培育新生力量, 吸收具有較高文化水平和有一定銀行工作經(jīng)驗(yàn)的青年人充實(shí)信貸隊(duì)伍, 二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn), 每年給予信貸人員一定的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),以提升其道德水平和業(yè)務(wù)能力。

六 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

（一）利于實(shí)現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。通過貸款風(fēng)險(xiǎn)管理, 商業(yè)銀行依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理將貸款資金進(jìn)行合理配置, 既有效地降低了銀行放款的風(fēng)險(xiǎn), 又使銀行的利潤水平相對確定, 達(dá)到貸款資金的有效利用。

（二）利于金融體系的安全和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。銀行系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重要支柱,商業(yè)銀行的運(yùn)行狀況對經(jīng)濟(jì)有著重要的影響, 如果商業(yè)銀行貸款失控,導(dǎo)致銀行的重大損失必然會通過一系列的連鎖反應(yīng)招致金融體系的動蕩和經(jīng)濟(jì)的衰退。有效控制商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)就成為維護(hù)金融體系安全和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的可靠保證。

（三）有利于商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)是在效益性、流動性、安全性三者統(tǒng)一的前提下實(shí)現(xiàn)成本最低、效益最大, 而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨正是用最小的成本獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)收益。

七 結(jié)論

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的不可避免性。首先, 正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的我國國有專業(yè)銀行不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)。把國有專業(yè)銀行發(fā)展成為商業(yè)性銀行,是我國金融體制改革的主要內(nèi)容。然而, 由于各種因素的影響,國有專業(yè)銀行在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化過程中, 無論如何也不能避免貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生, 實(shí)事也已證明了這一點(diǎn)。這是因?yàn)? 1.新舊兩種信貸管理體制產(chǎn)生磨擦, 交替過程中必然因制度的不連接和操作不準(zhǔn)確而產(chǎn)生新的貸款風(fēng)險(xiǎn)。任何一種制度的變化, 都會有過渡性的斷裂帶, 兩種制度交替時(shí)期相互碰撞會產(chǎn)生新的矛盾, 兩者的連接也會形成時(shí)間的空檔, 從而給操作者帶來困難和誤差。在有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期, 國有專業(yè)銀行的信貸管理很大程度上屬于指令性計(jì)劃控制, 多變的政策和強(qiáng)硬的行政措施, 使專業(yè)銀行貸款自主權(quán)化為烏有, 企業(yè)吃銀行大鍋飯, 銀行吃國家大鍋飯, 專業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)意識較差。市場經(jīng)濟(jì)體制確立后, 國有專業(yè)銀行要向商業(yè)銀行發(fā)展, 必然要打破資金大鍋飯, 擴(kuò)大貸款經(jīng)營自主權(quán), 按照市場運(yùn)行規(guī)律決定貸款投放。但是, 市場經(jīng)濟(jì)下的銀行信貸政策如何操作, 如何與企業(yè)經(jīng)營機(jī)制相銜接, 都是貸款運(yùn)作中的困難, 而且信貸管理人員的市場風(fēng)險(xiǎn)觀念也有待增強(qiáng), 貸款決策的獨(dú)立性也難以很快形成, 聽命于政府的依賴心理仍然存在。這樣,貸款的實(shí)際運(yùn)作過程中很大程度上受制于兩種體制的影響, 決策不當(dāng)形成風(fēng)險(xiǎn)難以避免。

2.政治體制改革滯后, 貸款行政干預(yù)仍在所難免。市場經(jīng)濟(jì)條件下, 國有專業(yè)銀行的貸款行為要由銀行根據(jù)市場要求決定, 非經(jīng)濟(jì)因素的影響應(yīng)該逐步減

少。然而由于政治體制改革滯后, 實(shí)事上目前專業(yè)銀行貸款除了尚未脫離國有專業(yè)銀行的政策性貸款以外,仍有相當(dāng)比重的商業(yè)性貸款是直接或間接受行政干預(yù)的。

3.企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制與專業(yè)銀行商業(yè)化雙不到位, 加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要措施, 無疑有利于搞活企業(yè)經(jīng)濟(jì)。但是, 在企業(yè)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換過程中, 由于經(jīng)濟(jì)法制不健全, 企業(yè)制度不完善, 必然出現(xiàn)新機(jī)制先天不足, 經(jīng)濟(jì)活動不規(guī)范問題, 從而導(dǎo)致企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系錯亂。一是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制要求銀行注入貸款。為貫徹國家政策, 銀行在內(nèi)部機(jī)制沒有到位的情況下, 迫于壓力給企業(yè)以貸款支持, 這種銀行與企業(yè)改革雙不到位的借貸行為必然導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。二是企業(yè)借轉(zhuǎn)換機(jī)制時(shí)機(jī), 與地方政府一道要求原貸款減免本息。企業(yè)轉(zhuǎn)換機(jī)制意味著打破舊的企業(yè)組織制度, 三是企業(yè)在轉(zhuǎn)換機(jī)制過程中, 隨著組織結(jié)建立現(xiàn)代。企業(yè)，構(gòu)的變化, 銀行對企業(yè)的資金運(yùn)行監(jiān)督手段失靈。企業(yè)組織制度重新建立, 與國有專業(yè)銀行的借貸關(guān)系隨之改變, 銀行無法對企業(yè)資金流向?qū)嵤┍O(jiān)督, 強(qiáng)行扣收措施無法奏效, 致使老貸款出現(xiàn)新風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

第一章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指通過保后檢查，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}擔(dān)保采取針對性處理措施以及時(shí)防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號

1、財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號 ⑴ 資產(chǎn)負(fù)債率較年初有大幅上升； ⑵ 連續(xù)三個月流動比率較年初大幅下降； ⑶ 庫存連續(xù)兩個月比擔(dān)保前較大幅度減少； ⑷ 流動負(fù)債增加額大于流動資產(chǎn)增加額； ⑸ 連續(xù)三個月應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅； ⑹ 其他應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)比重過高； ⑺ 注冊資本變更減少； ⑻ 或有負(fù)債大幅度增加。

2、經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號 ⑴ 銷售收入較上年同期下降幅度較大； ⑵ 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅度減少； ⑶ 貨款回籠連續(xù)兩個月大幅度下降；

3、內(nèi)部核算情況預(yù)警信號 ⑴ 賬齡1年以上的應(yīng)收賬款占比過高或有較大幅度上升； ⑵ 存貨賬實(shí)不符； ⑶ 存在負(fù)債未入賬現(xiàn)象； ⑷ 注冊資本未按規(guī)定到位； ⑸ 對外投資有較大損失。

4、貸款狀況預(yù)警信號 ⑴ 貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化； ⑵ 抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機(jī)關(guān)法查封、凍結(jié)、扣押； ⑶ 抵（質(zhì)）押物市場價(jià)值與評估價(jià)值差距拉大； ⑷ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)價(jià)值與評估價(jià)值差距拉大； ⑸ 抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭議； ⑹ 抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力降低； ⑺ 抵（質(zhì)）押物實(shí)際占管人管理不善； ⑻ 貸款人的經(jīng)營機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。

5、非財(cái)務(wù)因素預(yù)警信號 ⑴ 股東之間或高層管理人員之間矛盾較大； ⑵ 主要經(jīng)營者經(jīng)常出入高消費(fèi)場所，出現(xiàn)賭博、吸毒違反社會公共道德行為； ⑶ 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多； ⑷ 財(cái)務(wù)制度管理混亂，報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)。⑸ 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對立； ⑹ 存在違法經(jīng)營問題； ⑺ 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化，出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛； ⑻ 受到稅務(wù)、工商或質(zhì)檢等部門處罰； ⑼ 未按期辦理年檢手續(xù)； ⑽ 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化； ⑾ 主要股東發(fā)生重大變化； ⑿ 市場供求發(fā)生變化，市場價(jià)格發(fā)生較大波動； ⒀ 政府政策對該行業(yè)發(fā)展作出嚴(yán)格限制； ⒁ 遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，造成財(cái)產(chǎn)損失；

6、與金融部門及擔(dān)保企業(yè)關(guān)系預(yù)警信號 ⑴ 被金融機(jī)構(gòu)及其他擔(dān)保企業(yè)宣布為信用不良客戶； ⑵ 拖欠銀行貸款本息； ⑶ 逃廢銀行債務(wù)； ⑷ 不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴； ⑸ 對銀行和本公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見困難，住所經(jīng)常無人或失去通訊聯(lián)系； ⑹ 拒絕提供財(cái)務(wù)報(bào)表和其他報(bào)表資料； ⑺ 提供嚴(yán)重失實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他資料； ⑻ 多種還款來源沒有落實(shí)； ⑼ 企業(yè)簽發(fā)空頭友票。

第三章 發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后的處理方法

一旦發(fā)現(xiàn)貸款人出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí)，應(yīng)立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí)，并擇機(jī)采取以下一種或幾種措施，防止損失發(fā)生或擴(kuò)大：

1、對于發(fā)現(xiàn)某些有較大潛在或現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的貸款人的情況，信貸部、風(fēng)控部經(jīng)理要及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理，并立即參與貸后檢查，提出處理意見，采取果斷措施。

2、對于已經(jīng)拖欠銀行貸款本息的貸款人，應(yīng)立即核查其在銀行全部本外幣債權(quán)（如在銀行的存款），必要時(shí)協(xié)助銀行從其在銀行存款戶中抵扣已欠銀行貸款本息或采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

3、對于拖欠本金或利息，造成本公司被迫墊款而在規(guī)定期限內(nèi)仍不改正的，要立即取消對貸款人的信用擔(dān)保，提前處置反擔(dān)保物。

4、對于在保后檢查中發(fā)現(xiàn)《貸款合同》或《抵押合同》條款不利于保護(hù)本公司權(quán)益或者存在漏洞的，要采取必要的補(bǔ)救措施，或者與當(dāng)事人協(xié)商變更合同條款或重簽合同。

5、對于發(fā)現(xiàn)貸款人未按合同約定用途使用擔(dān)保資金的，要及時(shí)采取措施限期要求其糾正，對于不能限期糾正的，視情節(jié)輕重可同銀行協(xié)商收回全部貸款和信貸承諾，并根據(jù)有關(guān)法規(guī)予以追究。

6、貸款逾期后，應(yīng)立即核查擔(dān)保人的代償能力或抵（質(zhì)）押品變現(xiàn)清償價(jià)值，對于擔(dān)保人代償能力不足或抵（質(zhì)）押品不足額等實(shí)際擔(dān)保能力下降的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定或在與貸款人協(xié)商的基礎(chǔ)上，采取追加擔(dān)保、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)（質(zhì)押、抵押、第三方保證）、立即執(zhí)行反擔(dān)保償債等措施，以減少本公司的代償損失。

7、對于出現(xiàn)暫時(shí)性經(jīng)營困難、已經(jīng)或有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款人，應(yīng)與貸款人就挽救其公司經(jīng)營困難或危機(jī)進(jìn)行磋商，通過談判確定是堅(jiān)持要求貸款人償還全部欠款，還是要求貸款人根本改變經(jīng)營規(guī)?；蚪?jīng)營方向，以便增加本公司收回剩余欠款的機(jī)會，或者向貸款人提出或要求其提出債務(wù)重整方案，包括重估項(xiàng)目現(xiàn)金流量，重新確定貸款人償還銀行貸款（或本公司代償款）本息的時(shí)間表，并要求其董事會通過債務(wù)重整方案，以保證及時(shí)還款。

8、對于原材料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售出現(xiàn)困難而影響銀行貸款按期歸還的貸款人，可根據(jù)需要通報(bào)銀行，在他們的批準(zhǔn)和協(xié)調(diào)下，安排與貸款人主要的上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)商，對于貸款人的主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加影響，如提高對其原材料賒銷比例、延緩應(yīng)付款解付，以緩解貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營或資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難。

9、對于資本金不足或籌資成本過高的并發(fā)生逾期貸款的貸款人，可協(xié)助其尋求新的低成本融資渠道或增加資本性負(fù)債，如協(xié)助其爭取發(fā)行信托企業(yè)債券，或協(xié)助其與其他貸款人合資、合伙經(jīng)營或聯(lián)營等形式吸收外部資金還款。

10、對于已經(jīng)或預(yù)計(jì)出現(xiàn)貸款逾期的貸款人，要設(shè)法密切追蹤其在銀行資金賬戶的資金流轉(zhuǎn)，查證其貨款回籠情況及大額資金進(jìn)出及其匯款銀行賬號等信息，為伺機(jī)通過法律程序凍結(jié)其大額資金賬戶做好準(zhǔn)備。

11、對于法人代表持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)的，其擁有的企業(yè)在國外有分支機(jī)構(gòu)的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的民營或外商合資、獨(dú)資企業(yè)貸款擔(dān)保，要特別關(guān)注法人代表出國及企業(yè)的資金往來的情況，防止其將資金轉(zhuǎn)移到國外或資金用途不明的轉(zhuǎn)賬行為，防上攜款潛逃。一旦發(fā)現(xiàn)這些跡象，要及時(shí)采取應(yīng)對措施。

12、對于缺乏還款誠意的貸款人，通過行政或法律手段（如發(fā)出律師函等）或?qū)ζ渲饕舷掠侮P(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，影響其作出償還貸款的努力；必要時(shí)采用媒體爆光其不良行徑、將其列入金融系統(tǒng)的“黑名單”等手段，督促其還款，以減少進(jìn)一步的損失。

第五篇：農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

1、個人住房按揭貸款：一是放貸人員未盡職調(diào)查客戶所有信息而盲目發(fā)放個人住房按揭貸款；二是房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款；三是未核實(shí)第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房按揭貸款；四是房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取信用社信用；四是內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取信用社貸款；五是因未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，而使開發(fā)商有機(jī)會將抵押物重復(fù)銷售等。

2、個人大額耐用消費(fèi)品貸款：一是內(nèi)部人員編造、竊取客戶資料假名、冒名騙取貸款；二是為規(guī)避放款權(quán)限而化整為零為客戶發(fā)放個人消費(fèi)貸款；三是客戶出具虛假收入證明、詐騙信用社貸款等。

3、個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款：一是內(nèi)部人員未對個人生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行盡職調(diào)查，不了解貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況；二是向無營業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客戶發(fā)放個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款；三是抵押物未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押登記手續(xù)，形成無效抵押或未按規(guī)定保管抵押物；四是貸款抵押物被惡意抽走或變更，形成無效抵押或抵押不足等。

4、個人質(zhì)押貸款：一是質(zhì)押單證辦理止付手續(xù)或手續(xù)不嚴(yán)密，質(zhì)押單證未經(jīng)所有權(quán)人書面承諾、簽字，形成無效質(zhì)押；二是未對保單、存單等質(zhì)押物進(jìn)行真實(shí)性驗(yàn)證；三是申請人以假存單和假有價(jià)單證辦理質(zhì)押貸款等。

（三）農(nóng)戶小額信用貸款

農(nóng)村信用社推出的農(nóng)戶小額信用貸款為“三農(nóng)”的發(fā)展、為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶的發(fā)家致富起到了積極的推動作用。但農(nóng)戶小額信用貸款也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：一是對不符合貸款條件和范圍的農(nóng)戶發(fā)放信用貸款；二是貸前調(diào)查不深入，還款來源不充足；三是未對貸款用途進(jìn)行深入調(diào)查，造成轉(zhuǎn)移用途和幫貸的現(xiàn)象較多；三是超授信額度發(fā)放貸款；四是借款人未親自到場而由家屬辦理又未辦理相關(guān)授權(quán)手續(xù)；五是貸款催收不及時(shí)，導(dǎo)致貸款喪失訴訟時(shí)效等。

歸結(jié)起來，農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個方面：一是貸款“三查”制度流于形式。二是法律意識淡薄，借款手續(xù)容易存在瑕疵。三是對已產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信貸資產(chǎn)保全不及時(shí)，催收手段單一，催收主動性差，不能根據(jù)情況及時(shí)采取不同的清收措施，錯過最佳清收時(shí)機(jī)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

（一）從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。以我區(qū)聯(lián)社為例，現(xiàn)有信貸人員28名，平均年齡38歲，雖然大專以上學(xué)歷占比達(dá)86%，但整體素質(zhì)并不高，在接受新知識、新制度、新法律手段的能力上不足，風(fēng)險(xiǎn)意識和自我保護(hù)意識淡薄，對信貸業(yè)務(wù)的分析判斷不全面。同時(shí)，信貸人員人均管理貸款500筆左右，同時(shí)兼顧存款、中間業(yè)務(wù)、支農(nóng)宣傳、信用評定、貸款清收等一系列工作，人均業(yè)務(wù)量偏大。此外，隨著社會的開放，泥沙俱下，部分信貸人員道德意識削弱，存在一些有悖于金融業(yè)職業(yè)道德的行為。

（二）檢查激勵機(jī)制不到位?；鶎有庞蒙绶?wù)的地域范圍廣、客戶多、人員少，檢查部門對信貸人員業(yè)務(wù)檢查面不夠全，監(jiān)控手段落后，監(jiān)督效果不明顯。同時(shí)，對信貸人員缺乏有效的激勵機(jī)制，導(dǎo)致信貸人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽大意，信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強(qiáng)，給信貸業(yè)務(wù)留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）制度執(zhí)行不嚴(yán)。在日常貸款管理中，大多數(shù)信用社對聯(lián)社下發(fā)的制度辦法照抄照搬，不能結(jié)合自身實(shí)際加以細(xì)化，導(dǎo)致內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。其次，一些信用社負(fù)責(zé)人在工作中疏于監(jiān)督和管理，未認(rèn)真規(guī)范和監(jiān)督信貸人員行為，導(dǎo)致制度形同虛設(shè)。另外，由于基層信用社人員相對不足，貸款“三查”制度流于形式，在貸款前不能深入調(diào)查，準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)；在貸款放出后不能做到及時(shí)跟蹤檢查，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)難以控制。