第一篇：怎么做好財(cái)務(wù)管理

怎樣做好財(cái)務(wù)管理

我就從財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)，談?wù)勅绾巫龊秘?cái)務(wù)管理工作的一些最主要方面的設(shè)想。

一 首先，要建立一個(gè)合理，高效，流暢符合你企業(yè)實(shí)際情況的會(huì)計(jì)核算管理平臺(tái)。

二 重視現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)管理，因?yàn)楝F(xiàn)金流是中小企業(yè)生存的法則，是企業(yè)的血脈。現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理，包括現(xiàn)金預(yù)算管理，現(xiàn)金流入流出管理，現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等。我個(gè)人認(rèn)為做好現(xiàn)金流管理可采用以下方法：（1）原材料費(fèi)用盡量延期支付。對(duì)供應(yīng)原材料的企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們是他們的大客戶(hù)而且是長(zhǎng)期客戶(hù)。除了第一次合作，為了表示我們的誠(chéng)意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然協(xié)議簽署后，一定要按章辦事，貨到30內(nèi)付款，一定要第30內(nèi)付款，以免影響公司的付款信用。（2）產(chǎn)品帳款盡量先前收取。對(duì)于我們的客戶(hù)來(lái)說(shuō)，如果第一次購(gòu)買(mǎi)我們的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨。交隨時(shí)記錄的信用狀況。對(duì)于信用良好的客房，可以將預(yù)付款比例適當(dāng)降低，但以不低成本價(jià)原則。一旦原來(lái)信用好的客戶(hù)發(fā)生拖欠行為，馬上提升預(yù)付款的比例，把風(fēng)險(xiǎn)降到最小。（3）一型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用。集中資金力量搞好當(dāng)務(wù)之急的生產(chǎn)。（4）員工工資盡量延期支付，最好的方式是每月25日發(fā)上月的1-30日工資，這樣，公司可以有25日的無(wú)息貸款可用。當(dāng)然，工資的延期支付，不是鼓勵(lì)拖欠工資，而是有效利用。（5）員工的獎(jiǎng)金盡量按年或季支付，道理同上，還可以避免員工頻繁離職。（6）原則上不要接超過(guò)公司生產(chǎn)能力15%的大單。當(dāng)然，輕易丟大單是一個(gè)生意人所不能容忍的事情，這個(gè)時(shí)候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去，吃到我們嘴里的餅才能更香更容易消化。也不會(huì)出現(xiàn)你訴說(shuō)的煩惱了。

三 重視應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)管理

結(jié)合我以前的經(jīng)驗(yàn)主要有如下：

A、在銷(xiāo)售合同中明確各項(xiàng)條款在與經(jīng)銷(xiāo)商簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)生分歧而帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：

1、明確各項(xiàng)交易條件，如：價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；

2、明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；

3、確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；

4、加蓋經(jīng)銷(xiāo)商的合同專(zhuān)用章（避免個(gè)體行為的私章或簽字）；

B、定期的財(cái)務(wù)對(duì)帳財(cái)務(wù)要形成定期的對(duì)帳制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷(xiāo)商核對(duì)一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，廠(chǎng)家要尤為重視：

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；

3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時(shí)；

4、經(jīng)銷(xiāo)商不能夠按單對(duì)單（銷(xiāo)售單據(jù)或發(fā)票）回款；

5、要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶(hù)返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷(xiāo)售推廣費(fèi)用等）；以上情況會(huì)給應(yīng)收帳款的管理帶來(lái)困難，因此要制訂一套規(guī)范的、定期的對(duì)帳制度，避免雙方財(cái)務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時(shí)對(duì)帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書(shū)，而不是口頭承諾。

C、對(duì)產(chǎn)品鋪貨率的正確理解如果產(chǎn)品鋪貨率提高，會(huì)增加銷(xiāo)售機(jī)會(huì)(提高了消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)便利性)，但應(yīng)收帳款和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)增加；如果降低鋪貨率，經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)雖然降低了，但達(dá)不到規(guī)模銷(xiāo)售的目標(biāo)。所以正確、合理的解決產(chǎn)品鋪貨率問(wèn)題，對(duì)降低應(yīng)收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產(chǎn)品不同銷(xiāo)售階段、或根據(jù)產(chǎn)品不同的銷(xiāo)售策略、或根據(jù)市場(chǎng)推廣的強(qiáng)弱勢(shì)而采取不同的產(chǎn)品鋪貨政策。

D、減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)運(yùn)作方式銷(xiāo)售人員為了迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，或?yàn)榱送瓿射N(xiāo)售目標(biāo)而采取賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的運(yùn)作模式。這種銷(xiāo)售模式是經(jīng)銷(xiāo)商拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。我們要制訂相應(yīng)的銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)政策，鼓勵(lì)經(jīng)銷(xiāo)商采取購(gòu)銷(xiāo)、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的方式。

E、制定合理的激勵(lì)政策我們?cè)谥贫I(yíng)銷(xiāo)政策時(shí)，要將應(yīng)收帳款的管理納入對(duì)銷(xiāo)售人員考核的項(xiàng)目之中，即個(gè)人利益不僅要和銷(xiāo)售、回款業(yè)績(jī)掛鉤，也要和應(yīng)收帳款的管理聯(lián)系在一起，制訂合理的應(yīng)收帳款獎(jiǎng)罰條例，使應(yīng)收帳款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。

F、建立信用評(píng)定、審核制度 :在實(shí)際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷(xiāo)商很少，我們要建立信用評(píng)定、審核制度，對(duì)不同的經(jīng)銷(xiāo)商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況重新評(píng)定。

一、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的原則性：在實(shí)際的銷(xiāo)售管理過(guò)程中，我們會(huì)感覺(jué)到銷(xiāo)售人員總是幫助經(jīng)銷(xiāo)商向廠(chǎng)家索要更多的利益。銷(xiāo)售人員如何處理廠(chǎng)家與經(jīng)銷(xiāo)商的關(guān)系是一個(gè)重要的課題。我們經(jīng)常聽(tīng)到：“廠(chǎng)家和經(jīng)銷(xiāo)商要達(dá)到共贏(yíng)”，可是要真正做到這一點(diǎn)談何容易。所以銷(xiāo)售人員在同經(jīng)銷(xiāo)商維持良好的客情關(guān)系的同時(shí)，一定要加強(qiáng)他們的原則性，也就是銷(xiāo)售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關(guān)系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷(xiāo)售政策（應(yīng)收帳款管理）。

二、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的回款意識(shí)：我們應(yīng)該銷(xiāo)售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對(duì)方自己的某一位同事會(huì)前往處理，如對(duì)方不能如約應(yīng)建議對(duì)方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時(shí)前往拜訪(fǎng)。

1、因?yàn)闀r(shí)間是欠款者的保護(hù)傘，時(shí)間越長(zhǎng)，追收成功率越低：

2、最后收款期限a、客戶(hù)拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過(guò)回款期限的1/3；如超過(guò)，應(yīng)馬上采取行動(dòng)追討；b、如期限是30天，最后收款期限不能超過(guò)40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超過(guò)80天；d、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會(huì)讓給別的公司，同時(shí)本公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。

三、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保廠(chǎng)家貨款的安全；同時(shí)也可以提升銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，提高公司形象、產(chǎn)品形象在經(jīng)銷(xiāo)商中的地位，這對(duì)及時(shí)清欠應(yīng)收帳款都是有益的。我們要記?。阂_保廠(chǎng)方的銷(xiāo)售回款，就要確保經(jīng)銷(xiāo)商的銷(xiāo)售回款。要廠(chǎng)家的生意提高，就要確保經(jīng)銷(xiāo)商的生意。

四、提高銷(xiāo)售人員追款技巧：銷(xiāo)售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強(qiáng)銷(xiāo)售人員在這方面的培訓(xùn)：1.運(yùn)用常識(shí)；2.追討函件；3.豐富、完善的客戶(hù)資料檔案；4.讓對(duì)方寫(xiě)下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章；

5.與負(fù)責(zé)人直接接觸；6.錄音；7.向警方求助；8.謹(jǐn)慎從事；9.豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識(shí)。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

一、應(yīng)收帳款的處理方法

1.銷(xiāo)售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）是否齊備？?jī)?nèi)容是否準(zhǔn)確無(wú)誤？

2.準(zhǔn)時(shí)給予文件；其實(shí)越早給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)票，貨款回收可能越早，同時(shí)要確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商收到發(fā)票；

3.完善客戶(hù)跟進(jìn)制度：客戶(hù)接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶(hù)接觸，與客戶(hù)開(kāi)誠(chéng)布公的溝通，被拖欠的機(jī)會(huì)越低；

4.定期探訪(fǎng)：如客戶(hù)到期付款，應(yīng)按時(shí)上門(mén)收款，或電話(huà)催收；即使是過(guò)期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理；

5.建立形象：客戶(hù)是需要教育的，一定要給予客戶(hù)一個(gè)正確的觀(guān)念：我們對(duì)所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的；

6.服務(wù)精神：認(rèn)同及理解客戶(hù)的困難和投訴，同時(shí)可以利用自身的優(yōu)勢(shì)幫助客戶(hù)解決困難；

7.技巧訓(xùn)練：追收欠款是需要技巧的，如：電話(huà)技巧、上門(mén)拜訪(fǎng)技巧；同時(shí)應(yīng)了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料；

二、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法

1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷(xiāo)售文件是否齊備

2.收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；

3.追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件、預(yù)告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；

4.最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)了解最后期限的含義；

5.行動(dòng)升級(jí)：將欠款交予較高級(jí)的管理人員處理，將壓力提升；

6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；

7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；

8.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。

三、對(duì)于呆/死帳的處理方法：1.折讓2.收回貨物3.處理抵押品

4.尋求法律協(xié)助5.訴訟保全

怎樣做好財(cái)務(wù)管理工作財(cái)務(wù)管理工作目前是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中一個(gè)相當(dāng)重要的工作。與前些年僅注重記好賬不同，目前不論是國(guó)有企業(yè)，還是蓬勃眾生的私營(yíng)企業(yè)，都對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)寄予了更高的管理期望?？梢哉f(shuō)，作為一個(gè)財(cái)務(wù)人，管理的職能現(xiàn)在變得更為突出了，而會(huì)計(jì)核算職能慢慢淡化成一個(gè)合規(guī)性的基礎(chǔ)工作了。

那么，在形勢(shì)繁榮而又競(jìng)爭(zhēng)殘酷嚴(yán)峻的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，如何做好財(cái)務(wù)管理工作呢？作為從事財(cái)務(wù)工作近十四年的老財(cái)務(wù)人，大體可以歸納出以下幾點(diǎn)。

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，要做好財(cái)務(wù)管理工作，首先要取得公司老板的支持，就財(cái)務(wù)工作在公司經(jīng)營(yíng)中的重要地位與工作規(guī)劃做好充分的溝通。如果連這一點(diǎn)都達(dá)不到，基本上就不要再往下看了。

現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)是私營(yíng)企業(yè)，有的老板對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)就是一個(gè)可以隨時(shí)支取的“錢(qián)匣子”，認(rèn)識(shí)很不全面；有的老板對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)僅停留在記好賬上，對(duì)財(cái)務(wù)工作所輻射出來(lái)的管理色彩不以為然，認(rèn)識(shí)不夠深入。適當(dāng)向老板闡述好財(cái)務(wù)工作的重要性，是很應(yīng)該的。財(cái)務(wù)管理在準(zhǔn)確核算、資金融通、財(cái)務(wù)成本與經(jīng)營(yíng)成本降低、規(guī)范手續(xù)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面是很有作為的。這些應(yīng)該向老板說(shuō)明，并經(jīng)常用實(shí)例向老板展示?，F(xiàn)在已經(jīng)不是埋頭傻干的年代了。財(cái)務(wù)管理工作好了，能成為經(jīng)營(yíng)的重要支柱，甚至是老板的左膀右臂，非常得其所在。

二、處理好與其他公司內(nèi)、外部部門(mén)的業(yè)務(wù)關(guān)系，做好外圍工作。

處理好老板那一關(guān)，再來(lái)處理財(cái)務(wù)部門(mén)與公司內(nèi)外其他部門(mén)的關(guān)系。其實(shí)不光是財(cái)務(wù)工作，很多工作都是和人打交道的過(guò)程。韓非子說(shuō)“汝果欲學(xué)詩(shī)，功夫在詩(shī)外”，就是這么一個(gè)道理。財(cái)務(wù)部門(mén)需要重點(diǎn)處理的外部關(guān)系，主要包括銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的關(guān)系。現(xiàn)在信息社會(huì)，沒(méi)有政府職能部門(mén)的經(jīng)常指導(dǎo)，很多政策是沒(méi)法完全、及時(shí)掌握的。銀行部門(mén)能夠給企業(yè)傳遞信貸政策信息以及本行的投放趨向；稅務(wù)部門(mén)能夠給企業(yè)提供重要的新政策，經(jīng)常交流有助于企業(yè)準(zhǔn)確處理稅務(wù)事宜；財(cái)政部門(mén)能夠給企業(yè)提供更多的財(cái)政信息。涉及到外貿(mào)部門(mén)的還要多和外匯管理局和出口退稅管理局多打交道，這可是實(shí)打?qū)嵉臉I(yè)務(wù)部門(mén)，有任何疑問(wèn)找他們完全放心。

再說(shuō)企業(yè)內(nèi)部。人都是感情動(dòng)物，沒(méi)有交流就談不上合作。很多時(shí)候，財(cái)務(wù)部門(mén)已經(jīng)有了好的制度與流程，但實(shí)施起來(lái)磕磕碰碰，其實(shí)就是部門(mén)協(xié)調(diào)的問(wèn)題。這個(gè)問(wèn)題相當(dāng)普遍。但是深入分析這些矛盾，應(yīng)該能夠發(fā)現(xiàn)，所謂矛盾，大多是工作上的矛盾，是出于程序執(zhí)行方面的糾紛。有了這個(gè)認(rèn)識(shí)，處理起來(lái)比較有的放矢了。合情合理、有根有據(jù)地與各部門(mén)處理好業(yè)務(wù)，能夠從外圍上保障財(cái)務(wù)工作正常進(jìn)行，特別是準(zhǔn)確性和及時(shí)性上。當(dāng)然，這個(gè)前提是有一套成型的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程。

三、重點(diǎn)做好以下四個(gè)方面的工作，為財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)工作保駕護(hù)航。

1、建立一套完善的工作（財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)）流程并時(shí)常鞏固之。

有一個(gè)流傳較廣的故事說(shuō)，某人在家中屋角下放了一堆柴火。有個(gè)好心的鄰居提醒說(shuō)，此處不宜堆放，容易引起火災(zāi)。主人覺(jué)得是在家中存放，不以為然。結(jié)果，過(guò)年的時(shí)候，小孩子放鞭炮，還真把柴火給點(diǎn)燃了。周?chē)泥従訋兔?lái)救，撲滅了這場(chǎng)可能發(fā)生的大火。事后，主人把救火的鄰居約來(lái)聚餐酬謝，惟獨(dú)沒(méi)有請(qǐng)當(dāng)時(shí)提醒過(guò)他的那位。有明白人就點(diǎn)撥主人，說(shuō)你更應(yīng)該感謝那位建議的，如果當(dāng)初你聽(tīng)了他的話(huà)，就不會(huì)發(fā)生這場(chǎng)火災(zāi)了。主人感忙去請(qǐng)那位鄰居，大家歡聚一堂，頗有感慨。

這個(gè)故事告訴我們，人們認(rèn)識(shí)中經(jīng)常存在的一個(gè)誤區(qū)。象上例一樣，有時(shí)候，救火隊(duì)員比保衛(wèi)人員更能引起人們的重視。而這，恰恰是本末倒置了。

不光是在財(cái)務(wù)管理工作中，有時(shí)候，我們能夠看到很多部門(mén)的負(fù)責(zé)人充當(dāng)了消防隊(duì)員的角色，特別善于解決問(wèn)題，也特別善于引起領(lǐng)導(dǎo)和同志們的肯定。而那些在后臺(tái)默默制定和保障流程運(yùn)行的人，反而不容易引起重視。

對(duì)于做好財(cái)務(wù)工作來(lái)講，一套完整的、十分具有可操作性的財(cái)務(wù)流程是必須的，它是做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的最重要保障。這些財(cái)務(wù)制度包括起碼的賬務(wù)處理流

程、發(fā)貨和應(yīng)收款管理流程、應(yīng)付款入賬和核對(duì)流程、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度、資金管理制度等等與財(cái)務(wù)工作密切相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。如果有必要，甚至可以延伸到業(yè)務(wù)流程，都是一個(gè)公司需要逐步完善并堅(jiān)持講施行的。有了這些流程，遇到問(wèn)題就不會(huì)慌張，而且遇到問(wèn)題的機(jī)率會(huì)明顯降低。最重要的是，這些成型的、經(jīng)過(guò)實(shí)踐檢驗(yàn)的制度可以預(yù)防出現(xiàn)差錯(cuò)，大大降低經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率。只有遵守好這些財(cái)務(wù)制度，才能既防明火，又防暗火，讓整個(gè)經(jīng)營(yíng)工作有序地、良好地進(jìn)行。

2、有一套好的處理系統(tǒng)和工作考核辦法，從效率上體現(xiàn)。

財(cái)務(wù)工作，在很多部門(mén)的人來(lái)看，好像是一門(mén)很輕松的后勤工作。整理整理單據(jù)、制作一下憑證、對(duì)對(duì)賬，很簡(jiǎn)單嘛。這也是很多單位對(duì)財(cái)務(wù)的地位認(rèn)可不高的普遍現(xiàn)象。出現(xiàn)這種情況，一個(gè)是目前財(cái)務(wù)工作的性質(zhì)確實(shí)主要是和單據(jù)打交道，給人們?cè)斐闪素?cái)務(wù)工作較簡(jiǎn)單、較輕松的假象；一個(gè)是目前從事財(cái)務(wù)工作的門(mén)檻很低，入門(mén)較易，造成人們的誤解，以為只要有點(diǎn)點(diǎn)文化基礎(chǔ)，再實(shí)踐幾天，就能上道。其實(shí)，看看目前的財(cái)務(wù)大軍，真正能夠稱(chēng)得上財(cái)務(wù)骨干的并不多。而財(cái)務(wù)工作之所以被忽視，是人們沒(méi)有注意到，財(cái)務(wù)人員日復(fù)一日，年復(fù)一年的重復(fù)工作，對(duì)工作質(zhì)量和細(xì)節(jié)的要求是相當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?huì)計(jì)工作，可以說(shuō)，在謹(jǐn)慎之余，還來(lái)不得半點(diǎn)差錯(cuò)?，嵥榈膯螕?jù)和工作之下，其實(shí)體現(xiàn)更多的是嚴(yán)格的質(zhì)量要求。

第二篇：怎樣做好財(cái)務(wù)管理

怎樣做好財(cái)務(wù)管理

一 首先，要建立一個(gè)合理，高效，流暢符合你企業(yè)實(shí)際情況的會(huì)計(jì)核算管理平臺(tái)。

二 重視現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)管理，因?yàn)楝F(xiàn)金流是中小企業(yè)生存的法則，是企業(yè)的血脈。

現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理，包括現(xiàn)金預(yù)算管理，現(xiàn)金流入流出管理，現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等。我個(gè)人認(rèn)為做好現(xiàn)金流管理可采用以下方法：

（1）原材料費(fèi)用盡量延期支付。對(duì)供應(yīng)原材料的企業(yè)來(lái)說(shuō)，我們是他們的大客戶(hù)而且是長(zhǎng)期客戶(hù)。除了第一次合作，為了表示我們的誠(chéng)意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然協(xié)議簽署后，一定要按章辦事，貨到30內(nèi)付款，一定要第30內(nèi)付款，以免影響公司的付款信用。

（2）產(chǎn)品帳款盡量先前收取。對(duì)于我們的客戶(hù)來(lái)說(shuō)，如果第一次購(gòu)買(mǎi)我們的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨。交隨時(shí)記錄的信用狀況。對(duì)于信用良好的客房，可以將預(yù)付款比例適當(dāng)降低，但以不低成本價(jià)原則。一旦原來(lái)信用好的客戶(hù)發(fā)生拖欠行為，馬上提升預(yù)付款的比例，把風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

（3）一型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用。集中資金力量搞好當(dāng)務(wù)之急的生產(chǎn)。

（4）員工工資盡量延期支付，最好的方式是每月25日發(fā)上月的1-30日工資，這樣，公司可以有25日的無(wú)息貸款可用。當(dāng)然，工資的延期支付，不是鼓勵(lì)拖欠工資，而是有效利用。

（5）員工的獎(jiǎng)金盡量按年或季支付，道理同上，還可以避免員工頻繁離職。

（6）原則上不要接超過(guò)公司生產(chǎn)能力15%的大單。當(dāng)然，輕易丟大單是一個(gè)生意人所不能容忍的事情，這個(gè)時(shí)候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去，吃到我們嘴里的餅才能更香更容易消化。也不會(huì)出現(xiàn)你訴說(shuō)的煩惱了。三 重視應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)管理 結(jié)合我以前的經(jīng)驗(yàn)主要有如下： A、在銷(xiāo)售合同中明確各項(xiàng)條款在與經(jīng)銷(xiāo)商簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時(shí)與經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)生分歧而帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：

1、明確各項(xiàng)交易條件，如：價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；

2、明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；

3、確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；

4、加蓋經(jīng)銷(xiāo)商的合同專(zhuān)用章（避免個(gè)體行為的私章或簽字）；B、定期的財(cái)務(wù)對(duì)帳財(cái)務(wù)要形成定期的對(duì)帳制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷(xiāo)商核對(duì)一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，廠(chǎng)家要尤為重視：

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；

3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時(shí)；

4、經(jīng)銷(xiāo)商不能夠按單對(duì)單（銷(xiāo)售單據(jù)或發(fā)票）回款；

5、要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶(hù)返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷(xiāo)售推廣費(fèi)用等）；以上情況會(huì)給應(yīng)收帳款的管理帶來(lái)困難，因此要制訂一套規(guī)范的、定期的對(duì)帳制度，避免雙方財(cái)務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時(shí)對(duì)帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書(shū)，而不是口頭承諾。C、對(duì)產(chǎn)品鋪貨率的正確理解如果產(chǎn)品鋪貨率提高，會(huì)增加銷(xiāo)售機(jī)會(huì)(提高了消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)便利性)，但應(yīng)收帳款和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)增加；如果降低鋪貨率，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)雖然降低了，但達(dá)不到規(guī)模銷(xiāo)售的目標(biāo)。所以正確、合理的解決產(chǎn)品鋪貨率問(wèn)題，對(duì)降低應(yīng)收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產(chǎn)品不同銷(xiāo)售階段、或根據(jù)產(chǎn)品不同的銷(xiāo)售策略、或根據(jù)市場(chǎng)推廣的強(qiáng)弱勢(shì)而采取不同的產(chǎn)品鋪貨政策。D、減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)運(yùn)作方式銷(xiāo)售人員為了迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，或?yàn)榱送瓿射N(xiāo)售目標(biāo)而采取賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的運(yùn)作模式。這種銷(xiāo)售模式是經(jīng)銷(xiāo)商拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。我們要制訂相應(yīng)的銷(xiāo)售獎(jiǎng)勵(lì)政策，鼓勵(lì)經(jīng)銷(xiāo)商采取購(gòu)銷(xiāo)、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)的方式。E、制定合理的激勵(lì)政策我們?cè)谥贫I(yíng)銷(xiāo)政策時(shí)，要將應(yīng)收帳款的管理納入對(duì)銷(xiāo)售人員考核的項(xiàng)目之中，即個(gè)人利益不僅要和銷(xiāo)售、回款業(yè)績(jī)掛鉤，也要和應(yīng)收帳款的管理聯(lián)系在一起，制訂合理的應(yīng)收帳款獎(jiǎng)罰條例，使應(yīng)收帳款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。F、建立信用評(píng)定、審核制度 :在實(shí)際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷(xiāo)商很少，我們要建立信用評(píng)定、審核制度，對(duì)不同的經(jīng)銷(xiāo)商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況重新評(píng)定。

一、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的原則性：在實(shí)際的銷(xiāo)售管理過(guò)程中，我們會(huì)感覺(jué)到銷(xiāo)售人員總是幫助經(jīng)銷(xiāo)商向廠(chǎng)家索要更多的利益。銷(xiāo)售人員如何處理廠(chǎng)家與經(jīng)銷(xiāo)商的關(guān)系是一個(gè)重要的課題。我們經(jīng)常聽(tīng)到：“廠(chǎng)家和經(jīng)銷(xiāo)商要達(dá)到共贏(yíng)”，可是要真正做到這一點(diǎn)談何容易。所以銷(xiāo)售人員在同經(jīng)銷(xiāo)商維持良好的客情關(guān)系的同時(shí)，一定要加強(qiáng)他們的原則性，也就是銷(xiāo)售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關(guān)系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷(xiāo)售政策（應(yīng)收帳款管理）。

二、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的回款意識(shí)：我們應(yīng)該銷(xiāo)售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話(huà)通知或拜訪(fǎng)負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對(duì)方自己的某一位同事會(huì)前往處理，如對(duì)方不能如約應(yīng)建議對(duì)方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時(shí)前往拜訪(fǎng)。

1、因?yàn)闀r(shí)間是欠款者的保護(hù)傘，時(shí)間越長(zhǎng)，追收成功率越低：

2、最后收款期限a、客戶(hù)拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過(guò)回款期限的1/3；如超過(guò)，應(yīng)馬上采取行動(dòng)追討；b、如期限是30天，最后收款期限不能超過(guò)40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超過(guò)80天；d、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會(huì)讓給別的公司，同時(shí)本公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。

三、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保廠(chǎng)家貨款的安全；同時(shí)也可以提升銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，提高公司形象、產(chǎn)品形象在經(jīng)銷(xiāo)商中的地位，這對(duì)及時(shí)清欠應(yīng)收帳款都是有益的。我們要記?。阂_保廠(chǎng)方的銷(xiāo)售回款，就要確保經(jīng)銷(xiāo)商的銷(xiāo)售回款。要廠(chǎng)家的生意提高，就要確保經(jīng)銷(xiāo)商的生意。

四、提高銷(xiāo)售人員追款技巧：銷(xiāo)售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強(qiáng)銷(xiāo)售人員在這方面的培訓(xùn)：1.運(yùn)用常識(shí)；2.追討函件；3.豐富、完善的客戶(hù)資料檔案；

4.讓對(duì)方寫(xiě)下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章；5.與負(fù)責(zé)人直接接觸；6.錄音；7.向警方求助；8.謹(jǐn)慎從事；9.豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識(shí)。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

一、應(yīng)收帳款的處理方法1.銷(xiāo)售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）是否齊備？?jī)?nèi)容是否準(zhǔn)確無(wú)誤？2.準(zhǔn)時(shí)給予文件；其實(shí)越早給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)票，貨款回收可能越早，同時(shí)要確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商收到發(fā)票；3.完善客戶(hù)跟進(jìn)制度：客戶(hù)接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶(hù)接觸，與客戶(hù)開(kāi)誠(chéng)布公的溝通，被拖欠的機(jī)會(huì)越低；4.定期探訪(fǎng)：如客戶(hù)到期付款，應(yīng)按時(shí)上門(mén)收款，或電話(huà)催收；即使是過(guò)期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理；5.建立形象：客戶(hù)是需要教育的，一定要給予客戶(hù)一個(gè)正確的觀(guān)念：我們對(duì)所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的；6.服務(wù)精神：認(rèn)同及理解客戶(hù)的困難和投訴，同時(shí)可以利用自身的優(yōu)勢(shì)幫助客戶(hù)解決困難；7.技巧訓(xùn)練：追收欠款是需要技巧的，如：電話(huà)技巧、上門(mén)拜訪(fǎng)技巧；同時(shí)應(yīng)了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料；

二、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷(xiāo)售文件是否齊備2.收集資料：要求客戶(hù)提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；3.追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件、預(yù)告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；4.最后期限：要求客戶(hù)了解最后的期限以及其后果，讓客戶(hù)了解最后期限的含義；5.行動(dòng)升級(jí)：將欠款交予較高級(jí)的管理人員處理，將壓力提升；6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；8.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。

三、對(duì)于呆/死帳的處理方法：1.折讓2.收回貨物3.處理抵押品4.尋求法律協(xié)助5.訴訟保全

第三篇：高校如何做好財(cái)務(wù)管理

高校如何做好財(cái)務(wù)管理

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作者：袁志剛發(fā)布時(shí)間：2006-10-17

高校如何做好財(cái)務(wù)管理

.對(duì)高關(guān)鍵詞：高校財(cái)務(wù)管理 籌資

一、隨著我國(guó)正發(fā)生著重大改變高；從上級(jí)主管部門(mén)和企事業(yè)單位獲得的科研及科技服務(wù)收入也明顯增加，高校財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制必然會(huì)逐漸變化，向非全額撥款事業(yè)核算單位轉(zhuǎn)變.2隨著我國(guó)加入WTO和各類(lèi)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放，民辦高校和股份制高校等多種所有制高校數(shù)量大幅增加.這部分高校的運(yùn)行及財(cái)務(wù)管理大多采取企業(yè)化管理模式，其高效的辦學(xué)效率、優(yōu)化配置社會(huì)資源的示范作用日益顯著，推動(dòng)著高校財(cái)務(wù)管理向國(guó)際化方向前進(jìn).舊的傳統(tǒng)高校財(cái)務(wù)管理觀(guān)念

及方法將越來(lái)越不適應(yīng)高校的快速發(fā)展.3、新的高校會(huì)計(jì)核算制度改革，新會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方法的實(shí)施，也為高校財(cái)務(wù)管理深化改革鋪平的道路.如以高校為會(huì)計(jì)主體、采用國(guó)際通行的借貸記賬法、改資金來(lái)源資金運(yùn)用和結(jié)存為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出、采用新會(huì)計(jì)平衡公式等，無(wú)不預(yù)示著高校財(cái)務(wù)管理正面臨著巨大突破，每一個(gè)會(huì)計(jì)工作者、研究人員都任重道遠(yuǎn).二、高校財(cái)務(wù)管理的面臨的問(wèn)題

高校雖然是人才集聚的地方，的財(cái)務(wù)部門(mén)和其它行政部門(mén)，重部理體制落后高校發(fā)展需要..1產(chǎn)閑置不用、教學(xué)實(shí)驗(yàn)材料等低耗品采.2.大部分高校，只注重向財(cái)政要經(jīng)費(fèi)和.而如何根據(jù)國(guó)家對(duì)教育發(fā)展的要求和學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，嘗試多渠道籌資，實(shí)現(xiàn)學(xué)校跳躍式發(fā)展往往被管理者忽視.如通過(guò)銀行貸款、進(jìn)入資本市場(chǎng)發(fā)行債券及股票融資，利用加快應(yīng)收款項(xiàng)和推遲應(yīng)付款項(xiàng)管理進(jìn)行短期融資等籌資方式很難被管理者接受.3、無(wú)形資產(chǎn)和人力資源財(cái)務(wù)管理與世界發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng).高校既是我國(guó)人才培養(yǎng)基地，也是我國(guó)科學(xué)研究與發(fā)展的主體力量之

一.豐富的研究和發(fā)展人力資源、長(zhǎng)期的科研活動(dòng)形成的科技成果等較大部分不能從反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料中體現(xiàn)出來(lái).科技投入重研究輕應(yīng)用，重科研論文輕推廣應(yīng)用，重投入輕產(chǎn)出.資金投入效率與國(guó)外先進(jìn)國(guó)家相比有存在著較大差距，知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)薄弱.4、在貨幣資金管理方面，注重對(duì)現(xiàn)金的一般日常管理.對(duì)貨幣資金實(shí)際需求量的預(yù)測(cè)和控制、低貨幣資金成本等財(cái)務(wù)管理工作不夠重視.5.不少學(xué)校的管理糾正.嚴(yán)，保管不善...首先是體制，在學(xué)校財(cái)務(wù)管理部門(mén)參預(yù)率不高；校辦產(chǎn)業(yè)、總務(wù)后勤及基建等二級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)往往各自為政.資金的流動(dòng)和財(cái)產(chǎn)流動(dòng)管理脫節(jié)，為財(cái)務(wù)管理工作順利開(kāi)展設(shè)置了制度障礙；其次是領(lǐng)導(dǎo)者財(cái)務(wù)管理意識(shí)較差，許多高校雖設(shè)有管理科，但人員很少，僅為會(huì)計(jì)人員的幾分之一或十幾分之一.其職能也僅僅是人員職稱(chēng)、票據(jù)等行政性工作.再次，長(zhǎng)期的上撥下用，多撥多用、少撥少用的財(cái)務(wù)核算和經(jīng)費(fèi)分配管理習(xí)慣，仍深深地影響著目前的高校會(huì)計(jì)和管

理工作.會(huì)計(jì)人員習(xí)慣于記賬算賬等日常核算工作，財(cái)務(wù)管理工作在工作中所占比重小.許多的高校領(lǐng)導(dǎo)，非常注重教學(xué)和科研，注重爭(zhēng)取上級(jí)教學(xué)科研撥款和學(xué)生收費(fèi)工作，但往往忽略學(xué)校的“內(nèi)在修養(yǎng)”，忽略學(xué)校的教學(xué)科研實(shí)力和學(xué)校聲譽(yù)對(duì)籌資的巨大作用，忽略已獲資金的使用效率.許多高校都有這樣一種現(xiàn)象，每年的十二月，支出速度加快，金額巨大.究其原因很多，無(wú)一不充分表現(xiàn)出高校理財(cái)理念的落后和財(cái)務(wù)管理觀(guān)念和方法的滯后.本文關(guān)鍵詞： 高校 財(cái)務(wù)管理

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本篇論文關(guān)鍵詞高校 財(cái)務(wù)管理

第四篇：做好財(cái)務(wù)管理 提高企業(yè)效益

做好財(cái)務(wù)管理 提高企業(yè)效益

企業(yè)財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中客觀(guān)存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作，直接影響著整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的作用、特點(diǎn)以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)具有十分重要的意義。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的特點(diǎn)和作用，是做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作、發(fā)揮好財(cái)務(wù)管理職能的前提條件，在現(xiàn)代企業(yè)制度逐步確立和完善的客觀(guān)形勢(shì)下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

綜合性強(qiáng)。財(cái)務(wù)管理是運(yùn)用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一切物質(zhì)條件、經(jīng)營(yíng)過(guò)程和經(jīng)營(yíng)結(jié)果，都可以通過(guò)價(jià)值形式進(jìn)行綜合性的反映。因此，財(cái)務(wù)管理在整個(gè)企業(yè)管理工作中居于核心地位。隨著現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的社會(huì)化程度和現(xiàn)代化水平不斷提高，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系也越來(lái)越復(fù)雜?，F(xiàn)代的企業(yè)財(cái)務(wù)管理已經(jīng)廣泛實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，加強(qiáng)預(yù)算控制，進(jìn)行時(shí)

間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策等；普遍建立數(shù)學(xué)模型，進(jìn)行計(jì)算機(jī)分析，從而使財(cái)務(wù)管理的綜合性大為加強(qiáng)。

覆蓋面廣。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,各個(gè)部門(mén)的工作都與資金有關(guān)。首先，沒(méi)有資金作為基礎(chǔ)，任何部門(mén)的活動(dòng)都不能進(jìn)行；其次，各部門(mén)的活動(dòng)都直接或間接地影響到企業(yè)資金的收入，從而影響整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面基本上都有財(cái)務(wù)管理的存在。這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作要兼顧到各個(gè)部門(mén)，必須從總體上合理分配和運(yùn)用資金，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)占用的資金比例關(guān)系協(xié)調(diào)。

敏感性強(qiáng)。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，各項(xiàng)工作的進(jìn)展情況都可以迅速反映到企業(yè)財(cái)務(wù)上，并影響企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。而企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一個(gè)整體系統(tǒng)，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題都會(huì)影響到其他環(huán)節(jié)，從而影響整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。但是有些環(huán)節(jié)上出現(xiàn)的問(wèn)題是不規(guī)律、無(wú)法預(yù)測(cè)的，這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員必須密切關(guān)注市場(chǎng)的變化，及時(shí)向企業(yè)管理者提供財(cái)務(wù)信息，使企業(yè)管理者作出正確的決策，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)和控制。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

要做好財(cái)務(wù)管理工作，必須正確理解財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的概念和內(nèi)涵。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是指在特定的理財(cái)環(huán)境中，通過(guò)組織財(cái)

務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系所要達(dá)到的目的。企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)對(duì)整個(gè)企業(yè)活動(dòng)具有根本性的影響，人們一度把企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)表述為“企業(yè)利潤(rùn)最大化”。這種觀(guān)點(diǎn)片面地將利潤(rùn)理解為企業(yè)的財(cái)富，具有一定的局限性。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)取決于企業(yè)的總目標(biāo)。創(chuàng)辦企業(yè)的目的是為了擴(kuò)大財(cái)富，企業(yè)的價(jià)值在于它能給投資者帶來(lái)未來(lái)的報(bào)酬，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)應(yīng)該是“企業(yè)價(jià)值最大化”或者“股東財(cái)富最大化”。這既反映了利潤(rùn)取得的時(shí)間，也反映了資本和獲得之間的關(guān)系，還反映了受風(fēng)險(xiǎn)影響的程度。它不僅有利于克服管理上的片面性和短期行為，還有利于社會(huì)資源的合理配置和實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的運(yùn)行

要建立科學(xué)的、符合現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則的財(cái)務(wù)機(jī)制。首先要建立科學(xué)的組織機(jī)制。按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)則，單獨(dú)設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、落實(shí)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)活動(dòng)；建立財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，主管企業(yè)的一切財(cái)務(wù)工作，并努力造就一批財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才，為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。其次要建立科學(xué)的管理機(jī)制。對(duì)企業(yè)的資金籌集和配置、企業(yè)的平衡與發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)的防范與處理、生產(chǎn)的開(kāi)拓與約束等重大財(cái)務(wù)活動(dòng)，要建立分析、預(yù)測(cè)、研究比較、決策等工作機(jī)制，并廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)處理財(cái)務(wù)信息，按照可靠、便利、及時(shí)的原則，為企業(yè)

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供科學(xué)的決策依據(jù)。再次要建立科學(xué)的監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，以確保企業(yè)正確的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向。同時(shí)要加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

企業(yè)資金必須進(jìn)行統(tǒng)籌安排、合理運(yùn)用，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)該對(duì)供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)進(jìn)行全方位控制。對(duì)供應(yīng)環(huán)節(jié)的控制，主要是對(duì)物資儲(chǔ)備的資金占用實(shí)行控制，促進(jìn)采購(gòu)部門(mén)合理運(yùn)用資金，這對(duì)保證生產(chǎn)的連續(xù)性、均衡性，對(duì)擴(kuò)大銷(xiāo)售、降低成本費(fèi)用起著巨大作用。對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制，主要是對(duì)生產(chǎn)消耗實(shí)行控制，建立成本控制體系，實(shí)行成本分級(jí)歸口管理責(zé)任制，努力降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的控制，主要是減少存貨資金的占用量，在一定的時(shí)期內(nèi)產(chǎn)品批量大會(huì)增加儲(chǔ)存成本，批量小則有可能錯(cuò)過(guò)銷(xiāo)售機(jī)遇，因此財(cái)務(wù)管理人員要進(jìn)行市場(chǎng)分析，做好銷(xiāo)售預(yù)測(cè)工作。

加強(qiáng)資金管理，確保效益的實(shí)現(xiàn)。資金管理的核心是集中管理，用活用好資金。為了減少資金沉淀、停滯，使資金形成合力，企業(yè)可以考慮成立“資金結(jié)算中心”，收支業(yè)務(wù)由其統(tǒng)一辦理，按照輕重緩急安排使用資金，并與銀行建立賬戶(hù)信息網(wǎng)，使企業(yè)及時(shí)了解資金狀況，進(jìn)行貸款回收，盤(pán)活資金。如果因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制不健全等其他因素的影響，導(dǎo)致企業(yè)貸款沉淀數(shù)額較高，就應(yīng)合理調(diào)度貸款期限和種類(lèi)，形成比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，保證貸款償還的均衡性。在掌握利率變動(dòng)的情況下，及時(shí)調(diào)整商務(wù)合同的簽約日期貸款利率，盡可能減少利息支出。

同時(shí)，要組織力量及時(shí)回收貨款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)和銷(xiāo)售部門(mén)聯(lián)合建立拖欠貨款的報(bào)告制度，及時(shí)辦理貨款的結(jié)算托收手續(xù)，實(shí)行包干責(zé)任制，有效地清理陳賬、呆賬，使應(yīng)收賬款余額降低到最低限度。

第五篇：民營(yíng)企業(yè)做好財(cái)務(wù)管理的心得體會(huì)

民營(yíng)企業(yè)做好財(cái)務(wù)管理的心得體會(huì)

民營(yíng)企業(yè)提供了最多的就業(yè)崗位，財(cái)務(wù)人員想進(jìn)大型外資企業(yè)、壟斷國(guó)企的不少，但真正能夠進(jìn)去的不多。大多數(shù)財(cái)務(wù)人員還是在混跡在民企中，山不過(guò)來(lái)，你就過(guò)去吧！既然沒(méi)法改變這樣的既定事實(shí)，那就得學(xué)會(huì)適應(yīng)。

在民營(yíng)企業(yè)里作財(cái)務(wù)管理，溝通的主要對(duì)象是誰(shuí)眼睛向上看——老板。否則，你做得再好，老板不知道也白搭，不是叫你投機(jī)取巧，只是做了事讓老板知道。民營(yíng)企業(yè)的老板有一成是做財(cái)務(wù)出身的就不錯(cuò)了，絕大多數(shù)是做銷(xiāo)售的，要的是業(yè)務(wù)量，別指望老板會(huì)把財(cái)務(wù)的位置擺得比銷(xiāo)售還正。但是大多數(shù)老板還是知道財(cái)務(wù)的重要性的。

跟老板溝通，重在將專(zhuān)業(yè)的技術(shù)術(shù)語(yǔ)用通俗的語(yǔ)言表達(dá)出來(lái)，別搞得太繁瑣。專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的東西，說(shuō)過(guò)的話(huà)老板聽(tīng)是聽(tīng)了，一轉(zhuǎn)身就可能忘了，他很難記住。怎么辦，重復(fù)!但要注意技巧，別讓老板覺(jué)得你像個(gè)怨婦似的。特別注意溝通的場(chǎng)合，盡量找老板心情好時(shí)，去匯報(bào)那些聽(tīng)起來(lái)喪氣的財(cái)務(wù)問(wèn)題;八小時(shí)以外的溝通，效果可能比匯報(bào)更好!

民營(yíng)企業(yè)老板是不分作息時(shí)間的，他可以上午10點(diǎn)才到辦公室，你不能。他可以提前下班，你不能。所以，你如果能在下班后和他在一起談，他認(rèn)為這人很敬業(yè)，更愿意聽(tīng)取你的意見(jiàn)。

做財(cái)務(wù)管理必須得扎扎實(shí)實(shí)地在里做事，比如說(shuō)：你推行預(yù)算管理，辦公費(fèi)同比減少了;你將集團(tuán)內(nèi)部亂如麻的往來(lái)賬對(duì)清楚了;你將賬上的錢(qián)做個(gè)理財(cái)方案，一年利息多出了1、2萬(wàn)等。這種事并不太難，做出一件后，可以讓別人對(duì)你有一種迷信權(quán)威的信任感，特別是對(duì)那種不懂財(cái)務(wù)的門(mén)外漢∩惜，我們的財(cái)務(wù)人員總喜歡在賬務(wù)方面一味的精確，花了時(shí)間精力卻得不到肯定。有了信任感，溝通更容易水到渠成。

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