第一篇：匯小貸分析高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及風(fēng)險(xiǎn)防控

當(dāng)前,我國(guó)公辦高校大規(guī)模貸款的風(fēng)險(xiǎn)已日益凸顯,關(guān)于公辦高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的討論也一浪高過(guò)一浪。這對(duì)高校大規(guī)模盲目貸款起到了一定的遏制及警示作用,但此同時(shí),也產(chǎn)生了一定的消極影響:一是輿論的大肆渲染,使人們看到了大規(guī)模舉債的危害卻忽略了適度貸款對(duì)教育發(fā)展的積極作用;二是影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)高校貸款的態(tài)度,導(dǎo)致高校很難從銀行獲得合理貸款,從而制約了高校教育事業(yè)的發(fā)展。高校貸款發(fā)展是一把“雙刃劍”,貸款規(guī)模過(guò)大就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),不積極拓展渠道融資又會(huì)制約教育的發(fā)展。我們不能因?yàn)槌霈F(xiàn)了貸款風(fēng)險(xiǎn)就全盤否認(rèn)適度貸款的積極作用,那無(wú)異于“因噎廢食”。筆者認(rèn)為,要利用貸款為高校教育事業(yè)發(fā)揮積極作用,關(guān)鍵是要把握一個(gè)“度”,即貸款要適度。我國(guó)公辦高校貸款現(xiàn)狀

隨著高等教育規(guī)模的不斷擴(kuò)大,公眾對(duì)高等教育需求的日益增長(zhǎng)以及高校發(fā)展的實(shí)際狀況,教育投入與教育需求之間的矛盾日益突出。高校在發(fā)展資金供給不足的情況下,均積極拓展籌資渠道,以解決擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模帶來(lái)的經(jīng)費(fèi)短缺問(wèn)題,其中一個(gè)主要渠道就是銀行貸款。適度貸款對(duì)高校的發(fā)展具有積極意義。但是,如果貸款增長(zhǎng)幅度和速度過(guò)大過(guò)快,則會(huì)使學(xué)校陷入財(cái)務(wù)危機(jī),影響學(xué)校的日常運(yùn)作與可持續(xù)發(fā)展。目前,一些高校熱衷于圈地和參與大學(xué)城建設(shè),向銀行大量舉債,有的高校貸款已高達(dá)到20余億,貸款規(guī)模大大超出學(xué)校自身償債能力,出現(xiàn)了貸款到期不能按時(shí)歸還、借新債還舊債、資金周轉(zhuǎn)困難甚至不能保證學(xué)校正常運(yùn)行等情況。高校貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,已引起了國(guó)家和社會(huì)的高度重視。高校大規(guī)模貸款的原因

2.1 財(cái)政撥款不足

在財(cái)政撥款及其它融資不夠的情況下,高校尋求銀行貸款以解決教育經(jīng)費(fèi)不足問(wèn)題。

2.2 教育主管部門的評(píng)估

為了能順利通過(guò)教育部5年一輪的高等學(xué)校教學(xué)評(píng)估,贏得國(guó)家在資金上的扶持和擴(kuò)招時(shí)得到政策傾斜,被評(píng)高校多采取向銀行貸款加大資金投入,改善基礎(chǔ)設(shè)施和辦學(xué)條件,以求達(dá)到評(píng)估要求。

2.3 政府與金融機(jī)構(gòu)互動(dòng)的結(jié)果

由于受《擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)的限制,多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不敢直接向地方高校放貸,政府要發(fā)展高等教育事業(yè),于是與金融機(jī)構(gòu)互動(dòng),幫助協(xié)調(diào)與擔(dān)保,從而使高校獲得巨額貸款。

2.4 金融機(jī)構(gòu)趨利避害的自我選擇

高校擴(kuò)招后,金融機(jī)構(gòu)看到為高校提供貸款既有經(jīng)營(yíng)收益,又有社會(huì)效益,從而對(duì)高校在貸款額度、利率、材料的準(zhǔn)備與可行性分析等方面均給予了極大的優(yōu)惠和便利。3 高校貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

3.1 高校所有者缺位導(dǎo)致隨意貸款

公立高校財(cái)產(chǎn)的公有性質(zhì)決定其所有權(quán)屬于國(guó)家,而事實(shí)上由于國(guó)家是虛擬參與方而非實(shí)際參與方,決定貸款的運(yùn)作及管理者事實(shí)上并不需要承擔(dān)償還貸款的風(fēng)險(xiǎn),這種權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)稱性很容易導(dǎo)致管理者還貸責(zé)任意識(shí)淡薄,搞政績(jī)工程而隨意貸款。

3.2 對(duì)貸款缺乏科學(xué)論證

一些高校在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行論證時(shí),只憑主觀分析或少數(shù)人的意見(jiàn)而盲目舉債,缺乏理性的分析和科學(xué)的論證。

3.3 貸款管理不嚴(yán)和使用效率低

許多高校在貸款資金的使用和管理過(guò)程中缺乏科學(xué)性,資金使用不當(dāng)或效率太低,造成嚴(yán)重的資金流失或浪費(fèi)。

3.4 缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)管機(jī)制

許多高校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)未設(shè)立貸款資金的專項(xiàng)審計(jì)組織,資金使用過(guò)程中未建立全程定

期審計(jì)制度,存在嚴(yán)重的管理漏洞。控制貸款額度,防范貸款風(fēng)險(xiǎn)

高校如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),合理利用貸款資金促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展呢?筆者認(rèn)為,其中一個(gè)關(guān)鍵因素就是要把握一個(gè)“度”,即貸款要“適度”。而如何才能達(dá)到“適度”呢?筆者試從宏觀控制和微觀控制兩方面對(duì)“適度貸款”問(wèn)題進(jìn)行探討。

4.1 宏觀控制

是根據(jù)“高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”,對(duì)高校貸款額度進(jìn)行測(cè)算,以貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)0.6作為上限,從宏觀上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2004年7月15日,教育部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制加強(qiáng)銀行貸款管理切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》[教財(cái)(2004)18號(hào)],該文制定了高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,對(duì)高校銀行貸款額度從宏觀上進(jìn)行了控制和管理:(1)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)大于0.6的高校,新增貸款實(shí)行審批制度;(2)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)小于0.6而大于0.4的高校,新增貸款實(shí)行備案制度;(3)凡貸款風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)小于等于0.4的高校,新增貸款可由學(xué)校根據(jù)實(shí)際需要辦理。這從宏觀上控制了高校貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 微觀控制

即具體化測(cè)算控制。是運(yùn)用“預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法”來(lái)測(cè)算適度貸款的具體規(guī)模和還貸能力,以測(cè)算出的具體數(shù)值和指標(biāo)為參照,有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

“高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”為高校貸款風(fēng)險(xiǎn)防范提供了宏觀的量化指引,但缺乏具體化的約束手段和測(cè)算方法。目前,許多學(xué)者提出了不同的解決方法,如:雄筱燕等提出了基于費(fèi)歇爾多元判別分析的高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判模型;祝紅霞提出了預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法;黃祥林建立的高校恰當(dāng)舉債的數(shù)學(xué)模型等等。本文采用祝紅霞提出的“預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量測(cè)算法”來(lái)測(cè)算適度貸款的具體規(guī)模和還貸能力,以提供較詳細(xì)的量化參考。其方法為:第一,根據(jù)學(xué)校的長(zhǎng)期規(guī)劃確定未來(lái)在校學(xué)生人數(shù),按照建設(shè)部、國(guó)家計(jì)委和教育部1992年頒布的《普通高等學(xué)校建筑面積指標(biāo)》規(guī)定和教育部關(guān)于本科評(píng)估對(duì)師生比、圖書(shū)、教學(xué)設(shè)備等方面的要求,測(cè)算出學(xué)校達(dá)標(biāo)所應(yīng)達(dá)到的最低硬件條件指標(biāo),并計(jì)算出未來(lái)各年學(xué)校達(dá)到該指標(biāo)要求所需的資金數(shù)額;第二,根據(jù)各年計(jì)劃在校生規(guī)模預(yù)測(cè)學(xué)校的資金來(lái)源;第三,測(cè)算出每年資金注入量與流出量,以確定每年需要的貸款總額和可以償還貸款的數(shù)額;第四,計(jì)算出學(xué)校需要貸款總額和建設(shè)期后每年可以償還貸款金額和還款年限,從而可以分析出學(xué)校貸款的償還能力和風(fēng)險(xiǎn)情況;第五,在學(xué)校能夠承擔(dān)的負(fù)債范圍之內(nèi)安排學(xué)校的建設(shè)項(xiàng)目和貸款數(shù)額。通過(guò)此方法將各指標(biāo)具體化,提供給高校決策者較詳細(xì)的參考數(shù)據(jù),從而使貸款趨于適度,降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：匯小貸分析農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及防控建議

小額信貸的孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式（GB模式）在1994年被引入我國(guó)之后，得到了不斷發(fā)展和運(yùn)用。目前，我國(guó)開(kāi)展的小額信貸主要有三類：國(guó)際資助的項(xiàng)目（或非政府、非銀行資金支持項(xiàng)目）；政府與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行合作項(xiàng)目（農(nóng)行作為政府主導(dǎo)型項(xiàng)目的放貸主體）；農(nóng)村信用社和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行開(kāi)展的小額信貸項(xiàng)目。其中，以農(nóng)村信用合作社和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行開(kāi)展的農(nóng)戶小額信用貸款覆蓋面最廣，影響面最大。

農(nóng)戶小額信用貸款是指向農(nóng)戶發(fā)放的用于滿足其農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的短期貸款。這項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，無(wú)須任何抵押或質(zhì)押，手續(xù)簡(jiǎn)便，可以滿足農(nóng)戶對(duì)小額、短期流動(dòng)資金的需求。農(nóng)戶小額信用貸款很好地緩解了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資困難的情況，但同時(shí)也蘊(yùn)含著潛在的風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要得到解決。

一、農(nóng)戶小額信用貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)戶小額信用貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用合作社和中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行在面向農(nóng)戶發(fā)放小額信用貸款業(yè)務(wù)的活動(dòng)中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的因素的影響，使該業(yè)務(wù)的實(shí)際收益、效果與預(yù)期發(fā)生背離，從而蒙受損失的可能性。農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)在開(kāi)辦過(guò)程中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指借款者逾期不還，造成貸款壞賬，資金損失。相對(duì)于傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)來(lái)講，農(nóng)戶小額信用貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)要大的多。這是因?yàn)檗r(nóng)戶小額信用貸款主要是向農(nóng)戶提供短期勞動(dòng)資本貸款，其貸款類型和地區(qū)都比較集中，這種小范圍的同質(zhì)的客戶群體局限了風(fēng)險(xiǎn)分散的潛在能力。再加上一般沒(méi)有抵押品，這就使得客戶違約后的強(qiáng)制執(zhí)行變得沒(méi)有保障，信用風(fēng)險(xiǎn)高于傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)。農(nóng)戶小額信用貸款最突出的特色就是憑借農(nóng)戶的信用發(fā)放貸款，農(nóng)戶信用的好壞自然成為影響貸款回收的關(guān)鍵，所以信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款產(chǎn)生的危害最大。

（二）自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶小額信用貸款的資金主要投向是農(nóng)村的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對(duì)自然條件的依賴性都很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時(shí)發(fā)生違約，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到影響，造成的損失必然會(huì)轉(zhuǎn)成信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)尚未普遍開(kāi)設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，農(nóng)戶除能獲得極少量救災(zāi)款外，沒(méi)有其他的補(bǔ)償途徑。因此，農(nóng)戶若沒(méi)有其他收入來(lái)源，拖欠貸款也就成為必然。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶小額信用貸款以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主，小生產(chǎn)與大市場(chǎng)的矛盾是必然的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。小生產(chǎn)的盲目性很容易使農(nóng)產(chǎn)品出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性趨同，加上農(nóng)村社會(huì)服務(wù)體系不健全，生產(chǎn)技術(shù)水平相對(duì)落后，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本與交易成本較高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)常出現(xiàn)相對(duì)較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，近年來(lái)農(nóng)產(chǎn)品供求趨于平衡，一些傳統(tǒng)、低值的農(nóng)產(chǎn)品已形成供過(guò)于求的局面，農(nóng)民收入緩慢，甚至出現(xiàn)增產(chǎn)不增收的情況，農(nóng)戶有心守信卻無(wú)心還息，客觀上增加了小額信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款用戶所從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相同或處于相對(duì)集中的地理區(qū)域而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，如果發(fā)生還款困難，會(huì)在較大程度上影響農(nóng)戶小額信用貸款的總體運(yùn)行。比如，一旦所在地區(qū)發(fā)生較大的自然災(zāi)害，大量貸款農(nóng)戶可能同時(shí)發(fā)生違約，這將給農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)沉重的打擊。

二、農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

農(nóng)戶小額信用貸款面臨的上述風(fēng)險(xiǎn)貫穿于農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，只有及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的誘導(dǎo)根源，才能有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)戶小額信用貸款與銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有著很大的不同，因而引發(fā)其風(fēng)險(xiǎn)的原因也有著眾多獨(dú)特之處。

（一）農(nóng)戶小額信用貸款是一種個(gè)人信用貸款。農(nóng)戶辦理貸款不需要提供抵押擔(dān)保，而是以個(gè)人信用向信用社或中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行申請(qǐng)農(nóng)戶小額信用貸款。既然農(nóng)戶小額信用貸款屬于個(gè)人信用貸款，就需要一個(gè)相應(yīng)的、適用于個(gè)人的信用制度來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理和制約。但目前的情況是，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)信用制度缺失，沒(méi)有建立起個(gè)人信用記錄、信用賬號(hào)之類的信

用體系。正因?yàn)槿绱?，信用社或中?guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行難以通過(guò)信用手段對(duì)其進(jìn)行制約，因而承擔(dān)了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。迄今為止，還有部分發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款的金融機(jī)構(gòu)，甚至還沒(méi)有涉足電子化信息管理，缺乏高效率的電子管理技術(shù)，農(nóng)戶的信用資料收集登記還處于人工處理階段，這又是一個(gè)農(nóng)戶小額信用貸款在拓展上的制約因素。

（二）農(nóng)戶小額信用貸款的發(fā)放對(duì)象是農(nóng)戶。農(nóng)戶小額信用貸款主要是發(fā)放給具有勞動(dòng)能力、有小額資金需求的農(nóng)戶，從而增加對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的信貸投入，緩解農(nóng)戶貸款難的問(wèn)題，更好地發(fā)揮農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)作用。以現(xiàn)有條件來(lái)看，在主觀上，農(nóng)戶小額信用貸款在很大程度上是依賴農(nóng)戶自身的還款自覺(jué)性。農(nóng)戶小額信用貸款的對(duì)象是農(nóng)戶，這是一個(gè)文化水平相對(duì)較低的群體，他們對(duì)金融知識(shí)缺乏了解，對(duì)利率變化、財(cái)務(wù)政策缺乏了解，對(duì)市場(chǎng)信息的獲取渠道也不夠暢通，信息閉塞，這無(wú)疑會(huì)影響他們資金投向以及資金的獲利能力，在客觀上造成了今后還款能力不足的可能性。所有這些問(wèn)題也將轉(zhuǎn)化為一定的還貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)量大、單筆金額小。農(nóng)戶小額信用貸款是面向農(nóng)村地區(qū)廣大農(nóng)戶發(fā)放的一種貸款，由于目標(biāo)群體龐大，因此農(nóng)戶小額信用貸款的業(yè)務(wù)量遠(yuǎn)比普通貸款要大。與此同時(shí)，農(nóng)戶小額信用貸款的每筆業(yè)務(wù)金額又較小，我國(guó)目前的額度大多是在10，000～30，000元左右。信用社、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)需要投入很多的人力、物力和時(shí)間去逐個(gè)收集農(nóng)戶資料，進(jìn)行貸款審查工作；再加上跟蹤、貸后管理等工作，相對(duì)于所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款的經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較大。

（四）農(nóng)戶小額信用貸款的資金用途大多是投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。農(nóng)戶在取得貸款后，一般都是將其投入到種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中。與非農(nóng)業(yè)不同，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在生產(chǎn)過(guò)程的每一環(huán)節(jié)，都受到自然條件的制約與影響，可以說(shuō)，從播種開(kāi)始，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程就處于一定程度的風(fēng)險(xiǎn)之中。因此，農(nóng)戶小額信用貸款除了面臨和非農(nóng)業(yè)一樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等，還要承擔(dān)來(lái)自自然再生產(chǎn)過(guò)程可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的壓力，接受雙倍風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。

三、防范農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）創(chuàng)新農(nóng)戶小額信用貸款制度。創(chuàng)新農(nóng)戶小額信用貸款的制度主要包括以下幾個(gè)方面：一是拓寬農(nóng)戶小額信貸范圍。經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該因地制宜地確定農(nóng)戶小額信貸的用途，凡是與農(nóng)戶生產(chǎn)、生活相關(guān)的均可納入農(nóng)戶小額信貸范圍之內(nèi)；二是設(shè)置靈活的貸款期限。經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)不同貸款的用途，確定不同的貸款期限，避免人為形成不良貸款；三是擴(kuò)大農(nóng)戶小額信貸額度，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)大戶的資金需求；四是逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶小額貸款利率市場(chǎng)化，減少政府對(duì)利率的限制，使利率至少能夠充抵農(nóng)戶小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資金成本和管理費(fèi)用。

（二）靈活運(yùn)用分期還款制度和農(nóng)戶聯(lián)保制度。農(nóng)戶小額信用貸款在使用分期還款制度時(shí)，應(yīng)考慮不同貸款者的特殊情況，使還款周期與貸款農(nóng)戶收入來(lái)源相適應(yīng)，減輕農(nóng)戶還款的心理壓力。農(nóng)戶聯(lián)保制度和小組中心會(huì)議制度作為小額信貸強(qiáng)有力的制度保障應(yīng)當(dāng)給予高度重視，在借鑒孟加拉國(guó)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，要進(jìn)行創(chuàng)新性實(shí)踐。譬如，在人口比較密集的地區(qū)，大力推廣并嚴(yán)格實(shí)施農(nóng)戶聯(lián)保貸款制度和小組中心會(huì)議制度，而在人口稀少的偏遠(yuǎn)地區(qū)，召開(kāi)小組中心會(huì)議的間隔時(shí)間可適當(dāng)延長(zhǎng)。

（三）建立有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度。首先，加大信用等級(jí)評(píng)價(jià)的硬件投入，健全資料檔案。農(nóng)戶資料反映要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確。逐項(xiàng)認(rèn)證審查核實(shí)，并且對(duì)農(nóng)戶的信用檔案逐步實(shí)行電子化管理。電子化管理具有科學(xué)化、規(guī)范化、程序化的特點(diǎn)，還可以有效防范信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)和工作差錯(cuò)造成的法律、信用風(fēng)險(xiǎn)；其次，要明確評(píng)級(jí)責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等應(yīng)由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級(jí)初評(píng)由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)導(dǎo)致的評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確；最后，要嚴(yán)格按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)，對(duì)所有農(nóng)戶都采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以確保評(píng)級(jí)客觀公正，從而有效防范農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的信用評(píng)分方法。針對(duì)我國(guó)農(nóng)戶小額信用貸款開(kāi)展的實(shí)際情況，應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家運(yùn)用于信用卡消費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制中的信用評(píng)分方法，盡快構(gòu)建一整套的客戶信用評(píng)分指標(biāo)體系，并運(yùn)用層次分析法，對(duì)指標(biāo)體系中各指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行確定，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶小額信用貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制中的定性分析與定量分析相結(jié)合。這樣，經(jīng)營(yíng)農(nóng)戶小額信用貸款的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款時(shí)，便可通過(guò)計(jì)算申請(qǐng)貸款農(nóng)戶的信用總分來(lái)幫助其做出是否放貸的決定，進(jìn)而有效地規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立以農(nóng)戶為中心的多元化社會(huì)服務(wù)體系。農(nóng)戶項(xiàng)目的成功率是影響小額信貸安全的關(guān)鍵因素，而農(nóng)戶由于技術(shù)和信息缺乏等原因，項(xiàng)目成功率較低。國(guó)內(nèi)外實(shí)踐表明，農(nóng)戶需要的不僅僅是資金，還需要更多與之配套的服務(wù)，如農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)、農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)信息等。這就要求小額信貸機(jī)構(gòu)為農(nóng)戶提供低費(fèi)或免費(fèi)的技術(shù)培訓(xùn)、市場(chǎng)信息等社會(huì)服務(wù)，在提高勞動(dòng)者素質(zhì)的基礎(chǔ)上給他們以信貸支持。與此同時(shí)，其他社會(huì)各方也應(yīng)該加快建立以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為重點(diǎn)的農(nóng)村社會(huì)服務(wù)體系。

第三篇：匯小貸論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)控方法

一、商業(yè)銀行概述

（一）商業(yè)銀行的概念及其法律地位 1． 商業(yè)銀行的概念

商業(yè)銀行英譯為（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服務(wù)機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)，并以利潤(rùn)為其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在整個(gè)金融體系中，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，并由此創(chuàng)造存款貸幣，因而，商業(yè)銀行是金融體系主體。

2． 商業(yè)銀行和法律地位

我國(guó)從《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”，該條規(guī)定明確了我國(guó)商業(yè)銀行的法律定義和法律地位。

1）商業(yè)銀行是企業(yè)法人，企業(yè)法人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以獲取利潤(rùn)，創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富，擴(kuò)大社會(huì)積累為目的，實(shí)行獨(dú)立核算的法人，商業(yè)銀行屬于金融企業(yè)，因而被賦予了企業(yè)法人的資格和地位。

2）商業(yè)銀行是依照《公司法》和《商業(yè)銀行法》設(shè)立的企業(yè)法人。商業(yè)銀行作為法人，自然應(yīng)當(dāng)具備法人的條件，其中之一就是依法設(shè)立。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融企業(yè)，其組織形式法律規(guī)定為有限責(zé)任公司和股份有限公司，因而其設(shè)立應(yīng)依照《公司法》來(lái)進(jìn)行。

3）商業(yè)銀行是吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行所從事的業(yè)務(wù)主要有吸收資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)和以代理人身份辦理委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，這三類分別被稱為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行最典型，最主要是負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)分別是吸收公眾存款發(fā)放貸款和辦理結(jié)算。這樣就明確了商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍，從而將商業(yè)銀行與其他金融企業(yè)，非金融機(jī)構(gòu)區(qū)分開(kāi)來(lái)。

（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)及貸款投放

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有廣泛性、綜合性，一般分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)三種，其中前兩種為信用業(yè)務(wù)，后一種為非信用業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將集中的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行從吸收資金鐵成本與發(fā)放貸款利息收入，投資收益的差額中獲取收入，形成銀行利潤(rùn)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲取收入的主要途徑，主要通過(guò)銀行貸款，辦理票據(jù)貼現(xiàn)和買賣政府的債券等方式進(jìn)行。

1． 發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款

貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款收入也是商業(yè)銀行收入的最主要來(lái)源。貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三類，定期貸款又可分為短期貸款（1年以下），中期貸款（1-5年）和長(zhǎng)期貸款（5年以上）三類。

2． 辦理票據(jù)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交與銀行，銀行按票據(jù)面額扣除貼現(xiàn)利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為，屬于商業(yè)銀行的一種短期放款。可貼現(xiàn)的票據(jù)有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、政府債券等。

3． 買賣政府債券

買賣政府債券是銀行證券投資業(yè)務(wù)的一部分。銀行證券投資是指銀行為增強(qiáng)資產(chǎn)的收益性和流動(dòng)性把資金投放可有價(jià)證券的經(jīng)濟(jì)行為，又稱銀行投資業(yè)務(wù)。它是商業(yè)銀行僅次于貸款的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。也是銀行收入的重要來(lái)源之一，政府債券風(fēng)險(xiǎn)小、期限較短、收益固定，變現(xiàn)能力強(qiáng)，因而買賣政府債券是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，他有利于保持資產(chǎn)流動(dòng)性提高銀行收益，也為中央銀行實(shí)施間接宏觀調(diào)控創(chuàng)造了條件。為了保障信貸資產(chǎn)的效益性、安全性和流動(dòng)性，商業(yè)銀行發(fā)放貸款必須與借款人簽訂借款合同，借款合同只有全面履行，才能實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

1． 簽訂借款合同，貸款的最后審批后，由信貸員通知借款單位簽訂借款合同，貸款經(jīng)分行“貸款審批委員會(huì)”評(píng)審批準(zhǔn)后，由經(jīng)辦人負(fù)債按照貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，與借款人簽訂《抵押借款合同》或《擔(dān)保借款合同》按分期還款計(jì)劃分主借發(fā)放貸款。

2． 填制借據(jù)、借款合同簽訂后，借款單位依據(jù)合同填寫(xiě)借據(jù)，加蓋借款單位銀行預(yù)留而鑒，由信貸員，支行營(yíng)業(yè)部主任審查借款單位印鑒、金額、利率、用途是否與合同一致。

(三)投資（Invesgate）與(risk)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

對(duì)于所有的投資者（Investgator）來(lái)說(shuō)，理想的投資（Invesgate）目標(biāo)卻是相同的，即在最短的時(shí)間內(nèi)，以最小的風(fēng)險(xiǎn)（risk）獲得最大的收益（benefioiary）。

在金融市場(chǎng)上存在四種風(fēng)險(xiǎn)與收商組合而成的投資機(jī)會(huì)：1．低風(fēng)險(xiǎn)與高收益；2．高風(fēng)險(xiǎn)與低收益；3．低風(fēng)險(xiǎn)與低收益；

4顯然,第一種情況幾乎不存在,因?yàn)檫@是投資者人人期望之所在,即便有這種機(jī)會(huì),投資者必趨之若鶩,價(jià)格也會(huì)上升,收益也會(huì)相對(duì)降低.第二類幾乎不會(huì)涉足.所以在金融市場(chǎng)上,基本上只有兩種投資機(jī)會(huì)供投資者選擇低風(fēng)險(xiǎn)與低收益,高風(fēng)險(xiǎn)與高收益,高風(fēng)險(xiǎn)與高收益.對(duì)于投資者來(lái)說(shuō),要獲得高收益,就必須承受高風(fēng)險(xiǎn),高收益必然伴隨有高風(fēng)險(xiǎn).擔(dān)反過(guò)來(lái)說(shuō),若投資者承擔(dān)了高風(fēng)險(xiǎn),卻不一定能確保高收益,因?yàn)楦唢L(fēng)險(xiǎn)的含意本身就是不確定,高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果可能是高收益,也可能是低收益,甚至可能是高損失,收益是以風(fēng)險(xiǎn)為低價(jià)的,同樣,要使投資者心甘情愿地承擔(dān)一份風(fēng)險(xiǎn),必須以一定的收益為回報(bào)或補(bǔ)償,風(fēng)險(xiǎn)越大,補(bǔ)償也應(yīng)該越高.所以風(fēng)險(xiǎn)是以收益為報(bào)酬的,它們成正比地相互交換,風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系可以用下面式子來(lái)表示: 收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

二、貸款的風(fēng)險(xiǎn)及種類

（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)的概念

風(fēng)險(xiǎn)源于事物的不確定性，是一種損失或收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)就是“未來(lái)的收益的不確定性程度”，風(fēng)險(xiǎn)是“損失發(fā)生的不確定性”。貸款風(fēng)險(xiǎn)即是商業(yè)銀行在提供金融中介和交易服務(wù)中損失發(fā)生不確定性，即在債權(quán)已屆請(qǐng)償期而無(wú)法收回本息的一種可能性。

（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類

貸款風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在具經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定的因素，使實(shí)際收益和預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機(jī)會(huì)或可能，它包括兩個(gè)方面，其一為損失風(fēng)險(xiǎn)，其二為收益風(fēng)險(xiǎn)。在這里我們主要是討論貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，即損失風(fēng)險(xiǎn)的防范。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，主要又是不良貸款的防范。根據(jù)國(guó)際慣例按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關(guān)注（3）次級(jí)（4）可疑（5）損失。后三種為不良貸款，其主要的表現(xiàn)形式有以下幾種。

（1）不能還貸：

不能還貸指商業(yè)銀行在貸款款項(xiàng)撥出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少的一部分。不能還貸款大多是因關(guān)系貸款或政府性指令拔款或工作人員違規(guī)放款造成的，是最嚴(yán)重的不良貸款，往往是銀行款項(xiàng)拔出時(shí)就注定呆帳的貸款，應(yīng)堅(jiān)決予以杜決。

（2）低押不能變現(xiàn)

抵押不能變現(xiàn)即抵押權(quán)的不能實(shí)現(xiàn)，是指抵押財(cái)產(chǎn)所擔(dān)保的債權(quán)已屆清償期而債務(wù)人未履行債務(wù)時(shí)，由于抵押物的損壞，嚴(yán)竣失，債務(wù)人的違法行為至使抵押物被收繳或征用，抵押設(shè)定無(wú)效或被撤銷等原因，導(dǎo)致抵押權(quán)無(wú)法行使。

（3）質(zhì)押不能實(shí)現(xiàn)

質(zhì)押不能實(shí)現(xiàn)是指?jìng)鶛?quán)已屆清償期而未獲清償，因質(zhì)押物的損壞，滅失或已返還質(zhì)物人

（4）保證虛置

保證是由債務(wù)人以外的第三人向債權(quán)人承諾，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由其代為履行或承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保方式。保證虛置則是因?yàn)楸ＷC人資格不適格，使保證不成立，或保證人無(wú)能力即沒(méi)有充分的財(cái)產(chǎn)保證當(dāng)債務(wù)人未履行債務(wù)時(shí)來(lái)代為履行等因素，使保證流于形式。

保證的設(shè)立應(yīng)具血法定形式及要件，根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法的規(guī)定，保證的設(shè)立應(yīng)具備以下條件：

1． 保證人應(yīng)與債權(quán)人訂立書(shū)而保證合同 2． 保證人應(yīng)具備法律規(guī)定的資格 3． 保證應(yīng)對(duì)有效債務(wù)的設(shè)立

由于保證對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)是一種請(qǐng)求權(quán)，債權(quán)人不能對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)行使直接的支配權(quán)，保證設(shè)定時(shí)，保證人雖然有足夠的償還能力。

但等到保證責(zé)任落實(shí)時(shí)，由于債務(wù)人和保證人的財(cái)產(chǎn)均已減少以致不足以清償債務(wù)，使保證變?yōu)樾问剑瓮撛O(shè)。

（5）擔(dān)保無(wú)效

擔(dān)保是指法律規(guī)定的或當(dāng)事人約定的確保債的履行，保障債權(quán)利益的實(shí)現(xiàn)的一種法律制度或法律措施。擔(dān)保無(wú)效是指因擔(dān)保人的主體資格不適格或擔(dān)保內(nèi)容的違法等原因，使擔(dān)保失去法律效力或被有權(quán)權(quán)力機(jī)關(guān)撤銷。

擔(dān)保通過(guò)對(duì)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)提供有效的保障，從而成為保障交易安全，轉(zhuǎn)移交易風(fēng)險(xiǎn)的方法，和制度，擔(dān)保使債權(quán)實(shí)現(xiàn)獲得雙重保障，把債務(wù)不清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三人，但若第三人主體不適格，無(wú)能力擔(dān)保以及擔(dān)保的行為內(nèi)容違法，擔(dān)保也就失去了原有的效力，這是商業(yè)銀行審查擔(dān)保人資格，權(quán)利能力和經(jīng)濟(jì)能力的地方，以及內(nèi)容也應(yīng)合意更應(yīng)合法。

（6）政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行在其運(yùn)用資金放款獲取利潤(rùn)中，由于國(guó)家政策的不穩(wěn)定性，不可預(yù)測(cè)使其經(jīng)營(yíng)的收入不確定性程度的增加。

國(guó)家政策具有目標(biāo)性與階段性，一事實(shí)上階段的政策從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看又有不穩(wěn)定性，加之各國(guó)的政策更是千差萬(wàn)別，因此商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)中對(duì)政策的結(jié)算與實(shí)際有一定的偏差，從而擴(kuò)在其貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（7）利率的風(fēng)險(xiǎn) 在國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種商業(yè)貸款利率變動(dòng)而可能給投資者，帶來(lái)的損益風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)，自20世紀(jì)70年代以來(lái)，由于各國(guó)受日趨嚴(yán)重的通貸膨脹的影響，國(guó)際金融市場(chǎng)上利率波動(dòng)較大，金融機(jī)構(gòu)很少貸出利率固定的長(zhǎng)期貸款，因?yàn)榉懦鲩L(zhǎng)期貸款需要相應(yīng)的資金來(lái)源支持，而資金來(lái)原主要是短期貸款，短期貸款利率控制了市場(chǎng)利率，因此在通貸膨脹情況下，短期利率會(huì)不斷攀升，借入短期貸款而致出長(zhǎng)期貸款的機(jī)構(gòu)自然要承受風(fēng)險(xiǎn)損失，為了避免這種損失，在國(guó)際信貸業(yè)務(wù)中逐漸形成了長(zhǎng)期貸款中按不同的利率計(jì)息，主要有變動(dòng)利率，浮動(dòng)利率與期貨利率，這些利率卻有按金融市場(chǎng)行情況變化而變化的特點(diǎn)，因此在通貨膨脹情況下，放出貸款的機(jī)構(gòu)可由此得認(rèn)降低損失。

如果以Po表示初始投資，F(xiàn)n為名義未來(lái)值，F(xiàn)r為實(shí)際未來(lái)值，r為名義收益值，Pr為實(shí)際收益率，g為通貨膨脹率，以單個(gè)投資同期計(jì)算，則：

Fr=Fn÷（1+g）

即：Po(1+Rr)=Po(1+r)÷1+g 所以：Rr=(1+r)÷(1+g)-1 投資者實(shí)際收益率=（1+投資者名義收益率）÷（1+實(shí)際通貸膨脹）-1 但對(duì)于因開(kāi)展國(guó)際商務(wù)活動(dòng)而需籌指資金的參與者而言，就應(yīng)根據(jù)具體采取不同對(duì)策，如果籌資時(shí)市場(chǎng)利率仨計(jì)已達(dá)頂峰，有回跌趨勢(shì)，則以先借短期貸款或以浮動(dòng)利率借入長(zhǎng)期貸款為宜，這樣專利率回跌時(shí)就可再更新短期借款，如果籌資時(shí)市場(chǎng)利率較低時(shí)，并有回升趨勢(shì)，則應(yīng)爭(zhēng)取設(shè)法借入固定利率的長(zhǎng)期借款。由于對(duì)金融市場(chǎng)行情觀察角度不一，認(rèn)識(shí)深度不一，對(duì)行情趨勢(shì)的分析也會(huì)不同，因此，利用國(guó)際商業(yè)貸款從事商務(wù)活動(dòng)所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范

1． 嚴(yán)格審查制度，分級(jí)審批，集體審批。貸前審查是信貸員對(duì)貸款可行性初審，是整個(gè)貸款審批工作的基礎(chǔ)。他包括對(duì)借款單位來(lái)質(zhì)，借款單位實(shí)力，貸款用途，還款來(lái)源，還款保證等在內(nèi)全面審查。

貸款的審批是貸款發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審批的權(quán)限按貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。支行審批權(quán)限內(nèi)貸款的審批程序： 評(píng)審小組組長(zhǎng)（支行行長(zhǎng)）理處)

2． 杜絕人情貸、關(guān)系貸

關(guān)系人是指金融機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬以及他們投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司，企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織，關(guān)系人貸款中，由于權(quán)力，人情等因素干擾，常有審查不嚴(yán)，忽略擔(dān)保，不當(dāng)優(yōu)患種種弊端，而且容易滋生假公濟(jì)私，行賄受賄等違法犯罪現(xiàn)象，由于關(guān)系人貸款可能使貸款金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)，所以各國(guó)卻予以嚴(yán)格限制，我國(guó)《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，根據(jù)修理改后《刑法》違反規(guī)定發(fā)放關(guān)系人貸款，造成較大或重大損失的單位，直接負(fù)責(zé)主管人員和其他責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。

3． 追蹤貸款用途，不合用余而又高風(fēng)險(xiǎn)使用貸款的必須盡快返回。貸款了放后，主管信貸員要定期到借款單位檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及貸款的使用情況，通過(guò)審閱企業(yè)的購(gòu)銷合同，實(shí)地調(diào)查，推算和預(yù)測(cè)該筆貸款是否具有帶來(lái)盈利的積極意義等相關(guān)情況并向領(lǐng)導(dǎo)反映，若借款人不按合同使用借款將借款挪作它用，銀行有權(quán)收回部分或全部貸款，對(duì)違約部分，按信貸政策有關(guān)規(guī)定加收50%的罰息。

4． 完善擔(dān)保制度，重視擔(dān)保物的資產(chǎn)評(píng)估。貸款的擔(dān)保與抵押是銀行為減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款安全而采取得必要措施。凡經(jīng)銀行發(fā)放的貸款應(yīng)依法辦理財(cái)產(chǎn)抵押或信用擔(dān)保手續(xù)，由借款單位自行落實(shí)擔(dān)保單位或抵押物品。

對(duì)擔(dān)保物的資產(chǎn)評(píng)估要注意以下幾個(gè)問(wèn)題a.驗(yàn)證抵押物品所有權(quán)證書(shū)，b.抵押人對(duì)抵押物是否擁有財(cái)產(chǎn)處理權(quán)，c.抵押物是否投資，沒(méi)有投保的要辦理保險(xiǎn)，d.審查抵押物的價(jià)值評(píng)估材料，抵押物必須是易于確定價(jià)值，易于變現(xiàn)，不易損壞的財(cái)產(chǎn)，對(duì)抵押物進(jìn)行上述各項(xiàng)內(nèi)容審查后，按規(guī)定的抵押率和公式計(jì)算抵押貸款額。

5． 跟蹤擔(dān)保物狀況

a.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知人轉(zhuǎn) 物已經(jīng)抵押的情況，如果抵押人違反了其作為抵押人和出賣人所負(fù)的信息告知義務(wù)，沒(méi)有知抵押權(quán)人或者未告知受讓人，則抵押物人轉(zhuǎn)讓無(wú)效，b.當(dāng)?shù)盅喝说男袨樽阋允沟盅何飪r(jià)值減少時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人停止其行為，c.當(dāng)?shù)盅何飪r(jià)值減少時(shí)，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，d.當(dāng)?shù)盅簷?quán)人對(duì)抵押物價(jià)值

(辦事處、分減少無(wú)過(guò)錯(cuò)時(shí)，抵押權(quán)人只能在抵押人因損害而得到賠償范圍內(nèi)要求擔(dān)保，抵押物價(jià)值未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔(dān)保。

六、加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

（一）貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)原則

貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)必須遵循以下原則

1．牽制原則，貸款業(yè)務(wù)操作各個(gè)環(huán)節(jié)，各崗位，各權(quán)力之間形成一種制衡機(jī)制； 2．相互協(xié)調(diào)：貸款業(yè)務(wù)操作各崗位，各環(huán)節(jié)、各權(quán)力之間要有一個(gè)統(tǒng)一目標(biāo)，共同回繞這個(gè)目標(biāo)

3．式定位原則：貸款業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，崗位人員有明確分工，授權(quán)批準(zhǔn)，互相之間不能越權(quán)，入系統(tǒng)回修貸款業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)和線路要相互照應(yīng)，形成一個(gè)整體，成本效益原則，貸款內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)必須講究效益，降低成本，避免功能過(guò)剩。

（一）貸款業(yè)務(wù)內(nèi)線控制系統(tǒng)構(gòu)成要素

1． 貸款審貸分離機(jī)構(gòu)控制，具體表現(xiàn)為機(jī)構(gòu)權(quán)力制衡，貸款權(quán)力可劃分為五類：決策權(quán)、調(diào)查權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)（前面已簡(jiǎn)述）

2． 款制度建設(shè)控制：必須按《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和上級(jí)各項(xiàng)規(guī)定

A． 款業(yè)務(wù)操作程序控制，每一年貸款一般經(jīng)過(guò)調(diào)查、審批、簽約、記錄、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、回收等八個(gè)環(huán)節(jié)，不良經(jīng)過(guò)催收、審批、核對(duì)等環(huán)節(jié)。

B． 款文件記錄控制，要求對(duì)反映貸款資金來(lái)源和運(yùn)用渠道、發(fā)放和收回過(guò)程的會(huì)計(jì)記錄及其他業(yè)務(wù)記錄全面，及時(shí)、真實(shí)、公允、準(zhǔn)確、充足。

C． 信貸相關(guān)人員素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)控制，對(duì)從事業(yè)務(wù)操作人員，將任、勤、債、能考核和計(jì)劃投入貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制范疇。

D． 貸款業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)貸款安全性、效益性和流動(dòng)性對(duì)整個(gè)內(nèi)控系統(tǒng)提出一個(gè)目標(biāo)體系，具體經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)也要有一個(gè)具體目標(biāo)，這是貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)作方向。

E． 內(nèi)部稽核控制，通過(guò)內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)或人員對(duì)貸款業(yè)務(wù)及其操作行為進(jìn)行監(jiān)督，它是銀行對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制一種再控制。

七、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)貸款管理

風(fēng)險(xiǎn)貸款是超過(guò)借款合同規(guī)定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不

未能歸還本金的貸款，其管理任務(wù)和目標(biāo)是什對(duì)逾期3年以貸款的具體情況，制 訂和落實(shí)情況轉(zhuǎn)讓措施，加強(qiáng)管理監(jiān)控，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)的安 全性、效益性和流動(dòng)性。

(一)清收轉(zhuǎn)化總量目標(biāo)必須控制5年以內(nèi)，并且逐年有所下降，直到吸收完畢。清收轉(zhuǎn)化步驟

1．調(diào)查摸底，落實(shí)債權(quán) 2．主張權(quán)利，全面催收 3．一戶一策，重點(diǎn)突破

（三）清收轉(zhuǎn)化方式 1． 分割貸款，移轉(zhuǎn)債權(quán) 2． 變更擔(dān)保，增加抵押 3． 以資抵債，轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn) 4． 債權(quán)變股權(quán) 5． 公告催還 6． 依法起訴 八．務(wù)和稽核檢查 加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)稽核審計(jì)，對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)按照國(guó)家的客觀政策，產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策發(fā)放貸款，保證國(guó)家宏觀調(diào)控政策的落實(shí)，支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要意義。

1． 貸款其本原則審查，金融企業(yè)在多的睥工作實(shí)踐中總結(jié)了貸款必須遵循的基本原則，貸款的計(jì)劃管理原則，物質(zhì)保證原則，按期償還原則，區(qū)別對(duì)待區(qū)別，擇優(yōu)扶持原則和先評(píng)估后承諾貸款原則。

2． 貸款的內(nèi)控制制度審查，內(nèi)控制度主要包括信貸人員崗位責(zé)任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。

3． 貸款程序?qū)彶?，貸款程序是按金融企業(yè)審批、發(fā)放、回收貸款工作過(guò)程中必須遵循的先后順序。

4． 貸款經(jīng)濟(jì)效益審查，貸款經(jīng)濟(jì)效益包括借款企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和銀行自身經(jīng)濟(jì)效益兩個(gè)方面，對(duì)銀行自身效益審查，主要通過(guò)審查貸款指標(biāo)利潤(rùn)率。貸款指標(biāo)利用率越高，貸款利用程序越充分，信貸資金用置越少,貸款工作質(zhì)量和貸款效益越好。審查到期貸款回收越多，逾期貸款、風(fēng)險(xiǎn)貨款越高，表明銀行貸款按期回收越多，逾期貸款、風(fēng)險(xiǎn)貨款越少，銀行貸款工作質(zhì)量和貸款效益越好，審查貸款收息率、貨款收息率越高，銀行自身積累越多，但是貨款的收息率并非越高越好，貨款利息收入率越高，恰恰表明銀行貸款效益較差。

第四篇：匯小貸分析企業(yè)融資與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的問(wèn)題

在當(dāng)前國(guó)家宏觀調(diào)控大背景下，如何更好地解決企業(yè)融資與防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已成為各界熱議的話題。匯小貸對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了專題調(diào)研，發(fā)現(xiàn)的一些新情況、新問(wèn)題值得關(guān)注和警醒。

企業(yè)融資新動(dòng)向值得關(guān)注

據(jù)調(diào)查，目前，小企業(yè)特別是個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，融資途徑主要有兩個(gè)，一是以小額貸款通過(guò)農(nóng)村信用社取得，二是民間融資。資本市場(chǎng)融資能力減弱。目前,由于國(guó)內(nèi)證券市場(chǎng)股指持續(xù)走低,交易低迷,企業(yè)上市步伐放慢,短期內(nèi)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有增多。盡管目前商業(yè)銀行普遍加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，但是由于企業(yè)與銀行間信息嚴(yán)重不對(duì)稱，使企業(yè)資金使用和流動(dòng)缺乏有效的跟蹤監(jiān)測(cè)手段，銀行很難掌握企業(yè)交易的真實(shí)資料，特別是對(duì)具有復(fù)雜關(guān)聯(lián)關(guān)系的集團(tuán)企業(yè)資金監(jiān)控難度更大，銀行貸后檢查基本流于形式，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)異常，銀行資金將面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。銀行授信集中程度高，風(fēng)險(xiǎn)積聚。

由于大企業(yè)具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小、管理規(guī)范的優(yōu)勢(shì)，成為各家銀行競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象，企業(yè)的授信和風(fēng)險(xiǎn)集中尤為明顯。融資呈現(xiàn)大額化、集中化和頻繁化的趨勢(shì)。企業(yè)跨區(qū)域融資缺乏有效統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。當(dāng)前監(jiān)管部門無(wú)法對(duì)異地銀行機(jī)構(gòu)對(duì)本地企業(yè)的授信情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，一方面造成本地區(qū)銀行信貸統(tǒng)計(jì)失真；另一方面銀行機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門不能準(zhǔn)確判斷企業(yè)的真實(shí)融資情況，加大了銀行機(jī)構(gòu)對(duì)授信企業(yè)的資金管理難度。民間融資加大了資金體外循環(huán)，一方面助長(zhǎng)了社會(huì)非理性投資，大量不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，高污染、高能耗、低水平重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目得以上馬，加劇了社會(huì)投資風(fēng)險(xiǎn)。另一方面不利于社會(huì)資金的宏觀調(diào)控，不利于經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)健運(yùn)行。須從點(diǎn)到面綜合治理

完善法律法規(guī)，消除信息不對(duì)稱帶來(lái)的障礙。商業(yè)銀行必須盡可能了解和掌握申請(qǐng)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和非財(cái)務(wù)信息，學(xué)會(huì)識(shí)別和判斷一些企業(yè)制造的假信息。學(xué)習(xí)借鑒外國(guó)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，區(qū)分大、中、小型客戶，采取不同的信息收集策略。同時(shí)，應(yīng)建立健全經(jīng)濟(jì)法律體系，對(duì)造假的企業(yè)采取道義上的譴責(zé)及嚴(yán)厲的法律制裁。探索對(duì)大企業(yè)科學(xué)授信方式，防范企業(yè)多頭授信、過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。建議商業(yè)銀行采取銀團(tuán)貸款或主辦銀行方式，由各家銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和負(fù)債能力，共同確定一個(gè)動(dòng)態(tài)的綜合授信額度，在總授信額度下，由各行具體提出授信數(shù)額。同時(shí)，銀行監(jiān)管部門提供一個(gè)商業(yè)銀行之間及銀行監(jiān)管部門與商業(yè)銀行之間的信息交流平臺(tái)。加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管,防范操作風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行內(nèi)部講，就是要防范操作風(fēng)險(xiǎn)；作為監(jiān)管部門，應(yīng)加大對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管，密切關(guān)注發(fā)展趨勢(shì)，嚴(yán)查違規(guī)辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)。建立區(qū)域外銀行機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)企業(yè)授信的登記備案制度，定期為授信企業(yè)所在地監(jiān)管部門提供授信信息，以便掌握和了解轄內(nèi)企業(yè)的銀行授信總體情況，加強(qiáng)銀行貨幣信貸運(yùn)行分析，提高銀行機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)企業(yè)的授信監(jiān)控能力，防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

引導(dǎo)民間資本有序流動(dòng)，切實(shí)解決小企業(yè)融資難。引導(dǎo)和規(guī)范民間融資、社會(huì)集資，必須與解決小企業(yè)融資難問(wèn)題結(jié)合起來(lái)，需政府、企業(yè)和銀行等多個(gè)部門聯(lián)合起來(lái)，共同采取措施，加以研究解決。應(yīng)盡快研究建立和完善民間融資管理體制，正確引導(dǎo)民間資本的合法有序流動(dòng)。

第五篇：匯小貸分析銀行如何應(yīng)對(duì)地方融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)

2009年以來(lái)，地方政府融資平臺(tái)迅速發(fā)展，無(wú)論是融資平臺(tái)數(shù)量還是融資平臺(tái)貸款規(guī)模都達(dá)到了空前的高度，為我國(guó)擺脫金融危機(jī)的影響發(fā)揮了主要的作用，與此同時(shí)地方融資平臺(tái)也遭受到了一定的置疑，主要集中在融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)方面，很多學(xué)者都認(rèn)為應(yīng)該對(duì)其嚴(yán)格控制。筆者認(rèn)為，盡管地方融資平臺(tái)存在各種問(wèn)題，但事實(shí)上還是為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)穩(wěn)步快速發(fā)展、促進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)起到了積極的引導(dǎo)作 用。

如何理性看待和應(yīng)對(duì)這一問(wèn)題，無(wú)疑顯得十分迫切和必要。

一、地方政府融資平臺(tái)概述地方政府融資平臺(tái)由來(lái)已久。上個(gè)世紀(jì)9O年代，為了給市政建設(shè)融資，一些地方政府建立了專業(yè)性投資管理公司等平臺(tái)，整合優(yōu)質(zhì)資源和專項(xiàng)資金，吸引信貸資金和民間資金投入重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。金融危機(jī)爆發(fā)后，平臺(tái)貸款成為了地方拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要投資方式，從而迅速膨脹，據(jù)中金公司研究報(bào)告預(yù)計(jì)，2009年末地方政府融資平臺(tái)貸款余額(不含票據(jù))為7．2萬(wàn)億元，其中2009年新增貸款額約3萬(wàn)億元。

目前，地方融資平臺(tái)從平臺(tái)企業(yè)類型來(lái)劃分，主要有省級(jí)的投融資平臺(tái)、城市投資建設(shè)公司、交通運(yùn)輸類政府投融資平臺(tái)、各類開(kāi)發(fā)區(qū)、園區(qū)政府投融資平臺(tái)、國(guó)有資產(chǎn)管理公司、土地儲(chǔ)備中心類公司、財(cái)政部門設(shè)立的稅費(fèi)中心以及其他類型政府投融資平臺(tái)。從運(yùn)作方式看，地方融資平臺(tái)貸款種類繁多，尤其以土地質(zhì)押、土地增值預(yù)期向銀行融資，并通過(guò)對(duì)儲(chǔ)備土地的整治、出讓償還銀行貸款這一模式最為典型。從資產(chǎn)質(zhì)量看，由于貸款以期限長(zhǎng)的項(xiàng)目貸款居多，目前還未進(jìn)入還本高峰期，因而不良貸款率處于較低水平。

二、地方政府融資平臺(tái)存在的風(fēng)險(xiǎn)(一)宏觀經(jīng)濟(jì)方面1．政策性風(fēng)險(xiǎn)。2009年初，為應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)的影響，防止經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)大的波動(dòng)，國(guó)家實(shí)行積極財(cái)政政策和適度寬松貨幣政策，尤其是一些縣級(jí)政府紛紛成立了融資平臺(tái)，向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款；而眾多的商業(yè)銀行在政策的鼓勵(lì)下，以及業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效益考核的驅(qū)使下，大舉進(jìn)入該領(lǐng)域。在地方政府和銀行的積極聯(lián)姻下，地方融資平臺(tái)迅速發(fā)展，負(fù)債總計(jì)從2008年的1萬(wàn)多億元上升到2009年中的近10萬(wàn)億。但隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的好轉(zhuǎn)，國(guó)內(nèi)通貨膨脹日益嚴(yán)重，再加上融資平臺(tái)貸款的急劇膨脹，國(guó)家開(kāi)始采取治理地方融資平臺(tái)的行動(dòng)。短短一年不到的時(shí)間，形勢(shì)就發(fā)生了逆轉(zhuǎn)。

2．法律風(fēng)險(xiǎn)。地方政府不具備法律許可的貸款資格和擔(dān)保資格。2006年國(guó)家財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)文明確規(guī)定，各106I現(xiàn)代營(yíng)銷級(jí)地方政府和政府部門在《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保行為均屬于嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無(wú)效。另外，國(guó)家也明文規(guī)定不允許將醫(yī)院、學(xué)校等公益性資產(chǎn)作為償債的保證。這表明，地方政府或相關(guān)部門對(duì)融資平臺(tái)貸款 出具的“還款承諾書(shū)”并不具備法律效力。

3．政府信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面是隨著國(guó)家房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控的深化，地方政府土地轉(zhuǎn)讓收益大幅下滑，在客觀上導(dǎo)致財(cái)政收入不穩(wěn)定，存在無(wú)力償還地方融資平臺(tái)到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)現(xiàn)象在一些償債能力脆弱的縣鄉(xiāng)級(jí)地方融資平臺(tái)尤為突出。

另外由于平臺(tái)貸款期限普遍較長(zhǎng)，有的甚至可能跨越幾屆政府任期。由于缺乏硬性約束，一些地方政府存在因換屆而導(dǎo)致無(wú)意愿歸還貸款，“新官不理舊賬”的情況屢見(jiàn)不鮮。

(二)地方融資平臺(tái)方面

1．資本金來(lái)源不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。部分地方融資平臺(tái)存在注冊(cè)資本不實(shí)和“墊資”的現(xiàn)象。例如有

一些通過(guò)與銀行、信托合作，推出“銀信政”信托理財(cái)產(chǎn)品，認(rèn)購(gòu)?fù)顿Y于地方融資平臺(tái)的股權(quán)，所籌資金一般被用作項(xiàng)目資本金，然后向銀行融資，再贖買理財(cái)產(chǎn)品；也有以流動(dòng)資金搭橋貸款充當(dāng)項(xiàng) 目資本金 ；另外，還有通過(guò)高估實(shí)物出資或出具虛假注冊(cè)資金證明等手段虛假出資，等等，致使資產(chǎn)負(fù)債實(shí)際比例過(guò)高。

2．項(xiàng)目現(xiàn)金流不足風(fēng)險(xiǎn)。不管是城市廣場(chǎng)、道路、環(huán)境整治等周期長(zhǎng)，現(xiàn)金流低的市政基礎(chǔ)設(shè)施，還是路橋、地鐵、污水處理等，具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流的項(xiàng)目，由于許多都是公益性的項(xiàng)目，同時(shí)貸款資金規(guī)模很大，如果外部環(huán)境一旦發(fā)生變化，就會(huì)導(dǎo)致還款來(lái)源的不確定性。

3．公司治理結(jié)構(gòu)不健全風(fēng)險(xiǎn)。地方融資平臺(tái)政企不分現(xiàn)象比較普遍。公司法定代表人和主要人員往往是政府有關(guān)部門人員兼職或政府有關(guān)部門指派，責(zé)任主體十分模糊，貸款是平臺(tái)公司，資金使用者是項(xiàng) 目建設(shè)單位，項(xiàng)目的受益者是政府，還款來(lái)源主要依賴于項(xiàng) 目附屬的土地使用權(quán) 出讓收入或地方財(cái)政補(bǔ)貼收入，地方融資平臺(tái)在職能定位、財(cái)務(wù)收支和債權(quán)債務(wù)方面缺乏獨(dú)立性和自主性。如果一旦實(shí)施破產(chǎn)，銀行很難行使追索權(quán)，平臺(tái)貸款將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。

(三)商業(yè)銀行方面

在商業(yè)銀行方面，首先，有些人仍然在思想認(rèn)識(shí)上還存在一些誤區(qū)。認(rèn)為將貸款貸給國(guó)有企業(yè)和政府，個(gè)人可以規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)的嫌疑，另外，地方融資平臺(tái)項(xiàng) 目普遍存在著期限長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的特點(diǎn)，從而使一些銀行對(duì)有政府背景的企業(yè)和項(xiàng) 目非常熱衷 ；其次，對(duì)于地方融資平臺(tái)貸款來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行無(wú)法掌控其資金的來(lái)源、運(yùn)用，再加上，很多地方政府的資產(chǎn)負(fù)債表不公開(kāi)、不透明；同時(shí)，有些商業(yè)銀行還存在在項(xiàng)目資本金未核實(shí)、項(xiàng) 目未完成立項(xiàng)審批或多個(gè)項(xiàng)目打包的情況下就放 出貸款，為貸后管理埋下隱患，風(fēng) 險(xiǎn)控制方面存在問(wèn)題，因此，存在一定程度的總量聚集風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行對(duì)策

首先，做好制度方面的安排，把好行業(yè)信貸政策和區(qū)域準(zhǔn)入政策關(guān)。

針對(duì)地方融資平臺(tái)涉及范圍廣、融資需求大、風(fēng)險(xiǎn)暴露緩慢的特點(diǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)恪守“三性”(流動(dòng)性 安全性、營(yíng)利性)的原則，對(duì)其貸款制定行業(yè)信貸政策和區(qū)域準(zhǔn)入政策。

在行業(yè)準(zhǔn)入方面。應(yīng)明確支持行業(yè)不 良貸款率較低、項(xiàng)目現(xiàn)金流有保證的領(lǐng)域，另外對(duì)于政府主導(dǎo)、政府信用擔(dān)保、項(xiàng) 目本身具有一定現(xiàn)金流的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，應(yīng)謹(jǐn)慎處理 ；在區(qū)域選擇方面。應(yīng)該采用重點(diǎn)加強(qiáng)支持經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)的制度，制定出人均GDP、市縣級(jí)財(cái)政收入和近三年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率等指標(biāo)門檻，規(guī)定符合條件的才予以準(zhǔn)入。

其次，分類指導(dǎo)，把好項(xiàng) 目、客戶、產(chǎn)品審查關(guān)。

在項(xiàng) 目選擇方面，商業(yè)銀行要重點(diǎn)選擇對(duì)行業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要影響的項(xiàng)目、中央和省級(jí)預(yù)算內(nèi)投資額較大或比例較高的項(xiàng) 目。如省級(jí)重點(diǎn)水利項(xiàng)目，珠三角區(qū)域的城際軌道交通項(xiàng) 目、污水管網(wǎng)項(xiàng)目、地鐵項(xiàng)目、網(wǎng)絡(luò)化交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等。

在客戶選擇方面，商業(yè)銀行要重點(diǎn)支持資產(chǎn)實(shí)力比較強(qiáng)、政府重視程度高、法人治理結(jié)構(gòu)相對(duì)健全、項(xiàng) 目運(yùn)作規(guī)范、業(yè)務(wù)主管部門專門設(shè)立的融資平臺(tái)企業(yè)。對(duì)一個(gè)城市在同一城建領(lǐng)域有多個(gè)投融資企業(yè)的，僅可優(yōu)選其中實(shí)力最強(qiáng)的融資企業(yè)建立信貸關(guān)系。

在融資品種方面，應(yīng)該積極進(jìn)行創(chuàng)新。要提供從貸款到債券和票據(jù)、從單純資金投入到全面財(cái)務(wù)顧問(wèn)的金融服務(wù)，包括探索多元化的結(jié)構(gòu)融資方案、資產(chǎn)證券化、商業(yè)銀行直投業(yè)務(wù)等方式，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，有節(jié)制地滿足地方融資平臺(tái)資金缺口的需求。

最后，加強(qiáng)精細(xì)管理，把好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)。

第一，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行貸前調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)地方融資平臺(tái)還款來(lái)源作合理分析，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)分析和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)的可控性 ；第二，作為商業(yè)銀行應(yīng)該積極引導(dǎo)政府建立償債機(jī)制，明確約定政府償債資金的來(lái)源、用途及具體還貸安排，將信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低；第三，在平臺(tái)貸款發(fā)放之后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)客戶資金流向的監(jiān)控，確保項(xiàng) 目貸款 用到實(shí)處，不被挪用。第四，對(duì)于一些新增的平臺(tái)貸款，銀行要盡量爭(zhēng)取通過(guò)銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款等方式分散風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁辦理打捆貸款業(yè)務(wù)；第五，要對(duì)對(duì)項(xiàng)目貸款重新開(kāi)包梳理，區(qū)別對(duì)待，實(shí)行名單制管理，落實(shí)專門的貸后管理團(tuán)隊(duì)，確保管理要求落實(shí)到位、風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)到位。

總之，作為商業(yè)銀行的一個(gè)利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，地方融資平臺(tái)貸款從 目前來(lái)看確實(shí)存在著一定的聚集風(fēng)險(xiǎn)，但是如果能夠做到客觀分析、科學(xué)對(duì)待，通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等舉措，使其能夠健康發(fā)展，還是能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮出自己的作用。