第一篇：公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

公司所屬各科室、項(xiàng)目部：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止項(xiàng)目資金體外循環(huán)?，F(xiàn)結(jié)合本公司的具體情況，吸取以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，特制定本辦法。

一、項(xiàng)目資金管理

財(cái)務(wù)科是公司履行資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的資金統(tǒng)一管理，公司的一切收支一律由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一收付并管理，任何

項(xiàng)目和個(gè)人無(wú)權(quán)自行收付，具體包括：

⑴所有項(xiàng)目的工程款必須由財(cái)務(wù)科開(kāi)具正式預(yù)收工程款收據(jù)，匯入公司指定帳戶，分公司保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管。

⑵**市九縣三區(qū)所有項(xiàng)目不單獨(dú)開(kāi)戶，九縣三區(qū)以外的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)科開(kāi)立帳戶。

⑶所收工程款由財(cái)務(wù)科或委派會(huì)計(jì)按內(nèi)部承包合同比例劃收應(yīng)上交公司管理費(fèi)，代扣建安稅、職工個(gè)人兩金和質(zhì)量、安全、貫標(biāo)、文明施工押金后，匯入項(xiàng)目會(huì)計(jì)和承包責(zé)任人的雙控帳戶，由項(xiàng)目經(jīng)理或承包人自行安排付款計(jì)劃（承包人簽名），項(xiàng)目會(huì)計(jì)按付款計(jì)劃付款，項(xiàng)目資金只能用于項(xiàng)目部施工生產(chǎn)活動(dòng)的支出，不許挪作他用，嚴(yán)禁將資金全部交由項(xiàng)目經(jīng)理并由其支付，如工程進(jìn)度款到位而內(nèi)部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。

⑷項(xiàng)目經(jīng)理可借少量備用金，備用金比例控制在所收工程款的10以內(nèi)，備用金必須及時(shí)沖帳。

⑸委派人員必須掌握項(xiàng)目資金流向，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科匯報(bào)。

⑹建設(shè)方需交押金工程，承包責(zé)任人必須先將押金匯入公司財(cái)務(wù)科，再由公司財(cái)務(wù)科匯入建設(shè)單位，以便掌握押金具體數(shù)額，押金返回以外部施工合同為準(zhǔn)。

⑺需墊資工程，承包責(zé)任人必須將墊資款匯入公司財(cái)務(wù)科或項(xiàng)目財(cái)務(wù)雙控存折上，以便掌握項(xiàng)目具體墊資數(shù)額。

⑻工程竣工后來(lái)第一筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)科根據(jù)工程量大小，除按合同扣除有關(guān)款項(xiàng)外，另加扣1-5萬(wàn)元竣工資料押金（具體金額由工程科定），以確保資料及時(shí)備案歸檔，押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

⑼付工程尾款時(shí)，必須由各部門(mén)、科室、分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確定無(wú)遺留問(wèn)題后，財(cái)務(wù)科才能支付。

二、項(xiàng)目會(huì)計(jì)管理

**市九縣三區(qū)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制或兼任制，**地區(qū)以外的項(xiàng)目財(cái)務(wù)實(shí)行委派制，項(xiàng)目會(huì)計(jì)工資由**公司統(tǒng)一發(fā)放，**公司對(duì)所屬項(xiàng)目按工程總造價(jià)3‰收取財(cái)務(wù)代理費(fèi)，財(cái)務(wù)代理費(fèi)用于發(fā)放委派會(huì)計(jì)和兼職會(huì)計(jì)的工資等，具體由財(cái)務(wù)科自行安排。

三、項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任

1、全體財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、兼職會(huì)計(jì)必須確保機(jī)關(guān)工作和項(xiàng)目服務(wù)兩不誤，提高工作質(zhì)量。

3、項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須確保項(xiàng)目工程款進(jìn)公司指定帳戶，保證公司各項(xiàng)目稅、費(fèi)、押金的及時(shí)收取。

4、項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行監(jiān)控，防止項(xiàng)目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

5、項(xiàng)目會(huì)計(jì)要加強(qiáng)工程后期資金監(jiān)管，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目資金使用情況，如因項(xiàng)目會(huì)計(jì)監(jiān)管不力而給公司留下后遺癥，將追究項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任（不包括不可預(yù)見(jiàn)因素如建設(shè)方原因造成拖欠人工工資、材料款等）

第二篇：建筑公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

建筑公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

公司所屬各科室、項(xiàng)目部：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止項(xiàng)目資金體外循環(huán)?，F(xiàn)結(jié)合本公司的具體情況，吸取以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，特制定本辦法。

一、項(xiàng)目資金管理

財(cái)務(wù)科是公司履行資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的資金統(tǒng)一管理，公司的一切收支一律由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一收付并管理，任何項(xiàng)目和個(gè)人無(wú)權(quán)自行收付，具體包括：

⑴ 所有項(xiàng)目的工程款必須由財(cái)務(wù)科開(kāi)具正式預(yù)收工程款收據(jù)，匯入公司指定帳戶，分公司保證項(xiàng)目資金專款專用，嚴(yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管。

⑵ 所有項(xiàng)目不單獨(dú)開(kāi)戶，**以外的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)科開(kāi)立帳戶。

⑶ 所收工程款由財(cái)務(wù)科或委派會(huì)計(jì)按內(nèi)部承包合同比例劃收應(yīng)上交公司管理費(fèi)，代扣建安稅、職工個(gè)人兩金和質(zhì)量、安全、貫標(biāo)、文明施工押金后，匯入項(xiàng)目會(huì)計(jì)和承包責(zé)任人的雙控帳戶，由項(xiàng)目經(jīng)理或承包人自行安排付款計(jì)劃，項(xiàng)目會(huì)計(jì)按付款計(jì)劃付款，項(xiàng)目資金只能用于項(xiàng)目部施工生產(chǎn)活動(dòng)的支出，不許挪作他用，嚴(yán)禁將資金全部交由項(xiàng)目經(jīng) 理并由其支付，如工程進(jìn)度款到位而內(nèi)部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。

⑷ 項(xiàng)目經(jīng)理可借少量備用金，備用金比例控制在所收工程款的10%以內(nèi)，備用金必須及時(shí)沖帳。

⑸ 委派人員必須掌握項(xiàng)目資金流向，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科匯報(bào)。

⑹ 建設(shè)方需交押金工程，承包責(zé)任人必須先將押金匯入公司財(cái)務(wù)科，再由公司財(cái)務(wù)科匯入建設(shè)單位，以便掌握押金具體數(shù)額，押金返回以外部施工合同為準(zhǔn)。

⑺ 需墊資工程，承包責(zé)任人必須將墊資款匯入公司財(cái)務(wù)科或項(xiàng)目財(cái)務(wù)雙控存折上，以便掌握項(xiàng)目具體墊資數(shù)額。

⑻ 工程竣工后來(lái)第一筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)科根據(jù)工程量大小，除按合同扣除有關(guān)款項(xiàng)外，另加扣1-5萬(wàn)元竣工資料押金，以確保資料及時(shí)備案歸檔，押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

⑼ 付工程尾款時(shí)，必須由各部門(mén)、科室、分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確定無(wú)遺留問(wèn)題后，財(cái)務(wù)科才能支付。

二、項(xiàng)目會(huì)計(jì)管理

**市區(qū)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制或兼任制，**地區(qū)以外的項(xiàng)目財(cái)務(wù)實(shí)行委派制，項(xiàng)目會(huì)計(jì)工資由**公司統(tǒng)一發(fā)放，**公司對(duì)所屬項(xiàng)目按工程總造價(jià)3‰收取財(cái)務(wù)代理費(fèi)，財(cái)務(wù)代理費(fèi)用于發(fā)放委派會(huì)計(jì)和兼職會(huì)計(jì)的工資等，具體由財(cái)務(wù) 科自行安排。

三、項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任

1、全體財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、兼職會(huì)計(jì)必須確保機(jī)關(guān)工作和項(xiàng)目服務(wù)兩不誤，提高工作質(zhì)量。

3、項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須確保項(xiàng)目工程款進(jìn)公司指定帳戶，保證公司各項(xiàng)目稅、費(fèi)、押金的及時(shí)收取。

4、項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行監(jiān)控，防止項(xiàng)目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

5、項(xiàng)目會(huì)計(jì)要加強(qiáng)工程后期資金監(jiān)管，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目資金使用情況，如因項(xiàng)目會(huì)計(jì)監(jiān)管不力而給公司留下后遺癥，將追究項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任 以上辦法自2***年*月*日起實(shí)施。

第三篇：建筑公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

建筑公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

公司所屬各科室、項(xiàng)目部：

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，規(guī)避項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止項(xiàng)目資金體外循環(huán)?，F(xiàn)結(jié)合本公司的具體情況，吸取以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，特制定本辦法。

一、項(xiàng)目資金管理

財(cái)務(wù)科是公司履行資金管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)整個(gè)公司的資金統(tǒng)一管理，公司的一切

收支一律由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一收付并管理，任何項(xiàng)目和個(gè)人無(wú)權(quán)自行收付，具體包括：

⑴所有項(xiàng)目的工程款必須由財(cái)務(wù)科開(kāi)具正式預(yù)收工程款收據(jù)，匯入公司指定帳戶，分公司保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁項(xiàng)目經(jīng)理以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管。

⑵所有項(xiàng)目不單獨(dú)開(kāi)戶，××以外的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)科開(kāi)立帳戶。

⑶所收工程款由財(cái)務(wù)科或委派會(huì)計(jì)按內(nèi)部承包合同比例劃收應(yīng)上交公司管理費(fèi)，代扣建安稅、職工個(gè)人兩金和質(zhì)量、安全、貫標(biāo)、文明施工押金后，匯入項(xiàng)目會(huì)計(jì)和承包責(zé)任人的雙控帳戶，由項(xiàng)目經(jīng)理或承包人自行安排付款計(jì)劃（承包人簽名），項(xiàng)目會(huì)計(jì)按付款計(jì)劃付款，項(xiàng)目資金只能用于項(xiàng)目部施工生產(chǎn)活動(dòng)的支出，不許挪作他用，嚴(yán)禁將資金全部交由項(xiàng)目經(jīng)理并由其支付，如工程進(jìn)度款到位而內(nèi)部合同未簽訂，所收工程款一律暫不支付，待內(nèi)部合同簽訂合再行支付。好范文版權(quán)所有

⑷項(xiàng)目經(jīng)理可借少量備用金，備用金比例控制在所收工程款的10以內(nèi)，備用金必須及時(shí)沖帳。

⑸委派人員必須掌握項(xiàng)目資金流向，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科匯報(bào)。

⑹建設(shè)方需交押金工程，承包責(zé)任人必須先將押金匯入公司財(cái)務(wù)科，再由公司財(cái)務(wù)科匯入建設(shè)單位，以便掌握押金具體數(shù)額，押金返回以外部施工合同為準(zhǔn)。

⑺需墊資工程，承包責(zé)任人必須將墊資款匯入公司財(cái)務(wù)科或項(xiàng)目財(cái)務(wù)雙控存折上，以便掌握項(xiàng)目具體墊資數(shù)額。

⑻工程竣工后來(lái)第一筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)科根據(jù)工程量大小，除按合同扣除有關(guān)款項(xiàng)外，另加扣1-5萬(wàn)元竣工資料押金（具體金額由工程科定），以確保資料及時(shí)備案歸檔，押金在資料備案歸檔后如數(shù)退還。

⑼付工程尾款時(shí)，必須由各部門(mén)、科室、分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確定無(wú)遺留問(wèn)題后，財(cái)務(wù)科才能支付。

二、項(xiàng)目會(huì)計(jì)管理

××市區(qū)項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員實(shí)行委派制或兼任制，××地區(qū)以外的項(xiàng)目財(cái)務(wù)實(shí)行委派制，項(xiàng)目會(huì)計(jì)工資由××公司統(tǒng)一發(fā)放，××公司對(duì)所屬項(xiàng)目按工程總造價(jià)3‰收取財(cái)務(wù)代理費(fèi)，財(cái)務(wù)代理費(fèi)用于發(fā)放委派會(huì)計(jì)和兼職會(huì)計(jì)的工資等，具體由財(cái)務(wù)科自行安排。

三、項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任

1、全體財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。

2、兼職會(huì)計(jì)必須確保機(jī)關(guān)工作和項(xiàng)目服務(wù)兩不誤，提高工作質(zhì)量。

3、項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須確保項(xiàng)目工程款進(jìn)公司指定帳戶，保證公司各項(xiàng)目稅、費(fèi)、押金的及時(shí)收取。

4、項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行監(jiān)控，防止項(xiàng)目經(jīng)理或承包人將資金挪作他用，確保民工工資、材料款的正常發(fā)放。

5、項(xiàng)目會(huì)計(jì)要加強(qiáng)工程后期資金監(jiān)管，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目資金使用情況，如因項(xiàng)目會(huì)計(jì)監(jiān)管不力而給公司留下后遺癥，將追究項(xiàng)目會(huì)計(jì)責(zé)任（不包括不可預(yù)見(jiàn)因素如建設(shè)方原因造成拖欠人工工資、材料款等）以上辦法自2××*年*月*日起實(shí)施。

第四篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

一、目的：制定本辦法的目的是對(duì)公司包銷項(xiàng)目相關(guān)制度和精神的補(bǔ)充和落實(shí)，對(duì)公司財(cái)務(wù)制度已有明確規(guī)定的，依公司規(guī)定執(zhí)行；對(duì)沒(méi)有規(guī)定或沒(méi)有執(zhí)行細(xì)節(jié)的按本規(guī)定執(zhí)行。

二、本辦法只適用于包銷項(xiàng)目，并不適應(yīng)于其他案場(chǎng)。

三、財(cái)務(wù)人員設(shè)置：案場(chǎng)設(shè)置核算會(huì)計(jì)及收銀人員各一名，財(cái)務(wù)人員可以兼職，也可以專職。財(cái)務(wù)人員由公司財(cái)務(wù)中心委派，核算會(huì)計(jì)直接由財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)，收銀人員案場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理有用人建議權(quán)。

四、收款管理：

1、案場(chǎng)實(shí)行開(kāi)票與票據(jù)、印章保管分離原則，所有收款開(kāi)票原則上需由兩人完成，一人負(fù)責(zé)收款開(kāi)票，一人負(fù)責(zé)審核。鑒于公司人員及崗位的安排，若遇其中一人調(diào)休，應(yīng)有替班人員，雙方應(yīng)做好票據(jù)交接工作。

2、案場(chǎng)原則上不收現(xiàn)金，但卻有收到現(xiàn)金的現(xiàn)象，必須于當(dāng)日4點(diǎn)前由銷售經(jīng)理陪同出納到銀行，前以客戶的房號(hào)和姓名存入公司相關(guān)賬戶；4點(diǎn)之后原則上不收取任何現(xiàn)金，若遇特殊情況，必須報(bào)備公司副總經(jīng)理，由銷售經(jīng)理指定人員陪同出納到銀行，存入公司指定賬戶。

3、收款方式：現(xiàn)金、支付寶、微信、銀行存款。

4、刷卡及收款手續(xù)費(fèi):支付寶、微信按0.35%收取手續(xù)費(fèi)；儲(chǔ)蓄卡累計(jì)不超過(guò)3張，超過(guò)3張的話按每張20元收取手續(xù)費(fèi)；信用卡按0.6%收取手續(xù)費(fèi)。

5、現(xiàn)時(shí)收費(fèi)分為兩類，一類為電商收入，收入的主體為江西盈科行網(wǎng)絡(luò)股份有限公司；另一類為代理費(fèi)及房款收入，各負(fù)責(zé)人應(yīng)區(qū)分兩類收入的入賬方向。

五、銷售臺(tái)賬管理：案場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)親自或指定專門(mén)人員管理臺(tái)賬，其中包括各項(xiàng)收入的明細(xì)情況,要有日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)以及整體項(xiàng)目的收款、電商收入情況。并與核算會(huì)計(jì)核實(shí)，核實(shí)有誤差的，應(yīng)盡快查明原因，不能查明原因的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。

六、處罰措施：

1、如果發(fā)生案場(chǎng)錯(cuò)支的現(xiàn)象，案場(chǎng)經(jīng)理每次處罰300元，收銀處罰100元。

2、收到現(xiàn)金不能及時(shí)存入銀行的，案場(chǎng)經(jīng)理處罰200元，收銀處罰50元。

3、對(duì)于收銀收取業(yè)主的手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日超過(guò)500元的，應(yīng)及時(shí)的存入指定的銀行，如確實(shí)存款有困難的，應(yīng)通知公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人，否則罰款50元。

4、案場(chǎng)經(jīng)理或核算會(huì)計(jì)應(yīng)每日對(duì)賬，如不能對(duì)賬又無(wú)正常理由的，當(dāng)事人每次罰款200元；連續(xù)三天不對(duì)賬的，將全公司通報(bào)批評(píng)，并納入其工資考核。

江西盈科行網(wǎng)絡(luò)股份有限公司 財(cái)務(wù)中心 2017-8-25

第五篇：公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

*********公司 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法

第一章

總則

第一條 為規(guī)范公司工程項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，管好用好資金。配合《工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法》等財(cái)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

※所有工程項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目立項(xiàng)審批制。工程項(xiàng)目由項(xiàng)目組報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長(zhǎng)審批，必要時(shí)召開(kāi)公司擴(kuò)大會(huì)議審議，董事長(zhǎng)審批通過(guò)。并將立項(xiàng)審批后的項(xiàng)目相關(guān)資料報(bào)公司相關(guān)部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)備案?！?/p>

第二條 公司財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)下及與工程部的配合下，開(kāi)展工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。公司財(cái)務(wù)部主要職責(zé)：組織開(kāi)展工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，參與工程項(xiàng)目合同洽談，并配合跟蹤審計(jì)單位完成工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等工作

※跟蹤審計(jì)單位，指獨(dú)立第三方，如工程造價(jià)公司※

第三條 公司工程項(xiàng)目從工程項(xiàng)目投資活動(dòng)開(kāi)始至工程竣工驗(yàn)收交付使用之前，所發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算范圍，并按程序執(zhí)行。

第四條 本辦法適用于公司工程項(xiàng)目，凡本辦法未涵蓋的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，按《工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理

制度執(zhí)行。

第二章

工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算管理

第五條 公司工程項(xiàng)目項(xiàng)目組組織各專業(yè)組人員負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目預(yù)算和資金預(yù)算，由項(xiàng)目組提報(bào)，公司審計(jì)部門(mén)審核，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，按程序上報(bào)審批。

第六條 如項(xiàng)目變更或其他因素導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算變化時(shí)，項(xiàng)目組專業(yè)組負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整的編制和資金預(yù)算調(diào)整的編制，由項(xiàng)目組提報(bào)，公司審計(jì)部門(mén)審核，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，按程序上報(bào)審批。

第七條項(xiàng)目預(yù)算、資金預(yù)算和預(yù)算調(diào)整、資金預(yù)算調(diào)整審批后，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)落實(shí)，財(cái)務(wù)部按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行，并加強(qiáng)預(yù)算管理控制。

※項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)應(yīng)提交項(xiàng)目立項(xiàng)的可行性報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括如下內(nèi)容：一，項(xiàng)目提出的背景，承接投資的必要性和產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益；二，項(xiàng)目預(yù)算及資金預(yù)算；三，設(shè)計(jì)方案及人力物力需求等（確定預(yù)算的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和程序）※

第三章

工程項(xiàng)目資金管理

第八條

工程項(xiàng)目資金管理原則

（一）財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)下及與項(xiàng)目組配合下，必須嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、行業(yè)和公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，以及現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理辦法，切實(shí)加強(qiáng)工程資金管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）工程項(xiàng)目資金納入公司資金統(tǒng)一管理，對(duì)批準(zhǔn)執(zhí)行 2

專項(xiàng)工程項(xiàng)目資金應(yīng)實(shí)行單獨(dú)核算、?？顚Ｓ?。執(zhí)行預(yù)算管理。

（三）工程項(xiàng)目資金支付必須控制在季度（或月度）預(yù)算批復(fù)的范圍以內(nèi)或項(xiàng)目預(yù)算以內(nèi)（工期小于1個(gè)月的）；項(xiàng)目資金支付必須嚴(yán)格遵守資金審批流程；項(xiàng)目資金支付必須按照合同約定執(zhí)行。

第九條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金籌集

（一）工程建設(shè)項(xiàng)目所需資金由企業(yè)自籌和向銀行借款方式或分包單位繳納保證金方式解決。

（二）工程建設(shè)項(xiàng)目所需資金原則上由企業(yè)自有資金解決，若需向銀行借款時(shí)，由財(cái)務(wù)部提出借款計(jì)劃，報(bào)公司審批后，再按公司財(cái)務(wù)管理審批程序進(jìn)行審批后，由公司辦理借款，并單獨(dú)核算，借款必須用于本工程建設(shè)項(xiàng)目。

（三）超出預(yù)算的事項(xiàng)，項(xiàng)目組專業(yè)組應(yīng)及時(shí)提交項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整報(bào)告及項(xiàng)目資金預(yù)算調(diào)整報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目組復(fù)核、財(cái)務(wù)部審核、董事長(zhǎng)審批。

第十條 工程建設(shè)項(xiàng)目資金開(kāi)支范圍

（一）工程項(xiàng)目采購(gòu)支出。指工程項(xiàng)目所需材料實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一付款。

（二）工程項(xiàng)目施工費(fèi)支出。由工程項(xiàng)目專業(yè)組提供施工作業(yè)表，按工程完工程度支付工程進(jìn)度款。

（三）聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)支出。指工程項(xiàng)目聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用，包括但不限于審計(jì)費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、管理咨詢費(fèi) 3

等費(fèi)用支出。

（四）稅費(fèi)等其他規(guī)費(fèi)。

（五）項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)用支出。指為組織和實(shí)施工程項(xiàng)目所發(fā)生的間接費(fèi)用，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用支出。

（六）對(duì)于分包項(xiàng)目：公司向施工方支付工程預(yù)付款、進(jìn)度款和決算款；工資及薪酬；利潤(rùn)及管理費(fèi)；設(shè)備租賃費(fèi)等工程項(xiàng)目相關(guān)支出；購(gòu)買重要材料和重要設(shè)備款；支付零星材料和其他零星支出。

※ 對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)施工管理，保障施工現(xiàn)場(chǎng)安全，材料和工程項(xiàng)目的完整性。對(duì)于涉及現(xiàn)場(chǎng)管理的押金類項(xiàng)目（如工裝、工具）等，由負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理人員統(tǒng)一領(lǐng)用辦理手續(xù)，并統(tǒng)一交付押金至財(cái)務(wù)部；對(duì)于工程完工后的余材，應(yīng)盤(pán)點(diǎn)登記，退回公司材料庫(kù)，退回公司后，由公司統(tǒng)一處理，或退回供應(yīng)商處，殘次料由公司統(tǒng)一變價(jià)處理※

第十一條 工程項(xiàng)目資金使用

1、為加強(qiáng)工程項(xiàng)目資金管理，提高資金的使用效率，在上報(bào)資金預(yù)算的基礎(chǔ)上，各項(xiàng)目專業(yè)組必須按月申報(bào)月度資金使用計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目組并經(jīng)公司審計(jì)部門(mén)復(fù)核后，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總平衡后，納入公司月度資金預(yù)算管理，報(bào)公司董事長(zhǎng)批復(fù)后，財(cái)務(wù)部按批復(fù)的資金預(yù)算執(zhí)行。

2、為確保工程項(xiàng)目的需要，在月度資金預(yù)算上報(bào)的基礎(chǔ)上，4

若需臨時(shí)追加大額資金，由資金使用的項(xiàng)目專業(yè)組提報(bào)，經(jīng)項(xiàng)目組及公司審計(jì)部門(mén)復(fù)核后，提前十五個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出資金追加使用計(jì)劃，經(jīng)審核（根據(jù)資金預(yù)算及項(xiàng)目預(yù)算情況），再按公司財(cái)務(wù)管理審批程序?qū)徟?，?bào)公司批復(fù)后予以執(zhí)行。

第十二條工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付審批流程及所需資料：

（一）施工方于上月將次月資金預(yù)算或預(yù)算調(diào)整表報(bào)項(xiàng)目組，項(xiàng)目組召集公司審計(jì)部、跟蹤審計(jì)單位以及相關(guān)項(xiàng)目專業(yè)組專門(mén)負(fù)責(zé)人在五個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后并報(bào)董事長(zhǎng)審批。

（二）項(xiàng)目組采購(gòu)部在與重要材料、重要設(shè)備供應(yīng)商，及項(xiàng)目組與分包商簽訂合同、協(xié)議后須將相關(guān)資料報(bào)項(xiàng)目組及財(cái)務(wù)部備案。同時(shí)需提供以下相關(guān)資料:供應(yīng)商、分包商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、合同或協(xié)議等復(fù)印件，結(jié)算戶銀行賬號(hào)。

（三）支付款項(xiàng)須將相關(guān)資料傳遞公司，按公司審核流程審批后，方可支付。書(shū)面提供的相關(guān)資料如下：

1、支付重要材料、重要設(shè)備款項(xiàng)：需提供材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單（銷售發(fā)票）、購(gòu)銷合同等。若是支付預(yù)付款，可先提供購(gòu)銷合同，材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單或銷售發(fā)票待支付次筆款項(xiàng)前提交。（涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)付款參照《采購(gòu)規(guī)范》）

2、支付相關(guān)人員工資、施工費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)）、管理費(fèi)。支付工資需提供工資發(fā)放計(jì)劃及人事部門(mén)提供的工資表，施工費(fèi)（勞 5

務(wù)費(fèi)）需提供施工作業(yè)表及勞務(wù)發(fā)票。

3、支付分包工程款項(xiàng)。需提供分包合同和發(fā)票、所完成工程的審核報(bào)告等；若是支付預(yù)付款，可先提供分包合同，發(fā)票或?qū)徍藞?bào)告待支付次筆款項(xiàng)前提交。

4、支付零星材料、其他支出款項(xiàng)。需在每月15日前將次月計(jì)劃支付的款項(xiàng)預(yù)算提交項(xiàng)目組、財(cái)務(wù)部備案。

5、其他類別付款參照?qǐng)?zhí)行。

第十三條 支付款項(xiàng)只能通過(guò)采用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算方式的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；不得通過(guò)網(wǎng)銀支付。

第五章

工程建設(shè)項(xiàng)目工程量審核程序 第十四條 工程建設(shè)項(xiàng)目工程量審核程序：

（一）施工方定期或不定期向項(xiàng)目申請(qǐng)對(duì)已完工工程量進(jìn)行審核確認(rèn)，項(xiàng)目組、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位現(xiàn)場(chǎng)審核確認(rèn)，并作好相關(guān)記錄。

（二）項(xiàng)目組專業(yè)組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、監(jiān)理單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、跟蹤審計(jì)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，并完善相關(guān)簽字手續(xù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法性、真實(shí)性以及工程完工量、工程質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第十五條 公司工程項(xiàng)目合同簽訂時(shí)（包括工程項(xiàng)目施工合同、安裝合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、跟蹤審計(jì)合同等），必須明確違約范圍和事項(xiàng)，并設(shè)立違約保證金，合同違約保證金 6

不得低于簽訂合同價(jià)的5%，并在合同中明確歸還違約保證金的時(shí)間和方式。

第六章 工程建設(shè)款項(xiàng)審核支付管理

第十六條 公司工程項(xiàng)目工程價(jià)款必須堅(jiān)持先審計(jì)后支付原則。對(duì)于分包驗(yàn)收，驗(yàn)收不合格的，根據(jù)所列問(wèn)題逐一整改，完成后再次驗(yàn)收，嚴(yán)重不合格的，可提出索賠。

第十七條 按合同約定和本期完成工程量明細(xì)表（或驗(yàn)收單、發(fā)票等）支付工程預(yù)付款和進(jìn)度款。并按以下程序辦理：

（一）由施工方或項(xiàng)目專業(yè)組提出撥付工程進(jìn)度款（或預(yù)付款）的申請(qǐng)，同時(shí)提供以下付款資料，具體包括：

1、公司截止本次付款前實(shí)際支付的工程價(jià)款表；

2、本期完成工程量明細(xì)表和付款申請(qǐng)表；

3、設(shè)備材料到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收合格單；

4、設(shè)備材料供應(yīng)商已收到施工方前期進(jìn)度款的支付憑證；

5、其他與本次撥付工程進(jìn)度款（或預(yù)付款）相關(guān)憑證；

（二）監(jiān)理單位對(duì)本期工程完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；

（三）項(xiàng)目組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專業(yè)組負(fù)責(zé)人、對(duì)本期工程完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；

（四）跟蹤審計(jì)單位對(duì)本期工程完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；

（五）公司審計(jì)部對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出的付款審核意見(jiàn)；

（六）公司負(fù)責(zé)人對(duì)本期工程建設(shè)完成工程量提出付款審批意見(jiàn)；

（七）工程預(yù)付款和進(jìn)度款經(jīng)按以上程序（審核）審批后，由項(xiàng)目組報(bào)財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算及資金預(yù)算審核執(zhí)行支付。

第十八條

聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用按合同約定的條款支付。由中介機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，并附相關(guān)支撐資料。項(xiàng)目組辦理結(jié)算手續(xù)，報(bào)財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算及資金預(yù)算審核執(zhí)行支付。

第十九條 項(xiàng)目管理費(fèi)用按以下程序?qū)徍酥Ц丁?/p>

（一）項(xiàng)目管理費(fèi)用中差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等費(fèi)用歸口由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)管理，發(fā)生以上費(fèi)用，由經(jīng)辦人交項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人審核，主管部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核，財(cái)務(wù)部審核（按預(yù)算或使用計(jì)劃），董事長(zhǎng)審批。

（三）涉及公司工程項(xiàng)目公務(wù)借款，按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

（四）跟蹤審計(jì)單位根據(jù)項(xiàng)目按既定日期對(duì)項(xiàng)目管理費(fèi)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部根據(jù)審核意見(jiàn)再作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

第二十條 公司工程項(xiàng)目款項(xiàng)支付嚴(yán)格執(zhí)行審批程序的規(guī)定，禁止任何人采取任何變通方式擅自超越程序進(jìn)行審批支付。

第二十一條 公司工程項(xiàng)目工程款支付累計(jì)已達(dá)合同總價(jià) 的75%后必須停止付款，待工程竣工審計(jì)決算后再支付余款；合同必須約定暫扣不低于竣工決算價(jià)5%的質(zhì)量保證金。

第七章

工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算

第二十二條

公司工程項(xiàng)目按照公司工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第二十三條 公司工程建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算根據(jù)經(jīng)審核后的與本工程項(xiàng)目有關(guān)付款單據(jù)憑證為依據(jù)，按照會(huì)計(jì)核算的方法，通過(guò)銀行存款、預(yù)付賬款、工程施工等會(huì)計(jì)科目，對(duì)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第二十四條 為便于公司工程項(xiàng)目管理和會(huì)計(jì)核算，在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中設(shè)立如下工程項(xiàng)目：

（一）一級(jí)工程項(xiàng)目。作為獨(dú)立項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)和立項(xiàng)審批的項(xiàng)目為一級(jí)工程項(xiàng)目，一級(jí)工程項(xiàng)目與立項(xiàng)批復(fù)項(xiàng)目應(yīng)一一對(duì)應(yīng)。即：工程施工--※項(xiàng)目。

（二）二級(jí)工程項(xiàng)目：獨(dú)立存在的完整單項(xiàng)工程。即：管網(wǎng)、※系統(tǒng)等等。

（三）三級(jí)工程項(xiàng)目：在單項(xiàng)工程下具有獨(dú)立設(shè)計(jì)的施工方案，并能單獨(dú)組織施工的工程。即：一個(gè)單項(xiàng)工程，其中的土建工程、水電安裝工程、通風(fēng)工程、電梯工程等就是它的三級(jí)子項(xiàng)目，是一個(gè)單位工程。

（四）對(duì)于需要在幾個(gè)不同項(xiàng)目之間進(jìn)行分?jǐn)偟墓こ藤M(fèi)用支出，可以在分?jǐn)傢?xiàng)目的平級(jí)設(shè)立“待分?jǐn)傢?xiàng)目”作為待分?jǐn)?9

費(fèi)用的項(xiàng)目名稱，先通過(guò)“待分?jǐn)傢?xiàng)目”歸集需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用支出，待項(xiàng)目完工結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按規(guī)定的分?jǐn)偡椒ㄓ?jì)入應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目。

第二十五條

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算人員按月檢查會(huì)計(jì)賬目，并按季與指揮部相關(guān)專業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第八章

工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算

第二十六條 公司審計(jì)部為公司工程項(xiàng)目竣工決算的組織管理部門(mén)。負(fù)責(zé)組織跟蹤審計(jì)單位對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

第二十七條 公司工程項(xiàng)目竣工決算必須堅(jiān)持先審計(jì)后驗(yàn)收原則。工程建設(shè)決算款項(xiàng)未經(jīng)由指定的跟蹤審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，財(cái)務(wù)部不得支付施工單位最后工程項(xiàng)目竣工決算款項(xiàng)。

第二十八條

工程項(xiàng)目竣工后，監(jiān)理單位應(yīng)要求項(xiàng)目專業(yè)組或施工單位在約定時(shí)間內(nèi)提交工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)。

第三十條 項(xiàng)目專業(yè)組或施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)主要包括以下內(nèi)容：

（一）工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)一式兩份（蓋施工單位章及注冊(cè)造價(jià)師專用章）；

（二）完整的工程量計(jì)算底稿；

（三）竣工圖紙和施工圖紙會(huì)審紀(jì)要（原件）；

（四）設(shè)計(jì)變更及附圖、施工簽證及附件（原件、按簽證編號(hào)順序裝訂成冊(cè)）；

（五）施工合同以及有關(guān)的招投標(biāo)文件；

（六）材料及設(shè)備價(jià)格簽證（原件、按簽證編號(hào)順序裝訂成冊(cè)）；

（七）竣工驗(yàn)收資料（原件）；

（八）工程結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算書(shū)等電子文檔資料；

（九）其它與結(jié)算有關(guān)的資料。

第三十一條 監(jiān)理單位、公司、跟蹤審計(jì)單位在工程項(xiàng)目竣工決算審查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)工程決算資料不齊全或不完整時(shí)，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)資料。工程決算資料完整交接時(shí)間作為開(kāi)展審查（審計(jì)）工作時(shí)間。

第三十二條 工程項(xiàng)目竣工決算審核遵照以下程序進(jìn)行：

（一）施工單位提交工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)。

（二）監(jiān)理單位對(duì)施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。監(jiān)理單位將審核后的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料提交公司工程項(xiàng)目組；

（三）公司工程項(xiàng)目組組織各專業(yè)組對(duì)施工單位提交的工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核后提交公司審計(jì)部。

（四）公司審計(jì)部將工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料提交跟蹤審計(jì)單位，跟蹤審計(jì)單位對(duì)工程項(xiàng)目竣工決算書(shū)及資料的合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行最后審定。

公司審計(jì)部負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)處理審核過(guò)程中的問(wèn)題，對(duì)最后審計(jì)結(jié)果達(dá)成一致意見(jiàn)后，出具四方（施工單位、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位、公司）簽名蓋章的工程項(xiàng)目竣工決算審定單。

第三十三條 對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中涉及的協(xié)商解決的相關(guān)問(wèn)題和形成的訴訟問(wèn)題，由公司工程項(xiàng)目組、審計(jì)部共同處理。

第三十四條 財(cái)務(wù)部及時(shí)提供會(huì)計(jì)核算資料，積極配合跟蹤審計(jì)單位做好工程項(xiàng)目竣工決算工作。

第九章 附則

第三十五條

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。