第一篇：商業(yè)銀行信貸管理復(fù)習(xí)題

商業(yè)銀行信貸管理復(fù)習(xí)題

供金融雙學(xué)位使用

一、名詞解釋

審貸分離制度信貸政策貸款風(fēng)險(xiǎn)度（公式表達(dá)）擔(dān)保貸款信用風(fēng)險(xiǎn)審貸分離個(gè)人住房貸款 貸款展期貸款公開授信

二、比較題

1、貸款授權(quán)管理與授信管理

2、信用貸款、質(zhì)押貸款、抵押貸款與保證貸款

3、一般準(zhǔn)備與專項(xiàng)準(zhǔn)備

4、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素分析

5、流動(dòng)資金貸款與固定資產(chǎn)貸款

三、判斷題（判斷正誤，改正并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。）

1、有資格沒有能力的保證為不合法保證。

2、我國(guó)規(guī)定，只要是商業(yè)票據(jù)，銀行即可辦理貼現(xiàn)，期限最長(zhǎng)不超過一年。

3、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)際上就是在為客戶信用評(píng)級(jí)。

4、在企業(yè)自有流動(dòng)資金不足時(shí)，銀行將為其發(fā)放臨時(shí)貸款。

5、銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用分析時(shí)，財(cái)務(wù)因素比非財(cái)務(wù)因素更重要。

四、簡(jiǎn)答題

1、簡(jiǎn)述五類貸款及其相應(yīng)特點(diǎn)。

2、簡(jiǎn)述資信調(diào)查的內(nèi)容。

3、商業(yè)銀行如何選擇貸款抵、質(zhì)押物？

4、簡(jiǎn)述我國(guó)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。

5、簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

7、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)要考慮哪些主要因素？

8、借款人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有哪些局限性？

9、商業(yè)銀行對(duì)借款人的能力從哪些方面考察？

10、舉例說(shuō)明商業(yè)銀行貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。

11、試比較一般保證與連帶責(zé)任保證。

12、根據(jù)《貸款通則》，借款人為法人的，應(yīng)具備哪些基本條件？

13、銀行在分析企業(yè)存貨與應(yīng)收賬款帳戶時(shí)應(yīng)注意哪些方面？

五、論述題

1、結(jié)合實(shí)際，談?wù)勎覈?guó)商業(yè)銀行如何建立助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

2、聯(lián)系我國(guó)實(shí)際，談?wù)勆虡I(yè)銀行如何防范信用卡消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜合分析

（一）商業(yè)銀行向一家企業(yè)發(fā)放了一筆抵押貸款，抵押品是企業(yè)的辦公樓。但是由于經(jīng)營(yíng)不善，目前該企業(yè)已無(wú)法正常支付銀行本息，正面臨清盤。銀行對(duì)清盤結(jié)果的估計(jì)是，企業(yè)未還貸款本息中，至少有65％能獲得補(bǔ)償，但最多不超過85％，用拆分法對(duì)該筆貸款進(jìn)行分類。

（二）A公司向B銀行申請(qǐng)一筆5年期的按揭貸款240萬(wàn)元，用于購(gòu)置商場(chǎng)，貸款按月分期償還。物業(yè)購(gòu)置價(jià)為320萬(wàn)元，但由于其經(jīng)營(yíng)不善，一年零三個(gè)月后，借款人再也無(wú)法按時(shí)歸還每月的本息，導(dǎo)致銀行逾期貸款本金余額１９８萬(wàn)元?，F(xiàn)借款人已停止一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，正申請(qǐng)破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后取得該商場(chǎng)的所有權(quán)，并對(duì)其進(jìn)行了拍賣，結(jié)果拍賣價(jià)為１５０萬(wàn)元，拍賣費(fèi)用為３０萬(wàn)元。

1、筆貸款的抵押率為多少？

2、對(duì)１９８萬(wàn)元的貸款余額進(jìn)行分類，并說(shuō)

明理由。

（三）某地商業(yè)銀行A與貿(mào)易公司B簽訂了一筆300萬(wàn)、一年期的借款合同，抵押品為B的一座位于鬧市區(qū)的估價(jià)約為400萬(wàn)的辦公樓，并在抵押合同中規(guī)定，若貸款到期后，B不能按期償還A貸款本息時(shí)，銀行A有權(quán)以物抵債，將辦公樓轉(zhuǎn)歸所有。貸款到期后，由于各種原因，B不能按期還款，A要求B將樓轉(zhuǎn)給A，但由于此辦公樓在貸款期間，大幅升值，B不同意直接將樓轉(zhuǎn)給A，于是A將B告到法院。

請(qǐng)你分析：

1、銀行會(huì)拿到辦公樓嗎？為什么？

2、銀行如何保全自己的債權(quán)？

第二篇：商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行信貸業(yè)務(wù)的種類不斷增加，信貸管理工作的難度也在增加，只有運(yùn)用先進(jìn)的管理工具和手段，采用統(tǒng)一的信息化技術(shù)，才能對(duì)貸款實(shí)行全過程科學(xué)化、規(guī)范化的管理，達(dá)到對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)施有力監(jiān)測(cè)，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的目的。隨著我國(guó)金融改革的深入，各商業(yè)銀行迫切需要實(shí)施一個(gè)適合前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)操作的信貸業(yè)務(wù)處理平臺(tái)，建立全行信貸管理信息系統(tǒng)。實(shí)施信貸系統(tǒng)信息化管理是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

銀行信貸管理信息系統(tǒng)從功能上可分為：客戶信息系統(tǒng)、客戶授信額度系統(tǒng)、放款中心系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理系統(tǒng)、信貸臺(tái)賬系統(tǒng)、上報(bào)人民銀行系統(tǒng)、公共控制系統(tǒng)及其他相關(guān)功能等，涉及到復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)過程和數(shù)據(jù)關(guān)系。它具有諸多復(fù)雜的需求特點(diǎn)。

組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，多級(jí)業(yè)務(wù)

銀行組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，信貸管理所涉及的絕大多數(shù)業(yè)務(wù)流程需要經(jīng)過多級(jí)業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行處理，業(yè)務(wù)流程復(fù)雜且流程跨度大。

業(yè)務(wù)處理流程繁冗

在對(duì)客戶申請(qǐng)層層審批處理過程中，會(huì)出現(xiàn)反復(fù)的提交、上報(bào)、退回等操作。在同一個(gè)審批過程中，根據(jù)客戶的不同級(jí)別，可能需要提交到上級(jí)授信管理部門，也可能提交到上級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

任務(wù)分配方式復(fù)雜，動(dòng)態(tài)分發(fā)

信貸業(yè)務(wù)的任務(wù)流轉(zhuǎn)的方式多種多樣。一般情況下，任務(wù)都是流轉(zhuǎn)到流程定義中的一個(gè)固定角色(崗位)，然后該角色(崗位)上所有業(yè)務(wù)人員都可以看到該任務(wù)，誰(shuí)先接收，誰(shuí)就處理，進(jìn)行 “ 搶占式 ” 任務(wù)分發(fā)。但是，在實(shí)際的業(yè)務(wù)處理中，有時(shí)需要?jiǎng)討B(tài)進(jìn)行任務(wù)的直接指派，例如一筆房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的流程，業(yè)務(wù)員 A 和 B 都可以處理，但是 A 擅長(zhǎng)處理汽車貸款業(yè)務(wù)，而 B 擅長(zhǎng)處理房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，所以在 A 和 B 看到該任務(wù)以前，可以將該流程直接指派給 B 進(jìn)行處理，要求系統(tǒng)能夠在流程運(yùn)行期間進(jìn)行動(dòng)態(tài)的任務(wù)分發(fā)。

信貸審批流程易變

國(guó)家政策的調(diào)整、市場(chǎng)信息的變化等因素都可能導(dǎo)致信貸審批過程的變化。這需要信貸管理信息系統(tǒng)具有很強(qiáng)的靈活性，可以根據(jù)相關(guān)變化，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

B/S 報(bào)表展示，量大而多變

在信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，大量的數(shù)據(jù)需要運(yùn)用報(bào)表來(lái)展示。隨著技術(shù)和業(yè)務(wù)的發(fā)展，系統(tǒng)逐步由 C/S 模式向 B/S 模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，用戶需要在瀏覽器端就可以直接進(jìn)行報(bào)表的瀏覽、打印、導(dǎo)出及交互。

本方案的功能描述：

信息維護(hù)

資信評(píng)估

審批管理

業(yè)務(wù)管理

臺(tái)帳管理

工作臺(tái)

影印系統(tǒng)

五級(jí)分類

參數(shù)管理

增值業(yè)務(wù)

綜合管理

系統(tǒng)維護(hù)

帶給客戶的收益

加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理

提高貸款發(fā)放效率

保證銀行資料的安全、完整

規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范貸款管理

正確了解每筆貸款的償還能力

及時(shí)了解貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度

真實(shí)、全面地了解貸款質(zhì)量

多角度分析

方案的獨(dú)特賣點(diǎn)

菜單根據(jù)客戶需要定制，可任意增加、刪除、修改。

客戶信息采集根據(jù)個(gè)人征信需求進(jìn)行設(shè)計(jì)，可直接出報(bào)文上報(bào)。業(yè)務(wù)種類可根據(jù)需要隨時(shí)增加、修改、刪除。

財(cái)務(wù)分析報(bào)表可以根據(jù)用戶需要自行定制。

貸款所有流程均可由客戶自行定義。

合同自動(dòng)生成，避免用戶填寫錯(cuò)誤。

強(qiáng)大的影印系統(tǒng)保證各類資料的安全、完整。

預(yù)警功能及時(shí)準(zhǔn)確提示提醒工作人員未完成的工作。

消息發(fā)布功能實(shí)現(xiàn)全行的信息發(fā)布。

友好的操作界面，客戶可根據(jù)需要定義自己的工作臺(tái)菜單。

技術(shù)信息：

硬件平臺(tái) IBM P 系列服務(wù)器

軟件平臺(tái)：WebSphere、DB2 通用數(shù)據(jù)庫(kù)

操作系統(tǒng)：AIX

應(yīng)用系統(tǒng)： Windows98,2000,Xp,Me,(IE)

采用 B/S 模式，用戶通過一臺(tái)普通的能夠上網(wǎng)的 PC 機(jī)就可訪問系統(tǒng)適用的行業(yè)：銀行業(yè)

按應(yīng)用劃分，該方案屬于： 管理系統(tǒng)

適用的用戶群：企業(yè)用戶

成功案例：

客戶名稱：沈陽(yáng)市商業(yè)銀行

項(xiàng)目時(shí)間：2005

客戶問題： 銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)未定

客戶信息重復(fù)

業(yè)務(wù)種類頻頻增加

審批流程不確定

發(fā)放需要再次審批

審批過程跨越時(shí)間段較長(zhǎng)

解決方案及客戶收益： 銀行組織結(jié)構(gòu)靈活定義，用戶根據(jù)需要進(jìn)行定制規(guī)范化客戶信息，避免再次出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象

業(yè)務(wù)種類靈活添加、修改。滿足用戶長(zhǎng)期需要

審批、發(fā)放過程靈活定義。

增加預(yù)警提示功能，及時(shí)提示用戶未作工作。

完整的消息發(fā)布系統(tǒng)，減少手動(dòng)傳遞文件。

第三篇：商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)

014)商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)

【摘要】《商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)》，以下簡(jiǎn)稱?信貸管理系統(tǒng)?，主要利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，快速準(zhǔn)確地實(shí)現(xiàn)信息共享。該系統(tǒng)是以客戶管理為中心，對(duì)客戶的各種貸款控制與管理。主要包括客戶管理、業(yè)務(wù)管理、利息管理、綜合管理、信貸人員（分支機(jī)構(gòu)）信息管理報(bào)表管理、系統(tǒng)管理等功能模塊。各功能模塊緊密聯(lián)系，相互協(xié)作。以高效、簡(jiǎn)單、實(shí)用引領(lǐng)你進(jìn)入一個(gè)信息化管理時(shí)代，讓你很快感受到信息化管理的好處。

本文主要論述《商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)》的構(gòu)建過程。該系統(tǒng)軟件開發(fā)工具是在DELPHI 7集成環(huán)境下的WINDOWS應(yīng)用程序，使用的數(shù)據(jù)庫(kù)軟件是 SQL Server 2000?！娟P(guān)鍵詞】客戶信息，信貸管理，ADO，存儲(chǔ)過程，事務(wù)，C/S

【Abstract】This system Commercial Bank Credit Manage System of FoShan is shortened ?Credit Manage System?below.The computer and network technique is mainly used in this system to achieve the function of Customer Information sharing and management swiftly and accurately, the goal is to realize the function of loan control and management.The main part in this system is customer management.There are modules of customer management, business management, interest management, synthesize management, finance personnel(branch organization)information management, statement management, system management etc.in this system.This thesis gives the set-up process of the Commercial Bank Credit Manage System of FoShan.The developing tool for this system is the Windows application software DELPHI 7, and it the database software SQL Server 2000 is also used in the system.目 錄

第一章 前言 1 第二章 系統(tǒng)設(shè)計(jì)要求 2 2.1商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)現(xiàn)狀 2 2.2 信貸系統(tǒng)設(shè)計(jì)要求 2 2.3信貸系統(tǒng)可行性分析 3 2.4 系統(tǒng)基本功能分析 4 2.5信貸系統(tǒng)功能要求描述 4 第三章 系統(tǒng)開發(fā)環(huán)境和工具 8 3.1系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu) 8 3.2開發(fā)環(huán)境和開發(fā)工具 12 3.2.1 開發(fā)平臺(tái) 12 3.2.2 開發(fā)工具 12 3.2.3數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái) 13 第四章 系統(tǒng)功能設(shè)計(jì) 17 4.1系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 17 4.1.1系統(tǒng)硬件實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu) 17 4.1.2系統(tǒng)功能框架結(jié)構(gòu) 17 4.2數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu) 18 4.2.1 數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖 18 4.2.2 數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)定義 19 4.2.3系統(tǒng)數(shù)據(jù)表的建立 23 4.3部分功能模塊流程圖 25 第五章 系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)及關(guān)鍵技術(shù) 28 5.1 Delphi下的數(shù)據(jù)庫(kù)訪問技術(shù) 28 5.2 SQL Server服務(wù)器中使用事務(wù) 29 5.3 SQL Server 服務(wù)器中使用存儲(chǔ)過程 30 5.4 程序的模塊設(shè)計(jì) 31 5.5信貸系統(tǒng)運(yùn)用的關(guān)鍵技術(shù)分析 36 5.5.1 在錄入畫面中按 Enter跳轉(zhuǎn)到下一個(gè)輸入框 36 5.5.2使用服務(wù)器事務(wù)處理概念 36 5.5.3在服務(wù)器中使用存儲(chǔ)過程 38 第六章 系統(tǒng)功能測(cè)試 46 第七章 工作總結(jié) 47 參考文獻(xiàn)： 48 附錄 49 1.第一章 前言

目前，銀行業(yè)正處在以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的激烈競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，如何應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)跟蹤、預(yù)測(cè)銀行客戶的發(fā)展動(dòng)向，最大限度地挖掘客戶信息的潛在價(jià)值，并利用這些信息來(lái)改進(jìn)銀行服務(wù)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，如何由以往的單一的貸款帳務(wù)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹橹行牡男畔⒒芾?，如何將信息共享處理，提高貸款質(zhì)量，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的集約化經(jīng)營(yíng)、科學(xué)化管理，對(duì)增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的安全性，提高信貸管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)信貸預(yù)測(cè)和決策的科學(xué)性，是商業(yè)銀行決策層極需要解決的重大問題。

與其同時(shí)，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的核心盈利業(yè)務(wù)，其重要性不言喻。信貸業(yè)務(wù)作為銀行的主要業(yè)務(wù)之一，是銀行電子化建設(shè)的主要組成部分。針對(duì)目前金融改革的不斷深入、銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈等現(xiàn)狀，對(duì)商業(yè)銀行的信貸管理水平提出了更高的要求。加大對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)管將起到極大的積極作用。然而加大監(jiān)管則需要對(duì)大量的信息資料進(jìn)行處理、加工，這對(duì)以往半手工、半電腦的信貸管理模式所不同。

中國(guó)加入WTO后，對(duì)我國(guó)金融業(yè)帶來(lái)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，隨著信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，金融業(yè)的電子化(包括網(wǎng)絡(luò)化和智能化)等特征越來(lái)越明顯，電子化建設(shè)應(yīng)以業(yè)務(wù)需求和金融創(chuàng)新為中心任務(wù)和目標(biāo)，堅(jiān)持系統(tǒng)的開放性、網(wǎng)絡(luò)化、規(guī)范化和一體化，形成大集中和信息系統(tǒng)的一體化模式，加強(qiáng)銀行支付結(jié)算和投資理財(cái)服務(wù)的技術(shù)手段和功能。根據(jù)電子商務(wù)時(shí)代的規(guī)則，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，把握市場(chǎng)和客戶的需求，找出新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和合作伙伴，以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)為業(yè)務(wù)發(fā)展平臺(tái)，完善金融服務(wù)方式，為客戶提供輻射銀行、保險(xiǎn)、證券、基金等金融服務(wù)領(lǐng)域的“金融超市”式的金融服務(wù)。

第二章 系統(tǒng)設(shè)計(jì)要求

2.1商業(yè)銀行信貸系統(tǒng)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸系統(tǒng)開發(fā)于80年代，只能對(duì)貸款賬戶的進(jìn)行發(fā)放、歸還、利息計(jì)算、利息清收進(jìn)行管理，對(duì)客戶的信息管理一直停留在手工操作，使得信貸業(yè)務(wù)的開展、監(jiān)督存在著一定的問題。如何將信貸客戶信息共享化，提高貸款質(zhì)量，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的集約化經(jīng)營(yíng)、科學(xué)化管理，對(duì)增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的安全性，提高信貸管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)信貸預(yù)測(cè)和決策的科學(xué)性，一直是困擾著商業(yè)銀行決策層的問題。

隨著金融改革的深入發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)由以前的單一的賬戶管理逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榘纯蛻粜枨蟮亩鄻有詷I(yè)務(wù)處理。如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中及時(shí)了解銀行客戶的存貸款情況和需求，對(duì)科學(xué)化管理，合理運(yùn)用好這些信息并在銀行管理和決策過程中將起到重要的作用。2.2 信貸系統(tǒng)設(shè)計(jì)要求 2.2.1 信貸系統(tǒng)設(shè)計(jì)目標(biāo)

信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)以客戶為中心，以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，滿足信貸集約經(jīng)營(yíng)和規(guī)范管理的需要，將對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)流、信息流進(jìn)行一體化管理，其核心管理思想就是實(shí)現(xiàn)對(duì)"工作流（WOKEFLOW MANAGEMENT004km.cn(C/S)是當(dāng)前數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)用程序中極為流行的一種方式，尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的充分發(fā)展后，當(dāng)前很多系統(tǒng)都采用這種方式進(jìn)行構(gòu)造，其最大優(yōu)點(diǎn)是將計(jì)算機(jī)工作任務(wù)分別由客戶端和服務(wù)器端來(lái)共同完成，這樣有利于充分合理利用系統(tǒng)資源。而我們經(jīng)常提到的Browser/server(B/S)結(jié)構(gòu)，它也是采用C/S結(jié)構(gòu)的基本思想，使用瀏覽器作為系統(tǒng)前端，實(shí)現(xiàn)了我們理想中的瘦客戶。但是系統(tǒng)的工作量并沒有真正減少，而是將部分客戶端的工作量交付給服務(wù)器端來(lái)完成?？紤]到技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的問題，本系統(tǒng)采用的是C/S結(jié)構(gòu)。

3.1.1客戶機(jī)/服務(wù)器（C/S）體系結(jié)構(gòu)基本概念

典型的客戶機(jī)/服務(wù)器包括一個(gè)客戶機(jī)(或稱前端)，一個(gè)服務(wù)器(或稱后端)。客戶機(jī)的作用是訪問和處理遠(yuǎn)程服務(wù)器上的數(shù)據(jù)，服務(wù)器的作用是接收和處理客戶機(jī)的數(shù)據(jù)請(qǐng)求。有時(shí)，可能有多個(gè)客戶向同一個(gè)服務(wù)器同時(shí)請(qǐng)求服務(wù)，這就需要服務(wù)器決定怎樣處理這些請(qǐng)求。因此，在許多客戶機(jī)/服務(wù)器結(jié)構(gòu)中，除了客戶機(jī)和服務(wù)器外，也可以還有其它部分，通常講的三層客戶機(jī)/服務(wù)器(圖3.2)結(jié)構(gòu)中的中間層。

3.1.1.1 企業(yè)邏輯

企業(yè)邏輯就是系統(tǒng)處理和訪問數(shù)據(jù)的定義、屬性、行為、關(guān)系、法則、政策和限制。企業(yè)邏輯是整個(gè)系統(tǒng)的核心，決定了整個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是如何組織、處理和保存的，沒有了企業(yè)邏輯系統(tǒng)的數(shù)據(jù)只是一堆無(wú)序的數(shù)據(jù)而已。在信貸管理系統(tǒng)中，典型的企業(yè)邏輯有：........................【論文說(shuō)明】該論文包含c/s結(jié)構(gòu)圖、系統(tǒng)硬件結(jié)構(gòu)圖、系統(tǒng)功能框架結(jié)構(gòu)圖、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖、功能模塊流程圖、部分程序代碼（文字）等，Word格式，文件大小1.78M，字?jǐn)?shù)2.5萬(wàn)，按計(jì)算機(jī)畢業(yè)論文格式要求書寫，適用于計(jì)算機(jī)類各專業(yè)！

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第四篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)題

一、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能。

答：商業(yè)銀行的資產(chǎn)是指商業(yè)銀行在一定時(shí)點(diǎn)上所擁有的債權(quán)。銀行資產(chǎn)按盈利性劃分，可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、營(yíng)利資產(chǎn)和其他資產(chǎn)三大類。其功能主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、銀行的資產(chǎn)是銀行獲得收入的主要來(lái)源；

2、銀行資產(chǎn)的規(guī)模是銀行地位的重要標(biāo)志。銀行是一個(gè)信用機(jī)構(gòu)，在對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，資產(chǎn)規(guī)模是一個(gè)重要的參考指標(biāo)。資產(chǎn)規(guī)模大的銀行，由于它抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)，因而信譽(yù)較高，在金融市場(chǎng)上可以籌到低成本資金。另外，一般存款人也愿意在資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行存款，從而更加有利于銀行規(guī)模的擴(kuò)大；

3、資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測(cè)指標(biāo)。一家銀行資產(chǎn)的分布、貸款的對(duì)象和期限結(jié)構(gòu)都預(yù)示著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。提高貸款的質(zhì)量就是要從貸款對(duì)象、貸款的行業(yè)分布、地區(qū)分布進(jìn)行綜合分析，并加以嚴(yán)格控制，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)；

4、資產(chǎn)管理不善是銀行倒閉的重要原因。在銀行資產(chǎn)中，自有資本所占比重較低，而大部分是存款存款人存放在銀行的資金，是銀行的負(fù)債。銀行是靠運(yùn)用其負(fù)債來(lái)形成其大部分資產(chǎn)。因此，一旦銀行的資產(chǎn)出了問題，如出現(xiàn)了壞帳或虧損時(shí)，就要沖減其資本。由于資本沖減而使其無(wú)法達(dá)到監(jiān)管部門的資本金要求時(shí)，銀行就只有破產(chǎn)。

二、影響商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的因素主要有哪些？

答：影響商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的因素主要有以下幾個(gè)方面：

1、業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的影響。每一家銀行都是在特定的國(guó)家環(huán)境中建立和成長(zhǎng)起來(lái)的，當(dāng)?shù)氐奈幕蛩?、歷史傳統(tǒng)和業(yè)務(wù)傳統(tǒng)都會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)生影響；

2、法規(guī)的限制。為了金融的穩(wěn)定，一國(guó)金融管理部門常常要制定各種嚴(yán)格的法律法規(guī)來(lái)約束銀行的行為，而且這些法規(guī)是非常詳細(xì)的，它往往要對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)作出具體的比例規(guī)定，因而不同法規(guī)體系會(huì)形成不同的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；

3、領(lǐng)導(dǎo)人的偏好或判斷力。不同銀行的管理人員，對(duì)市場(chǎng)有不同感受和判斷。他們可能認(rèn)為某一市場(chǎng)是他們可能占領(lǐng)甚至壟斷的，這就可能形成他們的業(yè)務(wù)重點(diǎn)，因而在其中配置較大比重的資產(chǎn)。因此，不同領(lǐng)導(dǎo)人的不同經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同；

4、市場(chǎng)狀況。在規(guī)模狹小的市場(chǎng)中，銀行資產(chǎn)往往比較集中在某幾種資產(chǎn)上；而在規(guī)模較大的市場(chǎng)中，可經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)多，資產(chǎn)的多樣化就可以顯現(xiàn)出來(lái)；

5、銀行規(guī)模與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。小銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，這是因?yàn)樗鼈儧]有更多的資金和更好的能力去涉足所有銀行業(yè)務(wù)，而且很少有財(cái)力去開拓新金融產(chǎn)品；而大銀行資產(chǎn)規(guī)模龐大，為了經(jīng)營(yíng)的方便，也為了經(jīng)營(yíng)的安全，銀行必須要使其資產(chǎn)達(dá)到多樣化水平，所以他九會(huì)動(dòng)用各種手段去開拓、創(chuàng)造市場(chǎng)，形成多樣化的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

三、銀行在審查貸款時(shí)應(yīng)從哪些方面入手？

答：銀行在審查貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)的資本金。企業(yè)資本金的大小，是銀行考慮是否貸款和貸款量大小的重要參考因素。企業(yè)資本市其自有資金，而貸款是他的重要負(fù)債，如果它亦很小資本金，甚至完全沒有資本金，全靠銀行貸款支撐它的運(yùn)作，銀行就要冒很大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品。一個(gè)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)的是什么產(chǎn)品，這對(duì)銀行也是很重要的。首先，銀行的貸款要符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策。其次，該產(chǎn)品的市場(chǎng)現(xiàn)狀和對(duì)它的預(yù)測(cè)要良好。

3、貸款的擔(dān)保和抵押。銀行接受擔(dān)保抵押時(shí)，要對(duì)擔(dān)保人、擔(dān)保品或抵押品進(jìn)行評(píng)估，看其是否具備擔(dān)保和抵押的價(jià)值。

4、借款企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的品質(zhì)和才干。因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)人是一個(gè)很能干、講信譽(yù)的人，他得到貸款不會(huì)隨便使用，一定會(huì)用在急需而又能創(chuàng)造效益的地方，所以可以按時(shí)歸還。而一個(gè)沒有禮貌感到才能的領(lǐng)導(dǎo)人，或不講信譽(yù)的領(lǐng)導(dǎo)人，即使現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)是好的，難保不在短期內(nèi)，使企業(yè)走向衰敗。

四、債券成本與股權(quán)成本的主要區(qū)別是什么？

答：對(duì)持有人而言，債券成本和股權(quán)成本都是收益，兩者沒有什么實(shí)質(zhì)區(qū)別。但對(duì)發(fā)行人來(lái)說(shuō)，雖然都是成本，但由于其在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中反映的項(xiàng)目不同，因而存在著很大的區(qū)別。債券的成本（票面利息）反映在銀行成本中，是銀行經(jīng)營(yíng)成本之一，因而是稅前開支；而股權(quán)的成本不能計(jì)入銀行成本，只能在稅后利潤(rùn)中開支，也就是說(shuō)股權(quán)成本是對(duì)銀行利潤(rùn)的扣減。

五、商業(yè)信用就是企業(yè)之間為了（商品交易）而發(fā)生的信用行為。

六、再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行將持有貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的票據(jù)行為。由于商業(yè)銀行所申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)是已經(jīng)經(jīng)過貼現(xiàn)的票據(jù)，所以，當(dāng)商業(yè)銀行將它向中央銀行貼現(xiàn)時(shí)，就已經(jīng)是第二次貼現(xiàn)了，因而叫做再貼現(xiàn)。

七、結(jié)售匯制：我國(guó)現(xiàn)行的外匯管理制度。它是指所有的在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)與個(gè)人所得到的外匯收入，都應(yīng)該賣給外匯指定銀行，而需要外匯時(shí)，持有合法的證明文件，可以從外匯銀行購(gòu)入所需外匯。

八、銀行保函：又叫銀行保證書。它是以銀行作保證人向受益人開

立的保證書。若被保證人在保證書條款下不能盡到某些義務(wù)，銀行負(fù)責(zé)補(bǔ)償受益人的損失。

九、網(wǎng)絡(luò)銀行：網(wǎng)絡(luò)銀行是指利用英特網(wǎng)（INTERENET）開展的銀行業(yè)務(wù)。

十、什么是網(wǎng)絡(luò)銀行？它有哪些特點(diǎn)？

答、網(wǎng)絡(luò)銀行是指利用因特網(wǎng)開展的銀行業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)銀行的特點(diǎn)主要有：

1、成本低。網(wǎng)絡(luò)銀行不需要固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，只需在英特網(wǎng)上有一個(gè)主頁(yè)即可，因此為銀行節(jié)省了諸如房租、辦公大樓維護(hù)費(fèi)用、辦公用品的消耗、甚至人力成本的開支等。

2、辦理業(yè)務(wù)速度快。由于網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)都是通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的，客戶通過計(jì)算機(jī)就可以達(dá)到與銀行對(duì)話并辦理業(yè)務(wù)的效果，所需時(shí)間甚少。

3、客戶面廣。首先，由于使用網(wǎng)絡(luò)銀行，客戶不用專程去銀行就可以辦理存貸款業(yè)務(wù)和進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付，并進(jìn)行有關(guān)銀行的咨詢和查詢業(yè)務(wù)，其方便程度吸引了眾多客戶。其次，由于網(wǎng)絡(luò)銀行是在網(wǎng)上運(yùn)行的，將來(lái)會(huì)有越來(lái)越多的人使用網(wǎng)絡(luò)，使用網(wǎng)絡(luò)的頻率越高，客戶就越覺得網(wǎng)絡(luò)的方便性，因而會(huì)有更多的客戶使用網(wǎng)絡(luò)銀行。

4、保密性好。客戶可以在網(wǎng)上預(yù)留密碼，必要時(shí)還可以更改密碼。增強(qiáng)了其保密性能。

十一、回購(gòu)協(xié)議：回購(gòu)協(xié)議是指金融機(jī)構(gòu)之間簽訂的一種協(xié)議，這種協(xié)議規(guī)定交易一方按約定價(jià)格賣出一定數(shù)額證券后，再按預(yù)先約定的時(shí)間和價(jià)值將其買回的短期融資方式。

十二、資產(chǎn)－負(fù)債管理的核心實(shí)際是（利率風(fēng)險(xiǎn)管理）。

十三、資產(chǎn)－負(fù)債管理的核心是什么？實(shí)施資產(chǎn)－負(fù)債管理的市場(chǎng)條件是什么？

答、資產(chǎn)－負(fù)債管理是商業(yè)銀行在利率波動(dòng)的情況下，根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)利率的不同敏感程度而進(jìn)行管理的方式，其核心實(shí)際是利率風(fēng)險(xiǎn)管理。資產(chǎn)－負(fù)債管理的關(guān)鍵是要關(guān)注市場(chǎng)利率的變化，使銀行盡可能選擇風(fēng)險(xiǎn)最小、收益最高的利率水平。實(shí)施資產(chǎn)－負(fù)債管理要有一定的市場(chǎng)環(huán)境，即利率自由化。在利率完全由國(guó)家控制，不存在市場(chǎng)利率，或利率沒有實(shí)現(xiàn)自由化的經(jīng)濟(jì)中，就無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)－負(fù)債管理，或者說(shuō)根本就沒有必要進(jìn)行資產(chǎn)－負(fù)債管理。

十四、銀行在實(shí)施資產(chǎn)－負(fù)債管理時(shí)，應(yīng)該注意哪些問題？

答：資產(chǎn)－負(fù)債管理是一種比較復(fù)雜的管理方式，它對(duì)銀行決策人員的要求比較高。銀行在資產(chǎn)－負(fù)債管理進(jìn)行時(shí)應(yīng)注意以下一些問題：

1、對(duì)市場(chǎng)利率進(jìn)行全面研究與隨時(shí)分析。實(shí)施資產(chǎn)－負(fù)債管理的市場(chǎng)條件是要有一個(gè)相對(duì)自由的市場(chǎng)利率，因此管理人員應(yīng)當(dāng)深入了解市場(chǎng)上決定利率水平因素，分析利率變動(dòng)如何影響銀行的盈利水平，以便采取應(yīng)對(duì)措施；

2、確定多種利率方案，進(jìn)行比較后再做出決策。在操作中，應(yīng)該首先確定資產(chǎn)負(fù)債的利率，然后才進(jìn)行到期日的搭配；

3、根據(jù)市場(chǎng)變化隨時(shí)修正已有的利率預(yù)測(cè)。一旦利率的實(shí)際變化與自己過去的預(yù)測(cè)完全相反，就應(yīng)當(dāng)立即予以修正；

4、綜合運(yùn)用多種工具。在決定嗇或減少自己的利率敏感性資產(chǎn)或負(fù)債時(shí)，可以有選擇地使用各種金融工具，以降低成本，增加收益；

5、資產(chǎn)－負(fù)債管理過分強(qiáng)調(diào)利率風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了其他的風(fēng)險(xiǎn)，容易給銀行帶來(lái)?yè)p失。利率風(fēng)險(xiǎn)畢竟只是銀行面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該在避免利率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，切不可忽視其他類型的風(fēng)險(xiǎn)；

6、資產(chǎn)－負(fù)債管理實(shí)施的條件是利率自由，但借款人有時(shí)并不愿意接受浮動(dòng)利率，銀行在使用浮動(dòng)利率的負(fù)債工具時(shí)也會(huì)遇到困難，這些都會(huì)使銀行的資產(chǎn)－負(fù)債管理陷入困境。

十五、在目前金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行存在哪些不利因素？

答：

1、多年累積的政策性貸款和管理不善留下的不良資產(chǎn)難以消化，成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要障礙。盡管新商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較以前有所改善，但是由于管理不規(guī)范所產(chǎn)生的新的不良資產(chǎn)仍不容忽視；

2、商業(yè)銀行人員眾多，特別是國(guó)有銀行，導(dǎo)致效益低、成本高的不利局面。新商業(yè)銀行和外資銀行人員相對(duì)較少，效率高，可以對(duì)員工支付較高的工薪，從而吸引了大批高素質(zhì)人才，這又進(jìn)一步增強(qiáng)了他們的競(jìng)爭(zhēng)力而削減了國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；

3、資本嚴(yán)重不足。現(xiàn)有國(guó)有大商業(yè)銀行普遍難達(dá)到《商業(yè)銀行法》規(guī)定的、資本金應(yīng)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%的要求，而國(guó)家財(cái)政又難以投入資金，結(jié)果這些銀行的資信和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷減弱；

4、各級(jí)政府對(duì)商業(yè)銀行的干預(yù)太多。各級(jí)政府為其政績(jī)的需要，干預(yù)銀行的資金運(yùn)用，削弱了商業(yè)銀行運(yùn)用資金的自主性，其經(jīng)營(yíng)效益難免不受影響。

十六、面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行應(yīng)如何改善以立于不敗之地？

答：

1、調(diào)整銀行結(jié)構(gòu)、形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行要對(duì)自己的規(guī)模認(rèn)真分析，測(cè)算出最佳規(guī)模點(diǎn)，做到不盲目追求資產(chǎn)的擴(kuò)張；

2、調(diào)整銀行授權(quán)，形成統(tǒng)一的銀行格局。每一家商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)，要有統(tǒng)一的政策和統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)模式，努力降低成本，減少呆帳，提高效益；

3、提高服務(wù)質(zhì)量、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。改善服務(wù)可以提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也是面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)所必須做到的。因此，銀行既要提高其柜臺(tái)服務(wù)的質(zhì)量，不要改善其他有關(guān)的綜合服務(wù)質(zhì)量；

4、拓展海外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部管理、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，要積極尋找機(jī)會(huì)拓展海外業(yè)務(wù)。通過發(fā)展海外業(yè)務(wù)，可以加強(qiáng)自己的實(shí)力、學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗(yàn)，了解國(guó)際經(jīng)濟(jì)與金融信息，為整修銀行的發(fā)展和對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)作出正確分析提供通暢的渠道；

5、盡是減少以至避免各層政府對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的直接干預(yù)。除非是產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整方面的需要，否則對(duì)于具體的貸款或投資項(xiàng)目，商業(yè)銀行應(yīng)該有自己的項(xiàng)目評(píng)估和貸款決策權(quán)。

第五篇：加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)實(shí)意義

學(xué)校；淮北師范大學(xué)

學(xué)院；經(jīng)濟(jì)學(xué)院

專業(yè)；09經(jīng)濟(jì)學(xué)

學(xué)號(hào)；20090802072

姓名；周仁義

論文題目；加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理

信貸管理是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)課題中面臨的一個(gè)重要問題。以往我們對(duì)于這一問題的探討都過于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預(yù)，企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進(jìn)行分析。商業(yè)銀行實(shí)行新的信貸管理體制以來(lái)，各信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強(qiáng)，但是，在改革的過程中，不可避免的會(huì)存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當(dāng)前信貸管理體制中存在的問題著手，分析探討應(yīng)如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干矛盾，以達(dá)到加強(qiáng)信貸管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

一．當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的突出問題

近年來(lái)，隨著國(guó)家宏觀調(diào)控政策市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化，商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出新特點(diǎn)新動(dòng)向歸納起來(lái)，主要存在以下方面的風(fēng)險(xiǎn)：

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款黑洞風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際的信貸過程中，一方面，由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團(tuán)客戶的承債能力；另一方面，一些集團(tuán)性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時(shí)，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額資金黑洞

（二）企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)不少企業(yè)在追求 規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張和對(duì)外盲目投資的同時(shí)，忽視了其背后不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)產(chǎn)品在市場(chǎng)上有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營(yíng)，擬專網(wǎng)提供系統(tǒng)日志審計(jì)工具和安全性分析工具安裝信息網(wǎng)和安全路由器設(shè)計(jì)授權(quán)和身份認(rèn)證系統(tǒng)施行信息加密加強(qiáng)安全監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)等安全措施同時(shí)，必須將安全管理看作是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，設(shè)計(jì)出一個(gè)企業(yè)動(dòng)態(tài)自適應(yīng)安全模型，根據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)的記錄與報(bào)警響應(yīng)的結(jié)果，不斷查找網(wǎng)絡(luò)弱點(diǎn)，隨時(shí)對(duì)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)使用情況可疑的跡象等進(jìn)行評(píng)估，提供準(zhǔn)確的網(wǎng)絡(luò)安全審計(jì)報(bào)告、（四）加強(qiáng)人才的管理和培訓(xùn)，提高人員的技術(shù)水平和信息意識(shí)財(cái)會(huì)人員一定要把握時(shí)機(jī)加 強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)的認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)，提高應(yīng)變能力，使自己成為既懂財(cái)會(huì)又懂網(wǎng)絡(luò)操作基本維護(hù)以及網(wǎng)絡(luò)安全防范技能的復(fù)合型人才充分發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)，息技術(shù)的潛能，及時(shí)有效的引入和利用資金鏈條日趨緊張，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，如遇波折，就會(huì)影響到現(xiàn)金流的平穩(wěn)運(yùn)行，導(dǎo)致資金鏈斷裂，可能爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，銀行資產(chǎn)將受到嚴(yán)重的損失

（三）兩高一剩行業(yè)貸款沉淀風(fēng)險(xiǎn)目前已出現(xiàn)兩高一剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較

強(qiáng)，往往是商業(yè)銀行追逐的對(duì)象，商業(yè)銀行已經(jīng)投入了大量信貸資金，造成信貸資金的過度集中與沉淀而兩高一剩行業(yè)作為當(dāng)前國(guó)家宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴(yán)重的資金缺口，經(jīng)營(yíng)將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)，最終導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

（四）房地產(chǎn)過熱轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)近幾年，針對(duì)房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大增長(zhǎng)速度過快等 問題，中央及時(shí)采取一系列調(diào)控措施，嚴(yán)把土地信貸閘門，房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控取得初步成效但 是，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中的一些突出問題還沒有得適時(shí)變革會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，探索出電子商務(wù)環(huán)境下會(huì)計(jì)發(fā)展的嶄新模式

（五）加強(qiáng)軟件開發(fā)為適應(yīng)電子商務(wù)的要求，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件必須能提供全新的特性首先，從管理方式上，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的核心是處理好財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)在網(wǎng)上的協(xié)同；報(bào)表報(bào)賬查賬審計(jì)等遠(yuǎn)程處理；事中動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)核算與在線集中式財(cái)務(wù)管理等管理模式，在工作方式上必須支持在線辦公移動(dòng)辦公等方式，同時(shí)能夠處理電子單據(jù)電子貨幣網(wǎng)頁(yè)數(shù)據(jù)等新的介質(zhì)，通過信息流支配企業(yè)物流和資金流其次，從軟件功能上，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件必須在現(xiàn)階段財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)上

提供如遠(yuǎn)程報(bào)表遠(yuǎn)程查賬網(wǎng)上支付網(wǎng)上財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)查詢等功能，支持網(wǎng)上詢價(jià) 網(wǎng)上采購(gòu) 網(wǎng)上服務(wù) 網(wǎng)上銀行等

二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行中的表現(xiàn)

分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是加強(qiáng)信貸管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起主導(dǎo)作用，并決定外部風(fēng)險(xiǎn)。

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。是指因信貸人員個(gè)人素質(zhì)原因?qū)е碌男刨J風(fēng)險(xiǎn)，信貸人員個(gè)人素質(zhì)包括業(yè)務(wù)素質(zhì)和品德素質(zhì)兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低的信貸員一般很難對(duì)一筆貸款做出正確的判斷，從而使貸款的風(fēng)險(xiǎn)增大；品德素質(zhì)較差的信貸人員則容易導(dǎo)致以權(quán)謀私、以貸謀私的道德風(fēng)險(xiǎn)。比較而言，道德風(fēng)險(xiǎn)更加難以防范，是銀行信貸業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)。

2.審批程序欠科學(xué)所帶來(lái)的程序風(fēng)險(xiǎn)。信貸審批程序復(fù)雜往往使得貸款風(fēng)險(xiǎn)變得不易控制，有時(shí)甚至加大風(fēng)險(xiǎn)。原因主要是：（１）由于環(huán)節(jié)較多，各環(huán)節(jié)的簽批人均承擔(dān)一定責(zé)任，多人負(fù)責(zé)制會(huì)使簽批人降低審查力度；（２）大額信貸業(yè)務(wù)的審批人一般級(jí)別較高，大部分是各行的行政領(lǐng)導(dǎo)，通常對(duì)能否放貸只能看表面材料，而初審人員在簽批時(shí)對(duì)上級(jí)總有一定的依賴情緒，從而放 松審查；（３）有些信貸業(yè)務(wù)簽批時(shí)間較長(zhǎng)，借款申請(qǐng)人在申報(bào)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況已發(fā)生了變化，但 時(shí)過境遷后仍照舊發(fā)放貸款，在一定程度上會(huì)給信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

3.管理機(jī)制未能奏效帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理是信貸管理的重要組成部分，貸后管理能否落實(shí)到位是貸款能否正常收回的關(guān)鍵。從現(xiàn)行管理機(jī)制看，貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過 場(chǎng)或不到位的現(xiàn)象，給貸款的安全回收帶來(lái)了一定的隱患。

4.信貸政策變化帶來(lái)的政策風(fēng)險(xiǎn)。每一種信貸業(yè)務(wù)的開辦和發(fā)展都以相應(yīng)的信貸政策作為前 提，但在現(xiàn)實(shí)中，信貸業(yè)務(wù)有時(shí)很難與信貸政策變化相適應(yīng)。比如，假設(shè)新的信貸政策規(guī)定：今年控制流動(dòng)資金貸款規(guī)模，增加固定資產(chǎn)貸款規(guī)模。對(duì)于經(jīng)辦行來(lái)說(shuō)就意味著流動(dòng)資金貸款少放甚至不能發(fā)放，而固定資產(chǎn)貸款卻要積極開辦，想方設(shè)法擴(kuò)大發(fā)放額。這樣一來(lái)，原來(lái)在銀行流動(dòng)資金貸款支持下正常經(jīng)營(yíng)、發(fā)展較快的企業(yè)將受到限制，有些剛剛完成技術(shù)改造，需要增加流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，由于流動(dòng)資金不足而被迫“下馬”。企業(yè)不僅效益下降，而且還占?jí)毫艘淮髩K資金，最終將直接影響到銀行原已發(fā)放貸款的安全，使存量貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

1.借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于借款人來(lái)說(shuō)，一旦銀行貸款到手，主動(dòng)權(quán)就轉(zhuǎn)移到借款人這邊，貸款使用和歸還主要由借款人把握，貸款銀行既不能參與借款人的經(jīng)營(yíng)管理，更不能干預(yù)其經(jīng)營(yíng)決策。借款人經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)將直接影響銀行貸款的安全，從而導(dǎo)致銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.中介機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)資料所帶來(lái)的中介風(fēng)險(xiǎn)。從目前信貸管理的要求來(lái)看，借款申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)借款必須提供必要的、真實(shí)的有關(guān)資料，其中包括經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的借款人資產(chǎn)價(jià)值報(bào)告、經(jīng)驗(yàn)資確認(rèn)的企業(yè)自有資金證明等，這些資料是銀行發(fā)放貸款前必須進(jìn)行考查的內(nèi)容，而提供這些資料的機(jī)構(gòu)必須是會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估公司等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。一些中介機(jī)構(gòu)為了眼前利益或某些不正當(dāng)收益，會(huì)為借款人出具不真實(shí)的報(bào)告，隱瞞借款人的財(cái)務(wù)狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實(shí)資料的誤導(dǎo)之下錯(cuò)誤地發(fā)放貸款，造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3.政府行政干預(yù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。作為國(guó)有商業(yè)銀行，雖然在人事、行政、業(yè)務(wù)上不受當(dāng)?shù)卣芾恚⒉坏扔诓皇墚?dāng)?shù)卣绊?，有時(shí)受影響的程度還比較大。主要表現(xiàn)在這樣幾方面：（１）地方政府重點(diǎn)扶持的建設(shè)項(xiàng)目往往也是國(guó)有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融

資項(xiàng)目，由哪家銀行辦理基本上由當(dāng)?shù)卣疀Q定，銀行對(duì)政府存在一定的依附關(guān)系，政府的要求有時(shí)會(huì)影響銀行貸款決策，甚至迫使銀行降低貸款條件；（２）如果借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題，拖欠銀行貸款無(wú)法償還，政府并不希望銀行采取訴訟方式，若銀行一定要起訴，當(dāng)?shù)胤ㄔ阂矔?huì)礙于政府干預(yù)，以職工安定為由勸銀行放棄訴訟或庭外和解；結(jié)果往往是銀行“贏了官司，輸了錢”。

4.借款人還貸意愿不確定帶來(lái)的誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)。借款人還貸意愿與其法定代表的個(gè)人品德有關(guān)，還貸能力強(qiáng)的借款人還貸意愿不一定強(qiáng)；還貸能力弱的借款人，還貸意愿不一定差。并且，信用度很難進(jìn)行比較準(zhǔn)確的考查、判斷。所以，借款人還貸意愿存在很大的不確定性，這種不確定性必然帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

三、提高商業(yè)銀行信貸管理水平的構(gòu)想

1．繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模

為改變?yōu)楦鞫?jí)分行重貸輕管貸款回收乏力的現(xiàn)狀省行今后應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持不再對(duì)二級(jí)分行下達(dá)砍塊規(guī)模的政策二級(jí)分行權(quán)限內(nèi)的貸款原則上規(guī)模應(yīng)自行解決；超過二級(jí)分行授權(quán)的項(xiàng)目省行也不100％匹配貸款規(guī)模本著鼓勵(lì)二級(jí)分行盤活存量貸款壓縮不良貸款的原則省行可匹配65％的規(guī)模其余35％的貸款規(guī)模由二級(jí)分行自行盤活解決

另外為防止各行挪用個(gè)貸規(guī)?，F(xiàn)象的再次發(fā)生省行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等對(duì)個(gè)人發(fā)放貸款的規(guī)模管理對(duì)有挪用規(guī)模行為的二級(jí)分行將適當(dāng)上收其轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限對(duì)于挪用數(shù)額較大的行將終止該行發(fā)放貸款的權(quán)力直至將挪用的規(guī)模上繳省行

為體現(xiàn)區(qū)別對(duì)待扶優(yōu)限劣保證市場(chǎng)營(yíng)銷的需要省行可對(duì)存貸比低于75％資產(chǎn)狀況良好管理水平較高地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好的二級(jí)分行逐步實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理

2．加強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)教育

省行各有關(guān)信貸處室應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合每年定期組織對(duì)各二級(jí)分行、經(jīng)辦行信貸人員進(jìn)行素質(zhì)培訓(xùn)加強(qiáng)信貸人員的思想覺悟教育；加強(qiáng)對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；促進(jìn)信貸人員對(duì)現(xiàn)代先進(jìn)工具的掌握

省行可要求二級(jí)分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業(yè)評(píng)估人員保證評(píng)估人員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平二級(jí)分行可將本行的重點(diǎn)項(xiàng)目交由評(píng)估人員進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估、客戶評(píng)價(jià)防止由于個(gè)別信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、知識(shí)水平及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的限制而產(chǎn)生的偏差保證貸款決策的科學(xué)性和正確性3．加強(qiáng)省行對(duì)貸款的監(jiān)控能力

省行可將二級(jí)分行劃分為不同的轄區(qū)抽調(diào)幾名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員作為稽查員對(duì)本轄區(qū)內(nèi)的存量貸款和新增貸款進(jìn)行貸后檢查以便盡早反饋監(jiān)測(cè)信息在此基礎(chǔ)上省行還應(yīng)充分利用信貸管理信息系統(tǒng)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)連續(xù)記錄企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭發(fā)出預(yù)警信號(hào)采取防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施

4．提高效率對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)適當(dāng)擴(kuò)大轉(zhuǎn)授權(quán)

鑒于對(duì)經(jīng)省行信委會(huì)審定的ＡＡＡ級(jí)客戶發(fā)放貸款、100％保證金的保證業(yè)務(wù)和承兌匯票、存款質(zhì)押等信貸業(yè)務(wù)往往風(fēng)險(xiǎn)較低而且時(shí)效性較強(qiáng)是其他銀行競(jìng)爭(zhēng)熱點(diǎn)因此為進(jìn)一步提高工作效率保證一線營(yíng)銷的需要省行可以將這類信貸業(yè)務(wù)對(duì)二級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)適當(dāng)擴(kuò)大并簡(jiǎn)化上報(bào)手續(xù)對(duì)于時(shí)效性強(qiáng)的或需求急迫的可實(shí)行傳真上報(bào)會(huì)簽審批

5．貫徹“四重”營(yíng)銷策略加大對(duì)非“四重”客戶貸款的否決率切實(shí)提高新增貸款質(zhì)量

每年年初可由省行各信貸經(jīng)營(yíng)部門對(duì)當(dāng)年客戶較大的信貸需求進(jìn)行預(yù)測(cè)根據(jù)省行信貸投放的能力貫徹實(shí)施總行“重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)區(qū)域”的營(yíng)銷策略圍繞全行綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排制定省行2001年信貸投放政策我們認(rèn)為對(duì)“四重”客戶發(fā)放的貸

款應(yīng)不少于當(dāng)年新增貸款的80％并且即使當(dāng)年完不成對(duì)“四重”客戶的投放計(jì)劃也決不將新增規(guī)模投向非“四重”客戶結(jié)合黑龍江省的特點(diǎn)重點(diǎn)行業(yè)可定為電信（包括固定、移動(dòng)）、郵政、電力、鐵路等重點(diǎn)客戶為大慶石油管理局、大慶石油化工總廠以及黑龍江省效益較好的上市公司重點(diǎn)產(chǎn)品為個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款等對(duì)個(gè)人發(fā)放的貸款重點(diǎn)區(qū)域?yàn)楣枮I市、大慶市為保證今后新增貸款的質(zhì)量省行應(yīng)提高貸款否決率特別是對(duì)非“四重“客戶發(fā)放的貸款否決率必須大于存量貸款的不良貸款率

四、加強(qiáng)我國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理的幾點(diǎn)看法

（一）始終堅(jiān)持銀行是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的第三產(chǎn)業(yè)，銀行的利潤(rùn)只能是與社會(huì)平均利潤(rùn)相等齊，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是辦銀行的根本宗旨，也是信貸管理的根本原則銀行是中介部門，是不能直接產(chǎn)生國(guó)民財(cái)富的，銀行只能是通過融資與借貸，將閑置、剩余資金集中到急需用錢產(chǎn)生效益的部門中去。如果這些資金并沒有產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，而是壓在那里或流失，那么銀行不但收不到效益，還要按資金的時(shí)間占用支付給存戶利息，加上銀行自身的成本，銀行的利潤(rùn)當(dāng)然無(wú)從談起。所以，無(wú)論社會(huì)上掀起什么“熱”，作為銀行是不能跟著“熱”跑的，更不能推波助瀾。銀行不能相信那種一年就可以高國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率幾倍的高額利息收入，這種收入是毫無(wú)依據(jù)的，搞不好最終只會(huì)落個(gè)本利全無(wú)的結(jié)局。凡是老老實(shí)實(shí)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的銀行，雖然沒有獲得一時(shí)的高額收益，但最終資產(chǎn)是健康的，盈利是穩(wěn)定的，從而也是安全的。凡是不老老實(shí)實(shí)按客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，妄圖走捷徑，繞道子，甚至夾帶著個(gè)人目的的金融行為，資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是極大的基本是血本無(wú)歸的。作為一個(gè)銀行的管理者，不論大小，只要是掌握一定的審批權(quán)，就必須首先上好經(jīng)濟(jì)學(xué)這門課，思想上要始終把握利潤(rùn)與平均利潤(rùn)率、成本與收益這些基本原理，要算好帳，更要頭腦清醒，絕不能做違背客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律的事，更不能抱著投機(jī)取巧的想法。只有穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，把資金投放到真正有效益的地方，長(zhǎng)短期搭配，按比例控制，即使風(fēng)險(xiǎn)投資的資金比例控制在安全范圍內(nèi)，才能立于不敗之地。

（二）建立流動(dòng)的、有制約性的人事干部體制

銀行的融資部門(包括會(huì)計(jì)、計(jì)劃、信貸等)特別是信貸部門，手中掌有進(jìn)出資金的權(quán)限，即使是信貸員都有初級(jí)審查、調(diào)查和貸后跟蹤等職責(zé)，在一個(gè)相對(duì)有求的崗位待久了，是很容易在工作中加入感情色彩的，如果自身反腐敗能力不強(qiáng)的話更是很容易犯審查不嚴(yán)的錯(cuò)誤，何況任何一個(gè)人都有一個(gè)社會(huì)關(guān)系網(wǎng)，少不了應(yīng)付方方面面的各種關(guān)系，除了稽核部門勤于檢查之外，關(guān)鍵還要加強(qiáng)政策、法規(guī)的學(xué)習(xí)，通過不斷學(xué)習(xí)、警示，從中提高法律水平，從自身來(lái)講，要嚴(yán)于律己。從業(yè)務(wù)來(lái)講要有利于及時(shí)保護(hù)資金的安全。從人事管理方面，考核干部有僅要看利潤(rùn)和存款的增長(zhǎng)，關(guān)鍵要資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)。要?jiǎng)?chuàng)造雙人或多人監(jiān)督機(jī)制，正副手之間、上下級(jí)之間要以有利于工作的原則為前提，建立既相互支持、配合、信任，又相互監(jiān)督、控制、防范的關(guān)系。并且建立三年一輪換的 59定期干部交流制度，以利于提高干部的廉潔自律。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)變制度和風(fēng)險(xiǎn)防范基金，增強(qiáng)抵御及防范風(fēng)險(xiǎn)能力

在每年的利潤(rùn)中提取足夠比例的風(fēng)險(xiǎn)防范基金額，這部分基金在有剩余時(shí)可以購(gòu)買國(guó)債等相對(duì)穩(wěn)定保險(xiǎn)的方式逐年滾存下去，另外，呆帳準(zhǔn)備金的運(yùn)用條件也應(yīng)適當(dāng)放寬，銀行要及時(shí)將那些確實(shí)死亡的帳戶余額銷掉，不能又計(jì)息滾入下一年。為抵御今后資金市場(chǎng)進(jìn)一步開放，銀行之間競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步劇烈而帶來(lái)的金融**(如擠兌**)，銀行要建立存款風(fēng)險(xiǎn)、匯率期指等一系列風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)策略，多元化地營(yíng)運(yùn)資金，推進(jìn)融資多元化，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）必須確立統(tǒng)一的信貸觀念和信貸文化

要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收人集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

第二，對(duì)客戶經(jīng)理制的職能要有正確的認(rèn)識(shí)。要認(rèn)識(shí)到，客戶經(jīng)理不僅是產(chǎn)品的營(yíng)銷者，同時(shí)也是信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理者。

（五）建立健全銀行內(nèi)部的監(jiān)控體制，以完善的制度來(lái)規(guī)范個(gè)人的行為

銀行的內(nèi)部控制主要包括財(cái)務(wù)控制、組織控制和資金控制，而資金控制是內(nèi)部控制的最終目 標(biāo)。在把好資金投向和保持良好的資金質(zhì)量方面：一是堅(jiān)持完善的綜合授信管理。綜合授信是風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)簡(jiǎn)單、易行的有效手段，綜合授信限定了風(fēng)險(xiǎn)程度，防止了向客戶過度授信，保證了一定程度的風(fēng)險(xiǎn)分散，使得風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量化、具體化和制度化。在國(guó)外商業(yè)銀行已被普遍運(yùn)用，他們采用的普遍是最小值核定法，即根據(jù)借款人申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)余額，銀行分析得出的借款真實(shí)需求、還款能力、相關(guān)規(guī)定和法律限制、銀企管理層的關(guān)系等指標(biāo)的最小值，確定企業(yè)的授信額度。這比國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)倍數(shù)法要先進(jìn)得多，值得國(guó)內(nèi)銀行界借鑒。同時(shí)，要在銀行內(nèi)部全面建立和推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部崗位分級(jí)授權(quán)規(guī)范制度。要在銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，制定靈活可調(diào)整的內(nèi)部授權(quán)方案體系，以各下屬行不良資產(chǎn)達(dá)到總資產(chǎn)比例的多少百分點(diǎn)來(lái)區(qū)別對(duì)待該分支行的信用授權(quán)大小，有效地約束各級(jí)分支行的信用規(guī)模。二是加強(qiáng)稽核系統(tǒng)，建立垂直稽核體系，完善報(bào)送稽核制度。以電子計(jì)算機(jī)綜合處理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，以現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核為手段，加強(qiáng)即時(shí)稽核和監(jiān)控。要在分行級(jí)建立強(qiáng)有力的稽核部門，不斷加大稽核力度，稽核部門只對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)乃至總行負(fù)責(zé)，保持相對(duì)的權(quán)威性的超脫性，每年至少一次常規(guī)稽核，至少兩資專項(xiàng)稽核。使得各支行部門隨 2008年3月第1期 Mar，2008 NO.1時(shí)檢查資產(chǎn)的質(zhì)量和安全，并檢討自身的問題和行為。三是設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)專門管理部門，專司依法收貸，保全資產(chǎn)，監(jiān)督勝訴資金到期收回之職，對(duì)將形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的項(xiàng)目和單位發(fā)出預(yù)警預(yù)報(bào)，對(duì)已形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的要落實(shí)專人跟蹤追收。對(duì)連續(xù)兩年追收不回有問題資金的責(zé)任人，要建議人事部門停止他的崗位職能，調(diào)離或作相應(yīng)處理。經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)資金管理處的積極努力，通過起拆一批，重組轉(zhuǎn)換一批，追回一批，核銷一批的分而治之、各個(gè)擊破的辦法，對(duì)多年積累的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行了有效的挽救，取得了顯著成效。四是設(shè)立審貸分離的信貸審批部門，在國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)下，信貸、審查兩個(gè)部門共同分析市場(chǎng)，面向市場(chǎng)收集信息，了解產(chǎn)業(yè)行業(yè)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的變化情況，按市場(chǎng)調(diào)查和營(yíng)銷、融資審查、復(fù)查、催收等職能設(shè)置，確保擔(dān)保抵押的有效性和債權(quán)最終受償，貸審分離，以資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)為審批大型項(xiàng)目的最終權(quán)利機(jī)構(gòu)，防止一人說(shuō)了算的現(xiàn)象。