第一篇：銀行不良貸款風(fēng)險(xiǎn)

在昨日召開(kāi)的“中國(guó)企業(yè)金融創(chuàng)新論壇”上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)范文仲表示，中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨的一個(gè)比較現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題就是存量風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重，而且存量風(fēng)險(xiǎn)和增量風(fēng)險(xiǎn)都面臨一定的上升趨勢(shì)。

范文仲指出，銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在不良貸款余額比例與國(guó)際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)這樣發(fā)展快速的情況下，銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款能不能繼續(xù)保持雙降勢(shì)頭的工作壓力還是很大的。而與國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)相比，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)撥備率還比較低。最近一段時(shí)間市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著利率變動(dòng)，匯率形成機(jī)制的改革也將逐步增大。此外，商業(yè)銀行上市之后成為了一個(gè)公眾持有股份的公司，一旦出現(xiàn)金融波動(dòng)，其覆蓋面將加大，相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也增加，以往這些鮮考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素慢慢在增加，可能成為商業(yè)銀行今后不得不面臨的問(wèn)題。

范文仲表示，近年來(lái)全球通貨膨脹、貿(mào)易摩擦、地緣危機(jī)以及金融市場(chǎng)的波動(dòng)，都通過(guò)直接和間接的方式影響著國(guó)際金融市場(chǎng)，中國(guó)銀行業(yè)海外機(jī)構(gòu)的發(fā)展要更好的利用法律和市場(chǎng)的手段，建設(shè)好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的體系，有效的規(guī)避國(guó)際市場(chǎng)上的各種爭(zhēng)端和風(fēng)險(xiǎn)。在昨日召開(kāi)的“中國(guó)企業(yè)金融創(chuàng)新論壇”上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)范文仲表示，中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨的一個(gè)比較現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題就是存量風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重，而且存量風(fēng)險(xiǎn)和增量風(fēng)險(xiǎn)都面臨一定的上升趨勢(shì)。

范文仲指出，銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在不良貸款余額比例與國(guó)際水平相比仍處高位，反彈壓力比較大，在中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)這樣發(fā)展快速的情況下，銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款能不能繼續(xù)保持雙降勢(shì)頭的工作壓力還是很大的。而與國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)相比，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)撥備率還比較低。最近一段時(shí)間市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著利率變動(dòng)，匯率形成機(jī)制的改革也將逐步增大。此外，商業(yè)銀行上市之后成為了一個(gè)公眾持有股份的公司，一旦出現(xiàn)金融波動(dòng)，其覆蓋面將加大，相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也增加，以往這些鮮考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素慢慢在增加，可能成為商業(yè)銀行今后不得不面臨的問(wèn)題。

范文仲表示，近年來(lái)全球通貨膨脹、貿(mào)易摩擦、地緣危機(jī)以及金融市場(chǎng)的波動(dòng)，都通過(guò)直接和間接的方式影響著國(guó)際金融市場(chǎng)，中國(guó)銀行業(yè)海外機(jī)構(gòu)的發(fā)展要更好的利用法律和市場(chǎng)的手段，建設(shè)好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的體系，有效的規(guī)避國(guó)際市場(chǎng)上的各種爭(zhēng)端和風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（范文）

數(shù)學(xué)建模

銀行貸款 摘要

本文針對(duì)商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的過(guò)程中，如何利用一定的判別準(zhǔn)則對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)信用度進(jìn)行打分的問(wèn)題，建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，給出判別準(zhǔn)則。

首先，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有的600個(gè)申請(qǐng)貸款企業(yè)背景資料及打分情況的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)處理。巧妙地構(gòu)建字符型取值數(shù)值化公式，合理的將離散型變量（取值均為字符型）取值數(shù)值化，以及利用spss軟件對(duì)15個(gè)自變量和1個(gè)因變量做相關(guān)性分析，篩選出12個(gè)屬性變量。此外，通過(guò)回歸分析對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行深挖掘，利用MATLAB軟件對(duì)背景資料數(shù)據(jù)作時(shí)序殘差圖，考察分析時(shí)序殘差圖發(fā)現(xiàn)有64個(gè)奇異點(diǎn)，在Logistic回歸模型中將對(duì)應(yīng)的64個(gè)樣本點(diǎn)予以剔除。

然后，對(duì)預(yù)處理所得的背景資料數(shù)據(jù)，建立Logistic回歸模型，利用spss統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)模型求解，得到各屬性的權(quán)重系數(shù)。以謀求判別結(jié)果與原始結(jié)果吻合度最大為原則，給出了判別準(zhǔn)則。

隨后，鑒于背景資料信息不全的情況，本文利用WAA算子的思想，構(gòu)建“缺省信息均值?j”，同時(shí)定義相應(yīng)的“缺省信息運(yùn)算法則”，對(duì)Logistic回歸模型進(jìn)行修正。利用C++軟件編程，重新求得修正后的各屬性權(quán)重系數(shù)。本文特從600個(gè)申請(qǐng)貸款企業(yè)隨機(jī)抽取75個(gè)樣本，隨機(jī)丟失若干屬性信息，同樣以謀求判別結(jié)果與原始結(jié)果吻合度最大為原則，給出修正后的判別準(zhǔn)則。

接下來(lái)，通過(guò)C++編程，利用給出的判別準(zhǔn)則對(duì)剔除64個(gè)問(wèn)題樣本點(diǎn)后的536個(gè)企業(yè)重新打分，結(jié)果與原始打分相比，吻合度達(dá)到98.5%。對(duì)被剔除的64個(gè)企業(yè)單獨(dú)重新打分，發(fā)現(xiàn)與原始結(jié)果完全相反，實(shí)際是對(duì)問(wèn)題樣本點(diǎn)進(jìn)行了糾正，打分準(zhǔn)確度達(dá)到100%。同樣使用判別準(zhǔn)則求得前53個(gè)待申請(qǐng)企業(yè)打分值。分析修正判別準(zhǔn)則對(duì)隨機(jī)抽取75個(gè)樣本打分結(jié)果，發(fā)現(xiàn)對(duì)不發(fā)放貸款的企業(yè)的原始打分與重新打分完全相同，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，再使用修正判別準(zhǔn)則求得后37個(gè)待申請(qǐng)企業(yè)打分值。

最后，我們就模型存在的不足之處提出了改進(jìn)方案，并對(duì)優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行了分析，根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，為銀行高層管理者寫一份報(bào)告，使判別準(zhǔn)則得以被采用。

中小企授信評(píng)審的參考指標(biāo)主要有以下幾個(gè)方面：（僅供參考）

1、銷售收入——主要判斷是否符合中小企的標(biāo)準(zhǔn)。一般來(lái)說(shuō)年銷售收入1.5億以下的屬于中小企，適用于中小企授信模式，區(qū)別于大企業(yè)的授信管理，申請(qǐng)授信的流程比較簡(jiǎn)便。

2、信用評(píng)級(jí)——指的是違約概率。信用評(píng)級(jí)一般從D至AAA級(jí)，等級(jí)越高，企業(yè)的資質(zhì)越好。授信條件也比較寬松。每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都有自己內(nèi)部的一套評(píng)級(jí)模型，主要通過(guò)眾多財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，依靠數(shù)學(xué)模型來(lái)計(jì)算違約概率。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)指標(biāo)均要錄入系統(tǒng)才能測(cè)算信用評(píng)級(jí)。

3、企業(yè)的基本情況——包括企業(yè)的股東情況，主要考察企業(yè)股東的資金實(shí)力，在該行業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，是否屬于該行業(yè)的龍頭企業(yè)，是否具備核心技術(shù)等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。如果是個(gè)人股東需要考察是否以往有不良的信用記錄，管理風(fēng)格，從業(yè)經(jīng)歷，個(gè)人愛(ài)好等。另外是企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的往來(lái)情況，主要考察企業(yè)是否在其他金融機(jī)構(gòu)有授信業(yè)務(wù)往來(lái)，目前的負(fù)債情況、或有負(fù)債情況（對(duì)外擔(dān)保）、是否涉及銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的訴訟，是否有稅務(wù)、海關(guān)、工商等行政機(jī)關(guān)的處罰信息等。

4、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況——考察企業(yè)內(nèi)部管理架構(gòu)、職責(zé)分工情況。經(jīng)營(yíng)模式、主營(yíng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品銷售特點(diǎn)或生產(chǎn)能力，企業(yè)在該行業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。企業(yè)的上下游情況，一般要考察前五大上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，例如下游企業(yè)如果是國(guó)家壟斷行業(yè)或行業(yè)龍頭企業(yè)，有穩(wěn)定的訂單，說(shuō)明該企業(yè)的銷路順暢，資金回籠比較有保障等等。

5、資金需求及資金缺口的分析——如果企業(yè)申請(qǐng)的是流動(dòng)資金貸款，則按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金流測(cè)算。企業(yè)的流動(dòng)資金貸款需求量基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）來(lái)確定。銀監(jiān)會(huì)的計(jì)算公式如下：（1）先確定營(yíng)運(yùn)資金量

營(yíng)運(yùn)資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤(rùn)率）×（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額（2）再計(jì)算流動(dòng)資金需求缺口

流動(dòng)資金貸款額=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

6、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況——主要考察企業(yè)長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力，其中長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率、、或有負(fù)債比率等，短期償債能力的指標(biāo)有流動(dòng)比率。反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)償付流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式：流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債；速動(dòng)比率。反映企業(yè)即刻償債能力。計(jì)算公式：速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債；營(yíng)運(yùn)資金比率。衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。計(jì)算公式：營(yíng)運(yùn)資金比率 = 流動(dòng)比率 – 1；現(xiàn)金比率。反映企業(yè)用貨幣資金償還流動(dòng)負(fù)債的能力。計(jì)算公式：貨幣資金 / 流動(dòng)負(fù)債。

7、抵質(zhì)押擔(dān)保情況——主要考察企業(yè)的第二還款來(lái)源，也就是風(fēng)險(xiǎn)緩釋指標(biāo)。按照不同的押品（土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備、有價(jià)證券等）計(jì)算不同的抵押率，抵質(zhì)押率=貸款金額/押品的評(píng)估價(jià)值，一般由第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具押品的評(píng)估價(jià)值。抵質(zhì)押率越低，證明第二還款來(lái)源越有保障，該筆貸款的安全性更高。擔(dān)保情況則要考慮擔(dān)保人（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)實(shí)力或個(gè)人資產(chǎn)，是否有足夠?qū)嵙ψ鳛樘娲杩钊藘斶€債務(wù)的有效補(bǔ)充。

8、企業(yè)實(shí)際控制人的情況——目前部分中小企業(yè)的法人并非實(shí)際控制人，而是用了與企業(yè)經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的人作為注冊(cè)企業(yè)時(shí)的法人代表，以便于逃避責(zé)任。因此需要考察企業(yè)實(shí)際控制人的具體情況。包括實(shí)際控制人的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷、個(gè)人資產(chǎn)、對(duì)外投資情況、與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)的情況，是否有不良記錄、是否存在對(duì)外擔(dān)保、民間借貸、對(duì)外兼職其他職務(wù)等情況。

9、企業(yè)的固定資產(chǎn)情況——包括企業(yè)的房產(chǎn)、廠房、機(jī)器設(shè)備、土地使用權(quán)等不動(dòng)產(chǎn)情況。不動(dòng)產(chǎn)是購(gòu)置的還是租賃的，使用年限，支付價(jià)格，折舊情況等?？疾斓氖侨f(wàn)一出現(xiàn)不良授信時(shí)，能夠被法院執(zhí)行處置用于償還貸款的資產(chǎn)有多少價(jià)值。

主權(quán)信用評(píng)級(jí)一般從高到低分為AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C。AA級(jí)至CCC級(jí)可用+號(hào)和-號(hào)，分別表示強(qiáng)弱。

第三篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類

信貸一部中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》的通知

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》(以下稱《辦法》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于做好貸款八級(jí)歸人五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的緊急通知》(農(nóng)發(fā)行字[2002]120號(hào))，自本《辦法》下發(fā)之日起廢止。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、《辦法》堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)的實(shí)際情況，在充分利用貸款質(zhì)量八級(jí)分類成果的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類。

二、各級(jí)行要嚴(yán)格按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附3)所列出的歸并關(guān)系，統(tǒng)計(jì)生成《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附2—1和附2—2)，并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)?？傂薪y(tǒng)一制作報(bào)送銀監(jiān)會(huì)口徑的監(jiān)測(cè)表模板，2004年1月30日放于Notes統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)庫(kù)中。(表格略)

三、在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析或進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，要按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附5)所列出的歸并關(guān)系，由各級(jí)行自行制作《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附4—1和4—2)。(略)

四、各級(jí)行要繼續(xù)按季度做好商品糧棉油正常庫(kù)存和超期庫(kù)存潛虧分析，將潛虧分析作為農(nóng)發(fā)行貸款五級(jí)分類結(jié)果的補(bǔ)充材料，上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局，以利于全面動(dòng)態(tài)地反映農(nóng)發(fā)行的貸款質(zhì)量狀況。2004年1月14日

附：1．中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整和完善現(xiàn)行信貸險(xiǎn)分類與監(jiān)控辦法，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))以及《關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類制度的意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2003]24號(hào))的要求，依照中國(guó)人民銀行《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》(銀發(fā)[2001]416號(hào))和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下稱農(nóng)發(fā)行)貸款基本制度和各項(xiàng)貸款管理辦法，特制定本辦法。

關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共2部

第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程及其結(jié)果。通過(guò)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

(一)揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；

(二)及時(shí)反映貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；

(三)為貸款呆賬準(zhǔn)備金的足額提取和合理使用提供依據(jù)。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類把嚴(yán)格堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)貸款的實(shí)際，堅(jiān)持按照以下原則進(jìn)行分類。

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理與貸款封閉管理相結(jié)合；

(二)貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)相結(jié)合；

(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風(fēng)險(xiǎn)的歷史成因相結(jié)合。

第四條 本辦法所指的貸款分類包括各項(xiàng)各類貸款及貼現(xiàn)等。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

第五條 評(píng)估貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法。依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。

第六條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，主要依據(jù)貸款的實(shí)際使用情況和物資保證程度；同時(shí)，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數(shù))和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第七條 正常貸款。借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。歸屬此類的貸款包括：

(一)各類儲(chǔ)備貸款(不包括儲(chǔ)備擠占挪用貸款)；

(二)糧棉油正常商品庫(kù)存占用貸款(包括糧食合同收購(gòu)貸款和種用大豆收購(gòu)貸款)；

(三)正常期限內(nèi)糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款；

(四)正常期限內(nèi)簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款。

第八條 關(guān)注貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧油超期庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油正常結(jié)算資金占用貸款；

(三)商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第九條 次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧棉油陳化(變質(zhì))庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油銷售超期結(jié)算資金占用貸款；

(三)逾期180天(含)以內(nèi)的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(四)未審核退耕還林糧食補(bǔ)助資金掛賬占用貸款；

(五)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的糧油企業(yè)各類政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括91糧食末政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款、1998年5月31日前中央和地方財(cái)政共同貼息新增掛賬和不合理貸款、地方政府消化本息新增掛賬和不合理占用貸款等；

(六)各類棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括1992末中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；1993—1998中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；新疆棉花計(jì)息掛賬占用貸款；競(jìng)賣1998及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；競(jìng)賣出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；棉花及國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備其他未彌補(bǔ)虧損占用貸款等；

(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；

(八)老商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第十條 可疑貸款。借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。歸屬此類的貸款主要是無(wú)庫(kù)存物資保證的貸款，具體包括：

(一)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定由企業(yè)消化的糧食新、老財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款；

(二)中央核復(fù)的棉花企業(yè)經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；

(三)未劃轉(zhuǎn)的糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款；

(四)商品糧虧損掛賬和其他不合理占用貸款；

(五)棉花未彌補(bǔ)虧損占用貸款；

(六)商品棉虧損掛賬占用貸款；

(七)1998棉花以前發(fā)放的棉花初加工貸款；

(八)糧棉企業(yè)擠占挪用占用貸款；

(九)逾期180天以上的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(十)未劃出的除糧棉企業(yè)和其他儲(chǔ)備企業(yè)以外的貸款。

第十一條 損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。歸屬此類的貸款包括：

商品糧棉油呆賬貸款和儲(chǔ)備呆賬貸款、糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)呆賬貸款、其他呆賬貸款等。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定與監(jiān)測(cè)

第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定與監(jiān)測(cè)要按照“適時(shí)認(rèn)定、科目歸類、按月監(jiān)測(cè)、季度分析”的原則進(jìn)行。

貸款五級(jí)分類

1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。

中國(guó)1998年之前的貸款分類

1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無(wú)法收回，需要沖銷呆帳準(zhǔn)備金的貸款。中國(guó)商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問(wèn)題。

這種分類方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。比如未到期的貸款，無(wú)論是否事實(shí)上有問(wèn)題，都視為正常，顯然標(biāo)準(zhǔn)不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴(yán)格了。另外這種方法是一種事后管理方式，只有超過(guò)貸款期限，才會(huì)在銀行的帳上表現(xiàn)為不良貸款。因此，它對(duì)于改善銀行貸款質(zhì)量。提前對(duì)問(wèn)題貸款采取一定的保護(hù)措施，常常是無(wú)能為力的。所以隨著不良貸款問(wèn)題的突出，這蛾類分類方法也到了非改不可的地步。

編輯本段中國(guó)1998年的貸款五級(jí)分類

正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

關(guān)注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。

次級(jí)貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

可疑貸款

借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

損失貸款

指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。

編輯本段貸款五級(jí)分類詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)

企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。

正常類

（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

正常類參考特征：

a、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。

b、貸款未到期。

c、本筆貸款能按期支付利息。

關(guān)注類

（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；

（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見(jiàn)分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類；

（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握；

（12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的；

（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)；

（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)。

關(guān)注類參考特征：

a、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。

c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。

d、借款人完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。

e、擔(dān)保有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還。

f、貸款逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含）。

g、本筆貸款欠息不超過(guò)90天（含）。

資料之一：關(guān)注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：

借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。

次級(jí)類

（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；

（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；

（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；

（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；

（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；

（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；

（8）可還本付息的重組貸款；

（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；

（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；

（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。

次級(jí)類參考特征：

a、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。

b、借款人正常營(yíng)業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無(wú)法保證銀行足額收回貸款本息。

c、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。

d、貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。

資料之二：次級(jí)貸款，其它銀行還舉例如下特征：

借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償，預(yù)計(jì)貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）。

可疑類

（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（2）借款人實(shí)際已資不抵債；

（3）借款人進(jìn)入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；

（5）借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；

（6）經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿；

（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；

（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。

可疑類參考特征：

a、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無(wú)力還款，經(jīng)銀行對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無(wú)力歸還貸款。

b、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來(lái)源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。

c、因資金短缺、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。d.借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。

e、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。

f、貸款逾期（含展期后）180天以上。

g、本筆貸款欠息180天以上。

資料之三：可疑類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：

預(yù)計(jì)貸款損失率在30%—90%之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。

損失類

（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（2）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且復(fù)工無(wú)望，或者產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款；

（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無(wú)法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款；

（8）開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款；

（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失；

（10）助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；

（11）農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款；

（12）已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款；

（13）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；

（14）借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%。

損失類參考特征：

a、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。

b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。

c、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。

d、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。

e、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。

f、由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。

g、開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人授予上述a至f項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無(wú)法收回的墊款。

h、經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。

資料之四：損失類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：

經(jīng)國(guó)稅部門未能核銷的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90%以上。

說(shuō)明：

1、正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。

2、分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。

編輯本段延伸閱讀

從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。

貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級(jí)分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

五級(jí)分類是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō)，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過(guò)一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法?！耙挥鈨纱簟钡牟蛔憔褪茄谏w了銀行貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)。這種分類法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。

貸款的五級(jí)分類僅提供了一種貸款的分類方法，與風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的分類方法并不一致，因此，像“貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類”這樣的提法是錯(cuò)誤的

實(shí)施信貸五級(jí)分類管理過(guò)程中需要重視的幾個(gè)問(wèn)題

一、提高信貸人員素質(zhì)。五級(jí)分類工作對(duì)信貸人員的綜合素質(zhì)要求較高，不但要有信貸管理經(jīng)驗(yàn)，還要有豐富的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，具有較強(qiáng)的分析能力和敏銳的判斷能力。因此，要著力提高信貸人員的素質(zhì)。

二、注重分類過(guò)程。五級(jí)分類建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，覆蓋了從貸款發(fā)放到帳面消失的整個(gè)周期，較為科學(xué)地判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)的問(wèn)題，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，因此，五級(jí)分類過(guò)程本身就是信貸管理的過(guò)程，要通過(guò)貸款五級(jí)分類的實(shí)施達(dá)到提高信貸管理水平的目的，不能只重結(jié)果不重過(guò)程。

三、防止作為突擊工作來(lái)抓。貸款五級(jí)分類要求不間斷地對(duì)借款人的報(bào)表、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行收集整理和分析，是一項(xiàng)經(jīng)常性的日常工作。因此，應(yīng)通過(guò)制度建設(shè)對(duì)貸款五級(jí)分類程序和任務(wù)作明確的規(guī)定，不能當(dāng)作突擊工作來(lái)抓。

四、防止只作為事后的管理方式。貸款五級(jí)分類涉及貸款管理的全過(guò)程，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不僅在于對(duì)不良貸款的管理，重點(diǎn)在于對(duì)正常貸款的管理，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是一個(gè)循環(huán)的、嚴(yán)密的管理體系，它滲透到貸款的審查、發(fā)放、提取損失撥備、后續(xù)跟蹤管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。不能把貸款五級(jí)分類只作為事后的管理方式。

五、注重非財(cái)務(wù)因素的分析。農(nóng)村信用社是立足農(nóng)村，面向“三農(nóng)”的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，借款戶多為農(nóng)戶和小型私營(yíng)企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理人員水平低，部分企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不連續(xù)、不完整，從財(cái)務(wù)報(bào)表中無(wú)法準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，因此，對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析就顯得特別重要。

第四篇：關(guān)于開(kāi)展不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制及化解的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于開(kāi)展不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制及化解的調(diào)查報(bào)告

韶關(guān)市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社：

根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展不良貸款風(fēng)險(xiǎn)控制及化解調(diào)查的通知》，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，迅速組織相關(guān)部門人員對(duì)我行不良貸款情況進(jìn)行調(diào)查、了解，研究對(duì)策，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

截止2015年5月底，我行各項(xiàng)貸款余額為32.50億元，比年初增長(zhǎng)1.25億元。不良貸款余額為14095萬(wàn)元，其中賬面不良貸款2631萬(wàn)元，隱性不良貸款11464萬(wàn)元。賬面不良貸款占比0.81%，比年初減少516萬(wàn)元和下降0.2個(gè)百分點(diǎn)，其中次級(jí)類貸款1334萬(wàn)元，占比0.4%，比年初減少451萬(wàn)元；可疑類貸款1289萬(wàn)元，占比0.3%，比年初減少65萬(wàn)元；損失類貸款余額為8萬(wàn)元，比年初下降0萬(wàn)元。

二、存量不良及隱性不良貸款分年壓降情況分析 2015年底預(yù)計(jì)我行貸款余額為365000萬(wàn)元，不良貸款余額為8095萬(wàn)元。2015年預(yù)計(jì)壓降不良貸款6000萬(wàn)元。

2015年底不良貸款余額約為8095萬(wàn)元，其中金額較大的貸款有韶關(guān)明德投資有限公司 3550萬(wàn)元、韶關(guān)市北江建筑工程公司第七工區(qū)1710萬(wàn)元、胡初紅600萬(wàn)元。

2016年預(yù)計(jì)貸款余額為415000萬(wàn)元,壓降不良貸款3500萬(wàn)元，余額約為5100萬(wàn)元，不良貸款占比1.2%。

2017年預(yù)計(jì)貸款余額為465000萬(wàn)元,壓降不良貸款 1

2300萬(wàn)元，余額約為2800萬(wàn)元,不良貸款占比0.6%。

三、工作措施

(一)完善制度，狠抓落實(shí)。

對(duì)現(xiàn)有的崗位責(zé)任制度進(jìn)行梳理，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每個(gè)工作環(huán)節(jié)都要明確責(zé)任，嚴(yán)格細(xì)化，制定出更加科學(xué)、更加規(guī)范的制度來(lái)。目前我行與其他商業(yè)銀行相比，仍然缺少一種執(zhí)力和服從精神，對(duì)新推出的業(yè)務(wù)品種，要本著制度先行的原則，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都能做到有章可依。在此基礎(chǔ)上要加大監(jiān)督檢查力度。對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)造成損失的，要追究有關(guān)稽核和風(fēng)險(xiǎn)審查人員的連帶責(zé)任。

(二)建立貸款責(zé)任追究制，合理處置抵貸資產(chǎn)，積極活化不良資產(chǎn)。

1、嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)。建立審貸分離的信貸制度，要在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的基礎(chǔ)上，量化責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任，以加強(qiáng)信貸人員的責(zé)任心。

2、分解任務(wù)，加大對(duì)不良信貸資產(chǎn)清收的考核力度。采取靈活辦法，集中力量，重點(diǎn)突破一些難纏戶;依靠行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的手段，多策并舉拔掉一些釘子戶、賴債戶。在清收的過(guò)程中建立清收不良資產(chǎn)責(zé)任制，將責(zé)任、任務(wù)和獎(jiǎng)懲措施落實(shí)到每個(gè)員工。

3、加強(qiáng)考核力度，嚴(yán)格追究責(zé)任。根據(jù)年初下發(fā)的《翁源縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社2015年貸后管理考核辦法》，對(duì)加強(qiáng)

貸后管理，對(duì)各環(huán)節(jié)的相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。

(三)營(yíng)造良好的信用環(huán)境。

1、聯(lián)合紀(jì)檢、公安、法院、工商等職能等部門，凈化轄區(qū)內(nèi)的金融秩序。對(duì)變相融資、詐騙集資、違法經(jīng)營(yíng)的害群之馬，從嚴(yán)從快懲處，嚴(yán)厲打擊恣意逃廢債務(wù)的行為，對(duì)惡意逃債、賴債者，一經(jīng)起訴到法院要一追到底，執(zhí)行到位。

2、農(nóng)商銀行應(yīng)加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育、保密教育和法律法規(guī)教育，嚴(yán)防內(nèi)部犯罪和內(nèi)外勾結(jié)犯罪。加大宣傳力度，樹(shù)立農(nóng)村商業(yè)銀行的新形象。

(四)加大依法收貸力度，切實(shí)維護(hù)農(nóng)商銀行的合法權(quán)益。

目前，處置不良資產(chǎn)最有效、最直接的手段就是訴諸法律，把不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)、盤活置于法律保護(hù)之下，就能在最大限度上減少損失，防止一些不法分子惡意逃廢農(nóng)商銀行債務(wù)。

1、我行將高度重視，積極維權(quán)。農(nóng)商銀行以支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性為主題，積極鼓呼、引起地方政府的關(guān)注，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h委、政府以及相關(guān)職能部門的聯(lián)系，爭(zhēng)取黨政及職能部門的支持。

2、加大金融法律法規(guī)宣傳力度。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)全社會(huì)的金融法制教育，普及全民金融法律意識(shí)，提高每個(gè)公民的金融法制觀念，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)商銀行有關(guān)人員法律、法規(guī)知識(shí) 的培訓(xùn)，真正做到貸款操作規(guī)范化，貸款管理法制化，貸款清收依法化。

3、加大依法收貸力度。對(duì)那些有錢不還，故意拖欠農(nóng)商銀行貸款的賴賬戶以及借改制之機(jī)惡意逃廢我行債務(wù)的逃廢戶，充分運(yùn)用法律武器捍衛(wèi)我行的權(quán)益。重點(diǎn)選擇一批不良貸款戶提起訴訟，實(shí)行依法收貸，同時(shí)加強(qiáng)與司法部門的溝通與聯(lián)系，協(xié)調(diào)各級(jí)執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法，公平、公正、合理地解決社企債務(wù)糾紛。

廣東翁源農(nóng)村商業(yè)銀行 二○一五年六月一日

第五篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

***農(nóng)村信用合作聯(lián)社 不良貸款風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

省聯(lián)社駐****辦事處：

為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，化解存量貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)人民銀行****中心支行于***年*月**日召開(kāi)了全州金融機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議精神，結(jié)我縣農(nóng)村信用社實(shí)際，認(rèn)真進(jìn)行了信貸風(fēng)險(xiǎn)排查，現(xiàn)將信貸風(fēng)險(xiǎn)排查工作報(bào)告如下：

一、基本情況

我縣聯(lián)社現(xiàn)有**個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，***名從業(yè)人員，截止到***年*月*日各項(xiàng)存款***萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款***萬(wàn)元，其中：四級(jí)不良貸款余額**萬(wàn)元，較年初上升**萬(wàn)元,不良率***%；五級(jí)分類不良貸款余額**萬(wàn)元，較年初上升***萬(wàn)元, 不良率**%。存貸比例（剔除支農(nóng)再貸款后）**%。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)排查工作，加大排查力度，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，明確相關(guān)人員負(fù)責(zé)排查工作。對(duì)全轄網(wǎng)點(diǎn)不良貸款貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。

三、排查內(nèi)容

（一）不良貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。主要排查了不良貸款有無(wú)隱含正常貸款、不良貸款進(jìn)帳審批流程是否合規(guī)、不良貸款責(zé)

任追究是否到位、到期貸款是否及時(shí)催收、不良貸款是否喪失訴訟時(shí)效、借款人故意逃廢債務(wù)是否采取措施挽回?fù)p失、內(nèi)外勾結(jié)造成信用社債權(quán)喪失等。

（二）抵（質(zhì)）押及保證貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。主要排查了是否按“三個(gè)辦法一個(gè)指引”貸款新規(guī)發(fā)放貸款、抵（質(zhì)）押物是否評(píng)估過(guò)高、抵（質(zhì)）押率是否超過(guò)規(guī)定的比例、抵（質(zhì)）押合同是否有效、抵（質(zhì)）押物是否辦理評(píng)估登記、抵（質(zhì)）押物是否具備擔(dān)保條件、是否有虛假抵（質(zhì)）押貸款、保證人是否具備擔(dān)保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（三）房地產(chǎn)、地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。主要排查了是否有項(xiàng)目滯銷、資金回籠困難，無(wú)法如期還貸等。

（四）假冒名貸款風(fēng)險(xiǎn)排查。主要排查了是否有內(nèi)部工員內(nèi)外勾結(jié)以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實(shí)際借款人冒用他人的名字借款行為；內(nèi)部員工提供他人的身份證明資料給實(shí)際借款人騙取貸款行為等。

（五）對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理是否符合規(guī)定，審批程序是否合規(guī)；是否按國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策調(diào)整信貸投向，對(duì)國(guó)家限制行業(yè)的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個(gè)辦法一指引”的要求落實(shí)委托支付，是否加強(qiáng)對(duì)貸款資金使用的有效監(jiān)管；是否制定貸款業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，是否實(shí)

行審貸分離制度等。

四、存在的主要問(wèn)題

通過(guò)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)排查，呈現(xiàn)出信貸管理中的一些問(wèn)題，充分暴露了我縣農(nóng)村信用社貸前調(diào)查信息不對(duì)稱，貸后管理環(huán)節(jié)薄弱，存在重放輕收的粗放型管理模式。一方面社主任和信貸員的自身素質(zhì)高低影響到信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有些人員崗位調(diào)換后存在不注重舊賬的思想。主要是：存在**個(gè)客戶通過(guò)自己在轄內(nèi)多個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)借款或指使他人（親戚朋友）在同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)借款后歸自己使用共**筆，金額**萬(wàn),現(xiàn)有貸款余額**萬(wàn)元，涉及*個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，現(xiàn)已全部逾期，大部分客戶已喪失還款能力，并無(wú)任何財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，可能給信用社造成較大的信貸資金損失。

從五級(jí)分類不良貸款結(jié)構(gòu)來(lái)看，涉農(nóng)不良貸款較年初上升較為突出，而涉農(nóng)不良貸款上升基本上為農(nóng)戶信用貸款形成。主要原因是：一是**主要以種植業(yè)為主，由于受**年干旱氣候影響，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)作物出現(xiàn)減收甚至絕收，農(nóng)戶清償能力降低，導(dǎo)致農(nóng)戶到期不能清償貸款；二是隨著勞動(dòng)力對(duì)外轉(zhuǎn)移，特別是近幾年來(lái)，受極端天氣的影響，農(nóng)戶對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的預(yù)期不看好，紛紛外出務(wù)工，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款形成不良；三是近年來(lái)農(nóng)村危房改造及新農(nóng)村建房住房等消費(fèi)貸款由于農(nóng)戶收入的不穩(wěn)定、消費(fèi)不理性及貸款缺乏合理安排，導(dǎo)致貸款逾期。

五、處臵措施

（一）加大清收力度。加大各種清收措施，采取責(zé)任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度，及時(shí)化解不良貸款。

（二）聯(lián)社成立資產(chǎn)保全部門，專門負(fù)責(zé)通過(guò)各種渠道清收不良貸款。

（三）加大追責(zé)力度。“三違”貸款等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人加大問(wèn)責(zé)力度，可以執(zhí)行下崗收貸、專職收貸或經(jīng)濟(jì)賠償。

（四）加大考核力度。對(duì)不良貸款加大收清考核，提高不良貸款考核分值，督使信貸員加大到期貸款與不良貸款催收，維護(hù)信用社的債權(quán)，保持貸款的訴訟時(shí)效。

（五）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定宣傳，樹(shù)立農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)，打造誠(chéng)信社會(huì)環(huán)境。