第一篇：企業(yè)集團財務(wù)公司行業(yè)評級辦法-《企業(yè)集團財務(wù)公司行業(yè)評級指引概要

企業(yè)集團財務(wù)公司行業(yè)評級辦法 企業(yè)集團財務(wù)公司行業(yè)評級指引(試行 第一章總則

第一條為全面客觀評價企業(yè)集團財務(wù)公司(以下簡稱“財務(wù)公司”的經(jīng)營管理情況,實現(xiàn)分類比較,引領(lǐng)行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》等法律法規(guī),制定本指引。

第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立且正常經(jīng)營已滿一個會計年度及以上的財務(wù)公司法人機構(gòu)。

第三條財務(wù)公司行業(yè)評級是中國財務(wù)公司協(xié)會(以下簡稱“中國財協(xié)”依據(jù)財務(wù)公司報送的數(shù)據(jù)、信息,運用行業(yè)統(tǒng)計分析系統(tǒng)對財務(wù)公司的經(jīng)營水平、核心價值、管理能力以及發(fā)展環(huán)境進行定量和定性打分,最終形成評級結(jié)果的過程。

第四條財務(wù)公司行業(yè)評級遵循全面、客觀、公正和公開原則。第二章評級指標體系

第五條財務(wù)公司行業(yè)評級指標體系由經(jīng)營水平、核心價值、管理能力、發(fā)展環(huán)境4大模塊、8大類、18個指標組成。

第六條財務(wù)公司行業(yè)評級指標體系由定量和定性兩部 分組成。其中,定量指標13個,定性指標5個。

第七條經(jīng)營水平模塊主要評價財務(wù)公司的經(jīng)營狀況,分為資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利性4類,7個指標。

(一資本充足性:下設(shè)資本充足性1個指標,評價財務(wù)公司以自有資本承擔損失的能力,兼顧集團對財務(wù)公司的資本補充能力。

指標公式: 資本充足率=資本凈額/應(yīng)用資本底線之后的加權(quán)風險資產(chǎn)合計*100% 資本補充能力=1-集團資產(chǎn)負債率

(二資產(chǎn)質(zhì)量:下設(shè)不良資產(chǎn)率、貸款撥備情況2個指標。其中,不良資產(chǎn)率指標評價財務(wù)公司信用風險資產(chǎn)存在損失的程度;貸款撥備情況指標關(guān)注財務(wù)公司就貸款損失進行撥備的情況。

指標公式: 不良資產(chǎn)率=財務(wù)公司不良信用風險資產(chǎn)余額/財務(wù)公司信用風險資產(chǎn)余額*100% 貸款撥備率=(專項準備+特種準備+一般準備/各項貸款總額*100%或撥備覆蓋率=(專項準備+特種準備+一般準備/不良貸款總額*100%,按撥備金額孰高原則選取對應(yīng)公式。

(三流動性:下設(shè)備付率、流動性比例2個指標。其中,備付率指標評價財務(wù)公司留存的貨幣資金保證正常支付和日常運營需要的能力;流動性比例指標評價財務(wù)公司以合理的價格迅速變現(xiàn)及獲取資金的能力。

指標公式: 備付率=財務(wù)公司年末銀行存款余額/財務(wù)公司年末各項存款余額*100% 流動性比例=∑財務(wù)公司月末流動性資產(chǎn)/∑財務(wù)公司月末流動性負債*100%(四盈利性:下設(shè)資產(chǎn)收益率、成本收入比2個指標。其中,資產(chǎn)收益率指標評價財務(wù)公司資產(chǎn)的運用能力;成本收入比指標評價財務(wù)公司在一定收入水平下的成本控制能力。

指標公式:

資產(chǎn)收益率=稅后利潤總額/資產(chǎn)平均余額*100% 成本收入比=(營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加/營業(yè)收入*100% 第八條核心價值模塊主要評價財務(wù)公司為所在集團創(chuàng)造的服務(wù)價值,分為資金集中管理、資金支持與服務(wù)2類, 6個指標。

(一資金管理集中情況:下設(shè)資金集中度、賬戶集中比例、資金結(jié)算比率3個指標。其中,資金集中度指標評價

財務(wù)公司資金集中管理能力和資金使用效率;賬戶集中比例指標評價財務(wù)公司賬戶覆蓋集團成員單位、對成員單位賬戶實施集中和監(jiān)控的能力;資金結(jié)算比率指標評價財務(wù)公司為集團提供結(jié)算服務(wù)的能力。

指標公式: 全口徑資金集中度=財務(wù)公司各項存款/(集團合并報表貨幣資金+財務(wù)公司各項存款-存放同業(yè)款項-存放央行款項和可歸集口徑資金集中度=財務(wù)公司各項存款/(集團合并報表貨幣資金+財務(wù)公司各項存款-存放同業(yè)款項-存放央行款項-不可歸集資金

賬戶集中比例=(財務(wù)公司開戶數(shù)+60%財務(wù)公司歸集戶數(shù)+30%財務(wù)公司監(jiān)控戶數(shù)/集團成員單位總賬戶數(shù)結(jié)算存款比=財務(wù)公司資金結(jié)算金額年累計額/財務(wù)公司月均存款*100%和結(jié)算收支比=財務(wù)公司資金結(jié)算金額年累計額/(集團營業(yè)總收入+集團營業(yè)總支出

(二資金支持與服務(wù):下設(shè)貸款比例、財務(wù)貢獻度、多元化金融服務(wù)3個指標。其中,貸款比例指標關(guān)注財務(wù)公司向成員單位提供貸款支持的程度;財務(wù)貢獻度評價財務(wù)公司為集團節(jié)約財務(wù)費用的程度;多元化金融服務(wù)指標關(guān)注財務(wù)公司發(fā)揮多元化金融服務(wù)功能的情況,主要對財務(wù)公司買方信貸、電票、保理、財務(wù)顧問、結(jié)售匯等各類業(yè)務(wù)的開展情況和效果進行評價。

指標公式:

貸款比例=∑[財務(wù)公司月度貸款余額/(財務(wù)公司月度存款余額+財務(wù)公司月度實收資本]/12 財務(wù)貢獻度=(利息收入+手續(xù)費及傭金收入/集團財務(wù)費用

第九條管理能力模塊主要評價財務(wù)公司的公司治理水平與管理能力,以定性指標定量化的方式作出評價,分公司治理、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)與人力資源3個指標。

(一公司治理指標從公司治理結(jié)構(gòu)、公司治理機制、公司治理主體和公司戰(zhàn)略與文化等方面出發(fā),評價財務(wù)公司的治理水平。

(二內(nèi)部控制指標從內(nèi)控架構(gòu)、內(nèi)控措施、財務(wù)管理、審計、內(nèi)控文化和客戶服務(wù)管理等方面評價財務(wù)公司對合規(guī)、風險、經(jīng)營、業(yè)務(wù)實施管控的有效程度。

(三信息系統(tǒng)與人力資源指標評價財務(wù)公司信息系統(tǒng)和人力資源對公司業(yè)務(wù)與發(fā)展的支持能力。

第十條發(fā)展環(huán)境模塊主要評價所在集團對財務(wù)公司的支持以及集團所在行業(yè)環(huán)境對財務(wù)公司經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響,以定性指標定量化的方式作出評價,分集團支持與集團行業(yè)環(huán)境2個指標。

(一集團支持指標主要依據(jù)財務(wù)公司在集團內(nèi)所處層級、法人在集團內(nèi)任職情況、資金集中與業(yè)務(wù)發(fā)展受集團支

持情況、財務(wù)公司與集團職能部門關(guān)系、集團內(nèi)其他資金平臺情況、集團對財務(wù)公司考核機制6方面信息,評價財務(wù)公司受到所在集團支持的程度。

(二集團行業(yè)環(huán)境指標重點關(guān)注集團所處行業(yè)發(fā)展狀況以及宏觀經(jīng)濟形勢對所處行業(yè)的影響。

第三章評級打分及評級結(jié)果

第十一條評級指標體系滿分100分。其中,定量指標70分,定性指標30分。第十二條定量指標設(shè)定目標值、觸發(fā)值、法定值,達到或優(yōu)于目標值得滿分;在目標值之下設(shè)一個或多個觸發(fā)值,達到某個觸發(fā)值的,按照線性或分段計分法得分;對于存在相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)的設(shè)法定值,達不到法定值要求的得0分。

第十三條定性指標采用扣分方式,對于不達要求的按照設(shè)定的標準減分。第十四條評級體系共4大模塊,每一模塊可對財務(wù)公司某一方面作出獨立評價,4大模塊得分加總為評級總得分。

第十五條評級結(jié)果共分為五級,80分以上(含為A 級,70分(含至80分為B級,60分(含至70分為C 級,50分(含至60分為D級,50分以下為E級。

評級結(jié)果為A級,表示該公司符合財務(wù)公司功能定位, 經(jīng)營業(yè)績優(yōu)秀,管理水平很高,集團支持力度很大,能夠為集團提供高效的金融服務(wù),充分發(fā)揮了財務(wù)公司的功能。

評級結(jié)果為B級,表示該公司比較符合財務(wù)公司功能定位,經(jīng)營業(yè)績良好,管理水平較高,集團支持力度較大,較好地為集團提供金融服務(wù)。

評級結(jié)果為C級,表示該公司基本符合財務(wù)公司功能定位,經(jīng)營業(yè)績一般,管理水平尚可,集團支持力度一般,一定程度上滿足集團金融服務(wù)需求。

評級結(jié)果為D級,表示該公司不符合財務(wù)公司功能定位,經(jīng)營業(yè)績和管理水平較差,工作上存在一定缺陷和不足,缺乏集團支持,不能滿足集團金融服務(wù)需求。

評級結(jié)果為E級,表示財務(wù)公司的經(jīng)營業(yè)績很差,管理水平落后,工作上存在很多缺陷和不足,需要進行全面的整頓和梳理。

第十六條參評財務(wù)公司在評級年度內(nèi)出現(xiàn)監(jiān)管指標(評級指標體系已包含的除外不達標的情況,將扣減該公司評級總分。

第十七條參評財務(wù)公司在評級年度內(nèi)出現(xiàn)受銀監(jiān)會、人民銀行或其他政府機關(guān)給予通報批評及以上等級處分的情況,將該公司評級結(jié)果下調(diào)一級。

第四章操作規(guī)程和職責分工

第十八條評級工作每年依據(jù)上一個會計年度公司的數(shù)據(jù)和信息開展一次。第十九條評級操作流程由信息收集、初評、終評、抽查、發(fā)布等環(huán)節(jié)組成。第二十條信息收集。

(一收集基本信息。評級所需數(shù)據(jù)和信息應(yīng)在4月30日前報送中國財協(xié)。參評財務(wù)公司有義務(wù)如實提供信息,財務(wù)公司法人代表對數(shù)據(jù)真實性承擔最終責任。

因財務(wù)公司報送不及時、報送錯誤導致評級結(jié)果發(fā)生偏差,由該財務(wù)公司承擔責任。

(二審核。中國財協(xié)對財務(wù)公司報送的信息進行審核,并有權(quán)要求財務(wù)公司核實、更正或補充報送。

第二十一條初評。

中國財協(xié)通過行業(yè)統(tǒng)計分析系統(tǒng)生成初評結(jié)果,并對原始數(shù)據(jù)、打分過程和初評結(jié)果進行檢查確認。

第二十二條終評。

(一中國財協(xié)牽頭組建財務(wù)公司評級專家委員會(以下簡稱“評委會”,評委會由行業(yè)專家和中國財協(xié)人員組成。

(二評委會對初評結(jié)果進行審查,對集團行業(yè)環(huán)境進行評價,并對評級下調(diào)情況進行認定。

第二十三條抽查。

中國財協(xié)有權(quán)對評級信息真實性進行抽查,如發(fā)現(xiàn)參評財務(wù)公司出現(xiàn)因弄虛作假或失誤,導致信息嚴重不符合真實情況,將扣減該公司評級總分,情節(jié)嚴重的下調(diào)評級。

第二十四條發(fā)布。

行業(yè)評級結(jié)果每年在行業(yè)內(nèi)公布,同時向監(jiān)管部門報送。第五章評級結(jié)果應(yīng)用

第二十五條行業(yè)評級結(jié)果是分類監(jiān)管的參考依據(jù)。

第二十六條行業(yè)評級結(jié)果是各財務(wù)公司行業(yè)對標的參考依據(jù)。

第二十七條行業(yè)評級結(jié)果是財務(wù)公司行業(yè)強化市場監(jiān)督、提高市場管理規(guī)范水平和優(yōu)化交易對手選擇機制的參考依據(jù)。

第二十八條行業(yè)評級結(jié)果是行業(yè)內(nèi)部各類獎項評選活動的參考依據(jù)。第六章附則

第二十九條中國財協(xié)根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和政策導向,可以在一定范圍內(nèi)調(diào)整指標、權(quán)重、計算方法或評分方法,并以通知形式下發(fā)。

第三十條本指引由中國財務(wù)公司協(xié)會負責解釋,并組 織實施。

第三十一條本指引自發(fā)布之日起試行。

第二篇：企業(yè)集團財務(wù)公司全面風險管理指引

企業(yè)集團財務(wù)公司全面風險管理指引

第一條 為促進企業(yè)集團財務(wù)公司構(gòu)建全面風險管理體系,提升企業(yè)集團財務(wù)公司風險管理水平，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）。

第三條 本指引所稱風險是指未來的不確定性對財務(wù)公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。

依據(jù)銀行業(yè)風險分類框架，本指引所涉及財務(wù)公司的風險一般包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及國家風險。

第四條 本指引所稱全面風險管理是指財務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營目標，通過運用適合的風險管理方法，實施風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風險管理基本流程，對所從事業(yè)務(wù)管理活動的風險通過制定和實施一系列制度、程序和措施進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。

全面風險管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風險管理不可分割的部分，是風險管理的重要方法和手段。

第五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險管理整體目標，建立針對不同類型風險的風險管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風險管理組織架構(gòu)；風險管理政策、策略和程序；風險識別、計量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評價機制；危機處理機制。

信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險管理體系是財務(wù)公司全面風險管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險的風險管理體系框架。

第六條 財務(wù)公司應(yīng)通過實施全面風險管理實現(xiàn)以下目標： 1.確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

2.確保將風險控制在與總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

3.確保財務(wù)報告和管理信息的真實、可靠、完整；

4.實現(xiàn)“經(jīng)風險調(diào)整的收益最大化”的經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變,確保風險、成本與收益相匹配，并服務(wù)于企業(yè)集團整體利益最大化； 5.提高財務(wù)公司危機處理能力，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性； 6.提升財務(wù)公司核心競爭力。

第二節(jié) 全面風險管理政策

第七條 財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標和發(fā)展規(guī)劃，制定風險管理政策。風險管理政策應(yīng)與財務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實

力和能夠承擔的總體風險水平相一致，并符合銀監(jiān)會關(guān)于風險管理的有關(guān)要求。

第八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定公司風險偏好。

公司風險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標過程中愿意承擔哪些風險及不愿意承擔哪些風險。財務(wù)公司風險偏好可以分為風險進取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。

在確立公司風險偏好時，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導風格等因素。財務(wù)公司可用風險坐標圖表述風險偏好。

風險偏好的邊界是風險承受度，是財務(wù)公司能夠承擔風險的限度。財務(wù)公司應(yīng)明確風險損失不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及所應(yīng)采取的對策。財務(wù)公司風險承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營能力和風險管理能力等因素決定的。

第九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險管理目標，針對不同類型風險的屬性特征，采取風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避、風險補償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風險管理所需資源的配置原則。

第十條 財務(wù)公司在制定風險管理政策時，應(yīng)考慮不同類型風險之間的相互關(guān)系，樹立整體風險組合管理觀念。在制定單一風險管理策略時，也應(yīng)考慮風險組合應(yīng)對措施。

第十一條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于資本管理的要求，為所承擔的各項風險提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測風險對資本充足水平的影響，制

定維持適當資本充足水平的利潤分配制度和資本補充計劃。在資本不足時有切實可行的應(yīng)急安排。

財務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟資本管理理念，按實際風險水平配置經(jīng)濟資本、進行業(yè)績考核，在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等各個層次上達到風險和盈利的適當平衡。

第三節(jié) 風險管理組織架構(gòu)

第十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風險管理組織體系，明確董事會、高級管理層、風險管理部門、內(nèi)部審計部門以及其他業(yè)務(wù)與管理部門在實施風險管理中的職責。

第十三條 董事會是財務(wù)公司風險管理的最高決策機構(gòu)，對風險管理的有效性向股東會負責，主要履行以下職責：

1.確定公司風險管理總體目標、政策；

2.批準公司風險管理報告，定期獲得關(guān)于風險水平和管理狀況的報告；

3．批準審計委員會或內(nèi)部審計部門提交的關(guān)于風險管理有效性評價的報告；

4.了解和掌握公司面臨的重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；

5.決定公司風險管理和內(nèi)部控制基本制度；

6.監(jiān)督高級管理層對各項風險進行適當管理, 確保其采取必要的措施有效地識別、計量、監(jiān)測與控制風險；

7.督導公司風險管理文化的培育。

第十四條 財務(wù)公司應(yīng)在董事會下設(shè)立風險管理委員會。委員應(yīng)由熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風險管理經(jīng)驗的董事、外部專家或其他人員擔任。

風險管理委員會在董事會的授權(quán)下，主要履行以下職責： 1.審議公司風險管理總體目標、政策；

2.審議公司風險管理報告，獲得關(guān)于風險水平和管理狀況的報告； 3.審議公司重要業(yè)務(wù)的風險管理方案和重大風險管理應(yīng)對策略； 4.審議公司風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案； 5.審議公司風險管理和內(nèi)部控制基本制度； 6.董事會授權(quán)的其他風險管理事宜。

第十五條 財務(wù)公司高級管理層對風險管理工作的有效性向董事會負責，主要履行以下職責：

1.根據(jù)董事會確定的風險管理戰(zhàn)略及政策，負責制定風險管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風險管理狀況，定期向董事會提交風險管理報告；

2.明確各部門風險管理職責以及風險管理報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行風險管理職責，以確保風險管理體系的正常運行； 3.為風險管理配備適當?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風險管理人員提供培訓、賦予風險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；

4.及時檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風險管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問題；

5.負責建立有效的風險管理考核評價機制。

經(jīng)營管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負債管理等專業(yè)委員會應(yīng)負責各領(lǐng)域相關(guān)風險的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。

第十六條 財務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨立的風險管理部門。如暫無法成立獨立部門的，至少應(yīng)配備風險管理專職人員，并保證其相對獨立性。風險管理部門負責風險管理日常工作，主要履行以下職責： 1.研究提出風險管理政策、策略和基本流程；

2.研究提出公司風險管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實施涵蓋各項業(yè)務(wù)的風險管理制度、程序和方法；

3.組織公司開展風險識別工作，報告風險評估結(jié)果；

4.設(shè)立公司主要風險指標體系，指導相關(guān)部門進行風險監(jiān)測，對風險進行提示；

5.組織制定重大風險管理方案，并協(xié)助實施；

6.研究提出公司風險管理報告；

7.分析公司風險管理體系有效性，提出改進方案；

8.協(xié)助開展公司風險管理培訓，培育公司良好的風險管理文化； 9.組織協(xié)調(diào)公司全面風險管理的其他相關(guān)工作。

第十七條 財務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風險管理的一線部門，主要履行以下職責：

1.建立健全本部門的風險管理內(nèi)部控制措施，確保各項制度、程序和方法的實施；

2.開展本部門的風險識別分析與評估計量；

3.對本部門職責范圍內(nèi)的風險因素及風險指標進行日常監(jiān)測； 4 研究制定本部門的風險管理方案，經(jīng)批準后實施； 5.重大風險發(fā)生后，及時采取措施進行危機處理；

6.對風險監(jiān)測、風險事件及處理結(jié)果進行及時報告，并定期提交本部門的風險報告；

7.配合風險管理部門開展與風險管理相關(guān)的其他工作。

財務(wù)公司可在各部門設(shè)立風險管理崗位，負責履行上述風險管理職責。

第十八條 財務(wù)公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司當年重大風險事項的管控情況，以及公司風險管理體系的完整性、有效性進行審計評價、報告并跟蹤整改。

在公司風險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應(yīng)擴大內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率。

財務(wù)公司內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，并經(jīng)過相應(yīng)的培訓，能夠充分理解風險識別、計量、監(jiān)測、控制的方法和程序。

財務(wù)公司可根據(jù)需要委托社會中介機構(gòu)對其風險性質(zhì)、水平及風險管理體系進行審計。

第四節(jié) 風險管理基本流程

第十九條 風險管理基本流程包含風險識別與分析，風險計量與評估，風險監(jiān)測與報告，風險控制與緩釋。

第二十條 財務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過系統(tǒng)化的方法，識別風險的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對識別出的風險因素采取定性或定量的方法進行分析。

第二十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對面臨的主要風險，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進風險管理技術(shù)方法等，并對初始信息進行必要的加工整理。

第二十二條 財務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風險識別方法，建立動態(tài)的風險識別分析機制?？芍谱饔糜陲L險識別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風險清單，加以維護。

第二十三條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風險偏好，制定包括風險發(fā)生可能性以及影響程度的風險判斷標準，并據(jù)此進行風險評估，劃分風險等級。

第二十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風險，選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ鸩浇⑺璧娘L險計量模型。

財務(wù)公司進行風險計量，應(yīng)考慮客戶范圍、業(yè)務(wù)特點、成本與收益的關(guān)系。

第二十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會要求和自身的風險管理政策，設(shè)置關(guān)鍵風險指標，并明確預警值和目標值，建立風險指標體系。

財務(wù)公司應(yīng)通過有效的監(jiān)控手段，動態(tài)監(jiān)測風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過預警值。

第二十六條 財務(wù)公司應(yīng)將各項風險指標的監(jiān)測職責明確到風險管理一線部門，由其對風險指標的變動進行日常監(jiān)測。風險管理部門進行同步監(jiān)測。

第二十七條 財務(wù)公司風險管理一線部門應(yīng)對相關(guān)領(lǐng)域的風險變化、風險事件進行監(jiān)測并及時報告。

第二十八條 為保證風險管理信息在各層次得到有效傳遞，財務(wù)公司應(yīng)建立不同頻率、不同報送對象的定期、不定期風險管理報告制度。

第二十九條 財務(wù)公司各部門應(yīng)按照既定的頻率與要求向風險管理部門提交部門風險報告，風險管理部門負責擬定公司風險管理報告。

第三十條 根據(jù)不同的報告對象與報告頻率，財務(wù)公司風險管理報告應(yīng)包含以下全部或部分內(nèi)容：

1.報告期間風險管理工作開展情況、各項重大風險管控狀況； 2.風險評估情況及重大風險變動情況描述與分析；

3.關(guān)鍵風險指標變動情況分析；

4.風險事件原因分析與處理情況跟蹤；

5.風險管理政策、策略、程序與方法的變動和實施情況；

6.下一報告期間風險管理工作計劃；

7.下一報告期間擬對重大風險采取的管理策略、方案、措施； 8.需說明或提議的其他風險管理事項。

第三十一條 財務(wù)公司應(yīng)對已經(jīng)識別和計量的風險，采用適當?shù)娘L險控制措施和合格的風險緩釋工具進行有效管理。

第三十二條 對于風險誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效的情況，財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷，提出應(yīng)對改進方案。

第三十三條 財務(wù)公司在開展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評估其可能產(chǎn)生的潛在風險影響，并制定相應(yīng)風險管理措施。

第三十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風險制定相應(yīng)的應(yīng)急預案，建立風險應(yīng)急機制，及時采取應(yīng)急措施，降低風險損失。

第五節(jié) 風險管理信息系統(tǒng)

第三十五條 財務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時，應(yīng)考慮風險識別、計量、監(jiān)測、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風險管理的要素。

財務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風險指標嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并賦予風險管理部門履行職責的相關(guān)權(quán)限。

第三十六條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風險管理基本流程的風險管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω黜楋L險進行計量與定量分析、測試；反映風險等級與變動情況；實現(xiàn)風險指標監(jiān)測功能，對超過預警值的風險進行預警；滿足風險管理報告與信息傳遞需要。

第三十七條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對接，保證數(shù)據(jù)獲取與各項量化值的一致性。

第三十八條 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實行權(quán)限管理，保證風險信息傳遞的及時性、有效性、安全性。

第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)對風險管理信息系統(tǒng)進行日常維護，確保其安全穩(wěn)定運行，并根據(jù)風險管理工作實際需要進行改進、完善或更新。

第六節(jié) 風險管理文化

第四十條 財務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風險管理理念的企業(yè)文化，營造健康的風險管理文化氛圍。

董事會應(yīng)高度重視風險管理文化的培育；高級管理層負責培育風險管理文化的日常工作；董事和高級管理人員應(yīng)在培育風險管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風險管理文化的骨干，強化全員的合規(guī)經(jīng)營及全面風險管理意識。

第四十一條 財務(wù)公司應(yīng)采用多種途徑和形式加強全員風險管理培訓，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險管理能力。

第四十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立風險問責機制，將風險管理要求融入崗位職責，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。

財務(wù)公司績效考核制度應(yīng)體現(xiàn)風險管理創(chuàng)造價值的理念。

第七節(jié) 監(jiān)督與管理

第四十三條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風險管理政策、程序、風險狀況的信息，包括但不限于財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告等。

第四十四條 財務(wù)公司出現(xiàn)重大風險事項時，應(yīng)及時向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報告。

第四十五條 對于銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風險管理問題，財務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報告整改進度。

第二部分 分則

第二章 信用風險管理

第一節(jié) 定義及目標

第四十六條 信用風險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。

第四十七條 信用風險管理的目標是通過對信用風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將信用風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風險和收益相匹配，并實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整后收益的最大化。

第四十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的信用風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制信用風險。

第四十九條 財務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風險管理內(nèi)部控制體系，作為財務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。信用風險管理的內(nèi)部控制應(yīng)有利于促進有效的業(yè)務(wù)運作，提供可靠的信息報告，促使財務(wù)公司嚴格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及內(nèi)部的制度和程序，確保信用風險管理體系的有效運行。

第二節(jié) 信用風險管理政策

第五十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風險管理政策、策略、程序和方法。

第五十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風險制定詳細和有針對性的風險管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。

第五十二條 財務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風險的業(yè)務(wù)都按照適當?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進行復審。

第五十三條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風險實施限額管理。

在確定單一客戶風險限額時，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機構(gòu)的原有授信以及財務(wù)公司的風險承受能力。

在確定集團客戶風險限額時，應(yīng)考慮與該集團的整體合作戰(zhàn)略、該集團各成員單位的單一客戶風險限額。集團整體風險限額應(yīng)不超過成員單位的風險限額之和。

除對客戶實施限額管理外，財務(wù)公司還可針對行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實施限額管理，以有效分散信用風險，降低信用風險集中度。

第五十四條 財務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預見各種信用風險定性或定量方面的變化。當已經(jīng)明顯預見到風險損失的時候，在會計準則允許的范圍內(nèi)，財務(wù)公司應(yīng)及時、足額計提資產(chǎn)減值準備。

第五十五條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責信用風險管理工作，明確職責權(quán)限。負責信用風險管理的部門或人員應(yīng)與承擔風險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立。

第五十六條 財務(wù)公司實施信用風險管理，應(yīng)考慮信用風險與其他風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風險管理與其他風險管理的政策和程序。

第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)信用風險管理基本流程

第五十七條 財務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證。包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。

第五十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別風險。重點識別與分析以下內(nèi)容：

1.客戶財務(wù)狀況、影響因素及變化趨勢；

2.客戶非財務(wù)狀況，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等；

3.授信用途的合法性、合規(guī)性、合理性；

4.保證人的主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。

第五十九條 財務(wù)公司應(yīng)對客戶的信用風險進行計量和評估?？芍鸩浇⑿庞蔑L險內(nèi)部評級體系，分別進行客戶評級和債項評級，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財務(wù)公司不同條件下的信用風險狀況。

第六十條 在客戶信用評級及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項，財務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對客戶重新進行信用評級。重大事項包括：

1.外部政策和市場環(huán)境變化；

2.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或公司高級管理人員發(fā)生變動； 3.客戶的對外擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線； 4.客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化； 5.客戶涉及重大訴訟；

6.客戶在其他金融機構(gòu)交叉違約的歷史記錄；

7.其他。

第六十一條 財務(wù)公司應(yīng)對所有可能影響信用風險變動的因素進行持續(xù)性監(jiān)測，并形成相應(yīng)的記錄。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：

1.客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； 2.授信項目是否正常進行； 3.客戶的法律地位是否發(fā)生變化； 4.客戶的財務(wù)狀況及變動趨勢； 5.授信的償還情況；

6.抵質(zhì)押品的質(zhì)量、以及市值的變動情況； 7.保證人信用狀況及代償能力變化情況。

第六十二條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供信用風險報告。報告應(yīng)包括以下部分或全部內(nèi)容：

1.風險緩釋結(jié)構(gòu)及變動情況；

2.資產(chǎn)風險分類結(jié)構(gòu)及變動情況； 3.信用風險管理政策和程序的遵守情況； 4.內(nèi)部和外部審計情況；

5.對改進信用風險管理政策、程序以及信用風險應(yīng)急方案的建議； 6.信用風險管理的其他情況。

第六十三條 財務(wù)公司在進行授信業(yè)務(wù)審批或決策時，應(yīng)確保信貸審批完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放；應(yīng)對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項新的信用決策，按正常的審批程序辦理。

第六十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認定標準和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。

第六十五條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽可能受到的損害。

第四節(jié) 交易對手信用風險管理流程

第六十六條 交易對手信用風險是指對資金、證券或外匯交易過程中，交易對手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財務(wù)公司資產(chǎn)損失的風險。交易對手信用風險存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。

第六十七條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對手的資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時識別引起交易對手風險的各種要素的變化。

第六十八條 財務(wù)公司應(yīng)明確交易對手資質(zhì)信用評估方法和選擇標準，綜合考慮運營環(huán)境、運營管理、財務(wù)狀況和風險因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀地計量和評估交易對手的資質(zhì)信用和管理風險。

第六十九條 財務(wù)公司可委托外部信用評級機構(gòu)或使用外部信用評級結(jié)果作為評估交易對手信用風險的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會要求堅持審慎原則，確保外部評級機構(gòu)具有獨立性、專業(yè)能力和評級公信力。

第七十條 財務(wù)公司可建立交易對手信用評估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評估過程的系統(tǒng)性和完整性。

第七十一條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風險管理情況和綜合風險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：

1.交易對手信用評估、違約記錄和履約能力等；

2.交易對手重大風險、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等； 3.其他異常變化等。

第七十二條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對手信用評估結(jié)果和監(jiān)測情況，細分交易對手資質(zhì)信用級別，設(shè)置并及時調(diào)整交易對手風險限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點和風險程度，確定交易對手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。

第三章 市場風險管理

第一節(jié) 定義及目標

第七十三條 市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使財務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險存在于財務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。

第七十四條 市場風險的管理目標是通過對市場風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將市場風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風險和收益相匹配，逐步實現(xiàn)經(jīng)風險調(diào)整的收益最大化。

第七十五條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的市場風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制市場風險。

第二節(jié) 市場風險管理政策

第七十六條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場風險管理政策、策略、程序和方法。

第七十七條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點，采取相應(yīng)的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。

第七十八條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類別的市場風險（如利率風險）和不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)）的市場風險制定詳細和有針對性的風險管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。

第七十九條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險進行集中管理，全面識別、計量、監(jiān)測和控制各部門及分支機構(gòu)所面臨的市場風險，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機構(gòu)之間軋差頭寸而造成對市場風險的低估。

第八十條 財務(wù)公司應(yīng)對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。

財務(wù)公司市場風險限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會批準。

第八十一條 財務(wù)公司應(yīng)對自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運作。

第八十二條 財務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負責市場風險管理工作。負責市場風險管理的部門或人員應(yīng)職責明確，監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風險限額的遵守情況，并建立完善的報告制度。

市場風險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事投資業(yè)務(wù)的部門或人員。

第八十三條 財務(wù)公司實施市場風險管理，應(yīng)考慮市場風險與其他風險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風險管理與其他風險管理的政策和程序。

第三節(jié) 市場風險管理基本流程

第八十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項目的風險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭

寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。

第八十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險因素進行分解和分析，及時識別各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風險的類別和性質(zhì)。

第八十六條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟形勢、宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策、主要金融市場走勢以及所持金融工具價格波動等因素，及時識別與分析引起市場風險的各種要素的變化。

第八十七條 財務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險，對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險在全公司范圍內(nèi)進行匯總，以便董事會和高級管理層掌握公司的總體市場風險水平。

第八十八條 財務(wù)公司應(yīng)對交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價值。

第八十九條 財務(wù)公司應(yīng)對所面臨的市場風險進行計量和評估，可開發(fā)和使用風險價值等計量模型，對所承擔的市場風險進行量化，并輔以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法前瞻性的分析財務(wù)公司的市場風險狀況。

第九十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況與特點，建立市場風險指標體系與預警機制。

市場風險監(jiān)測指標包括但不限于投資比例、資產(chǎn)負債利率敏感性比例、利率風險敏感度和投資潛在盈虧率。

財務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標準差和風險價值等風險參數(shù)或指標，定期對市場風險進行監(jiān)測和預警。

第九十一條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供市場風險報告。報告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

1.市場風險頭寸和市場風險水平及其結(jié)構(gòu)分析； 2.盈虧情況；

3.市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況； 4.市場風險管理政策和程序的遵守情況；

5.市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理； 6.模型的事后檢驗和壓力測試情況； 7.內(nèi)部和外部審計情況； 8.市場風險資本分配情況；

9.對改進市場風險管理政策、程序以及應(yīng)急方案的建議。

第九十二條 財務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風險類別制定交易限額和止損限額。財務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風險限額。

財務(wù)公司應(yīng)對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應(yīng)及時向相應(yīng)級別的管理層報告。

第九十三條 財務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計壓力情景進行壓力測試。

財務(wù)公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果作為制定市場風險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。

第九十四條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場風險管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，實時監(jiān)控各項市場風險指標。

第四章 操作風險管理

第一節(jié) 定義及目標

第九十五條 操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險、信息科技風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

法律風險是指財務(wù)公司因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動違反或無法滿足法律、法規(guī)和準則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。

信息科技風險是指信息科技在財務(wù)公司運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷而造成損失的風險。

第九十六條 操作風險事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。

第九十七條 操作風險的管理目標是通過對操作風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將操作風險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風險給財務(wù)公司造成的損失。

第九十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的操作風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制操作風險。

第二節(jié) 操作風險管理政策

第九十九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風險管理政策、策略、程序和方法。

第一百條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責操作風險管理體系的建立和實施。該部門或人員與其他部門應(yīng)保持相對獨立，確保全公司操作風險管理的一致性和有效性。

財務(wù)公司各部門對其職責范圍內(nèi)操作風險的管理情況負直接責任。財務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風險的同時，應(yīng)為其他部門管理操作風險提供相關(guān)資源和支持。

第三節(jié) 操作風險管理基本流程

第一百零一條 財務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項制度的規(guī)定，對各項管理及業(yè)務(wù)流程進行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責，制定操作風險防范措施，并組織落實。

第一百零二條 財務(wù)公司應(yīng)按風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，識別分析各項管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風險針對關(guān)鍵風險點制定相應(yīng)的控制措施。

第一百零三條 財務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導會議法、調(diào)查問卷法等方法，結(jié)合操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進行操作風險自我評估。

第一百零四條 財務(wù)公司可在自我評估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識別出的主要操作風險因素，結(jié)合財務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風險損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計分析指標，用以評價財務(wù)公司整體的操作風險水平，依據(jù)風險的影響程度和發(fā)生頻率有針對性地采取恰當?shù)拇胧┛刂撇僮黠L險。

第一百零五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計量性、風險敏感性和實用性原則，對結(jié)算差錯率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時間、客戶投訴數(shù)量等能夠反映操作風險的情況，設(shè)置關(guān)鍵風險指標及相應(yīng)預警值，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風險的特點有針對性地進行管理。

第一百零六條 財務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對操作風險關(guān)鍵指標持續(xù)監(jiān)測，定期報告操作風險狀況和損失情況。針對不斷增大的風險，建立預警機制，及時采取措施控制，降低操作風險損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。

第一百零七條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供操作風險報告。報告應(yīng)包括操作風險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風險指標和資本水平等內(nèi)容。

第一百零八條 財務(wù)公司應(yīng)將加強內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風險管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識別和控制操作風險的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：

1.授權(quán)機制。財務(wù)公司應(yīng)明確各機構(gòu)、部門和人員的職責分工，以及授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等。任何機構(gòu)、部門和個人不得超越授權(quán)做出決定；

2.重要崗位制衡和監(jiān)督機制。保證不相容崗位職責的分離；實施重要崗位輪崗輪調(diào)、強制休假和離崗審計制度；避免重要崗位權(quán)力過于集中，明確監(jiān)督機制；

3.內(nèi)控審批機制。明確重要事項的審批程序、條件、必備文件等，及批準機構(gòu)、部門和人員的權(quán)責；

4.內(nèi)控報告機制。明確報告人、報告對象、報告時間、報告內(nèi)容、報告頻率、傳遞路線等；

5.風險預警機制。持續(xù)監(jiān)測關(guān)鍵風險指標，及時發(fā)布預警信息，制定應(yīng)急預案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

6.監(jiān)督檢查機制。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進意見；適時評價內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。

第一百零九條 財務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔”的原則，加強法律風險防范機制，具體要求至少應(yīng)包括：

1.持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準確把握其對公司經(jīng)營的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時對公司各項政策、制度規(guī)程和操作程序進行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；

2.法律合規(guī)部門應(yīng)參與重要經(jīng)營決策事項，列席重要決策會議，對重要決策的合法合規(guī)性進行審查把關(guān)；

3.財務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過程管理機制，對主要業(yè)務(wù)訂立和使用標準化格式合同，對其他類型合同應(yīng)進行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況；

4.發(fā)現(xiàn)公司利益可能或正在受到損害時，采取緊急處置措施，已進入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度；

5.財務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問制度，如有必要，可聘請社會律師作為常年法律顧問或具體項目法律顧問；

6.財務(wù)公司應(yīng)加強合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，促使全體員工在自覺遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進行各項經(jīng)營管理活動。

第一百一十條 財務(wù)公司可參照銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信息科技風險管理的要求，通過完善信息科技治理，加強信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測試、信息科技運行和維護、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計監(jiān)督等方面的管理，進一步提高公司的信息科技風險管理水平，降低運營過程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風險損失。具體要求至少應(yīng)包括：

1.對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、驗收、運行和維護整個過程實施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)與經(jīng)營環(huán)境嚴格分離，確保信息系統(tǒng)的整體安全；

2.建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實施有效的安全管理；

3.及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補丁程序等，通過認證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保信息系統(tǒng)的安全；

4.確保計算機硬件設(shè)施的物理環(huán)境安全，建立計算機中心或數(shù)據(jù)中心、存儲機密信息或放置網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等重要信息設(shè)備的區(qū)域安全保護機制，明確相應(yīng)的管理職責，采取必要的預防、檢測和維護措施，確保計算機硬件物理安全；

5.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)設(shè)置必要的日志，日志應(yīng)滿足各類內(nèi)、外部審計的需要；

6.嚴格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)有嚴格的管理制度；

7.依據(jù)統(tǒng)一管理、最小授權(quán)、不兼容崗位分離的原則，對信息系統(tǒng)訪問、操作權(quán)限進行嚴格控制，包括根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)定每個業(yè)務(wù)級別的控制內(nèi)容、用戶賬戶密碼管理、權(quán)限變更等；

8.制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復雜性相適應(yīng)的信息安全應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案，建立恢復服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運行的備用機制，并定期檢查、測試其災難恢復和業(yè)務(wù)連續(xù)機制，確保在出現(xiàn)災難和業(yè)務(wù)中斷時這些方案和機制的正常執(zhí)行。財務(wù)公司應(yīng)對數(shù)據(jù)備份異地存放，逐步建立異地災難備份中心。

第一百一十一條 財務(wù)公司可采取購買保險等方式緩釋操作風險，并制定相應(yīng)的書面政策和程序，同時不應(yīng)忽視內(nèi)部控制措施的重要作用。

第一百一十二條 財務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風險損失數(shù)據(jù)，建立操作風險事件庫?？啥ㄆ趯χ饕僮黠L險進行壓力測試和情景分析，為應(yīng)對可能發(fā)生的重大操作風險損失事件做好充分準備。

第一百一十三條 財務(wù)公司可采用基本指標法或標準法對操作風險進行計量，并計提操作風險資本。

第一百一十四條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立并完善操作風險管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲與操作風險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風險事件信息，支持操作風險和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風險指標，并提供操作風險報告有關(guān)內(nèi)容。

第五章 流動性風險管理

第一節(jié) 定義及目標

第一百一十五條 流動性風險是指財務(wù)公司無法以合理價格變現(xiàn)資產(chǎn)或以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)，從而可能損害其清償能力的風險。

第一百一十六條 流動性風險管理的目標是通過識別、計量、監(jiān)測和控制，將財務(wù)公司流動性風險控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，確保財務(wù)公司無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)增長和支付到期債務(wù)。

第一百一十七條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度相適應(yīng)的流動性風險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制流動性風險。

第二節(jié) 流動性風險管理政策

第一百一十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求，制定流動性風險管理政策、策略、程序和方法。

第一百一十九條 流動性風險管理政策、策略、程序和方法應(yīng)充分考慮公司的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性等因素，涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)及可能對流動性產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)。

第一百二十條 開展外幣業(yè)務(wù)的財務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。對于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對整體流動性風險水平及市場影響均不大的幣種，財務(wù)公司可將外幣流動性與本幣流動性合并管理。

第一百二十一條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風險管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動性風險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。

第一百二十二條 財務(wù)公司應(yīng)保證流動性風險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展而破壞流動性風險控制功能、限額體系以及流動性緩沖機制的完整性。

第一百二十三條 財務(wù)公司應(yīng)對流動性風險以及整體資產(chǎn)負債配置進行評估、監(jiān)測，對資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布機構(gòu)進行整體規(guī)劃與安排。

第一百二十四條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負責流動性風險管理工作，明確職責權(quán)限，并保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門或人員。

第一百二十五條 財務(wù)公司實施流動性管理，應(yīng)全面考慮信用風險、市場風險、操作風險和聲譽風險等對資產(chǎn)負債流動性的影響，密切關(guān)注不同風險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。

第三節(jié) 流動性風險管理基本流程

第一百二十六條 財務(wù)公司應(yīng)建立有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負債錯配程度保持在可承受的流動性風險水平內(nèi)，確保具有相對穩(wěn)定的負債、與自身流動性風險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備和有效的外部市場融資能力。

第一百二十七條 財務(wù)公司應(yīng)定期收集分析客戶的資金收付計劃和融資計劃等各類資金流動信息，預測未來短期內(nèi)的流動性缺口，以確定流動性適宜度，及時識別流動性風險。

第一百二十八條 財務(wù)公司應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，避免持有期缺口過大導致的流動性風險；同時關(guān)注因利率等外部市場因素變化所導致的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)變化，加強資金頭寸管理。

財務(wù)公司應(yīng)關(guān)注交易對象、時間跨度、還款周期等要素，形成合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)。

開展外幣業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，還應(yīng)關(guān)注其資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)，對經(jīng)常使用的主要幣種的流動性進行單獨分析。

第一百二十九條 財務(wù)公司應(yīng)對所面臨的流動性風險進行計量和評估，運用現(xiàn)金流分析法對資產(chǎn)、負債和表外項目的未來現(xiàn)金流進行全面分析，并結(jié)合缺口分析法前瞻性地分析評估未來短期內(nèi)的流動性狀況。

第一百三十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色，設(shè)定流動性指標體系與預警機制，定期進行不同歷史時期和同類機構(gòu)間的比較，監(jiān)測流動性風險水平和變化趨勢。

第一百三十一條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風險的影響。

第一百三十二條 財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供流動性風險報告。報告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：

1.流動性風險管理體系和治理結(jié)構(gòu)； 2.流動性風險管理政策和策略；

3.識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險的主要程序和方法； 4.流動性風險管理指標、限額及執(zhí)行情況； 5.資金來源及資金運用情況；

6.可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析； 7.在各類市場中的融資能力；

8.可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢； 9.壓力測試和情景分析情況。

第一百三十三條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，持有足夠水平的貨幣資金，保持合理的流動資產(chǎn)組合，控制各類資金來源的合理比例，適度分散資產(chǎn)種類及其到期日。

第一百三十四條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債的不同流動性，設(shè)置現(xiàn)金、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)等多級流動性儲備，抵御可能發(fā)生的流動性風險，實現(xiàn)彈性、多層次的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配。

第一百三十五條 財務(wù)公司可通過壓力測試分析自身承受壓力事件的能力，考慮并預防未來可能的流動性危機，提高在流動性壓力情況下履行支付義務(wù)的能力。財務(wù)公司實施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風險水平及在市場上的影響相適應(yīng)。

第一百三十六條 財務(wù)公司應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急計劃，涵蓋自身流動性發(fā)生臨時性和長期性危機的情況，預設(shè)觸發(fā)條件及實施程序，說明在設(shè)定情形下如何優(yōu)化融資渠道，或出售資產(chǎn)以減少融資需求。

第一百三十七條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立流動性風險管理信息系統(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。

第三部分 附則

第一百三十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會負責解釋。第一百三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：信托公司行業(yè)評級指引試行

附件1 《信托公司行業(yè)評級指引（試行）》

第一章 總則

第一條 為加強信托行業(yè)自律管理，全面評價信托公司經(jīng)營管理情況，引領(lǐng)行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，提高信托業(yè)整體實力，有效配合監(jiān)管，根據(jù)《中國信托業(yè)協(xié)會章程》，匯集行業(yè)智慧與共識，制定本指引。

第二條 本指引所指的信托公司行業(yè)評級，適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司法人機構(gòu)。

第三條 信托公司行業(yè)評級是中國信托業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）組織的，對信托公司從行業(yè)角度作出的綜合評價。信托公司行業(yè)評級工作接受銀監(jiān)會指導。

第四條 協(xié)會根據(jù)工作需要，在確保行業(yè)評級辦法穩(wěn)定性和連續(xù)性的前提下，結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，適時對本指引進行調(diào)整。

第二章 評級原則

第五條 信托公司行業(yè)評級按照定量、客觀、公正、透明的原則開展，評價信托公司綜合經(jīng)營管理能力、發(fā)展質(zhì)量、風險管理能力、市場影響力以及業(yè)務(wù)規(guī)模與風險管理能力的匹配性。

第六條 通過開展信托公司行業(yè)評級工作，鼓勵信托公司強化資本實力，防范化解風險，提升自主管理能力，切實履行社會 責任，加快創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

第三章 評級內(nèi)容

第七條 評級內(nèi)容包括信托公司資本實力（Capital Strength）、風險管理能力（Risk Management）、增值能力（Incremental Value）、社會責任（Social Responsibility）四個方面,簡稱“短劍”（CRIS）體系。

第八條 資本實力主要評價信托公司凈資本充足程度及其與業(yè)務(wù)風險的匹配程度，旨在引導信托公司優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理控制業(yè)務(wù)發(fā)展，確保固有資本充足并保持必要的流動性。

第九條 風險管理能力主要評價信托公司信托業(yè)務(wù)的風險處置情況，以及固有信用風險資產(chǎn)不良情況，旨在引導信托公司強化“賣者盡責”的經(jīng)營理念，提升風險管控能力，建立全面的風險管理體系，有效防范和化解風險。

第十條 增值能力主要評價信托公司作為專業(yè)受托機構(gòu)對資產(chǎn)的管理能力，旨在引導信托公司通過提高資產(chǎn)運營效率、提供專業(yè)化服務(wù)，優(yōu)化收入和成本結(jié)構(gòu)、重視信托主業(yè)發(fā)展、提升客戶滿意度，不斷增強市場核心競爭力。

第十一條 社會責任主要評價信托公司作為社會經(jīng)濟組織對國家和社會的和諧發(fā)展、公共利益實現(xiàn)、自然環(huán)境保護和資源科學利用，以及對利益相關(guān)方所應(yīng)承擔的責任，旨在引導信托公司與經(jīng)濟社會的良性互動，樹立良好社會形象，實現(xiàn)行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。第十二條 信托公司行業(yè)評級結(jié)果根據(jù)各項評價內(nèi)容的量化指標得分情況綜合確定，評級結(jié)果劃分為A、B、C三級。

第四章 組織與實施

第十三條 協(xié)會秘書處負責行業(yè)評級的組織與協(xié)調(diào)工作。第十四條 信托公司行業(yè)評級的周期原則上為一年。評價期為上一1月1日至12月31日，涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以上一經(jīng)審計的報表和協(xié)會公布的數(shù)據(jù)為準。

第十五條 信托公司行業(yè)評級工作包括信托公司自評、協(xié)會秘書處初評、審議及復議、評級結(jié)果發(fā)布等環(huán)節(jié)。

第十六條 信托公司應(yīng)于每年3月底前完成上一的自評工作，并將自評結(jié)果及工作底稿報告協(xié)會秘書處。信托公司自評是信托公司根據(jù)評級辦法自我評價的過程，自評結(jié)果對評級結(jié)果不產(chǎn)生影響。

第十七條 協(xié)會秘書處應(yīng)在4月上旬前完成對信托公司的初評工作。

第十八條 協(xié)會秘書處根據(jù)初評結(jié)果，審議確定信托公司的評級類別并向信托公司反饋結(jié)果。若信托公司對評級結(jié)果存在異議，應(yīng)當在收到評級結(jié)果的10個工作日內(nèi)提出意見。協(xié)會秘書處應(yīng)當認真復議，并在10個工作日內(nèi)將復議結(jié)果及理由反饋信托公司。

評級工作原則上應(yīng)于每年4月底前完成。評級工作完成后

個工作日內(nèi)，協(xié)會將行業(yè)評級結(jié)果發(fā)送至銀監(jiān)會及各銀監(jiān)局，供監(jiān)管評級參考。

第十九條 協(xié)會秘書處負責信托公司行業(yè)評級結(jié)果對外公布的具體事宜。

第二十條 評級工作結(jié)束后，協(xié)會秘書處應(yīng)當做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀要、評級結(jié)果反饋、會談紀要等文件和資料的存檔工作。

第二十一條 信托公司應(yīng)當確保其提供的數(shù)據(jù)及其他資料真實、準確、完整、及時，如存在隱瞞重大事項或者報送、提供的信息和資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，協(xié)會根據(jù)自律規(guī)則，予以處罰。

第二十二條 參與信托公司行業(yè)評級工作的人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力，在工作中恪盡職守、廉潔奉公、勤勉盡責，如有違反，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定予以處罰。

第五章 附則

第二十三條 本指引由協(xié)會負責制定、發(fā)布和實施。第二十四條 本指引自發(fā)布之日起生效。

第四篇：申請設(shè)立企業(yè)集團財務(wù)公司操作規(guī)程

申請設(shè)立企業(yè)集團財務(wù)公司操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范企業(yè)集團財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）的申請設(shè)立工作，確保財務(wù)公司市場準入工作健康、有序地進行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所指財務(wù)公司是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位（以下簡稱成員單位）提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

第三條 本規(guī)程用于規(guī)范申請設(shè)立財務(wù)公司籌建和開業(yè)階段的市場準入行為。外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司（外資股本占25%以上）的市場準入?yún)⒄毡疽?guī)程執(zhí)行。

第四條 凡在中國境內(nèi)設(shè)立財務(wù)公司，應(yīng)當報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）審查批準。

第二章 設(shè)立條件

第五條 申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團（母公司），應(yīng)具備以下條件：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策并擁有核心主業(yè)。

（二）申請前1年年末，注冊資本金不低于8億元人民幣。

（三）申請前1年年末，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%。

（四）財務(wù)狀況良好，申請前連續(xù)2年年末按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額均不低于40億元人民幣，稅前利潤總額均不低于2億元人民幣。

（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模。

（六）成立2年以上并且具有一定的企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗。

（七）具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，無不當關(guān)聯(lián)交易。

（八）資信良好，申請前連續(xù)2年內(nèi)無不良誠信記錄，未發(fā)生違法違規(guī)行為。

（九）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

（十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第六條 財務(wù)公司的注冊資本金應(yīng)當主要從企業(yè)集團成員單位中募集，并可以吸收成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者的股份。

除國家限制外部投資者進入并經(jīng)銀監(jiān)會事先同意的特殊行業(yè)的企業(yè)集團外，新設(shè)財務(wù)公司應(yīng)有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者作為股東，或經(jīng)營團隊中至少引進1名有豐富從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員和1名風險管理專業(yè)人員。

第七條 企業(yè)集團成員單位投資入股財務(wù)公司，應(yīng)具備以下條件：

（一）經(jīng)工商行政管理機關(guān)登記注冊的企業(yè)法人。

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式。

（三）具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄。

（四）財務(wù)狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利。

（五）年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)總額的30%以上（合并會計報表口徑）。

（六）經(jīng)營管理良好，按期足額歸還銀行貸款，最近2年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)行為。

（七）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

（八）該項投資符合國家法律、法規(guī)規(guī)定。

（九）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條 企業(yè)集團成員單位以外的戰(zhàn)略投資者投資入股財務(wù)公司，應(yīng)具備以下條件：

（一）承諾自財務(wù)公司成立之日起原則上在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財務(wù)公司股份，并在財務(wù)公司章程中載明。

（二）具有3年以上從事財務(wù)公司或類似機構(gòu)經(jīng)營管理的良好經(jīng)驗。

（三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第九條 戰(zhàn)略投資者為金融機構(gòu)法人的，其投資入股財務(wù)公司除應(yīng)符合第八條規(guī)定的條件外，還應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。

（二）具有健全、有效的內(nèi)部管理和風險控制制度。

（三）財務(wù)狀況良好，最近2個會計連續(xù)盈利。

（四）資信良好，最近2年內(nèi)未受到監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰。

（五）入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

（六）滿足有關(guān)監(jiān)管要求和指標，且該項投資符合相關(guān)法律、法規(guī)以及監(jiān)管規(guī)定。

（七）戰(zhàn)略投資者為境外金融機構(gòu)法人的，其最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元。

（八）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 戰(zhàn)略投資者為非金融機構(gòu)企業(yè)法人的，其投資入股財務(wù)公司應(yīng)符合第七條、第八條規(guī)定的條件。

第十一條 擬設(shè)立的財務(wù)公司應(yīng)具備以下條件：

（一）確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預測能夠達到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模。

（二）有符合《中華人民共和國公司法》和《辦法》規(guī)定的章程。

（三）有符合《辦法》規(guī)定的最低限額注冊資本金。

（四）有符合銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和規(guī)定比例的專業(yè)從業(yè)人員，在風險管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才。

董事、高級管理人員是指公司的法定代表人和對財務(wù)公司經(jīng)營管理具有決策權(quán)或?qū)︼L險控制起重要作用的人員，包括董事長、副董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

風險管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位人員是指按照財務(wù)公司具體業(yè)務(wù)部門設(shè)置、業(yè)務(wù)制度和流程，在財務(wù)公司主要業(yè)務(wù)活動中承擔風險管理和資金集約管理職責的工作人員。

財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財務(wù)工作5年以上人員應(yīng)當不低于總?cè)藬?shù)的三分之一。

（五）制定較為完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風險防范等方面的制度，建立較為完善的管理信息系統(tǒng)和風險控制系統(tǒng)。

（六）具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施。

（七）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第三章 董事和高級管理人員

第十二條 財務(wù)公司董事長、副董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及雖然與上述職位名稱不同但所承擔職責相同的高級管理人員的任職資格均須經(jīng)銀監(jiān)會核準。

第十三條 財務(wù)公司董事、高級管理人員應(yīng)具備以下基本條件：

（一）具有完全民事行為能力的自然人。

（二）具有良好的職業(yè)道德、操守、品行和聲譽，熟悉并遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章，有良好的守法合規(guī)記錄。

（三）具有履職所需的專業(yè)知識、技能、從業(yè)經(jīng)驗，確保履職所需的時間和精力，在行為及決策上顯示出良好的判斷和管理能力，沒有不良的從業(yè)記錄。

（四）具有履職所需的獨立性。

（五）沒有法律、法規(guī)及其他規(guī)定明確不得擔任金融機構(gòu)董事、高級管理人員的情形。

（六）銀監(jiān)會規(guī)定的其他審慎性條件。

第十四條 財務(wù)公司董事除符合第十三條規(guī)定條件外，還應(yīng)具備下列條件：

（一）具有5年以上與經(jīng)濟、金融、法律、財務(wù)或其他有利于履行董事職責的工作經(jīng)歷。

（二）能夠運用財務(wù)公司的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表判斷財務(wù)公司經(jīng)營、管理和風險狀況。

（三）了解財務(wù)公司的公司治理結(jié)構(gòu)、公司章程、董事會職責以及董事會成員的權(quán)利和義務(wù)。

第十五條 財務(wù)公司董事長、副董事長除符合第十三條、第十四條規(guī)定條件外，還應(yīng)具備下列條件：

具有本科以上學歷，在金融機構(gòu)從業(yè)6年以上，或在本集團從事財務(wù)或資金管理工作8年以上，或從事本集團核心主業(yè)及相關(guān)管理工作10年以上。

第十六條 財務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理除符合第十三條規(guī)定條件外，還應(yīng)具備下列條件：

具有本科以上學歷，在金融機構(gòu)從業(yè)6年以上，或從事財務(wù)或資金管理工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）。

財務(wù)公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理同時任董事的，還應(yīng)符合第十四條規(guī)定的條件。第十七條 從境外引進的高級管理人員除符合第十三條規(guī)定條件外，還應(yīng)具備下列條件：

（一）熟悉中國的經(jīng)濟、金融政策以及有關(guān)的金融監(jiān)管法律法規(guī)；熟悉國內(nèi)外金融市場運作規(guī)律和特點。

（二）具有與擔任職務(wù)相適應(yīng)的工作經(jīng)驗和組織管理經(jīng)驗。

具有國際知名跨國金融機構(gòu)資金管理或國際知名大型企業(yè)集團資金集中管理從業(yè)經(jīng)驗5年以上，并有3年以上擔任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗。

或者具有國際知名商業(yè)銀行或投資銀行從業(yè)經(jīng)驗5年以上，熟悉資金計劃和資本市場投融資業(yè)務(wù)，并有3年以上擔任業(yè)務(wù)部門經(jīng)理或相當于業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以上職位的經(jīng)驗。

從境外引進的高級管理人員同時任董事的，還應(yīng)符合第十四條規(guī)定的條件。

第四章 設(shè)立申請

第十八條 企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司，分為申請籌建和申請開業(yè)兩個階段，并由集團母公司作為申請人提交申請材料。

第十九條 申請人應(yīng)將籌建和開業(yè)申請材料報送至財務(wù)公司擬設(shè)地銀監(jiān)局。

第二十條 籌建申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）籌建申請表（見附表一）。

（二）籌建申請書，內(nèi)容應(yīng)當包括擬設(shè)財務(wù)公司名稱（可未經(jīng)工商行政管理機關(guān)預核準）、擬設(shè)地、注冊資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等。

（三）設(shè)立財務(wù)公司的可行性研究報告。

（四）集團母公司的資質(zhì)證明材料。

（五）成員單位名冊及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料。

成員單位包括集團母公司及其控股51%以上的子公司（以下簡稱子公司），母公司、子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司，母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人。

（六）申請人和其他出資人的股東資格材料。

（七）出資人的出資保證或出資協(xié)議。

（八）母公司董事會做出的、在財務(wù)公司出現(xiàn)支付困難時增加相應(yīng)資本金的書面承諾。

（九）引進高級管理人員或風險管理專業(yè)人員的，母公司董事會須提供引進高級管理人員或風險管理專業(yè)人員的相關(guān)證明材料。

（十）母公司法定代表人簽署的確認母公司及其成員單位提供的資料真實性的證明文件。

（十一）律師事務(wù)所出具的申請人在申請籌建程序、材料等方面合法合規(guī)性和完整性的法律意見書。

（十二）銀監(jiān)會要求提交的其他文件、資料。

第二十一條 設(shè)立財務(wù)公司的可行性研究報告應(yīng)當包括下列主要內(nèi)容：

（一）企業(yè)集團基本情況，包括歷史沿革、成員單位狀況、組織架構(gòu)和人員情況、基本財務(wù)狀況和主要財務(wù)指標等。

（二）企業(yè)集團所屬產(chǎn)業(yè)及相關(guān)國家產(chǎn)業(yè)政策說明。

（三）企業(yè)集團生產(chǎn)經(jīng)營狀況、行業(yè)地位、發(fā)展規(guī)劃及核心主業(yè)在集團資產(chǎn)中所占比重等。

（四）現(xiàn)金流量分析，即對企業(yè)集團過去2年的現(xiàn)金流量規(guī)模、特點、規(guī)律等進行分析，對未來的現(xiàn)金流量進行合理預測。

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（一）在補正通知書發(fā)出之日起3個月內(nèi)，申請人未能提交補正申請材料。

（二）申請人提交的補正申請材料不齊全，或不符合規(guī)定形式要求。

（三）法律、行政法規(guī)及銀監(jiān)會規(guī)定的其他應(yīng)當做出不予受理申請決定的情形。

第三十二條 銀監(jiān)局受理籌建和開業(yè)申請后，對申請資料進行審核，并在20個工作日內(nèi)將同意或不同意的審核意見及申請人的全套申請材料上報銀監(jiān)會審查并批準。

第三十三條 銀監(jiān)會應(yīng)在收到銀監(jiān)局上報的籌建申請材料和審查意見之日起4個月內(nèi)做出是否批準籌建的決定，同時抄送銀監(jiān)局。

銀監(jiān)會不批準籌建的，向申請人下發(fā)書面通知并說明理由。銀監(jiān)會批準籌建的，向申請人下發(fā)批準籌建的書面批復。

第三十四條 申請人應(yīng)當自收到批準籌建的批復之日起3個月內(nèi)完成籌建工作。如遇特殊情況，申請人應(yīng)當在籌建期限屆滿1個月前向銀監(jiān)會提交籌建延期申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可延期一次，但籌建期限最長不得超過6個月。

第三十五條 銀監(jiān)局在上報對開業(yè)申請的審核意見前，應(yīng)對適用于核準制的高級管理人員進行考試，并邀請非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管處室以外人員參與監(jiān)考和考卷評價；同時應(yīng)召開開業(yè)申請答辯會并組織高級管理人員任職資格談話。

（一）參加答辯會人員為本規(guī)程規(guī)定的適用于核準制的高級管理人員，包括董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

（二）開業(yè)申請答辯會由財務(wù)公司（籌）董事長、總經(jīng)理作為主答辯人。

（三）銀監(jiān)局根據(jù)高級管理人員的職責分工有所側(cè)重地分別對其進行談話。

（四）答辯會及談話考察的主要內(nèi)容包括：公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度建設(shè)情況、公司董事會和高管人員的風險管理及審慎經(jīng)營意識、公司業(yè)務(wù)發(fā)展前景分析等。

（五）銀監(jiān)局應(yīng)將考試試卷、考試結(jié)果、答辯和談話記錄及考察評價意見隨各公司開業(yè)申請材料一同上報銀監(jiān)會（答辯會記錄和談話記錄見附表五、六）。

第三十六條 銀監(jiān)會自收到銀監(jiān)局上報的開業(yè)申請材料和審查意見之日起2個月內(nèi)做出是否批準開業(yè)的決定，同時抄送銀監(jiān)局。

銀監(jiān)會不批準開業(yè)的，向申請人下發(fā)書面決定并說明理由。

銀監(jiān)會批準開業(yè)的，向申請人下發(fā)批準開業(yè)的書面批復及高級管理人員任職資格核準文件。

第三十七條 申請人收到開業(yè)批復后，持下列材料到銀監(jiān)會或銀監(jiān)局領(lǐng)取金融許可證：

（一）開業(yè)批復。

（二）驗收合格意見書。

（三）金融機構(gòu)介紹信。

（四）領(lǐng)取許可證人員的合法有效身份證明。

（五）銀監(jiān)會要求的其他資料。

第三十八條 銀監(jiān)會或銀監(jiān)局自收到上述有效文件之日起5個工作日內(nèi)頒發(fā)金融許可證。

第三十九條 財務(wù)公司領(lǐng)取金融許可證后，應(yīng)當按照《金融許可證管理辦法》的規(guī)定，在銀監(jiān)會或銀監(jiān)局指定的全國公開發(fā)行的報紙上進行公告。公告的具體內(nèi)容應(yīng)當包括：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、金融機構(gòu)編碼、郵政編碼及聯(lián)系電話。

617-

第五篇：企業(yè)集團財務(wù)公司合規(guī)管理辦法

企業(yè)集團財務(wù)公司合規(guī)管理辦法

1.總則................22.董事會的合規(guī)職責...............2

3.監(jiān)事會的合規(guī)職責..............2

4.高級管理層的合規(guī)職責.............35.公司的其他負責人................3

6.各有關(guān)部門的責任................3

7.人事部門的職責....................48.稽核部門的職責....................4

9.公司董事長的職責................4

10.責任追究................4

11.附則................51.總則

1.1為健全公司內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風險的運行機制，確保公司安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中國金融機構(gòu)業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制評價試行辦法》的有關(guān)規(guī)定，借鑒巴塞爾金融機構(gòu)監(jiān)管委員會《合規(guī)與金融機構(gòu)內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件、《上海金融機構(gòu)業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風險管理機制建設(shè)的指導意見》，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。

1.2合規(guī)是指使一家金融機構(gòu)的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于金融機構(gòu)自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準則”）相一致。合規(guī)是金融機構(gòu)內(nèi)部一項核心的風險管理活動。

1.3合規(guī)風險是指金融機構(gòu)因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險是產(chǎn)生金融機構(gòu)其他風險的一個重要誘因，特別是導致金融機構(gòu)操作風險產(chǎn)生的主要和直接的誘因之一。

1.4合規(guī)風險管理機制是指金融機構(gòu)有效識別合規(guī)風險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項糾正措施和適當?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規(guī)風險的周而復始的循環(huán)過程。有效的合規(guī)風險管理機制是金融機構(gòu)構(gòu)建全面風險管理體系的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心，是金融機構(gòu)安全穩(wěn)健運行的重要基礎(chǔ)。（所稱金融機構(gòu)高層是指金融機構(gòu)的董事會、監(jiān)事會和高級管理層。）

1.5合規(guī)文化 公司倡導和培育良好的合規(guī)文化，并將其作為公司文化建設(shè)的一個重要組成部分。倡導合規(guī)從公司高層做起，通過不斷完善公司治理強化合規(guī)風險管理，高層的言行與公司的宗旨和價值觀念相一致。倡導推行誠信和正直的道德行為準則和公司價值觀念，努力培育全體員工的合規(guī)意識，推行合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，促進公司內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

2.董事會的合規(guī)職責

2.1核準公司的合規(guī)政策。

2.2確保公司戰(zhàn)略、產(chǎn)品拓展以及潛在沖突和新的風險暴露都有獨立的評審。

2.3確保公司制定適當?shù)恼咭杂行Ч芾砗弦?guī)風險。

2.4監(jiān)督合規(guī)政策的實施，確保被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

2.5保證公司合規(guī)部門負責人能獨立與董事會或其下設(shè)委員會進行溝通。

2.6定期獲取和恰當處理公司合規(guī)方案和合規(guī)問題的報告。

2.7每年至少一次評估公司有效管理合規(guī)風險的程度。

3.監(jiān)事會的合規(guī)職責

監(jiān)事會負責監(jiān)督公司董事會和高級管理層合規(guī)風險管理的有效性，具體職責包括：

3.1監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)職責的履行情況。

3.2監(jiān)督金融機構(gòu)合規(guī)政策的實施，確保被認定的合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)得到及時整改。

3.3每年至少一次評估金融機構(gòu)有效管理合規(guī)風險的程度。

4.高級管理層的合規(guī)職責

高級管理層應(yīng)在合規(guī)部門的協(xié)助下，負責公司合規(guī)風險的有效管理，履行以下合規(guī)職責：

4.1負責及時傳達貫徹國家金融管理法律、行政法規(guī)；制定和適時修訂公司的合規(guī)政策，報經(jīng)董事會核準后，并結(jié)合本公司的實際，組織制定具體的落實措施和辦法。

4.2嚴格自律，帶頭遵守和執(zhí)行國家金融法規(guī)和各項規(guī)章制度。不僅要以身作則管好自己，還要管好領(lǐng)導班子其他成員，不搞違法違紀違規(guī)經(jīng)營。

4.3組織本公司員工學習國家金融政策、法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，大力宣傳、普及法律知識，堅持經(jīng)常對員工進行遵紀守法和依法合規(guī)經(jīng)營教育，增強員工的法制觀念和自覺依法合規(guī)經(jīng)營意識。

4.4建立健全對部門負責人的監(jiān)督和管理制度，領(lǐng)導實施對直接管理的部門負責人依法合規(guī)經(jīng)營情況的考核工作。

4.5根據(jù)公司《內(nèi)部控制原則》建立和完善公司的內(nèi)部控制制度及實施細則，并強化對內(nèi)部控制的管理，確保公司內(nèi)部控制達到確定的目標。

4.6按照公司《授權(quán)管理辦法》規(guī)定，規(guī)范管理并依法實施各項授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)和再轉(zhuǎn)授權(quán)，嚴禁超越權(quán)限從事經(jīng)營管理活動。

4.7定期研究分析公司依法合規(guī)經(jīng)營情況，針對存在的問題制定有效措施和辦法，及時予以糾正和解決。

4.8對公司發(fā)生的嚴重違法違紀違規(guī)問題，要組織力量徹底查清，并及時向集團和銀監(jiān)局如實報告。對所涉及的責任人員要依據(jù)有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。對涉嫌犯罪的人員要移交司法機關(guān)追究法律責任。

5.公司的其他負責人

公司的其他負責人對所分管的業(yè)務(wù)、部門的依法合規(guī)經(jīng)營負直接領(lǐng)導責任。具體職責為：

5.1協(xié)助公司高管在分管的業(yè)務(wù)和部門中貫徹落實國家金融管理法律、行政法規(guī)和上級下發(fā)的規(guī)章制度，督促、指導分管部門制定落實的措施和辦法。

5.2嚴格自律，帶頭遵守和執(zhí)行國家金融法規(guī)和各項規(guī)章制度，不搞違法違紀違規(guī)經(jīng)營。

5.3督促、組織分管部門員工學習國家金融政策、法規(guī)、公司各項規(guī)章制度及有關(guān)法律知識，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際和人員特點情況對員工進行經(jīng)常性的遵紀守法和依法合規(guī)經(jīng)營教育。

5.4加強對分管業(yè)務(wù)和部門工作的監(jiān)督管理，督促檢查內(nèi)部控制制度及崗位職責、權(quán)限的落實執(zhí)行?？己朔止懿块T負責人依法合規(guī)經(jīng)營情況。

5.5對分管業(yè)務(wù)、部門存在的違法違紀違規(guī)經(jīng)營隱患和苗頭要高度重視，采取果斷措施消除和糾正，并及時向公司高管報告。

5.6組織領(lǐng)導對分管業(yè)務(wù)、部門暴露的嚴重違法違紀違規(guī)問題的清查工作及對有關(guān)責任人員的處理工作。

6.各有關(guān)部門的責任

6.1各有關(guān)部門指公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、業(yè)務(wù)管理部門，以及人事、稽核等部門。各部門的負責人對本部門履行依法合規(guī)經(jīng)營職責負全責。

6.2業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在日常經(jīng)營中要嚴格執(zhí)行各項金融法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)章制度，在上級授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)。不得以任何借口、理由和方式進行違法違紀違規(guī)經(jīng)營；對上級領(lǐng)導人有關(guān)違法違紀違規(guī)經(jīng)營指示應(yīng)予以抵制，無法抵制的應(yīng)越級報告。

6.3業(yè)務(wù)管理部門在管理工作中要貫徹落實國家的金融政策、法規(guī)和公司制定的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，對公司的業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營負專業(yè)管理責任。具體職責為：

6.3.1及時貫徹上級下發(fā)的涉及本部門專業(yè)的各項法規(guī)、制度和管理辦法，結(jié)合本機構(gòu)及專業(yè)實際情況制定切實可行的業(yè)務(wù)管理制度和辦法，指導、檢查、督促貫徹執(zhí)行，針對存在的問題和不足積極采取措施予以解決，修訂、完善制度，改進管理。

6.3.2督促本部門落實專業(yè)內(nèi)部控制制度，相互制約，責任到崗到人。

6.3.3嚴格執(zhí)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、再轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定，在權(quán)限范圍內(nèi)開展和管理業(yè)務(wù)，嚴禁超越權(quán)限進行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、再轉(zhuǎn)授權(quán)。

6.3.4對違反本專業(yè)制度規(guī)定的行為要及時制止、糾正，對嚴重的違法違紀違規(guī)問題及其責任人員應(yīng)嚴肅查處，依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出處理建議。

7.人事部門的職責

7.1嚴格按照干部考察、考核、選拔、任免的制度和工作程序選人用人，把好用人關(guān)。凡因違法違規(guī)經(jīng)營受過處分的人，在其未徹底認識、改正自己的錯誤之前，一律不得提拔任用。

7.2對稽核及業(yè)務(wù)管理部門反映的各級機構(gòu)負責人、部門負責人的違法違紀違規(guī)問題，人事部門要予以充分重視，作為考核任用的重要依據(jù)之一。

7.3落實對違法違紀違規(guī)經(jīng)營責任人給予行政處分、免職、解聘、扣發(fā)工資津貼等涉及人事管理的處理。

8.稽核部門的職責

8.1對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門依法合規(guī)經(jīng)營和內(nèi)部控制進行監(jiān)督和再監(jiān)督，對存在的問題如實向合適的管理層報告或通報。

8.2組織實施公司《領(lǐng)導干部離任稽核辦法》中確定的稽核對象的離任稽核?；酥邪l(fā)現(xiàn)被稽核對象有嚴重違法違紀違規(guī)行為的，要在稽核報告中明確其應(yīng)承擔的責任，并提出處理建議。

8.3對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題要立即予以制止和糾正，查清事實、確定責任，依據(jù)有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責任人員提出處理建議。

8.4在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營的問題，對違規(guī)經(jīng)營構(gòu)成違紀的責任人員，依據(jù)有關(guān)規(guī)定提出處理意見或建議。

8.5在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)立案查處。

9.公司董事長的職責

公司董事長負責公司依法合規(guī)經(jīng)營責任制的貫徹落實，負責領(lǐng)導、組織對公司高管依法合規(guī)經(jīng)營情況考核的工作。落實責任制的情況列入總結(jié)或工作報告。

10.責任追究

10.1公司高管和各部門負責人不履行或者不正確履行依法合規(guī)經(jīng)營責任的，予以責任追究和處理。

10.2對有下列情形之一的公司高管、部門負責人根據(jù)事實情節(jié)、后果的輕重程度，給予通報批評或者給予警告、記過、記大過、降職（級）、撤職、留用察

看、開除等不同的行政處分；對其他有關(guān)責任人員（包括上級領(lǐng)導人）給予較輕檔次的處分。

10.2.1 對直接管轄范圍內(nèi)的違法違紀違規(guī)行為不制止、不查處，對 上級交辦的依法合規(guī)經(jīng)營責任內(nèi)的事項拒不辦理，未造成嚴重后果和影響的，給予通報批評或者給予警告、記過處分；造成了嚴重后果和影響的，給予記大過至撤職處分。10.2.2 對直接管轄范圍內(nèi)的嚴重違法違紀違規(guī)問題隱瞞不報或報而不實、壓制不查的，給予撤職處分。

10.2.3 由于未履行或者未正確履行規(guī)定的依法合規(guī)經(jīng)營責任，致使直接管轄范圍內(nèi)發(fā)生嚴重違法、違紀、違規(guī)問題，形成行內(nèi)資產(chǎn)和資金風險、損失，或造成惡劣影響的，視損失金額大小和情節(jié)輕重，給予記過至撤職處分。

10.2.4 授意、指使、強令下屬人員違法、違紀、違規(guī)經(jīng)營，隱瞞真實情況，弄虛作假，未造成嚴重后果和影響的，給予記大過、降職（級）處分；造成了嚴重后果和影響的，給予撤職至開除處分。

10.2.5 授意、指使、縱容下屬人員阻撓、干擾、對抗監(jiān)督檢查、問題核查，或者對檢查人員、檢舉反映問題人和證明人打擊報復的，給予撤職至開除處分。10.2.6 對于稽核發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題不按照稽核建議立即停止，并認真、切實糾正的，給予撤職至開除處分。

10.2.7 對有上述情形兩種以上者，按其中較重的一種處分類別進行處理；需要給予黨紀處分的，建議黨組織依據(jù)黨內(nèi)有關(guān)規(guī)定同時給予相應(yīng)的黨紀處分；涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。對能主動報告并揭發(fā)檢舉違法違紀違規(guī)問題，使銀行資產(chǎn)減少損失的責任人員，在處理時可適當從寬。

10.2.8 對落實執(zhí)行依法合規(guī)經(jīng)營責任制不得力，存在問題長期得不到解決和改善的機構(gòu)，要追究該機構(gòu)第一負責人的責任，給予通報批評或者給予警告至撤職處分。

10.2.9 人事、稽核部門未履行或者未正確履行依法合規(guī)經(jīng)營責任制規(guī)定的相關(guān)責任，產(chǎn)生不良影響和后果的，區(qū)別情況對有關(guān)責任人進行不同處理：

10.2.9.1人事部門考察、考核、選拔干部時，無視多數(shù)群眾的意見和稽核、監(jiān)察部門反映的有關(guān)問題，提拔任用了存在嚴重違法違紀違規(guī)經(jīng)營問題的人，不論其在新的崗位是否存在違法違紀違規(guī)經(jīng)營問題，都應(yīng)追究人事部門和上級領(lǐng)導用人失察的責任。

10.2.9.2 稽核部門對本機構(gòu)存在的突出的違法違紀違規(guī)經(jīng)營問題或上級行交辦的任務(wù)不組織檢查，對稽核范圍內(nèi)的事項因不認真履行職責造成重大疏漏，對稽核檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題不如實反映和提出稽核建議的，要追究有關(guān)檢查人員、部門負責人和上級領(lǐng)導人的責任。

10.2.9.3 稽核部門對群眾信訪舉報反映的違法違紀違規(guī)經(jīng)營問題線索不進行深入核查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法犯罪人員不立即采取措施的，要追究有關(guān)檢查人員、部門負責人和上級領(lǐng)導人的責任。

11.附則

11.1 本辦法由XX集團財務(wù)公司負責解釋。

11.2 本辦法自發(fā)布之日起施行。