第一篇：企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中國有資本流失的機(jī)理分析

企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中國有資本流失的機(jī)理分析

楊小勇?

（復(fù)旦大學(xué)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后流動(dòng)站上海200433）

摘要：進(jìn)行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為主要內(nèi)容的企業(yè)轉(zhuǎn)制在很大程度上是為了防止因體制不順造成的國有資本流失，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。然而在轉(zhuǎn)制過程中，國有資本產(chǎn)權(quán)“漏入”“公共領(lǐng)域”的“空隙”還沒有被堵住，卻又由于轉(zhuǎn)制增加了新的“空隙”，為一些人進(jìn)一步侵害“漏入”“公共領(lǐng)域”的國有資本的產(chǎn)權(quán)制造了機(jī)會(huì)。轉(zhuǎn)制過程中形成的公司制企業(yè)既制造了“內(nèi)部人”進(jìn)行“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)，又形成了通向“內(nèi)部人控制”的路徑。轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失是體制改革必然要付出的代價(jià)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)轉(zhuǎn)制國有資本流失機(jī)理

在以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為主要內(nèi)容的企業(yè)轉(zhuǎn)制前后都存在大量的國有資本流失，但在轉(zhuǎn)制前、轉(zhuǎn)制過程之中和轉(zhuǎn)制之后的國有資本流失的表現(xiàn)、機(jī)理不一樣，從而防范思路和措施也不一樣，因而有必要對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)制前、轉(zhuǎn)制過程之中和轉(zhuǎn)制之后的國有資本流失問題分別進(jìn)行研究，本文試圖對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失的機(jī)理進(jìn)行探討。

一、企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中國有資本流失的渠道

建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程在微觀上首先表現(xiàn)為將投資主體單一的國有企業(yè)改造為投資主體多元的公司制企業(yè)的過程，在這一過程中，為了界定各方出資者的產(chǎn)權(quán)，滿足現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰”的要求，需要對(duì)原國有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估，在此基礎(chǔ)上，還要對(duì)被評(píng)估過的國有資產(chǎn)進(jìn)行交易和重組。在這一系列工作中，存在國有資本流失的可能性，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面： 第一，資產(chǎn)評(píng)估缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)評(píng)估的人為主觀色彩導(dǎo)致的國有資本流失。資產(chǎn)評(píng)估是我國在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中出現(xiàn)的一項(xiàng)嶄新的工作，缺乏理論和經(jīng)驗(yàn)的積累，使得我國在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)，因而存在將資產(chǎn)價(jià)值從低評(píng)估的可能性。其次，資產(chǎn)評(píng)估帶有嚴(yán)重的人為主觀色彩，因而即使確定了資產(chǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，也會(huì)有人利用這些工作的人為主觀色彩實(shí)施對(duì)國有資產(chǎn)的侵吞。

第二，國有資產(chǎn)不足值轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致的國有資本流失。在資產(chǎn)評(píng)估客觀公正的情? 作者簡介：楊小勇，復(fù)旦大學(xué)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后流動(dòng)站在站博士后，貴州大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授，碩士導(dǎo)師，貴州大學(xué)人文社科處副處長。

況下，在進(jìn)行資產(chǎn)交易時(shí)，又會(huì)出現(xiàn)大量國有資產(chǎn)的不足值轉(zhuǎn)讓，從而造成國有資本賬面上的流失。主要表現(xiàn)為一部分應(yīng)該拍賣的國有小型企業(yè)的資產(chǎn)通過客觀公正的評(píng)估確定了其應(yīng)該拍賣的價(jià)格，但是按此價(jià)格很有可能賣不掉，在這種情況下就只有降價(jià)拍賣，導(dǎo)致不足值轉(zhuǎn)讓。

第三，在資產(chǎn)重組中，一些企業(yè)對(duì)國有無形資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估、管理、保護(hù)和利用而造成國有無形資產(chǎn)的流失。造成這種狀況的主要原因是：一方面，我國對(duì)無形資產(chǎn)的理論研究比較薄弱，人們對(duì)無形資產(chǎn)的有關(guān)知識(shí)知之甚少，對(duì)無形資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重要性也缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，因而缺少無形資產(chǎn)經(jīng)營管理的意識(shí)；另一方面，企業(yè)對(duì)無形資產(chǎn)實(shí)施有效保護(hù)和利用的配套條件，如有關(guān)無形資產(chǎn)的法律法規(guī)、無形資產(chǎn)的交易市場(chǎng)等均未健全和完善；此外，有些無形資產(chǎn)（如蘊(yùn)藏在企業(yè)人才頭腦中的技術(shù)力量和管理資源等）的產(chǎn)權(quán)關(guān)系尚未理順。

第四，資產(chǎn)重組失敗造成的國有資本流失。筆者對(duì)我國上市公司資產(chǎn)重組情況所做的抽樣調(diào)查表明：我國企業(yè)資產(chǎn)重組成功率只有15%，1大量的資產(chǎn)重組都是失敗的。資產(chǎn)重組失敗必然導(dǎo)致國有資本流失。

第五，“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致的國有資本流失。我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度的工作并不是所有地區(qū)的所有企業(yè)在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上同步進(jìn)行，全面推開，而是采取“試點(diǎn)”的辦法逐步推開。試點(diǎn)企業(yè)選擇的公司形式主要是有限責(zé)任公司和股份有限公司，即把這兩種公司形式作為現(xiàn)代企業(yè)制度的典型形式。一些名義上已改造為公司制的企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)利用改革獲得的政府行政性放權(quán)的機(jī)會(huì)，直接掌握了公司資本控制權(quán)和剩余控制權(quán)，在此基礎(chǔ)上他們有可能利用在信息上的優(yōu)勢(shì)即“信息不對(duì)稱”來損害出資者的利益，謀求自身的利益。由于剛從國有企業(yè)改造過來的公司制企業(yè)的最大的出資者是國家，所以當(dāng)“內(nèi)部人” 損害出資者的利益時(shí)，受害最大的也是國家，由此造成“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致的國有資本流失。

第六，官僚腐敗造成的國有資本流失。在轉(zhuǎn)制過程中的官僚腐敗主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

一是通過對(duì)國有資產(chǎn)的價(jià)值從低評(píng)估的辦法實(shí)施對(duì)國有資本的侵吞，主要出現(xiàn)在將國有企業(yè)改造為股份有限公司的情況下，在這種情況下，原國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)大多都會(huì)繼續(xù)出任公司的領(lǐng)導(dǎo)，為了對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施所有權(quán)的激勵(lì)和約束，按照有關(guān)規(guī)定，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)購公司一定的股份，一些公司領(lǐng)導(dǎo)為了提高其認(rèn)購的既定股份的權(quán)益，會(huì)設(shè)法對(duì)原國有資產(chǎn)的價(jià)值從低評(píng)估。

二是在國有資產(chǎn)交易中進(jìn)行暗箱操作。在轉(zhuǎn)制過程中，有些國有資產(chǎn)需要處置和拍賣，有些國有小型企業(yè)需要整體拍賣，在拍賣過程中，一些對(duì)拍賣擁有決策權(quán)的地方政府官員與購買方（主要是原國企領(lǐng)導(dǎo)和外商）進(jìn)行暗箱操作，出現(xiàn)1 楊小勇，《國有資本流失研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006年版，第165頁。

國有資產(chǎn)不足值轉(zhuǎn)讓甚至無償轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致國有資本流失，這流失的國有資本被一些地方政府官員和購買者共同瓜分。本來，只要國有資產(chǎn)交易放在資本市場(chǎng)經(jīng)過一個(gè)社會(huì)公眾公開競(jìng)價(jià)的過程，那么不足值轉(zhuǎn)讓甚至無償轉(zhuǎn)讓應(yīng)允許存在。問題是在暗箱操作的情況下，國有資產(chǎn)的交易沒有經(jīng)過一個(gè)公開競(jìng)價(jià)的過程。

二、企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中國有資本流失的機(jī)理

建立現(xiàn)代企業(yè)制度就是要將傳統(tǒng)的國有企業(yè)轉(zhuǎn)變成適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的微觀經(jīng)濟(jì)主體，從而形成一種適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力發(fā)展要求的企業(yè)制度，它是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的微觀表現(xiàn)。由于現(xiàn)代企業(yè)制度在產(chǎn)權(quán)安排上的要求是：產(chǎn)權(quán)明晰化、產(chǎn)權(quán)主體多元化、產(chǎn)權(quán)歸屬分散化、產(chǎn)權(quán)具有充分的流動(dòng)性、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，因此，為了滿足現(xiàn)代企業(yè)制度在產(chǎn)權(quán)安排上的要求，在轉(zhuǎn)制過程中需要做好以下幾個(gè)方面的工作：一是要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以滿足產(chǎn)權(quán)明晰化的要求；二是要吸納新的投資者，以滿足產(chǎn)權(quán)主體多元化的要求；三是要進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、國有股減持，以滿足產(chǎn)權(quán)歸屬分散化的要求；四是要發(fā)展和完善包括證券市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)在內(nèi)的資本市場(chǎng)，以滿足產(chǎn)權(quán)具有充分的流動(dòng)性的要求；五是要進(jìn)行資產(chǎn)重組，以滿足產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化的要求。開展這些工作需要一些配套條件，如開展資產(chǎn)評(píng)估需要有評(píng)估人才、評(píng)估理論、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法、評(píng)估機(jī)構(gòu)等條件；進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、國有股減持、資產(chǎn)重組，需要有完善的證券市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)以及有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，還需要有關(guān)的法律法規(guī)以及相應(yīng)的執(zhí)法體系。然而，我國在轉(zhuǎn)制過程中，這些條件都還沒有創(chuàng)造好。加上轉(zhuǎn)制過程中的體制環(huán)境與轉(zhuǎn)制前基本相同，如政府機(jī)構(gòu)仍然是與原來一樣的政府機(jī)構(gòu)，政府官員、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)員工基本還是原班人馬，人們“公心”、“私心”的輕重也沒有變，想侵吞國有資本的人仍在設(shè)法侵吞。這就使得轉(zhuǎn)制前國有資本產(chǎn)權(quán)“漏入”“公共領(lǐng)域”的“空隙”還沒有被堵住，卻又由于轉(zhuǎn)制增加了新的“空隙”，為一些人進(jìn)一步侵害“漏入”“公共領(lǐng)域”的國有資本的產(chǎn)權(quán)制造了機(jī)會(huì)。例如，在資產(chǎn)評(píng)估工作中，有人會(huì)利用資產(chǎn)評(píng)估缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)以及資產(chǎn)評(píng)估的人為主觀色彩實(shí)施對(duì)國有資本的侵吞；在進(jìn)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，有人會(huì)進(jìn)行暗箱操作，通過國有資產(chǎn)不足值轉(zhuǎn)讓達(dá)到侵吞國有資本的目的；在資產(chǎn)重組過程中，一些企業(yè)對(duì)國有無形資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估、管理、保護(hù)和利用而造成國有無形資產(chǎn)的流失；在資產(chǎn)重組過程中，由于存在嚴(yán)重的政府行為，使大量的資產(chǎn)重組違背了客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，造成資產(chǎn)重組失敗導(dǎo)致的國有資本流失；在轉(zhuǎn)制過程中，一些搞腐敗的政府官員及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)主要通過在上述工作中進(jìn)行暗箱操作達(dá)到侵吞國有資本的目的。

同時(shí)，在轉(zhuǎn)制過程中，有必要經(jīng)過從試點(diǎn)到擴(kuò)大試點(diǎn)再到全面推開的過程將國有企業(yè)分期分批地進(jìn)行作為現(xiàn)代企業(yè)制度典型形式的公司制的改造。然而這些從傳統(tǒng)國有企業(yè)改造過來的公司制企業(yè)與真正的現(xiàn)代企業(yè)制度還存在很大差距，沒有形成內(nèi)、外部監(jiān)督和約束機(jī)制，這就容易使經(jīng)營者從內(nèi)部到外部失去監(jiān)督和約束，從客觀上為他們實(shí)施“內(nèi)部人控制” 創(chuàng)造了條件，從而造成“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致的國有資本流失。

“內(nèi)部人控制”的形成至少需要兩個(gè)必備條件，一是“內(nèi)部人”要有“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)，二是要有通向“內(nèi)部人控制”的路徑。兩個(gè)條件缺一不可。這是因?yàn)椋喝绻皟?nèi)部人”沒有進(jìn)行“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)，即使有通向“內(nèi)部人控制”的路徑，他也不會(huì)走“內(nèi)部人控制”之路；如果“內(nèi)部人”有“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)，但沒有通向“內(nèi)部人控制”的路徑，“內(nèi)部人控制”就不能得逞。

從第一個(gè)條件來看，“內(nèi)部人”有沒有“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)，首先取決于“內(nèi)部人”的“公心”和“私心”的輕重?！肮摹敝赜凇八叫摹钡摹皟?nèi)部人”，具有奉獻(xiàn)精神，不會(huì)產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)；“私心”重于“公心”的“內(nèi)部人”，就會(huì)產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)；而“公心”和“私心”平衡的“內(nèi)部人”，在他認(rèn)為他所獲得的回報(bào)低于他的貢獻(xiàn)的情況下，也會(huì)產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)。而在企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，后兩種“內(nèi)部人”還大量存在，所以，要指望消除“內(nèi)部人”產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”的主觀動(dòng)機(jī)是不可能的，也是不現(xiàn)實(shí)的。

從形成“內(nèi)部人控制”的第二個(gè)條件來看，通向“內(nèi)部人控制”的路徑的第一道“門”是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離。在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)合一的情況下，如在個(gè)人業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)中，所有者和經(jīng)營者是同一個(gè)行為主體，根本沒有“內(nèi)部人”和“外部人”之分，所以就不可能存在所謂“內(nèi)部人控制”問題。而在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，如在公司制企業(yè)中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者就屬于不同的行為主體。而不同的行為主體往往有不同的利益偏好和不同的利益目標(biāo)函數(shù)。由于利益目標(biāo)不一致，二者必然存在利益的爭(zhēng)奪和較量。在二者的利益爭(zhēng)奪和較量中，經(jīng)營者往往處于有利地位，因?yàn)樗麄円呀?jīng)掌握了資本控制權(quán)和剩余控制權(quán)，同時(shí)還具有信息上的優(yōu)勢(shì)，從而可以達(dá)到損害所有者利益的目的。

雖然通向“內(nèi)部人控制”的路徑的第一道“門”是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，但又不能為避免“內(nèi)部人控制”而關(guān)閉這道“門”，否則，企業(yè)制度會(huì)退回到個(gè)人業(yè)主制和合伙制中去。事實(shí)上，在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，并不一定會(huì)產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”，因?yàn)樗姓呖梢詫?duì)經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督，如在公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)——監(jiān)事會(huì)代表所有者對(duì)經(jīng)營者的行為進(jìn)行日常監(jiān)督。

但是如前所述，我國企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的公司治理結(jié)構(gòu)是不完善的，監(jiān)事會(huì)還不能對(duì)經(jīng)營者的行為進(jìn)行有效監(jiān)督。如果由所有者自己直接監(jiān)督，在投資主體多元的情況下，大量中小股東會(huì)產(chǎn)生搭便車行為，監(jiān)督的責(zé)任便全部落在大股東身

上。然而，在我國企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中由原國有企業(yè)改造過來的公司制企業(yè)的大股東是國家，而在轉(zhuǎn)制過程中，國有產(chǎn)權(quán)主體仍然是缺位的，因而找不到能進(jìn)行直接監(jiān)督的“所有者自己”。假定能找到非常稱職的政府官員代表國有產(chǎn)權(quán)的“所有者自己”對(duì)經(jīng)營者的行為進(jìn)行直接監(jiān)督，又由于“信息不對(duì)稱”，導(dǎo)致監(jiān)督成本過于高昂。

在所有者從內(nèi)部進(jìn)行監(jiān)督行不通的情況下，能否從外部進(jìn)行監(jiān)督呢？在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，外部監(jiān)督是一種非常有效的方式，外部監(jiān)督主要是所有者通過在股票市場(chǎng)“用腳投票”而進(jìn)行的一種監(jiān)督，同時(shí)加上成熟的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)會(huì)對(duì)經(jīng)營者構(gòu)成強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。這種機(jī)制能有效地抑制經(jīng)營者的“內(nèi)部人控制” 行為。但是，要發(fā)揮外部監(jiān)督機(jī)制的作用的前提條件是：股票市場(chǎng)和職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)都非常發(fā)達(dá)，公司產(chǎn)權(quán)歸屬（股權(quán)）非常分散，公司所有的股票都在股票市場(chǎng)流通。然而，在我國企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，這些條件都不具備。在這種情況下，所有者從外部進(jìn)行監(jiān)督也是行不通的。

以上分析說明：在我國企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，公司制企業(yè)的內(nèi)部人進(jìn)行“內(nèi)部人控制”可以說是暢通無阻的。由于在轉(zhuǎn)制過程中由國有企業(yè)改造過來的公司制企業(yè)的最大股東是國家，因而“內(nèi)部人控制”給所有者帶來的損失的大頭要由國家來承擔(dān)，從而必然造成“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致的國有資本流失。

三、正確看待轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失

轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失是轉(zhuǎn)制必然要付出的代價(jià)。這是因?yàn)椋阂苊庖蛸Y產(chǎn)評(píng)估缺乏客觀標(biāo)準(zhǔn)有可能導(dǎo)致的國有資本流失，必須加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估隊(duì)伍的建設(shè)，加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估理論的研究；要避免因資產(chǎn)評(píng)估的人為主觀色彩可能導(dǎo)致的國有資本流失，必須采取評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估與市場(chǎng)評(píng)估相結(jié)合的方式來確定國有資產(chǎn)的最終價(jià)值或價(jià)格，即在評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)出國有資產(chǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上，再將該資產(chǎn)推向市場(chǎng)，通過一個(gè)社會(huì)公眾公開競(jìng)價(jià)的過程來確定國有資產(chǎn)的最終價(jià)格，為此，必須建立規(guī)范的資本市場(chǎng)以及與之相聯(lián)系的完善的其他要素市場(chǎng)；要避免資產(chǎn)重組的政府行為導(dǎo)致資產(chǎn)重組失敗而引起的國有資本流失，也要依賴于產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)和證券市場(chǎng)的發(fā)展，讓資產(chǎn)重組盡可能通過市場(chǎng)進(jìn)行；要避免轉(zhuǎn)制過程中官僚腐敗造成的國有資本流失，必須建立和健全有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組的法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)這些工作的監(jiān)管和執(zhí)法力度；要避免“內(nèi)部人控制”導(dǎo)致的國有資本流失，需要從內(nèi)部到外部建立一整套對(duì)經(jīng)營者的激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，包括完善公司治理結(jié)構(gòu)，賦予人力資本剩余索取權(quán)，建立完善的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，發(fā)展和完善證券市場(chǎng)，解決國家股和法人股上市流通以及國有股減持等問題。然而，這一切都不是一蹴而就的事情，它需要一個(gè)相當(dāng)長的發(fā)展和完善過程。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度作為經(jīng)濟(jì)體制改革的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，又不可能等到“萬事俱備”的情況

下才進(jìn)行，否則會(huì)貽誤改革時(shí)機(jī)，或延緩改革的進(jìn)程，那樣付出的代價(jià)將會(huì)更高昂。不過，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要能真正發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度的作用，最終要求各種配套條件必須跟上，所以，轉(zhuǎn)制不單純是企業(yè)本身的事情，國家創(chuàng)造各種配套條件的工作也是轉(zhuǎn)制工作不可分割的組成部分，因此，在國有企業(yè)開展轉(zhuǎn)制工作的過程中，國家創(chuàng)造各種配套條件的工作也要同步進(jìn)行，只是國有企業(yè)開展轉(zhuǎn)制的工作不能等各種配套條件都創(chuàng)造好了才進(jìn)行。既然如此，我們就應(yīng)把由此造成的國有資本流失看作是“轉(zhuǎn)制成本”的一部分，它也是整個(gè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的成本的一部分。

由于轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失不可避免，所以應(yīng)允許存在，我們研究該問題的著眼點(diǎn)在于盡可能將轉(zhuǎn)制過程中的國有資本流失縮減到最低限度。減少轉(zhuǎn)制過程中國有資本流失的主要措施包括規(guī)范轉(zhuǎn)制程序、完善有關(guān)企業(yè)轉(zhuǎn)制的立法，加強(qiáng)執(zhí)法和監(jiān)管力度，加快企業(yè)轉(zhuǎn)制的進(jìn)程等。

參考文獻(xiàn)

（1）周永亮，《中國國有企業(yè)前沿問題報(bào)告》，中國社會(huì)科學(xué)出版社，2001年版。

（2）高立平，《近年來關(guān)于“內(nèi)部人控制”失控問題及解決思路研究綜述》，《教學(xué)與研究》，2000年第10期。

（3）宋德勇，《經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型問題研究》，華中理工大學(xué)出版社，2000年版。

（4）吳敬璉，《轉(zhuǎn)軌中國》，四川人民出版社，2002年版。

（5）楊小勇，《國有資本流失研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2006年版。

聯(lián)系方式：

楊小勇：貴州省貴陽市花溪區(qū)貴州大學(xué)人文社科處

郵編：550025

電話：8292793手機(jī)：***

E-mail:yxy6326@sina.com

第二篇：企業(yè)轉(zhuǎn)制程序

一、項(xiàng)目名稱：樂昌市國有、集體企業(yè)改革審批及操作程序

二、企業(yè)改革報(bào)批及操作程序

（一）立項(xiàng)

企業(yè)擬定改革立項(xiàng)方案的請(qǐng)示，報(bào)上級(jí)主管單位審核后，再報(bào)市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局企業(yè)改革辦公室，經(jīng)市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局企改辦與市資產(chǎn)辦會(huì)審立項(xiàng)。企業(yè)改革立項(xiàng)批復(fù)由企業(yè)改革辦公室發(fā)文。

改革企業(yè)接到批文后，要按以下步驟進(jìn)行操作：

1、清產(chǎn)核資。企業(yè)接到改革立項(xiàng)批文后，成立企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)有關(guān)的改革工作，并組織人員對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行清查核算，如實(shí)造冊(cè)登記，做到帳物、帳表、帳帳相符，為下一步進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)資審計(jì)做好準(zhǔn)備。

2、清理債權(quán)債務(wù)。改革企業(yè)要做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，必須按照“債務(wù)隨資產(chǎn)走”的原則，主動(dòng)與債權(quán)單位或債權(quán)人簽訂具法律效力的還款計(jì)劃協(xié)議書，依法處理好各項(xiàng)債務(wù)，防止借企業(yè)改革之機(jī)逃廢債務(wù)。

3、制訂及申報(bào)職工的安置方案。改革企業(yè)要執(zhí)行《樂昌市國有、集體企業(yè)改革若干問題的處理辦法》（樂府[2004]77號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，制定在職職工和離退休人員的安置方案。召開職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)），解釋改革的具體做法，公布安置方案，切實(shí)做好在職職工及離退休人員的安置工作，保證社會(huì)的穩(wěn)定。

4、審計(jì)和評(píng)估。改革企業(yè)要按規(guī)定委托有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，并將審計(jì)及評(píng)估結(jié)果報(bào)市資產(chǎn)辦審查確認(rèn)，由市資產(chǎn)辦發(fā)給企業(yè)《確認(rèn)資產(chǎn)通知書》。

（二）報(bào)批

改革企業(yè)完成上述有關(guān)程序后，擬定企業(yè)改革實(shí)施方案，并須附已完成的下列程序的材料：

1、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告書；

2、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書；

3、確認(rèn)資產(chǎn)通知書；

4、改革形式及財(cái)產(chǎn)處置方案；

5、在職職工和離退休人員的安置方案（含人員明細(xì)冊(cè)）；

6、企業(yè)與債權(quán)單位或債權(quán)人簽訂的還款計(jì)劃協(xié)議書；

7、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及法人代表身份證影印件；

8、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)型的具體措施；

9、特殊企業(yè)需附相關(guān)材料等。

報(bào)所屬的上級(jí)主管單位審核，再報(bào)市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局企改辦會(huì)同市資產(chǎn)辦復(fù)審并經(jīng)市人民政府和市企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)審會(huì)議批準(zhǔn)后，由市人民政府或市企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)文。

（三）企業(yè)改制報(bào)批需注意的事項(xiàng)

1、企業(yè)改制審批程序

（1）要求改制的企業(yè)，先向市經(jīng)貿(mào)局企改辦提出關(guān)于籌組企業(yè)轉(zhuǎn)制的請(qǐng)示，在經(jīng)批復(fù)后，可委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)和清產(chǎn)核資（評(píng)估），并按市人民政府對(duì)改制企業(yè)的資產(chǎn)處置（包括確認(rèn)、界定）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

（2）制定改制方案，企業(yè)改制方案先由企業(yè)提出并上報(bào)所屬主管部門。

（3）企業(yè)主管部門將審核后的企業(yè)改制方案及請(qǐng)示上報(bào)市經(jīng)貿(mào)局企改辦。經(jīng)市人民政府或市企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)同意后，持批復(fù)文件到市工商局辦理注冊(cè)登記。

2、上報(bào)企業(yè)改制方案時(shí)必須包括如下資料

（1）關(guān)于XX廠（公司）改組為XX有限公司的請(qǐng)示，包括企業(yè)改制的形式、企業(yè)基本情況、出資股東、資本結(jié)構(gòu)及人事關(guān)系等；

（2）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書，資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)文件，資產(chǎn)處置審核文件；

（3）公司章程；

（4）公司（籌）募股說明書；

（5）員工分流安置方案；

（6）出資協(xié)議書，工商預(yù)登記企業(yè)名稱；

（7）需要說明的其他問題。

3、審批時(shí)限

在上述申報(bào)資料齊備的前提下，由接到上報(bào)的企業(yè)改制方案、請(qǐng)示有關(guān)資料之日起計(jì)算，如無特殊情況，市經(jīng)貿(mào)局企改辦在7個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)改制方案的批復(fù)。

4、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移

企業(yè)改革實(shí)施方案經(jīng)市人民政府或市企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)發(fā)文后，按規(guī)定對(duì)土地房產(chǎn)辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

（四）辦理注銷和登記

企業(yè)完成產(chǎn)權(quán)交易后，要到工商、稅務(wù)等有關(guān)部門辦理舊企業(yè)注銷或新企業(yè)登記的有關(guān)手續(xù)。

經(jīng)辦股室：樂昌市經(jīng)貿(mào)局企業(yè)改革與企業(yè)監(jiān)督辦公室

第三篇：企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的機(jī)理分析

企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的機(jī)理分析

黃建強(qiáng) 劉中紅

摘要：企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。本文運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)理論中人和環(huán)境的基本假設(shè)，即有限理性和不確定性，機(jī)會(huì)主義和小數(shù)條件，信息壓縮，以及現(xiàn)代企業(yè)理論中的委托代理理論，解釋了企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)在機(jī)理。據(jù)此提出了對(duì)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的基本思路。關(guān)鍵詞：機(jī)理分析 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 存在Abstract: Enterprise's human resources risk exists objectively.The article has explained the inherent mechanism existing in enterprise's human resources risk with the basic assumptions between human and environment of the modern enterprise theory, namely the limited reason and uncertainty, opportunism and decimal condition, the compressed information, and with the agency theory in the modern enterprise's theory.According to the mechanism, have put forward the basic thinking of carrying on scientific management to the human resources risk.Keyword: Mechanism analysisHuman resources riskExist

企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)人力資源不確定性因素引致?lián)p失的事件發(fā)生的一種可能性。從現(xiàn)代企業(yè)理論中關(guān)于人和環(huán)境的基本假設(shè)及委托代理理論中，可以找到企業(yè)人力資源交易過程中這種不確定性產(chǎn)生的原因，以及它們之間的內(nèi)在聯(lián)系，從而進(jìn)一步揭示企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)在機(jī)理。

現(xiàn)代企業(yè)理論中關(guān)于人和環(huán)境的基本假設(shè)

企業(yè)人力資源管理的全過程實(shí)質(zhì)就是人力資源交易過程（即企業(yè)購買人力資源的過程），從外部的交易向內(nèi)部的交易轉(zhuǎn)變的一個(gè)過程。這一過程包括規(guī)劃、招聘、人員考評(píng)、工資、晉升、福利等等，其中的各個(gè)環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在交易過程中，人力資源的報(bào)酬不僅僅指工資、福利等可以用貨幣計(jì)量的收入，還包括職務(wù)的晉升、成就感的獲得等。按照這一思想，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論關(guān)于人和環(huán)境兩個(gè)方面的基本假設(shè)，在這一交易過程中存在許多風(fēng)險(xiǎn)。

人的因素是指行為主體的兩個(gè)有關(guān)行為的基本假定，即有限理性和機(jī)會(huì)主義；環(huán)境因素是交易活動(dòng)的兩種基本狀況，即不確定性和小數(shù)條件。于是關(guān)于人和環(huán)境的關(guān)系有兩個(gè)重要方面，即有限理性和不確定性，機(jī)會(huì)主義和小數(shù)條件，它們是企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)存在的重要原因。信息壓縮是介于人的因素與環(huán)境因素的一種因素，它不僅與人的因素有關(guān)，而且與環(huán)境因素也直接相關(guān)。有限理性與環(huán)境的不確定性、機(jī)會(huì)主義和小數(shù)條件、信息壓縮形成了企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

1.有限理性和環(huán)境的不確定性 一方面人的行為存在有限理性。有限理性最早是由西蒙提出的，意指人的行為是“意欲合理，但只能有限地達(dá)到”。企業(yè)的各種人員用了最大的努力，想把企業(yè)業(yè)務(wù)流程中的各項(xiàng)工作做得非常完美，但這是不可能的，只能盡可能做得好。有限理性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是人的認(rèn)知能力是有限度的，它是指?jìng)€(gè)人在無誤地接收、儲(chǔ)存、恢復(fù)以及處理信息時(shí)是有限制的。如人們?cè)诠芾磉^程中由于人的認(rèn)識(shí)能力的有限性，它們不可能發(fā)現(xiàn)工作中存在的所有問題；二是表現(xiàn)在語言上的障礙，即不管人們多么努力，人們?cè)谑褂梦淖?、?shù)字、圖表等來表達(dá)自己的知識(shí)或感情時(shí)是有限制的。企業(yè)中思想的交流，信息的傳遞，都是依靠語言來進(jìn)行的，但這一過程中有許多障礙，其中包括主觀方面的，也包括客觀方面的。另一方面環(huán)境通常是不確定的或者復(fù)雜的，對(duì)企業(yè)人力資源各方面都存在很大影響，例如這種不確定性和復(fù)雜性使員工生命安全和健康存在風(fēng)險(xiǎn)，因車禍、水災(zāi)、火災(zāi)、地震、風(fēng)暴等人為的或自然的災(zāi)害對(duì)員工的生命和健康都可能造成的損害。因?yàn)槠髽I(yè)人力資源的交易是在不確定性或復(fù)雜性條件下進(jìn)行的，要將一筆交易完美地完成，要花費(fèi)昂貴代價(jià)，甚至不可能，也就是說其中存在許多風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)有限理性和環(huán)境的不確定性交織在一起時(shí)，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性就非常大。

2.機(jī)會(huì)主義和小數(shù)條件 機(jī)會(huì)主義是關(guān)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中行為主體的一個(gè)基本假定，表現(xiàn)為行為主體在交易活動(dòng)中不僅追逐自利的目標(biāo)，如追求高工資、高地位，而且在追逐自利目標(biāo)的同時(shí)使用策略性行為，這些策略性行為包括隱瞞真實(shí)信息、對(duì)工作中出現(xiàn)的問題作不實(shí)陳述和甚至欺詐等。人力資源的交易過程中，機(jī)會(huì)主義受自大數(shù)條件的約束。也就是說，機(jī)會(huì)主義傾向只有在小數(shù)條

件下才表現(xiàn)得更為嚴(yán)重。大數(shù)條件是指交易雙方面臨的可供選擇的交易對(duì)手很多，如在人力資源市場(chǎng)中存在大量的買者和賣者。在這樣的條件下，一方如果有嚴(yán)重的機(jī)會(huì)主義行為，交易的另一方很快就會(huì)謀求與其他潛在的交易對(duì)手進(jìn)行交易。在大數(shù)條件下，所有的交易方都清楚地意識(shí)到機(jī)會(huì)主義傾向的嚴(yán)重后果，所以機(jī)會(huì)主義行為通常處于被抑制狀態(tài)。小數(shù)條件則相反，如果交易一方面臨的可供選擇的交易對(duì)手不多，交易另一方就會(huì)表現(xiàn)出較為嚴(yán)重的機(jī)會(huì)主義傾向。人力資源通過招聘環(huán)節(jié)后，交易內(nèi)部化，可供選擇的交易對(duì)手減少，小數(shù)條件成立，機(jī)會(huì)主義傾向加劇，這種小數(shù)條件下的機(jī)會(huì)主義是企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要來源，對(duì)此可在關(guān)鍵職位上建立后備人才，增加交易對(duì)手，減少機(jī)會(huì)主義帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信息壓縮 指交易活動(dòng)中一方掌握了與交易有關(guān)的更多信息，而另一方要想獲得這一信息通常是要花費(fèi)一定代價(jià)的。人力資源管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在信息壓縮，如招聘時(shí)企業(yè)要獲得員工各方面素質(zhì)的信息，通常要進(jìn)行筆試、面試和提供相關(guān)證件，但對(duì)員工思想品德方面的信息的獲得就十分困難；對(duì)員工的各種考核也是為了獲得員工各方面的信息，為工資、晉升、獎(jiǎng)罰等提供依據(jù)。由于信息壓縮的存在，雖然可以盡可能多獲得員工的各種信息，但隨之而來的成本也越來越大，甚至得不償失。

一般認(rèn)為，在交易活動(dòng)中，如果信息在交易雙方的分布是不對(duì)稱的，則交易活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)出現(xiàn)。但是在威廉姆森看來，與信息相關(guān)的交易中的風(fēng)險(xiǎn)問題必須考慮以下三個(gè)條件：

①僅僅是信息的不對(duì)稱還不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，還必須考慮與信息不對(duì)稱相關(guān)的兩個(gè)因素，這兩個(gè)因素是：（1）獲得信息需花費(fèi)較高的成本；（2）信息不對(duì)稱所引起的機(jī)會(huì)主義傾向問題。②即使交易雙方擁有相同的信息，信息所帶來的機(jī)會(huì)主義行為仍然存在。這是因?yàn)橄嗤男畔?duì)于雙方來說在運(yùn)用時(shí)是有差異的，如對(duì)個(gè)人的能力理解上的差異等。

③信息分布在小數(shù)條件下的締約活動(dòng)中尤其重要。也就是說在小數(shù)條件下的信息不對(duì)稱會(huì)產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

威廉姆森的這種觀點(diǎn)在企業(yè)人力資源交易中同樣實(shí)用，如企業(yè)和員工在信息方面是不對(duì)稱的，獲得信息同樣要考慮成本，信息不對(duì)稱也會(huì)引起機(jī)會(huì)主義，如在個(gè)人能力上的信息不對(duì)稱，會(huì)導(dǎo)致員工提供對(duì)自己有利的信息，隱瞞對(duì)自己不利的信息。

委托代理理論 現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)最重要的特征就是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，由此產(chǎn)生了委托代理關(guān)系，即所有者將其在企業(yè)產(chǎn)權(quán)中的經(jīng)營權(quán)委托給經(jīng)營者行使。而這種委托和代理關(guān)系的建立是靠人力資源管理的各個(gè)環(huán)節(jié)來實(shí)現(xiàn)的。由于所有者與經(jīng)營者之間的信息不對(duì)稱及利益差異，使得經(jīng)營者的行為有可能偏離所有者的要求。在委托代理關(guān)系里，對(duì)他方的行為承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)而獲得監(jiān)督他方的權(quán)力的一方，被稱為委托方。相應(yīng)地，代理方則是指不一定非為自己行為負(fù)責(zé)的一方，他不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

委托代理問題產(chǎn)生的原因在于委托人掌握的信息不夠，自己去親自謀劃某件事情所帶來的收益，還不如委托給一個(gè)代理人去辦能帶來更多的收益。因此，委托人就找代理人為自己的目標(biāo)服務(wù)。委托代理不止存在于股東和經(jīng)理等高層管理人員之間，也存在于高層管理人員到基本人員之間。從高層到基層責(zé)、權(quán)、利的層層落實(shí)過程，實(shí)質(zhì)上也是一種自上而下的層層委托代理關(guān)系，只不過是更制度化了。所以委托代理在整個(gè)人力資源管理過程中都是普遍存在的，但是問題在于，代理人（企業(yè)員工）是否會(huì)一心一意地為委托人服務(wù)。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，每個(gè)人都是具有有限理性的經(jīng)濟(jì)人，都有自己追求的個(gè)人效用目標(biāo)，因此，代理人能否為委托人帶來利益就存在風(fēng)險(xiǎn)。委托代理關(guān)系所帶來的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上就是人力資源風(fēng)險(xiǎn)。由于代理人掌握的信息較多，委托人掌握的信息較少，因此實(shí)際上就會(huì)出現(xiàn)委托人不如代理人主動(dòng)的情況。這種信息的不對(duì)稱，主要表現(xiàn)在委托人與代理人之間的契約簽訂過程及簽約后履行的過程中。在人力資源管理方面體現(xiàn)為招聘及隨后的人力資源管理的全過程。應(yīng)聘者擁有自身的素質(zhì)、能力、品德等方面的大量信息，而招聘只能通過對(duì)方提供的履歷表和面談、筆試等形式獲得其部分信息，在這種情況下，應(yīng)聘者存在隱藏個(gè)人不利信息（如動(dòng)手能力差、缺乏敬業(yè)精神等）的情況，從而造成不合格的人員流入企業(yè)。當(dāng)人才市場(chǎng)不夠規(guī)范，缺乏真實(shí)可靠的人才信息時(shí)，就給弄虛作假行為打開方便之門。進(jìn)入企業(yè)后，還存在偷懶、虛報(bào)浮夸、截留、扭曲信息，甚至

貪污、受賄、盜竊等行為。

委托代理問題主要有因信息不對(duì)稱和有限理性引起的四個(gè)方面問題，即信號(hào)傳遞、信息甄別、隱藏知識(shí)和隱藏行動(dòng)。

1.信號(hào)傳遞 代理人知道自己的特征，由于信息是不完全的，委托人不知道他的特征，代理人為了顯示自己的特征而選擇某種信號(hào)，委托人在知道了代理人的特征以后，再與代理人簽訂契約。股東要獲得經(jīng)營管理人員的信息，上級(jí)要獲得下級(jí)的信息，都是依靠人與人之間信息的傳遞來實(shí)現(xiàn)的。信號(hào)的傳遞過程會(huì)產(chǎn)生人為的扭曲、失真、損失，所以信號(hào)的傳遞過程會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

2.信息甄別 代理人知道自己的特征，由于信息是不完全的，委托人不知道代理人特征，委托人提供多個(gè)契約供代理人進(jìn)行選擇，代理人根據(jù)自己的優(yōu)勢(shì)選擇一個(gè)最有利于自己的契約，并根據(jù)契約選擇行動(dòng)，但這種選擇不一定對(duì)委托人有利，有時(shí)甚至有害，如某人雖然沒有完成某項(xiàng)工作的能力，但他看到這項(xiàng)工作對(duì)自己有利可圖，于是提供虛假信息，要求自己去完成。這樣就需要委托人對(duì)代理人的信息進(jìn)行甄別，如果信息甄別錯(cuò)誤就會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

3.隱藏知識(shí) 隱藏知識(shí)是指締約雙方在簽約時(shí)信息是對(duì)稱的，締約以后，一方當(dāng)事人不知道在這種關(guān)系中另一方當(dāng)事人的某些特征，如企業(yè)不知道應(yīng)聘者的專業(yè)方面的水平。委托人的行動(dòng)是設(shè)計(jì)一個(gè)最優(yōu)契約，促使代理人在給定的自然狀態(tài)下選擇對(duì)委托人最有利的行動(dòng)。

4.隱藏行動(dòng) 隱藏行動(dòng)是指締約雙方在簽約時(shí)信息是對(duì)稱的，締約以后，代理人選擇了行動(dòng)，自然狀態(tài)是變化的，代理人的行動(dòng)是由自然狀態(tài)及其努力水平所決定的；委托人只能觀察到某些結(jié)果，而不能觀察到代理人的行動(dòng)和自然狀態(tài)的本身。在這種條件下，信息是不完全的，委托人的任務(wù)是設(shè)計(jì)一個(gè)機(jī)制，促使代理人的行動(dòng)對(duì)自己最有利。

信號(hào)傳遞和信號(hào)甄別中的問題是委托人與代理人在簽約前和簽約過程中可能出現(xiàn)的問題，由此產(chǎn)生的契約是有風(fēng)險(xiǎn)的，人力資源管理中表現(xiàn)為工作分析、人力資源規(guī)劃、人力資源招聘中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隱藏知識(shí)和隱藏行動(dòng)中的問題是委托人與代理人在簽約后的履行過程中可能出現(xiàn)的問題，即所謂代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，也就是培訓(xùn)與開發(fā)、工資報(bào)酬、勞資關(guān)系、員工保障與工作安全中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)?！暗赖嘛L(fēng)險(xiǎn)”這個(gè)詞原本是保險(xiǎn)方面的一個(gè)詞匯。從字面意義上來看，它有負(fù)面效應(yīng)；按保險(xiǎn)公司和投保人之間的關(guān)系是一種更為一般的委托代理關(guān)系。

從上面兩個(gè)方面的分析看，人力資源風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的。我們可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和性質(zhì)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理，采取一些對(duì)策，從而減少風(fēng)險(xiǎn)。如為了減少信息的不對(duì)稱，可以建立和完善人力資源信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)監(jiān)督管理和各項(xiàng)考評(píng)工作。人力資源信息系統(tǒng)的內(nèi)容包括兩方面：一是企業(yè)內(nèi)部信息；二是企業(yè)外部信息。企業(yè)內(nèi)部信息包括：在職人員信息、離職人員信息、員工工作動(dòng)態(tài)跟蹤信息、人才儲(chǔ)備信息等。企業(yè)可以通過這些信息及時(shí)了解員工的各種情況，對(duì)可能發(fā)生的各種情況作到有備無患。企業(yè)的外部信息包括：同業(yè)人員的信息、同業(yè)人才需求信息、人才供應(yīng)狀況信息等。針對(duì)委托代理關(guān)系帶來的風(fēng)險(xiǎn)，可以完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督建設(shè)，營造良好的企業(yè)文化，實(shí)行員工持股計(jì)劃，以減少內(nèi)部人控制，防范契約風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由于有限理性、機(jī)會(huì)主義、環(huán)境的不確定性和小數(shù)條件的客觀存在，以及委托代理是企業(yè)的基本運(yùn)作方式，要完全消除人力資源風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。我們可以采取一定的對(duì)策使風(fēng)險(xiǎn)減少到一定程度，但這一過程必需考慮成本和代價(jià)。一旦減少風(fēng)險(xiǎn)所耗費(fèi)的成本大于風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失時(shí)，我們就沒有必要下更大的力氣來減少風(fēng)險(xiǎn)。

參考資料：

[1] [美]詹姆斯·N·巴倫 戴維·M·克雷普斯《戰(zhàn)略人力資源》第1版，清華大學(xué)出版社 2003.12

[2] 高程德《現(xiàn)代公司理論》 北京大學(xué)出版社 2000.12

[3] 張德《人力資源開發(fā)與管理》 清華大學(xué)出版社 2001年10月

作者簡介：黃建強(qiáng)(1968-)，男，侗，湖南會(huì)同人，湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士研究生，研究方向企業(yè)管理

聯(lián)系地址：湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院02級(jí)碩士研究生，郵編：410128

聯(lián)系電話：***電郵：huangjq68@163.com

第四篇：企業(yè)人員流失分析及對(duì)策

企業(yè)人員流失分析及對(duì)策

影響企業(yè)人員流失的重要因素，有以下幾個(gè)方面：

１、企業(yè)的發(fā)展前景。其實(shí)有很多員工都愿意和企業(yè)共同發(fā)展，也有很多人在選擇公司時(shí)，企業(yè)的發(fā)展前景也是一個(gè)重要的考量因素。對(duì)員工而言，企業(yè)就是員工的依靠，是生活和物質(zhì)的保障，同時(shí)也是自己施展的舞臺(tái)，因此，企業(yè)的發(fā)展前景的好壞就極為重要，企業(yè)的發(fā)展前景就好像是隊(duì)伍 最前面的旗幟，起到定方向、激勵(lì)和領(lǐng)導(dǎo)的作用。如果企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)很清晰，每個(gè)階段的發(fā)展步驟很有計(jì)劃，而且這些都很明確很清晰地告訴員工，讓員工堅(jiān)信他們的選擇是對(duì)的，他們所在的企業(yè)是很有發(fā)展空間的，企業(yè)的發(fā)展壯大也會(huì)帶來他們個(gè)人的發(fā)展。因此，員工才會(huì)勇往直前，因?yàn)樗麄儓?jiān)信只要奮斗，前途是光明的，而且是可以實(shí)現(xiàn)的。一旦讓員工覺得公司的前景一片渺茫的時(shí)候，就是員工對(duì)公司喪失信心的時(shí)候，人心就開始不穩(wěn)。

２、企業(yè)文化；企業(yè)文化也是人員流失的關(guān)鍵因素，一個(gè)員工在試用期內(nèi)離職很大程度上都是因?yàn)椴荒苓m應(yīng)企業(yè)的文化；其實(shí)企業(yè)文化的范圍是很廣的，每個(gè)企業(yè)都有自己特有的文化氛圍，主要包含：領(lǐng)導(dǎo)的管理方法和管理技巧、同事之間的關(guān)系、工作環(huán)境、企業(yè)形成的文化習(xí)性等等。這些因素都能影響到員工的工作熱情和對(duì)公司的忠誠度；

３、員工個(gè)人的成就感；包括：福利待遇、發(fā)展空間、受重視的程度等等，福利待遇是個(gè)硬性指標(biāo)，也是很多員工離職的重要因素；發(fā)展空間是指該員工在企 業(yè)里的發(fā)展機(jī)會(huì)、晉升空間都是影響員工流失的重要因素。受重視的程度：很多員工都希望企業(yè)很重視自己，也許領(lǐng)導(dǎo)的一個(gè)日常問候、一句表揚(yáng)、一個(gè)微笑、一次認(rèn)同都會(huì)使員工受到極大的鼓舞，反之，如果員工在企業(yè)里感覺到自己不被重視，他的工作就會(huì)失去動(dòng)力；因此，員工在企業(yè)里受重視的程度也是員工流失的重要因素；

４、企業(yè)的規(guī)章制度和工作流程。每個(gè)企業(yè)都會(huì)有自己的規(guī)章制度和工作流程，但你的規(guī)章是否完善，你的工作流程是否合理都能影響到員工的工作熱情。因此，一定要把我們的崗位職責(zé)、工作流程再仔細(xì)看看，是否合理；工作流程也需要不斷的調(diào)整和完善，并根據(jù)工作實(shí)際不斷定期、不定期的及時(shí)修訂完善工作流程，直到該流程非常合理、非常的完善；崗位職責(zé)的 清晰同時(shí)也是我們提高工作效率的方法。

當(dāng)然，影響員工流失的原因，有很多，但我認(rèn)為以上四個(gè)方面是影響我們每個(gè)企業(yè)人員流失的重要因素；西方企業(yè)的經(jīng)營理念是：守錢為下策，守事為中策，守人為上策，認(rèn)為要成就一流的事業(yè)，必須有一流的人才，對(duì)人才的重視程度可見一斑，但國內(nèi)呢？很多企業(yè)到現(xiàn)在還抱著這種思想：反正人員流失很快，你走了，自 然有其他人會(huì)進(jìn)來，我用不著花大力氣在“人”身上。素不知這種觀念直接導(dǎo)致企業(yè)陷入人員流失加速、無法吸引人才的惡性循環(huán)。

據(jù)一項(xiàng)調(diào)查表明，用13個(gè)問題對(duì)100位普通員工的流失原因調(diào)查，發(fā)現(xiàn)員工最注重的是企業(yè)和自身的發(fā)展，其次是收入水平是否提高、工作現(xiàn)狀是否愉快等。這13個(gè)問題是：

１、員工在企業(yè)是否受到尊重

２、對(duì)工作性質(zhì)是否有興趣

３、作出的成績是否得到上級(jí)的肯定

４、員工在企業(yè)中是否得到培訓(xùn)和發(fā)展的機(jī)會(huì)

５、上級(jí)是否愿意聽取員工的建議

６、在崗位中是否發(fā)揮自己的作用和才干

７、上級(jí)是否注重員工的工作成績

８、員工的主管是否有能力

９、本職工作是否具有挑戰(zhàn)性

１０、上下級(jí)意見是否能夠充分的溝通，能清楚企業(yè)發(fā)展計(jì)劃

１１、工作是否有保證

１２、待遇是否優(yōu)厚 １３、福利是否好

其實(shí)員工除了最基本的生理的需求、安全的需求外，越來越注重自我價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和被尊重、被接受的需求。企業(yè)在留人的時(shí)候，更多的要考慮和滿足員工更高層次的追求。

員工流失對(duì)企業(yè)的影響：

有利的影響：合理的人才流動(dòng)會(huì)增加企業(yè)的活力，新的員工的到來都會(huì)有一種沖勁，對(duì)表現(xiàn)不優(yōu)秀的員工而言我們的創(chuàng)新性、靈活性和適應(yīng)性都得到了提高；但是，過大的人才流動(dòng)會(huì)對(duì)企業(yè)造成重要的危機(jī)；

不利的影響：用工成本的增加，包括招聘、培訓(xùn)和生產(chǎn)效率降低的顯性成本的增加，還有企業(yè)聲望降低、低落的員工士氣、工作流程的中斷、低客戶滿意度等隱性成本。

如何降低人員的流失，是企業(yè)都非常關(guān)注的問題，談幾點(diǎn)建議：

１、薪資福利的調(diào)整；這點(diǎn)相信大家都有共識(shí)，這里談的并不是說我們的薪資福利都要調(diào)整、我們要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，調(diào)查我們企業(yè)的薪資水平在同行業(yè)所處的位置，達(dá)到同行平均水平的薪資是員工的保障，可起到安定人心的作用，讓員工無后顧之憂。并可以在薪資的支付方式上有所變化，實(shí)現(xiàn)薪資效能最大化，淡化保健性因素（或稱維護(hù)性因素，如工資、固定津貼、社會(huì)強(qiáng)制性福利、公司內(nèi)部統(tǒng)一的福利項(xiàng)目等），增強(qiáng)激勵(lì)性因素（如獎(jiǎng)金、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、股份、培訓(xùn)等）。另外，我們?cè)谠O(shè)計(jì)公司的福利時(shí)，一定要多和員工溝通交流，了解員工對(duì)福利項(xiàng)目的認(rèn)可，要對(duì)癥下藥，否則，再多的福利，也會(huì)起不到作用。完善的福利系統(tǒng)對(duì)吸 引和保留員工非常重要，它也是公司人力資源系統(tǒng)是否健全的一個(gè)重要標(biāo)志。福利項(xiàng)目設(shè)計(jì)得好，不僅能給員工帶來方便，解除后顧之憂，增加對(duì)公司的忠誠，而且 可以節(jié)省在個(gè)人所得稅上的支出，同時(shí)提高了公司的社會(huì)聲望。強(qiáng)制性福利（養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住房公積金等）和企業(yè)自行設(shè)計(jì)的福利（如人身意外保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、旅游、服裝、誤餐補(bǔ)助或免費(fèi)工作餐、健康檢查、俱樂部會(huì)費(fèi)、提供住房或購房支持計(jì)劃、提供公車或報(bào)銷一定的交通費(fèi)、特殊津貼、帶薪假期等）并重，員工有時(shí)會(huì)把這些福利折算成收入，用以比較企業(yè)是否具有物質(zhì)吸引力。

２、對(duì)不同的人員要用不同的激勵(lì)措施。

眾所周知的馬斯洛（Maslow）需求五層次理論說明，人的需求是分層次的，只有滿足了低層次的需求之后，才能考慮高層次的需求。工資作為滿足低層次 需求的保障條件，對(duì)絕大多數(shù)人來說，仍是個(gè)硬道理。工資低的公司，即使企業(yè)文化搞得再好，也難留人。對(duì)高層次人才，工資較高但如果缺少培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，仍 然缺乏吸引力。

３、重視對(duì)團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)勵(lì)

盡管從激勵(lì)效果來看，獎(jiǎng)勵(lì)團(tuán)隊(duì)比獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人的效果要弱，但為了促使團(tuán)隊(duì)成員之間相互合作，同時(shí)防止上下級(jí)之間由于工資差距過大導(dǎo)致出現(xiàn)低層人員心態(tài)不平衡的現(xiàn)象，所以有必要建立團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃。有些成功企業(yè)，用在獎(jiǎng)勵(lì)團(tuán)隊(duì)方面的資金往往占到員工收入的很大比重。對(duì)優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，要事先定義 清楚并保證團(tuán)隊(duì)成員都能理解。

具體的獎(jiǎng)勵(lì)分配形式歸納為三類。一類是以節(jié)約成本為基礎(chǔ)的獎(jiǎng)勵(lì)，比如斯坎倫計(jì)劃，將員工節(jié)約的成本乘以一定的百分比，獎(jiǎng)勵(lì)給員工所在團(tuán)隊(duì)。另一類是以 分享利潤為基礎(chǔ)的獎(jiǎng)勵(lì)，它也可以看成是一種分紅的方式。第三類是在工資總額中拿出一部分設(shè)定為獎(jiǎng)勵(lì)基金，根據(jù)團(tuán)隊(duì)目標(biāo)的完成情況、企業(yè)文化的倡導(dǎo)方向設(shè)定 考核和評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

４、厚待高層員工和核心員工

根據(jù)80/20原則，企業(yè)里的20％的員工創(chuàng)造80％的財(cái)富，那么這20％的員工對(duì)企業(yè)而言是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的源泉。企業(yè)要重點(diǎn)留住這20％的員工。

５、招聘和現(xiàn)實(shí)工作的對(duì)應(yīng)性與預(yù)估性

在人員招聘時(shí)考慮招聘渠道、公司現(xiàn)在的組織架構(gòu)以及未來可能的組織架構(gòu)、現(xiàn)實(shí)工作的對(duì)應(yīng)性等。

６、將績效管理和職業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合

將工作態(tài)度、表現(xiàn)和績效與個(gè)人薪資、職位提升掛鉤，成正比關(guān)系。７、培訓(xùn)

不定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，將培訓(xùn)作為員工的一項(xiàng)福利，作為公司的企業(yè)文化來發(fā)展，通過培訓(xùn)來建立學(xué)習(xí)型企業(yè)。

８、提供員工喜歡的工作環(huán)境

好的工作環(huán)境，包括工作氛圍、工作空間、員工關(guān)系等，能讓員工心情舒暢，對(duì)工作效率的提高起到一定的促進(jìn)作用。提供員工喜歡的工作環(huán)境，則不僅僅是好的，是更好的，是符合員工心意的人性化工作環(huán)境，對(duì)工作的節(jié)奏是起正效應(yīng)的。

９、進(jìn)行有技巧的離職面談

了解員工離職的真正原因，避免再次發(fā)生。

1０、定期的員工滿意度調(diào)查

及時(shí)了解員工的心理動(dòng)態(tài)，包括對(duì)公司的最新看法、意見和建議，以及工作狀態(tài)、工作情緒、個(gè)人生活問題等，并在第一時(shí)間對(duì)調(diào)查結(jié)果作出反饋。

第五篇：綠色消費(fèi)形成機(jī)理分析及企業(yè)對(duì)策

·

綠色消費(fèi)形成機(jī)理分析及企業(yè)對(duì)策

一、引言

綠色消費(fèi)是指消費(fèi)行為不僅要滿足我們這一代人的消費(fèi)需求、安全和健康需要，還要滿足后代的消費(fèi)需求、安全和健康需要。它包括三層含義：倡導(dǎo)消費(fèi)者選擇未被污染或有助于健康的綠色產(chǎn)品；在消費(fèi)過程中注重對(duì)垃圾的處置，不造成環(huán)境污染；引導(dǎo)消費(fèi)者轉(zhuǎn)變消費(fèi)觀念，在崇尚自然、追求生活舒適的同時(shí)，注重環(huán)保、節(jié)約資源和能源。綠色消費(fèi)模式在我國的發(fā)展剛剛起步。綠色產(chǎn)品的推廣須要從供給和需求兩個(gè)方面進(jìn)行努力。在短期內(nèi)，綠色消費(fèi)的外部收益不明顯，綠色產(chǎn)品的生產(chǎn)也面臨困難和需求的不穩(wěn)定性，須要在政策激勵(lì)方面給予相應(yīng)支持，盡快調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和需求結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的要求。最近國家提倡的可持續(xù)發(fā)展，正是在支持和和號(hào)召人民實(shí)現(xiàn)綠色消費(fèi)的生活習(xí)慣，我相信在未來的幾年綠色消費(fèi)會(huì)變成一種時(shí)尚，一種潮流，人們?cè)谙M(fèi)的時(shí)候會(huì)有以綠色環(huán)保為目的，以綠色消費(fèi)為榮。

二、綠色消費(fèi)的產(chǎn)生及其發(fā)展現(xiàn)狀

（一）我國發(fā)展綠色消費(fèi)的產(chǎn)生

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長，人民生活水平不斷提高，取得了令人矚目的成就。但是粗放型經(jīng)濟(jì)增長模式仍未從根本上改變，進(jìn)入21世紀(jì)，資源環(huán)境與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的矛盾越發(fā)凸顯，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的瓶頸因素，倘若繼續(xù)沿襲粗放的的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，資源將難以為繼，人類賴以生存的自然生態(tài)環(huán)境將不堪重負(fù)。隨著環(huán)保運(yùn)動(dòng)在世界范圍內(nèi)的深入開展，以消除和減少企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中對(duì)生態(tài)環(huán)境影響為目的的綠色消費(fèi)浪潮，必將成為引領(lǐng)企業(yè) 主宰未來市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。積極發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)，既有利于加快形成節(jié)約資源和保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增長方式，消費(fèi)方式，又有利于建設(shè)資源節(jié)約型，環(huán)境友好型社會(huì)，促進(jìn)人和自然的和諧發(fā)展。

（二）我國發(fā)展綠色消費(fèi)的現(xiàn)狀

與西方發(fā)達(dá)國家相比，中國大眾化的綠色消費(fèi)起步較晚，但發(fā)展速度很快。隨著綠色觀念逐步深入人心，各地區(qū)積極推行綠色消費(fèi)的活動(dòng)，許多地方政府注意發(fā)揮自身的生態(tài)優(yōu)勢(shì)來發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)，以求在未來的綠色競(jìng)爭(zhēng)中搶先一步。雖然 在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，綠色消費(fèi)發(fā)展速度很快，但是我國綠色消費(fèi)發(fā)展中也存在一些不容忽視的問題。

一是就企業(yè)而言，開發(fā)力度不足，提供綠色產(chǎn)品的動(dòng)力不足。因?yàn)榫G色產(chǎn)品成本高，而現(xiàn)在大眾并不是普遍接受綠色消費(fèi)的高價(jià)格。導(dǎo)致企業(yè)利潤不高，單單靠政府的鼓勵(lì)和扶持是不夠的，綠色消費(fèi)需要市場(chǎng)去選擇它，消費(fèi)者樂意去消費(fèi)它。

二是從消費(fèi)者角度看，消費(fèi)者收入水平低的制約。由于綠色產(chǎn)品或綠色服務(wù)的價(jià)格相對(duì)較高，收入水平對(duì)綠色消費(fèi)也是一種制約。另外通過全社會(huì)的綠色教育，對(duì)綠色消費(fèi)會(huì)有很大的促進(jìn)。

三是綠色產(chǎn)品流通渠道不健全 目前在我國,綠色產(chǎn)品流通中還存在一些不必要的關(guān)卡、收費(fèi),運(yùn)輸中缺乏統(tǒng)一標(biāo)志和標(biāo)準(zhǔn),在途污染時(shí)有發(fā)生;全國尚未建立從批發(fā)到零售的綠色產(chǎn)品流通網(wǎng)絡(luò)體系;綠色產(chǎn)品的專營商店、綠色食品和蔬菜專門攤位、綠色產(chǎn)品連鎖店在市場(chǎng)上很少見甚至是空白,尚未舉辦影響力較大的綠色產(chǎn)品的展銷和貿(mào)易活動(dòng)。

四綠色產(chǎn)品市場(chǎng)市場(chǎng)秩序不規(guī)范 判別綠色產(chǎn)品的唯一依據(jù)就是產(chǎn)品合法的綠色標(biāo)志。但由于有關(guān)部門對(duì)“綠色食品”標(biāo)志、“我國環(huán)境標(biāo)志”等綠色標(biāo)志宣傳不力,使消費(fèi)者難以認(rèn)清真正的綠色產(chǎn)品;加上認(rèn)證部門尚未形成方便、快捷、經(jīng)濟(jì)、易普及的檢測(cè)手段;國家沒有成立專門的綠色管理部門,沒有一個(gè)行政機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)制定綠色產(chǎn)業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策等等問題,使綠色產(chǎn)品市場(chǎng)尚未形成一個(gè)完善、規(guī)范的管理體制,從而影響消費(fèi)者的綠色消費(fèi)需求。

三、影響消費(fèi)者對(duì)綠色品牌選擇的因素

（一）社會(huì)心理因素 1.環(huán)境意識(shí)

依據(jù)消費(fèi)者行為理論，消費(fèi)者的行為是在自身價(jià)值觀的指導(dǎo)下進(jìn)行的。所謂價(jià)值觀是指一個(gè)社會(huì)或群體所共有的對(duì)于區(qū)分事物的好與壞、對(duì)與錯(cuò)、符合或違背人的意愿以及可行或不可行的觀念。而環(huán)境意識(shí)正是基于人與自然環(huán)境和諧與可持續(xù)發(fā)展的前提下所形成的一種全新的價(jià)值觀念，是衡量一個(gè)國家，一個(gè)民族乃至個(gè)人文明程度的重要參照標(biāo)準(zhǔn)，是反映人與自然關(guān)系的社會(huì)思想、理論、意識(shí)、情感等觀念形成的總和。研究表明對(duì)環(huán)境問題持積極態(tài)度與綠色食品的購買行為和購買頻率正相關(guān)。選擇綠色食品最普遍的原因是對(duì)環(huán)境和健康問題的關(guān)注。

2.消費(fèi)者效果感知

依據(jù)消費(fèi)者行為理論，消費(fèi)者效果感知是指?jìng)€(gè)體消費(fèi)者關(guān)于其自身作為綠色消費(fèi)者時(shí)，對(duì)保護(hù)自然生態(tài)環(huán)境施加影響能力的信念。用我的理解就是，你非常相信并且支持綠色消費(fèi)，你就有消費(fèi)綠色東西的傾向，在選擇綠色與非綠色的產(chǎn)品的時(shí)候，你會(huì)非常果斷的選擇綠色產(chǎn)品。換句話說就是，從自己心里深處支持綠色食品，對(duì)消費(fèi)者的選擇起著決定性作用。所以消費(fèi)者唯有從根源上認(rèn)識(shí)到工業(yè)文明消費(fèi)模式的弊端，才能切實(shí)轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的消費(fèi)模式和消費(fèi)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提升其選購綠色品牌時(shí)的消費(fèi)者效果感知度，最終實(shí)現(xiàn)可持續(xù)消費(fèi)。3.綠色產(chǎn)品認(rèn)知水平

綠色產(chǎn)品認(rèn)知水平主要強(qiáng)調(diào)其對(duì)綠色產(chǎn)品的辨別能力。在綠色食品方面，張國立認(rèn)為，消費(fèi)者對(duì)其了解程度越高，綠色食品消費(fèi)意識(shí)就越強(qiáng)，因此越傾向于購買綠色食品；消費(fèi)者對(duì)綠色食品了解程度越低，綠色食品消費(fèi)意識(shí)就越弱，就越傾向于排斥綠色食品。在我們生活中有許多相同的例子，比如說我們的父輩們，現(xiàn)在因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)的發(fā)達(dá)，他們也開始注重和了解綠色食品。但是就在幾年前，我們就是吃著含有蘇丹紅的辣椒，喝著三聚氰胺的牛奶長大，吃著地溝油，想想都覺得惡心，那個(gè)時(shí)候沒有人會(huì)在意什么綠色食品，更沒有人去消費(fèi)高價(jià)格的綠色食品；正是因?yàn)檫@些食品的不安全，才引起人們對(duì)綠色食品的關(guān)注。4.參照群體效應(yīng)

消費(fèi)者的綠色產(chǎn)品消費(fèi)行為會(huì)受到諸如群體，家庭，社會(huì)的影響。設(shè)想一下如果社會(huì)風(fēng)氣都以消費(fèi)綠色食品為時(shí)尚，那么肯定會(huì)有越來越多人選擇綠色消費(fèi)，因?yàn)樵谙M(fèi)者中普遍存在著追求物美價(jià)廉、求名好勝、求新趨時(shí)、求美立異等心理趨向。

（二）情景因素 1.綠色認(rèn)證綠色信念

不用質(zhì)疑我們平常人買東西的時(shí)候辨別是否是綠色食品的標(biāo)準(zhǔn)是看食品包裝袋上是否有綠色食品的標(biāo)志，通常消費(fèi)者對(duì)通過綠色認(rèn)證產(chǎn)品的綠色屬性所持有的信念越強(qiáng)，可以預(yù)期其會(huì)越經(jīng)常選購綠色品牌進(jìn)行綠色消費(fèi)。2.綠色產(chǎn)品的質(zhì)量

唯有在綠色產(chǎn)品的品質(zhì)明顯高于傳統(tǒng)產(chǎn)品時(shí)，消費(fèi)者購買的積極性才能被有效激活，即消費(fèi)者感知的綠色產(chǎn)品質(zhì)量越高，其選購綠色品牌的頻率也會(huì)越高。

（三）經(jīng)濟(jì)因素

主要影響是高價(jià)格，綠色產(chǎn)品的高價(jià)格是阻礙消費(fèi)者選購綠色品牌的主要因素。在企業(yè)生產(chǎn)中，由于需要生產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)大量的新技術(shù)，會(huì)導(dǎo)致成本費(fèi)用均內(nèi)附于產(chǎn)品的綠色價(jià)值。國內(nèi)外學(xué)者研究的成果均顯現(xiàn)綠色產(chǎn)品一般具有高價(jià)格、負(fù)需求的特征。即綠色價(jià)格抑制了消費(fèi)者的環(huán)保需求，成為阻礙消費(fèi)者選購綠色食品的最直接因素。

（四）社會(huì)人口因素

社會(huì)人口因素包含：性別、年齡、職業(yè)、受教育程度及家庭結(jié)構(gòu)等方面內(nèi)容。研究結(jié)果證明男性消費(fèi)者比女性消費(fèi)者更愿意為綠色食品支付更高的價(jià)格。同時(shí)也認(rèn)為單身的男性或女性一旦結(jié)婚，對(duì)食品安全的認(rèn)知比較好的概率會(huì)比單身時(shí)高1.354倍，即結(jié)婚后人們從原來簡單的解決一個(gè)人的飲食問題，到關(guān)注一個(gè)家庭中每個(gè)成員的健康，對(duì)食品安全信息的主動(dòng)搜索的意愿可能會(huì)增強(qiáng)。同時(shí)還發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者受教育的程度的差異對(duì)綠色消費(fèi)行為會(huì)產(chǎn)生一定的影響。一般而言，消費(fèi)者具有較高的學(xué)歷，其經(jīng)濟(jì)水平較高，對(duì)綠色產(chǎn)品認(rèn)知水平及綠色消費(fèi)傾向也較高，環(huán)保意識(shí)及自身保護(hù)意識(shí)也越高，由此，其選購綠色品牌的消費(fèi)觀念就會(huì)越牢固。

四、企業(yè)對(duì)策及其應(yīng)對(duì)方法

(一)企業(yè)綠色經(jīng)營戰(zhàn)略--經(jīng)營戰(zhàn)略的改變

全球性的環(huán)境惡化，是促使企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)營戰(zhàn)略，實(shí)施綠色經(jīng)營的最重要的原因。隨著環(huán)境污染的問題在全球范圍內(nèi)蔓延，人們開始意識(shí)到，環(huán)境的惡化并不是與己無關(guān)的遙遠(yuǎn)的問題，而就發(fā)生在自己的身邊?，F(xiàn)在綠色產(chǎn)品的消費(fèi)正在成為一種潮流，不僅國家鼓勵(lì)參與，而且消費(fèi)者們也更愿意消費(fèi)綠色食品。所以企業(yè)應(yīng)該確立和實(shí)施自己的綠色經(jīng)營戰(zhàn)略，把環(huán)境保護(hù)貫穿于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)之中。企業(yè)應(yīng)根據(jù)目前已經(jīng)呈現(xiàn)出來的，以環(huán)境保護(hù)為主題的市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)態(tài)和消費(fèi)者需求的變化趨勢(shì)，把握好綠色消費(fèi)浪潮帶來的市場(chǎng)機(jī)遇，提出自己有特色，與眾不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的未來爭(zhēng)得一席之地。(二)企業(yè)綠色經(jīng)營的生產(chǎn)模式--清潔生產(chǎn)

清潔生產(chǎn)的目標(biāo)是通過資源的綜合利用，短缺資源的替代利用，二次能源的利用實(shí)現(xiàn)合理利用資源，促進(jìn)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)和產(chǎn)品消費(fèi)過程與環(huán)境相容，減少生產(chǎn)過程和產(chǎn)品的生命周期對(duì)人類和環(huán)境的危害。企業(yè)通過清潔生產(chǎn)，一方面可以減低產(chǎn)品的成本，讓大眾更容易接受，另一方面可以保證自己產(chǎn)品的品質(zhì)，在后期宣傳的時(shí)候可以向消費(fèi)者灌輸自己企業(yè)的精神，讓消費(fèi)者對(duì)自己的產(chǎn)品記憶更加深刻。

(三)企業(yè)綠色經(jīng)營的營銷模式--綠色營銷

綠色營銷涉及的內(nèi)容涵蓋企業(yè)市場(chǎng)營銷活動(dòng)的各個(gè)方面，大致分為兩個(gè)階段：一個(gè)階段是產(chǎn)前階段，包括綠色產(chǎn)品開發(fā)、綠色產(chǎn)品設(shè)計(jì)、綠色標(biāo)志的取得等；另一個(gè)是產(chǎn)品的銷售階段，主要采取各種綠色促銷手段，比如綠色廣告，綠色推廣，綠色公關(guān)等，來促進(jìn)綠色產(chǎn)品的銷售。其實(shí)綠色營銷就是以綠色經(jīng)營為基礎(chǔ)，以保護(hù)環(huán)境為中心，以綠色產(chǎn)品為主體，來盈利和謀求發(fā)展；其實(shí)綠色營銷不是一種策略性的營銷手段，不是為了迎合市場(chǎng)潮流而采取的營銷技巧，而是讓市場(chǎng)和消費(fèi)者深入了解綠色產(chǎn)品的過程。沒有實(shí)實(shí)在在的綠色產(chǎn)品作為后盾，綠色營銷就會(huì)成為無源之水，無本之木，不可能取得成功。

參考文獻(xiàn)：

[1]李曉西：《科學(xué)發(fā)展觀》，中國經(jīng)濟(jì)出版社008年版.[2]葉敏，消費(fèi)者行為學(xué).北京郵電大學(xué)出版社，2008.[3]Del I.Hawkins,Roger J.Best,Kenneth A.Coney著.符國群等譯.消費(fèi)者行為學(xué)，機(jī)械工業(yè)出版社 2005 [4]Michael R.Solomon著.盧泰宏譯，消費(fèi)者行為學(xué)，電子工業(yè)出版社，2006 [5]呂一林，現(xiàn)代市場(chǎng)營銷學(xué)，清華大學(xué)出版社，2004 [6] 姜春云，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)施九大生態(tài)戰(zhàn)略，人民日?qǐng)?bào)，2005 [7]漆雁冰，綠色導(dǎo)向企業(yè)管理新理念，中外管理導(dǎo)報(bào)，2001 [8]江林，消費(fèi)者心理與行為，中國人民大學(xué)出版社，2002-4 [9]劉棟.環(huán)境經(jīng)營戰(zhàn)略——未來企業(yè)的資格證.中國環(huán)境管理.1997 [10]趙家榮.清潔生產(chǎn)回顧與展望.節(jié)能與環(huán)保，2003（2）[11]王美英.綠色營銷中政府、企業(yè)和消費(fèi)者的角色定位［J］.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2008，[12] Henry Assael著.韓得昌譯.消費(fèi)者行為和營銷策略.機(jī)械工業(yè)出版社，2002