第一篇：安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法(2011年5月9日)

皖國資產(chǎn)權(quán)〔2011〕82號

關(guān)于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理

暫行辦法》的通知

各省屬企業(yè)：

《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》已經(jīng)2011年5月9日第13次委主任辦公會議審議通過?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

一、各省屬企業(yè)要進(jìn)一步提高對擔(dān)保管理重要性的認(rèn)識，建立健全擔(dān)保管理各項制度，科學(xué)決策，規(guī)范操作，切實增強(qiáng)風(fēng)險防控能力，確保國有資產(chǎn)保值增值。

二、各省屬企業(yè)要對本辦法實施前本企業(yè)及所屬企業(yè)提供的擔(dān)保事項進(jìn)行全面清理。對已到期的擔(dān)保事項，未按本辦法規(guī)定

-1-程序辦理的，不得再行提供擔(dān)保；對未到期的擔(dān)保事項，要按照本辦法規(guī)定跟蹤監(jiān)控，及時掌握動態(tài)，采取切實可行措施，加強(qiáng)風(fēng)險防控。

三、今后，各省屬企業(yè)要按照《安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的要求，明確責(zé)任，規(guī)范程序，嚴(yán)格管理，確保國有資產(chǎn)的安全運行。

二〇一一年五月十九日

-2-安徽省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，切實防范擔(dān)保風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的省屬企業(yè)是指安徽省人民政府授權(quán)安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)。

第三條

本辦法所稱的擔(dān)保行為是指企業(yè)以擔(dān)保人名義與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人（以下稱“被擔(dān)保人”）不履行債務(wù)時，擔(dān)保人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)行為。

第四條

省屬企業(yè)提供擔(dān)保應(yīng)遵循以下原則：

（一）誠實信用原則；

（二）合法合規(guī)原則；

（三）防范風(fēng)險原則；

（四）自愿公平原則；

（五）嚴(yán)格管理原則。

第二章

擔(dān)保權(quán)限和范圍

第五條

省屬企業(yè)可以為其全資、控股、參股企業(yè)以及其

-3-他省屬企業(yè)提供擔(dān)保。

省屬企業(yè)為參股企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)按參股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，不得超過參股比例進(jìn)行擔(dān)保。

省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制全資、控股企業(yè)之間的擔(dān)保，規(guī)范程序，嚴(yán)格管理。

第六條

省屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制對外擔(dān)保，不得為其他省屬企業(yè)所屬各級企業(yè)和本辦法第五條規(guī)定以外的無產(chǎn)權(quán)關(guān)系或經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)、個人提供擔(dān)保。

第七條

省屬企業(yè)對外提供擔(dān)保時，應(yīng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保。被擔(dān)保人不提供反擔(dān)保的，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。

第八條

省屬企業(yè)不得為經(jīng)營狀況非正常的企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)營狀況非正常是指有下列情形之一的：

（一）近兩個會計年度連續(xù)虧損的；

（二）資不抵債的；

（三）存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；

（四）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)濟(jì)案件或破產(chǎn)訴訟的；

（五）生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家有關(guān)政策的；

（六）省國資委認(rèn)為經(jīng)營狀況非正常的其他情形。第九條

省屬企業(yè)累計擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)；被擔(dān)保人為其他省屬企業(yè)的，對同一被擔(dān)保人提供的累計擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的40%；被擔(dān)保人為非省屬企業(yè)的，對同一被擔(dān)保人提供的累計擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。

-4-第三章

擔(dān)保人和被擔(dān)保人條件

第十條

擔(dān)保人應(yīng)具備以下條件：

（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔(dān)民事責(zé)任；

（二）具有良好的資信及代為償債能力；

（三）具有本辦法規(guī)定的擔(dān)保權(quán)限。第十一條 被擔(dān)保人應(yīng)具備下列條件：

（一）依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；

（二）獨立核算、自負(fù)盈虧，具備健全的管理機(jī)構(gòu)和財務(wù)制度；

（三）具有清償債務(wù)的能力；

（四）無逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；

（五）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)濟(jì)案件或破產(chǎn)訴訟；

（六）省國資委規(guī)定的其他條件。

第四章

擔(dān)保形式

第十二條

本辦法所稱擔(dān)保的形式包括：保證（一般保證、連帶責(zé)任保證）、抵押、質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押）、留臵和定金等。

第十三條

省屬企業(yè)提供擔(dān)保應(yīng)以一般保證為主。第十四條

下列國有資產(chǎn)不得設(shè)臵抵押擔(dān)保：

（一）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；

（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；

（三）依法被采取查封、扣押等財產(chǎn)保全措施或執(zhí)行措施

-5-的國有資產(chǎn)；

（四）依法不得抵押的其他國有資產(chǎn)。

第十五條

省屬企業(yè)以財產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)報省國資委備案。

第五章

擔(dān)保程序

第十六條

省屬企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》以及公司章程的規(guī)定履行內(nèi)部決策程序，由企業(yè)董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）審議并作出決議；根據(jù)省國資委及公司章程規(guī)定擔(dān)保事項超出董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）批準(zhǔn)權(quán)限的，由企業(yè)股東（大）會批準(zhǔn)。

省屬企業(yè)全資、控股企業(yè)之間提供擔(dān)保的，擔(dān)保人和被擔(dān)保人應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后報省屬企業(yè)批準(zhǔn)；省屬企業(yè)為其全資、控股企業(yè)提供擔(dān)保的，由省屬企業(yè)履行內(nèi)部決策程序后，在7個工作日內(nèi)報省國資委備案；除上述情形外，省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后報省國資委批準(zhǔn)。

第十七條

省屬企業(yè)在審查擔(dān)保申請資料的真實性、合法性，并對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險測評的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理擔(dān)保事項：

（一）企業(yè)財務(wù)部門或指定的專門部門編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報告書，并簽署意見；

（二）企業(yè)財務(wù)部門或指定的專門部門對擬決定的擔(dān)保事項和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見；

（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保事項簽署審查意見；

（四）企業(yè)董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）或股東（大）會根據(jù)省國資委及公司章程有關(guān)規(guī)定決議批準(zhǔn)。

第十八條

省屬企業(yè)提供擔(dān)保須報國資委批準(zhǔn)的，應(yīng)同時提交以下文件資料：

（一）提供擔(dān)保的請示文件；

（二）企業(yè)董事會（未設(shè)董事會企業(yè)的總經(jīng)理辦公會）作出的關(guān)于提供擔(dān)保的決議；

（三）法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保事項出具的法律意見書；

（四）企業(yè)最近一個會計年度審計報告和被擔(dān)保人近兩年審計報告；

（五）擔(dān)保項目的可行性研究報告、政府有關(guān)部門或單位出具的項目審批文件；

（六）擔(dān)保項目主債務(wù)合同或者貸款意向書及其他有關(guān)文件；

（七）被擔(dān)保人還款計劃、方式及資金來源；

（八）被擔(dān)保人負(fù)債狀況及或有負(fù)債情況的說明；

（九）擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財產(chǎn)權(quán)屬憑證（載明財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）和具有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押或質(zhì)押財產(chǎn)出具的評估報告等材料；

（十）被擔(dān)保人擬提供反擔(dān)保的書面說明（載明反擔(dān)保的形式、期限、財產(chǎn)狀況），反擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提交涉及財產(chǎn)的權(quán)屬憑證；

（十一）省國資委規(guī)定的其他文件。

第十九條

省屬企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)及時組織人員進(jìn)行調(diào)查，重點審查被擔(dān)保人的財務(wù)狀況和償債能力，對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險評估，并提出風(fēng)險控制的防范措施。對被擔(dān)保人財務(wù)狀況的審查應(yīng)掌握下列原則：

（一）對一年以內(nèi)（含一年）的擔(dān)保，被擔(dān)保人須最近一個會計年度盈利；

（二）對一年以上的擔(dān)保，被擔(dān)保人須近兩年連續(xù)盈利。第二十條

省國資委對擔(dān)保事項批復(fù)后，省屬企業(yè)應(yīng)與反擔(dān)保人及時簽訂書面反擔(dān)保合同，并辦理反擔(dān)保必需的登記手續(xù)。反擔(dān)保合同簽訂后，省屬企業(yè)方可提供擔(dān)保。

第六章

擔(dān)保管理

第二十一條

省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范擔(dān)保行為的各項制度。

（一）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析；

（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔(dān)保人以及擔(dān)保項目資金使用、財務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，-8-及時處理；

（三）建立備案制度。省屬企業(yè)決定的擔(dān)保事項，應(yīng)及時向省國資委備案；每年年初，省屬企業(yè)應(yīng)結(jié)合年度決算工作，匯總上年度提供擔(dān)保情況（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、擔(dān)保財產(chǎn)、反擔(dān)保措施等）和擔(dān)保訴訟情況，以書面形式報省國資委。

第二十二條

省屬企業(yè)在提供擔(dān)保活動中有意瞞報情況，或者弄虛作假、提供虛假會計資料的，由省國資委責(zé)令改正，并可根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對其作出處罰；對企業(yè)負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分和紀(jì)律處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十三條

省屬企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定提供擔(dān)?；?qū)λ峁?dān)保的項目不跟蹤，出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險又不及時報告，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《安徽省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，視情節(jié)輕重處以通報批評、行政處分、經(jīng)濟(jì)處分直至終身不得擔(dān)任省屬企業(yè)及各級全資、控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十四條

省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在擔(dān)保工作中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，由省國資委責(zé)令改正，并依法給予行政和紀(jì)律處分。

-9-涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十五條

社會中介機(jī)構(gòu)對其出具的專業(yè)報告的準(zhǔn)確性、真實性、合法性承擔(dān)責(zé)任。社會中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在擔(dān)保工作中與企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省國資委將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

第七章

附則

第二十六條

省屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定、完善企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理辦法，具體辦法報省國資委備案。

第二十七條

上市公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)同時按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)不適用本辦法，按《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條

本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條

本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法施行前的有關(guān)省屬企業(yè)擔(dān)保工作的的規(guī)章制度與本辦法不一致的，依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

主題詞：經(jīng)濟(jì)管理

企業(yè)

擔(dān)保

辦法

通知

安徽省人民政府國資委辦公室

2011年5月19日印發(fā)

共印90份

第二篇：河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法

省政府國資委關(guān)于印發(fā)《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的 通知

豫國資文〔2006〕124號

各省屬企業(yè)：

為規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，切實防范擔(dān)保風(fēng)險，省政府國資委制定了《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

一、各省屬企業(yè)要進(jìn)一步提高對擔(dān)保管理重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)防范和控制擔(dān)保風(fēng)險的能力。目前，省屬企業(yè)對外擔(dān)?；顒又写嬖诘膯栴}非常突出，擔(dān)保風(fēng)險已成為企 業(yè)財務(wù)風(fēng)險的主要因素，是造成國有資產(chǎn)流失的重要原因之一。各省屬企業(yè)要切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全擔(dān)保管理的規(guī)章制度，科學(xué)決策，規(guī)范操作，確保國有資產(chǎn) 的保值增值。

二、各省屬企業(yè)要對本辦法發(fā)布前本企業(yè)及所屬企業(yè)發(fā)生的對外擔(dān)保事項（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等情況）和因擔(dān)保事項而發(fā)生民事訴訟及 潛在糾紛的情況進(jìn)行全面清理。對已到期的擔(dān)保事項，未按本辦法規(guī)定程序辦理的，不得再行提供擔(dān)保；對未到期的擔(dān)保事項，要按本辦法規(guī)定跟蹤監(jiān)控，及時掌握 動態(tài)，采取切實可行的措施，把財務(wù)風(fēng)險降低到最低限度。

三、今后，各省屬企業(yè)要嚴(yán)格按照《河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》的要求，明確責(zé)任，嚴(yán)格程序，加強(qiáng)管理，確保國有資產(chǎn)的安全運行。

河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 二00六年十一月二十二日

河南省省屬企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為規(guī)范省屬企業(yè)擔(dān)保行為，切實防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指河南省人民政府授權(quán)河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省政府國資委”）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)。

第三條 本辦法所稱的擔(dān)保行為是指省屬企業(yè)為其他企業(yè)（以下稱“被擔(dān)保人”）提供保證、抵押、質(zhì)押等形式的擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人未按期履行債務(wù)時，省屬企業(yè)須按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

第四條 省屬企業(yè)提供擔(dān)保應(yīng)量力而行，堅持以下原則：

（一）誠實信用原則；

（二）合法合規(guī)原則；

（三）防范風(fēng)險原則；

（四）自愿公平原則；

（五）嚴(yán)格管理原則。

第二章 擔(dān)保管理

第五條 省屬企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)和內(nèi)設(shè)職能部門不得對外提供擔(dān)保。第六條 省屬企業(yè)不得對經(jīng)營狀況非正常的被擔(dān)保人提供擔(dān)保。經(jīng)營狀況非正常的被擔(dān)保人是指有下列情形之一的：

（一）在提出擔(dān)保申請之前兩個會計連續(xù)虧損、經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化的；

（二）在提出擔(dān)保申請之前存在惡意拖欠銀行貸款本息不良記錄的；

（三）涉及重大的訴訟案件或潛在的重大糾紛，預(yù)計對生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生嚴(yán)重影響的；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家有關(guān)政策的；

（五）資不抵債、且存在較大風(fēng)險的；

（六）省政府國資委認(rèn)為經(jīng)營狀況非正常的其他情形。第七條 省屬企業(yè)不得以下列國有資產(chǎn)設(shè)置抵押擔(dān)保：

（一）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；

（二）所有權(quán)不明或者有爭議的國有資產(chǎn)；

（三）依法被采取查封、扣押等財產(chǎn)保全措施或執(zhí)行措施的國有資產(chǎn)；

（四）依法不得抵押擔(dān)保的其他國有資產(chǎn)。

第八條 省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保時，必須要求被擔(dān)保人提供具有法律效力的反擔(dān)保。被擔(dān)保人不提供反擔(dān)保的，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。

第九條 省屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保事項管理，制定本企業(yè)擔(dān)保管理辦法，建立擔(dān)保內(nèi)部責(zé)任制度。

（一）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析。

（二）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)跟蹤和監(jiān)控制度。省屬企業(yè)在提供擔(dān)保時，應(yīng)與被擔(dān)保人約定，省屬企業(yè)有權(quán)對被擔(dān)保人以及擔(dān)保項目資金使用情況、財務(wù)狀況及主合同履行情況進(jìn)行 定期或不定期檢查監(jiān)督。如被擔(dān)保人拒絕與省屬企業(yè)做出上述約定的，省屬企業(yè)不得提供擔(dān)保。在省屬企業(yè)提供擔(dān)保之后，如被擔(dān)保人不按上述約定配合省屬企業(yè)對 其進(jìn)行檢查監(jiān)督的，省屬企業(yè)應(yīng)及時采取措施降低擔(dān)保風(fēng)險。

（三）建立擔(dān)保事項備案制度和報告制度。省屬企業(yè)決定的擔(dān)保事項，應(yīng)按規(guī)定期限向省 政府國資委書面?zhèn)浒福唤K了后一個月內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)匯總本企業(yè)及所屬企業(yè)本擔(dān)保事項（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項 目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、擔(dān)保 財產(chǎn)等情況）和擔(dān)保訴訟情況，向省政府國資委作出書面報告。

第十條 省屬企業(yè)擔(dān)保行為應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》及公司章程規(guī)定，由股東會授權(quán)的董事會審議或未設(shè)董事會的總經(jīng)理辦公會議審議，形成書面決議并簽字后，由省屬企業(yè)財務(wù)部門或指定的部門辦理。

第十一條 省屬企業(yè)為其全資、絕對控股企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)在提供擔(dān)保后七個工作日內(nèi)以書面形式報省政府國資委備案。

第十二條 省屬企業(yè)之間互相提供擔(dān)保，擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議后七個工作日內(nèi)將提供擔(dān)保的決議及有關(guān)材料報省政府國資委備案后執(zhí)行。

第十三條 省屬企業(yè)為本辦法第十一條、第十二條規(guī)定以外的企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)在企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)作出決議后七個工作日內(nèi)持相關(guān)文件和資料報省政府國資委批準(zhǔn)。

第十四條 省屬企業(yè)對外提供擔(dān)保，應(yīng)向省政府國資委提交下列文件和資料:

（一）對外提供擔(dān)保的請示文件;

（二）擔(dān)保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟(jì)評價報告；

（三）企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)作出的關(guān)于對外提供擔(dān)保事項決議；

（四）法律事務(wù)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保事項出具的法律意見書；

（五）省屬企業(yè)和被擔(dān)保人上財務(wù)審計報告及最近一期財務(wù)報告；

（六）如擔(dān)保形式為抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提交抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的權(quán)屬憑證（載明擔(dān)保財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量等狀況）以及有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押或質(zhì)押財產(chǎn)出具的資產(chǎn)評估報告等材料；

（七）被擔(dān)保人擬提供反擔(dān)保的書面說明，載明反擔(dān)保的形式、反擔(dān)保的期限、反擔(dān)保的財產(chǎn)狀況。如被擔(dān)保人提供的反擔(dān)保系抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保的，應(yīng)提供涉及的股權(quán)、土地使用權(quán)、房屋產(chǎn)權(quán)、機(jī)器設(shè)備等財產(chǎn)的權(quán)屬證明憑證；

（八）被擔(dān)保人負(fù)債狀況及或有負(fù)債情況的說明；

（九）根據(jù)本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

第十五條 省 屬企業(yè)對外擔(dān)保，應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，重點審查被擔(dān)保人的財務(wù)狀況和償債能力，對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險評估，并提出風(fēng)險控制的防范措施。對材料齊全、符合 條件的擔(dān)保行為，自收到省屬企業(yè)提交的文件和資料后，在10個工作日內(nèi)予以批復(fù)。若省屬企業(yè)提交的文件和資料不齊全或需要補(bǔ)充修正材料，批復(fù)時間相應(yīng)順 延。

第十六條 省政府國資委對擔(dān)保事項批復(fù)后，省屬企業(yè)應(yīng)與被擔(dān)保人及時簽訂書面反擔(dān)保合同，并辦理反擔(dān)保必需的登記手續(xù)。反擔(dān)保合同簽訂后，省屬企業(yè)方可提供擔(dān)保。第十七條 省屬企業(yè)以財產(chǎn)抵押或權(quán)利質(zhì)押的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)報省政府國資委備案。第三章 違規(guī)處罰

第十八條 省屬企業(yè)在提供擔(dān)?；顒又杏幸獠m報情況，或者弄虛作假、提供虛假會計資料的，由省政府國資委責(zé)令改正，并可根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定對其作出處罰；對企業(yè)主管人員和直接責(zé)任人員依法給予行政處分和紀(jì)律處分。

第十九條 省 屬企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定為他人提供擔(dān)?；?qū)λ峁┑膿?dān)保項目未認(rèn)真審查、未進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險又不及時報告，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù) 責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重處以通報批評、行政處分、經(jīng)濟(jì)處分直至終身不得擔(dān)任國有及國有控股 企業(yè)的負(fù)責(zé)人等處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在擔(dān)保工作中，采取隱瞞不報、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，由省政府國資委責(zé)令改正，并依法給予行政和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十一條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人對申報的擔(dān)保工作結(jié)果的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任；社會中介機(jī)構(gòu)對其出具的專業(yè)報告的準(zhǔn)確性、真實性、合法性承擔(dān)責(zé)任。

第二十二條 社會中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在擔(dān)保工作中與企業(yè)相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，省政府國資委將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予相應(yīng)處罰，并不再選擇其從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十三條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員在對企業(yè)擔(dān)保行為進(jìn)行審核過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應(yīng)當(dāng)依法給予行政和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第四章 附則

第二十四條 省政府國資委履行出資人職責(zé)以外的其它省屬企業(yè)的擔(dān)保行為，參照本辦法執(zhí)行。上市公司(省屬企業(yè)占控股地位)的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營的擔(dān)保業(yè)務(wù)按《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條省屬企業(yè)為其他企業(yè)提供反擔(dān)保的，參照本辦法執(zhí)行。第二十六條本辦法實施前的有關(guān)省屬企業(yè)擔(dān)保工作的規(guī)章制度與本辦法不一致的，依照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：1-3安徽省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

安徽省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法(安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會皖國資

評價【2011】120號)

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來源： 安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

撰

稿人：

關(guān)于印發(fā)《安徽省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知 皖國資評價〔2011〕120號 各省屬企業(yè)：

《安徽省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)省國資委2011年第十八次主任辦公會審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，自2011年8月1日起施行。安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 二〇一一年七月七日

安徽省省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護(hù)境外國有資產(chǎn)權(quán)益，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及相關(guān)法律、法規(guī)，參照《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)是指安徽省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)。

本辦法所稱境外企業(yè)是指省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)在我國境外出資設(shè)立的獨資及控股企業(yè)。省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)在香港、澳門特別行政區(qū)及臺灣地區(qū)出資設(shè)立的獨資及控股企業(yè)比照境外企業(yè)管理。

本辦法適用于省屬企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)在境外以各種形式出資所形成的國有權(quán)益的監(jiān)督管理。第三條 省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）推動對外拓展。按照市場導(dǎo)向和企業(yè)自主決策原則，鼓勵省屬企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)合作和競爭。

（二）維護(hù)資產(chǎn)安全。督促和推動省屬企業(yè)加強(qiáng)境外投資管理，加強(qiáng)境外重大事項管控，防范各類風(fēng)險。

（三）落實監(jiān)督責(zé)任。按照投資與管理相統(tǒng)一的原則，落實省國資委、省屬企業(yè)、境外企業(yè)對境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理責(zé)任。

第四條 省國資委依法對省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)管理履行以下職責(zé)：

（一）制訂境外國有資產(chǎn)管理制度，并負(fù)責(zé)組織實施和監(jiān)督檢查；

（二）審核批準(zhǔn)省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)運營重大事項；

（三）組織開展省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)統(tǒng)計、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估和績效評價等基礎(chǔ)管理工作；

（四）督促、指導(dǎo)省屬企業(yè)建立健全境外國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任體系，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；

（五）組織開展境外企業(yè)重大資產(chǎn)損失調(diào)查及責(zé)任追究，協(xié)調(diào)處理境外企業(yè)突發(fā)事件；

（六）法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。第五條 省屬企業(yè)依法對境外國有資產(chǎn)管理履行以下職責(zé)：

（一）執(zhí)行境外國有資產(chǎn)管理的有關(guān)法律、法規(guī)和制度；

（二）建立健全境外企業(yè)監(jiān)管的規(guī)章制度及內(nèi)部控制和風(fēng)險防范機(jī)制；

（三）審議或核準(zhǔn)境外企業(yè)財務(wù)預(yù)、決算報告，利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案，收繳投資收益；

（四）建立健全境外國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任體系，對境外企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和評價，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；

（五）協(xié)調(diào)處理境外企業(yè)突發(fā)事件；

（六）定期向省國資委報告境外國有資產(chǎn)運營情況；

（七）法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。

第六條 省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)依法護(hù)維境外國有資產(chǎn)合法權(quán)益，對所屬境外企業(yè)享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利，依法制定或參與制定所出資境外企業(yè)章程。

省屬企業(yè)及其各級子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法參與所出資的境外參股、聯(lián)營、合作企業(yè)重大事項管理。

第二章 境外出資管理

第七條 境外出資應(yīng)遵守國家法律、行政法規(guī)，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)方向。省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對境外出資實施集體決策、統(tǒng)一規(guī)劃，并按規(guī)定報省國資委核準(zhǔn)。境外出資不得設(shè)立承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。

第八條 境外出資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的可行性研究，全面調(diào)查和詳細(xì)分析出資項目在經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、環(huán)境、安全等方面的必要性、合理性和可行性，開展盡職調(diào)查深入審核出資項目的經(jīng)營管理風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、涉外法律風(fēng)險等，提高出資決策的科學(xué)性。

第九條 以非貨幣資產(chǎn)進(jìn)行境外出資的，應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)以及相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法進(jìn)行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果應(yīng)報省國資委備案。

第十條 在境外出資形成的股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)?shù)怯洖閷嶋H出資單位。根據(jù)境外股權(quán)或物業(yè)產(chǎn)權(quán)所在地法律規(guī)定確需以自然人名義持有的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省屬企業(yè)核準(zhǔn)后報省國資委備案。實際出資單位應(yīng)當(dāng)與選定的自然人辦理包含資產(chǎn)保全措施的委托代持法律手續(xù)，并報省國資委備案。第十一條 省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及其他任何管理人員，不得超越權(quán)限對境外企業(yè)采取單獨聯(lián)系方式管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，已在境外企業(yè)任職的中方負(fù)責(zé)人不得再以本人或他人名義在境外注冊公司、投資參股。

第十二條 省屬企業(yè)在離岸法區(qū)依法成立離岸公司的，應(yīng)當(dāng)客觀評估其實際用途和風(fēng)險，慎重決策，規(guī)范離岸公司管理制度和資金運作流程。已無存續(xù)必要的離岸公司，應(yīng)當(dāng)依法注銷。

第十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對境外金融衍生業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一管理，明確決策程序、授權(quán)權(quán)限和操作流程。從事境外期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期等金融衍生業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)守套期保值原則，完善風(fēng)險管理規(guī)定，禁止投機(jī)行為。第十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照屬地化管理原則，統(tǒng)籌境內(nèi)外薪酬管理制度。不具備屬地化管理條件的，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合屬地的實際情況，制定統(tǒng)一的外派人員薪酬管理辦法，并報省國資委備案。

第三章 境外企業(yè)管理

第十五條 省屬企業(yè)是所屬境外企業(yè)監(jiān)督管理的責(zé)任主體。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向省屬企業(yè)報告境外國有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動、收益等匯總分析情況。

第十六條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵照駐在國（地區(qū)）的法律規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，定期開展資產(chǎn)清查，加強(qiáng)風(fēng)險管理，對占用的國有資產(chǎn)安全運營和保值增值承擔(dān)責(zé)任。第十七條 境外企業(yè)對重大事項應(yīng)當(dāng)明確決策機(jī)構(gòu)職責(zé)、權(quán)限和議事規(guī)則。

第十八條 境外企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)遵循“誰投資、誰擁有”原則，境外國有資產(chǎn)占有、變動、注銷等應(yīng)當(dāng)履行必要的審批程序和產(chǎn)權(quán)登記程序。

第十九條 境外企業(yè)再投資應(yīng)當(dāng)充分進(jìn)行科學(xué)論證，按照法定程序報經(jīng)省屬企業(yè)批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第二十條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照省屬企業(yè)要求和企業(yè)章程規(guī)定建立和完善預(yù)算、合同、資產(chǎn)、資金等管理制度。非金融類境外企業(yè)不得為其所屬省屬企業(yè)系統(tǒng)之外的企業(yè)或個人進(jìn)行任何形式的融資、拆借資金或者提供擔(dān)保。

第二十一條 境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善會計核算制度，不得存有賬外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)運用會計信息化手段，加強(qiáng)對日常財務(wù)會計工作的管理。

第二十二條 境外企業(yè)的全部資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)納入省屬企業(yè)合并報表。境外企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請省國資委認(rèn)可的、具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對財務(wù)報告進(jìn)行審計；暫不具備條件的，也可由駐在國（地區(qū)）合法中介機(jī)構(gòu)或省屬企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，審計結(jié)果報省國資委備案。

第四章 重大事項管理

第二十三條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全境外企業(yè)重大事項管理制度和報告制度，并按照法定程序和授權(quán)分級實施。依法應(yīng)當(dāng)備案核準(zhǔn)的事項，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門履行相關(guān)手續(xù)。

第二十四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外企業(yè)納入集團(tuán)預(yù)算管理體系，加強(qiáng)境外企業(yè)重大經(jīng)營事項的預(yù)算控制，并對境外企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及時進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

第二十五條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外資金納入集團(tuán)監(jiān)管體系中，加強(qiáng)境外銀行賬戶管理，不得以個人名義開設(shè)賬戶（駐在國或地區(qū)法律另有規(guī)定的除外），不得將帳戶轉(zhuǎn)借個人或者其他機(jī)構(gòu)使用。

省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確界定境外資金調(diào)度與使用的權(quán)限與責(zé)任，建立大額資金調(diào)度境內(nèi)外聯(lián)簽制度，定期向省國資委報告境外大額資金的管理和運作情況。

第二十六條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立外派人員管理制度，建立外派境外企業(yè)經(jīng)營管理人員定期述職和履職評估制度。

第二十七條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確境外出資股東代表的選任條件、職責(zé)權(quán)限、報告程序和考核獎懲辦法。股東代表應(yīng)當(dāng)按照股東意愿，在股東（大）會會議上發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并及時報告會議情況和表決結(jié)果。第二十八條 境外企業(yè)發(fā)生以下事項的，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)報省國資委核準(zhǔn)。

（一）境外企業(yè)設(shè)立、增減注冊資本、合并、分立、解散、清算、申請破產(chǎn)或變更公司形式等事項；

（二）收購、再投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（三）發(fā)行公司債券或股票等融資活動，首次開展金融衍生業(yè)務(wù)；

（四）對外擔(dān)保、對外捐贈事項；

（五）重要資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等；

（六）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定的其他事項。

第二十九條 境外企業(yè)發(fā)生以下有重大影響的意外或突發(fā)事件，應(yīng)當(dāng)在24小時內(nèi)報告省屬企業(yè)；影響特別重大的，省屬企業(yè)應(yīng)及時向省國資委報告。

（一）銀行賬戶或境外匯款被凍結(jié)；

（二）開戶銀行或存款所在的金融機(jī)構(gòu)倒閉；

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失；

（四）發(fā)生戰(zhàn)爭、重大自然災(zāi)害，重大群體性事件，危及人身或財產(chǎn)安全的重大突發(fā)事件；

（五）受到駐在國（地區(qū)）監(jiān)管部門處罰，產(chǎn)生重大不良影響事件；

（六）其他有重大影響的事件。

第五章 境外國有資產(chǎn)監(jiān)督

第三十條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)對境外企業(yè)經(jīng)營管理、內(nèi)部控制、會計信息以及國有資產(chǎn)安全等情況定期進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第三十一條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對境外企業(yè)負(fù)責(zé)人的考核評價，開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并出具審計報告，報省國資委備案。

第三十二條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況信息報告制度，及時了解境外企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和國有資產(chǎn)保值增值狀況，定期向省國資委報告。

第三十三條 省屬企業(yè)外派監(jiān)事會按照有關(guān)法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，對省屬企業(yè)境外國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，具體辦法另行規(guī)定。

第三十四條 省國資委依法對境外企業(yè)國有資產(chǎn)重大事項實施管理，定期組織開展境外企業(yè)抽查審計，并依法開展資產(chǎn)損失責(zé)任追究。

第六章 法律責(zé)任

第三十五條 境外企業(yè)有下列行為之一的，省國資委和省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)輕重對有關(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。

（一）違反規(guī)定為集團(tuán)外企業(yè)或個人進(jìn)行銀行融資，向集團(tuán)外企業(yè)或個人拆借資金、提供擔(dān)保，出借銀行賬戶；

（二）超越授權(quán)或未按規(guī)定程序進(jìn)行融資或投資，調(diào)度和使用資金，處置資產(chǎn)等；

（三）內(nèi)部控制和風(fēng)險防范存在嚴(yán)重缺陷；

（四）會計信息不真實，存有賬外業(yè)務(wù)和賬外資產(chǎn)；

（五）通過不正當(dāng)交易轉(zhuǎn)移利潤，損害企業(yè)利益；

（六）挪用或者截留應(yīng)繳收益；

（七）重大事項未按規(guī)定及時報告。

第三十六條 省屬企業(yè)有下列行為之一的，省國資委按照有關(guān)規(guī)定視情節(jié)輕重，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

（一）未按規(guī)定履行有關(guān)備案核準(zhǔn)程序；

（二）未按規(guī)定及時報告重大事項；

（三）對境外企業(yè)管理失控，造成國有資產(chǎn)損失。

第七章 附則

第三十七條 本辦法自2011年8月1日起施行。

第四篇：安徽省省屬高等院校預(yù)算管理暫行辦法

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安徽省省屬高等院校預(yù)算管理暫行辦法

作者：辦公室 發(fā)布時間：2010-08-15 閱讀次數(shù)：103

? 第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)省屬高等院校（以下簡稱“省屬高校”）預(yù)算管理工作，規(guī)范預(yù)算行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》和《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合省屬高校實際情況，特制定本辦法。

第二條 省教育廳直屬高校所有收支的預(yù)算管理，適用本辦法。

第三條 省屬高校的預(yù)算由省屬高校本部預(yù)算及所屬單位預(yù)算組成。

第四條 省屬高校預(yù)算管理的基本原則：

（一）統(tǒng)一管理，歸口編制。省屬高校預(yù)算在校（院）長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行校級財務(wù)部門歸口管理，相關(guān)部門分工、協(xié)作配合，各司其職，各負(fù)其責(zé)。校級財務(wù)部門是編制預(yù)算工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)審核、匯編、上報學(xué)校本級預(yù)算和實行獨立核算的所屬單位預(yù)算。

（二）收支統(tǒng)編，綜合平衡。加強(qiáng)和規(guī)范全口徑預(yù)算管理，省屬高校的所有收支包括預(yù)算內(nèi)外資金和其他收支，要統(tǒng)一預(yù)算編制、統(tǒng)一財務(wù)管理、統(tǒng)籌進(jìn)行安排，省屬高校的一切財務(wù)收支包括二級財務(wù)單位的財務(wù)收支都完整地納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理，不得在預(yù)算之外另留收支項目。學(xué)校預(yù)算要統(tǒng)籌安排，量入為出，綜合平衡。

（三）統(tǒng)籌兼顧，突出重點。按照構(gòu)建和諧社會和落實科學(xué)發(fā)展觀的要求，調(diào)整優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，加大對教學(xué)、科研的投入，合理確定各項支出的需求和優(yōu)先安排順序，分別輕重緩急，堅持突出重點，統(tǒng)籌安排，確保大型教學(xué)、科研項目等建設(shè)，符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求和資金支持的方向。

（四）科學(xué)真實，程序規(guī)范。編制預(yù)算要遵守國家法律、法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度，測算方法科學(xué)合理、預(yù)算基礎(chǔ)信息和收支數(shù)據(jù)真實可靠；貫徹實施《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，按照程序自下而上層層申報和審核，再自上而下征求反饋意見，進(jìn)一步完善預(yù)算編制程序，細(xì)化預(yù)算編制。

（五）公開透明，注重績效。本著“編制過程公開、報批程序公開、預(yù)算執(zhí)行公開”的原則，所有預(yù)算收支項目必須細(xì)化到具體執(zhí)行單位和使用方向，項目支出預(yù)算要附必要的論證材料和支出預(yù)算清單。預(yù)算經(jīng)省人代會審議通過后，省屬高校要嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，并實行預(yù)算責(zé)任追究制度，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力；對預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果進(jìn)行追蹤問效，并將考評結(jié)果與以后審批立項和項目支出預(yù)算掛鉤，不斷提高資金使用效益。

第五條 省屬高校預(yù)算管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)預(yù)算法律、法規(guī)和規(guī)章制度；建立健全預(yù)算管理制度，規(guī)范學(xué)校預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算分析行為；加強(qiáng)預(yù)算管理的各項基礎(chǔ)工作，確保預(yù)算基礎(chǔ)資料、數(shù)據(jù)合法、真實、完整；依法編制、報送、審核、執(zhí)行預(yù)算；嚴(yán)格按法定程序調(diào)整預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算資金管理使用的監(jiān)督檢查；對預(yù)算資金使用追蹤問效和考核分析，提高預(yù)算資金使用效益。

第六條 省屬高校應(yīng)高度重視預(yù)算編制工作，加強(qiáng)預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，不斷提高人員素質(zhì)，保障預(yù)算編制、執(zhí)行、預(yù)算資金使用效益分析與監(jiān)督檢查等預(yù)算管理工作的有序開展，促進(jìn)預(yù)算管理水平不斷提高。

第二章 預(yù)算管理的職責(zé)

第七條 省屬高校預(yù)算管理主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家和我省有關(guān)預(yù)算法規(guī)和預(yù)算規(guī)章制度；建立健全學(xué)校內(nèi)部預(yù)算管理制度；做好學(xué)校預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作，建立和完善單位預(yù)算基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫和項目支出的項目庫，收集、整理有關(guān)預(yù)算管理工作信息；及時編報本校預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，具體辦理各項預(yù)算資金支出，提出預(yù)算調(diào)整事宜；分析、總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況等。

第八條 省屬高校預(yù)算工作要實行校(院)長負(fù)責(zé)制, 校(院)長辦公會是學(xué)校預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，批準(zhǔn)學(xué)校總預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況報告；批準(zhǔn)學(xué)?？傤A(yù)算的調(diào)整；批準(zhǔn)學(xué)校決算。省屬高校預(yù)算經(jīng)校(院)長辦公會集體決策后，由校（院）長全過程負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算管理工作，包括預(yù)算編制、預(yù)算研究報批、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算分析等方面。省屬高校預(yù)算由校(院)長或委托主管財務(wù)的副校(院)長代表領(lǐng)導(dǎo)集體去執(zhí)行，并履行“一支筆”審批的職責(zé)。學(xué)校內(nèi)部有關(guān)職能部門各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第九條 省屬高校內(nèi)部職能部門的預(yù)算管理主要職責(zé)：

（一）財務(wù)部門牽頭履行省屬高校預(yù)算管理的主要職責(zé)，組織、協(xié)調(diào)學(xué)校預(yù)算的編制、收支平衡、綜合審查以及承辦預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、考評和監(jiān)督等項工作。主要包括研究、制定預(yù)算管理規(guī)章制度；負(fù)責(zé)預(yù)算管理基礎(chǔ)資料收集、整理，建立和完善學(xué)校預(yù)算基礎(chǔ)信息動態(tài)數(shù)據(jù)庫、項目庫；審核所屬單位及有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出的預(yù)算申請；提出預(yù)算收支總體規(guī)模、預(yù)算支出重點及預(yù)算安排建議；具體組織預(yù)算編制、批復(fù)、執(zhí)行、調(diào)整，分析、總結(jié)預(yù)算執(zhí)行情況，開展項目績效考評，監(jiān)督資金使用等。

（二）其他相關(guān)部門協(xié)助辦理預(yù)算管理涉及本部門職責(zé)范圍內(nèi)事項。主要包括：人事部門審核確定學(xué)校教職工職級、工資、津貼、補(bǔ)貼等標(biāo)準(zhǔn)，提供機(jī)構(gòu)人員編制、實有人數(shù)與結(jié)構(gòu)狀況；資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)提供資產(chǎn)、資源占用使用情況等基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)等，并對提供上述資料數(shù)據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)；各相關(guān)部門研究提出本部門項目支出安排建議，對項目進(jìn)行可行性研究及效益分析，并對項目的真實性、合法性負(fù)責(zé)；組織和監(jiān)督本部門的預(yù)算編制及其執(zhí)行情況；定期或不定期地接受學(xué)校財務(wù)部門對各部門預(yù)算執(zhí)行情況的檢查。協(xié)助辦理預(yù)算編制和執(zhí)行涉及本部門職責(zé)范圍內(nèi)的其他事項。

第三章 預(yù)算的組成

第十條 省屬高校預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第十一條 收入預(yù)算包括財政補(bǔ)助收入、預(yù)算外資金收入、其他收入。

其他收入主要指上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。

第十二條 預(yù)算支出包括基本支出、項目支出、經(jīng)營支出、上繳上級支出、對附屬單位補(bǔ)助支出等。

第十三條 基本支出預(yù)算是省屬高校為保障教育教學(xué)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計劃，包括在職人員支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出、離退休支出和日常公用經(jīng)費支出。

第十四條 項目支出是各省屬高校為完成特定的教育教學(xué)工作或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項目支出計劃，包括行政事業(yè)類項目支出、基本建設(shè)類支出和其他類項目支出。

行政事業(yè)類項目，是指省屬高校由事業(yè)費開支的項目。主要包括專項計劃項目、專項業(yè)務(wù)項目、大型修繕項目、大型購置項目、大型會議項目和其他項目。

基本建設(shè)類項目，是指按照國家關(guān)于基本建設(shè)管理的規(guī)定，用基本建設(shè)資金安排的項目或列入基本建設(shè)計劃的項目。

其他類項目是指包括科技三項費、政策性補(bǔ)貼等方面的支出項目。

第四章 預(yù)算編制的基本要求

第十五條 根據(jù)“一個單位、一本預(yù)算”的要求，省屬高校所有收入、支出必須按規(guī)定納入學(xué)校的一本預(yù)算中，由學(xué)校內(nèi)部各部門、各單位按預(yù)算編制程序提出建議草案，報學(xué)校財務(wù)部門審核匯總，提交學(xué)校校（院）長辦公會集體研究審定后報出。

第十六條 預(yù)算編制的依據(jù)：

（一）有關(guān)法律、法規(guī)以及財政、財務(wù)規(guī)章制度、政府預(yù)算收支科目以及有關(guān)專項經(jīng)費管理辦法；

（二）省政府和財政部門對預(yù)算編制工作的方針、政策和工作布置；

（三）相關(guān)行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)、定額和工作規(guī)范；

（四）省編制主管部門核定的機(jī)構(gòu)、職責(zé)與人員編制，單位實有人數(shù)、占用的資產(chǎn)、資源情況，經(jīng)批準(zhǔn)的學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和事業(yè)計劃，學(xué)校中心工作任務(wù)；

（五）以前預(yù)算執(zhí)行情況、本預(yù)算收支變化因素等。

第十七條 預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作：

（一）組織、開展預(yù)算管理法規(guī)的學(xué)習(xí)與研究，完善學(xué)校內(nèi)部預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算管理機(jī)制。

（二）充分搜集、準(zhǔn)備預(yù)算基礎(chǔ)性資料。包括：

1、學(xué)校的機(jī)構(gòu)和人員編制數(shù)、實有數(shù)和人員結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)的占用與使用情況等。

2、學(xué)校教學(xué)科研工作基本情況，發(fā)展方向、目標(biāo)，需要解決的主要問題與方案、經(jīng)費預(yù)算及效益預(yù)測等。

（三）分析學(xué)校財務(wù)收支和工作任務(wù)等情況，根據(jù)有關(guān)政策、制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，按基本支出的內(nèi)容，測算人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費定額。

（四）結(jié)合學(xué)校教育教學(xué)和科研工作需要，制定本校事業(yè)發(fā)展計劃，提出項目規(guī)劃，對項目開展前瞻性研究、科學(xué)論證，經(jīng)遴選排序，建立和完善預(yù)算項目庫，并實行滾動管理。

（五）結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行情況，分析財務(wù)收支、業(yè)務(wù)活動和有關(guān)變化，找出影響本期預(yù)算的有關(guān)因素，以及工作計劃對預(yù)算的要求，預(yù)測總體收支規(guī)模，提出預(yù)算支出的重點與安排建議。

（六）根據(jù)省財政廳和省教育廳預(yù)算編制工作的部署，按照有關(guān)規(guī)定與要求，結(jié)合本校的實際情況，組織校內(nèi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，具體布置本校預(yù)算編制工作。

第十八條 收入預(yù)算的編制。省屬高校在分析近年收入情況和下一增減變動因素基礎(chǔ)上，按照收入來源，依法、合理、完整、穩(wěn)妥地逐項測算編制預(yù)算收入，不得隱瞞收入。各項收入預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意變動。

第十九條 支出預(yù)算的編制堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，沒有可靠來源的支出不能納入預(yù)算。不能把有專項用途的資金和借款或貸款視為學(xué)校自有資金使用。

第二十條 基本支出預(yù)算的編制：

（一）在職人員支出、對個人和家庭補(bǔ)助支出、離退休支出嚴(yán)格按國家、省里規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算供給政策據(jù)實編制，核實打足。

（二）日常公用經(jīng)費支出按規(guī)定的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)以及預(yù)算支出科目逐項測算、編列。有支出定額標(biāo)準(zhǔn)的，按定額標(biāo)準(zhǔn)計算編列。

第二十一條 項目支出預(yù)算的編制：編報的項目要符合國家和省有關(guān)法規(guī)、方針政策和財政資金使用的方向、范圍，確保學(xué)校中心工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展的需要，其中要特別加強(qiáng)項目支出預(yù)算的審核論證工作，編制項目支出滾動計劃，完善項目支出評審論證制度。

第二十二條 經(jīng)營支出應(yīng)根據(jù)收入測算情況、收入與支出的配比關(guān)系、合同或協(xié)議規(guī)定的內(nèi)容和支出需要等情況，穩(wěn)妥地測算、編制，準(zhǔn)確反映經(jīng)營收支結(jié)果。

第二十三條 預(yù)計的上一預(yù)算結(jié)余和因預(yù)算收入小于預(yù)算支出而用本單位事業(yè)基金彌補(bǔ)收支的差額，應(yīng)按規(guī)定編入預(yù)算草案。

第二十四條 嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)法規(guī)規(guī)定，對列入政府采購范圍和限額規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購品目或項目，依法編制政府采購預(yù)算。

第二十五條 學(xué)校的預(yù)算應(yīng)安排預(yù)算預(yù)備費，用于應(yīng)急開支和不可預(yù)見費用等方面。原則上，預(yù)算預(yù)備費應(yīng)按預(yù)算支出額的1％-3％編制。

第二十六條 省屬高校應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式編報預(yù)算報告，編報的預(yù)算報告要有學(xué)校校（院）長簽字及學(xué)校公章。

第五章 預(yù)算的編制程序

第二十七條 省屬高校預(yù)算編制必須按規(guī)定程序進(jìn)行，預(yù)算編制工作要體現(xiàn)預(yù)見性，與學(xué)校教學(xué)、科研中心工作相結(jié)合，與上財務(wù)決算相結(jié)合，與學(xué)校財力可能相結(jié)合。

第二十八條 省屬高校預(yù)算編制管理采取“三上三下”的工作程序。

（一）“一上”，省屬高校上報預(yù)算基礎(chǔ)信息。省屬高校按照省財政廳和省教育廳要求，在規(guī)定的時間向省教育廳報送預(yù)算基礎(chǔ)信息。同時學(xué)校財務(wù)部門通知各部門、各單位開始上報當(dāng)年項目預(yù)算的論證、測算和編制工作；涉及到政府采購項目的，同時編制政府采購預(yù)算。

（二）“一下”，省教育廳下達(dá)預(yù)算編報限額。省教育廳根據(jù)財政部門初步測算的省級財力，依據(jù)預(yù)算供給政策和預(yù)算基礎(chǔ)信息審核后的數(shù)據(jù)，核定省屬高校預(yù)算編報限額，下達(dá)省屬高校。

（三）“二上”，省屬高校上報預(yù)算建議草案。省屬高校根據(jù)一般預(yù)算撥款編報限額，編制學(xué)校綜合財政收支預(yù)算建議草案，其中學(xué)校人員經(jīng)費支出和公用支出按基礎(chǔ)信息測算編制，財務(wù)部門匯總各部門、各單位項目經(jīng)費預(yù)算，組織校內(nèi)有關(guān)人員進(jìn)行論證，按輕重緩急排出建議草案，經(jīng)學(xué)校校（院）長辦公會集體研究審定后，按規(guī)定的預(yù)算草案文本格式，報送省教育廳。

（四）“二下”，省教育廳根據(jù)省屬高校上報的預(yù)算建議草案，審核省屬高校收入預(yù)算，并結(jié)合省級財力等因素，確定并下達(dá)省屬高校各類收支預(yù)算控制數(shù)。

（五）“三上”，省屬高校反饋預(yù)算安排意見。省屬高校根據(jù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，以及測算的非財政補(bǔ)助收入與支出數(shù)，補(bǔ)充、完善政府采購預(yù)算，修改編制本校預(yù)算草案，通知學(xué)校各部門、各單位反饋情況，學(xué)校財務(wù)部門收集匯總，在規(guī)定的時間內(nèi)向省教育廳反饋意見。

（六）“三下”，省教育廳正式批復(fù)預(yù)算。經(jīng)省人代會審議通過、省財政廳批復(fù)后，省教育廳根據(jù)省財政廳批復(fù)的預(yù)算，在規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)預(yù)算到省屬高校。

第六章 預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整

第二十九條 省批復(fù)下達(dá)的預(yù)算，在校（院）長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由省屬高校財務(wù)部門組織具體執(zhí)行。

第三十條 逐步建立預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)周期制度，在一個財政預(yù)算批復(fù)前，省屬高?？山Y(jié)合本年預(yù)算草案，參照上一年同期的預(yù)算支出情況申請、安排支出。

第三十一條 省屬高校要按收入的來源渠道不同，正確區(qū)分收入類別，確保各項預(yù)算收入及時、足額實現(xiàn)，并依法按預(yù)算批復(fù)的預(yù)算科目、內(nèi)容和程序等及時入賬，不得隱瞞、坐支。

第三十二條 省屬高校必須嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的支出預(yù)算和規(guī)定的財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)，貫徹“勤儉辦事業(yè)”方針，建立健全資金的申請、撥付與使用管理制度，嚴(yán)格控制預(yù)算支出，努力提高資金使用效益。

第三十三條 省屬高校按財政國庫管理制度改革的有關(guān)規(guī)定與要求，在用款計劃和支出預(yù)算批復(fù)、下達(dá)后，根據(jù)用款計劃與預(yù)算批復(fù)、下達(dá)情況，結(jié)合工作任務(wù)安排與項目建設(shè)進(jìn)度需要，按規(guī)定的支出用途等及時辦理用款支付手續(xù)。

第三十四條 基本支出在批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)，按規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。人員經(jīng)費遵守各項財務(wù)制度和費用開支標(biāo)準(zhǔn)，按實際人數(shù)、工資結(jié)構(gòu)，以及相應(yīng)的計提基數(shù)與比例辦理支出；公用經(jīng)費結(jié)合單位工作計劃和事業(yè)任務(wù)完成情況，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，以合法、真實有效原始憑證列支。

第三十五條 項目支出要按批復(fù)的項目支出預(yù)算，在規(guī)定的用途和范圍內(nèi)結(jié)合項目實施進(jìn)度，撥付和使用資金，并保證項目資金?？顚Ｓ谩?/p>

第三十六條 因業(yè)務(wù)需要由多個單位協(xié)作完成的項目，項目承擔(dān)單位可與協(xié)作單位通過合同、協(xié)議明確工作任務(wù)內(nèi)容、工作時間和工作量及金額，按合同、協(xié)議辦理預(yù)算支出。

第三十七條 省屬高校涉及有關(guān)預(yù)算資金的合同、協(xié)議，必須先經(jīng)過財務(wù)部門審核。財務(wù)部門合同審核的主要內(nèi)容是：

1、合同內(nèi)容是否符合國家和部門有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章；

2、合同涉及資金是否符合預(yù)算；

3、合同內(nèi)容是否有可能對本單位未來經(jīng)濟(jì)利益造成重大不利影響等。

第三十八條 省屬高校要嚴(yán)格遵守教育部門預(yù)算資金的使用管理及核算制度、辦法規(guī)定，按規(guī)定的程序、手續(xù)辦理各項支出，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的財務(wù)監(jiān)督。

第三十九條 省屬高校預(yù)算執(zhí)行中，不得發(fā)生下列行為： 1.擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)； 2.辦理無預(yù)算、超預(yù)算支出；

3.未經(jīng)批準(zhǔn)用項目預(yù)算資金安排基本支出； 4.省批復(fù)為政府采購的項目，未經(jīng)批準(zhǔn)自行采購；

5.用財政性資金進(jìn)行對外投資（包括購買債券、股票等）； 6.偽造、變造虛假合同或發(fā)票騙取預(yù)算資金； 7.采取各種手段虛列支出等；

8.未按規(guī)定程序報批，擅自變更預(yù)算項目； 9.其他違反預(yù)算管理規(guī)定的行為。

第四十條 省屬高校必須按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定和批復(fù)的政府采購預(yù)算，加強(qiáng)政府采購工作。要依照《安徽省省屬院校政府采購管理暫行辦法》和《安徽省省屬院校政府采購工作操作規(guī)程》的要求，結(jié)合學(xué)校工作需要，規(guī)范政府采購行為，做好全年的政府采購計劃，均衡采購預(yù)算執(zhí)行。

第四十一條 省屬高校應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)與分析，對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出處理意見或改進(jìn)措施。

第四十二條 建立預(yù)算執(zhí)行情況報告制度。省屬高校要按規(guī)定的格式、內(nèi)容和要求（另行通知），按期向省教育廳、省財政廳報告預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行情況報告包括定期報告和專項報告。

第四十三條 預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。但執(zhí)行過程中，遇以下特殊情況可辦理預(yù)算調(diào)整：

（一）財政撥款收入和從財政專戶核撥的預(yù)算外資金的調(diào)整。因國家政策、行政工作任務(wù)和事業(yè)計劃有較大變動，或遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等，對學(xué)校收支預(yù)算影響較大時，由學(xué)校提出申請預(yù)算調(diào)整報告，報省教育廳審核、匯總，經(jīng)省財政廳批復(fù)后執(zhí)行。

（二）按照預(yù)算收支平衡的原則，學(xué)校收支項目與批復(fù)發(fā)生差異，差異額超過預(yù)算總額的10％時，由學(xué)校提出正式申請預(yù)算調(diào)整報告報省教育廳審核匯總，經(jīng)省財政廳批復(fù)后執(zhí)行。

（三）學(xué)校收支項目與批復(fù)發(fā)生差異，差異額低于預(yù)算總額的10％時，由學(xué)校自行調(diào)整，并報省財政廳、省教育廳備案。

第四十四條 省屬高校預(yù)算調(diào)整報告原則上于每年10月31日前報省教育廳。預(yù)算調(diào)整報告應(yīng)列明預(yù)算調(diào)整的理由、項目、數(shù)額、措施，預(yù)算調(diào)整表，以及其他說明。

第四十五條 如遇自然災(zāi)害、發(fā)生事先難以預(yù)料的情況等確需申請財政補(bǔ)助的，有關(guān)省屬高校應(yīng)按《安徽省省級教育部門專項資金管理暫行辦法》（教計〔2002〕056號）的規(guī)定與要求提出申請。對不符合規(guī)定的經(jīng)費申請，省教育廳不予受理。

第四十六條 對于省教育廳追加、調(diào)減財政性資金補(bǔ)助而造成的預(yù)算調(diào)整，省屬高校根據(jù)有關(guān)文件的要求，及時將預(yù)算收支指標(biāo)分解下達(dá)具體部門或單位，相應(yīng)調(diào)整本單位預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。

第四十七條 省屬高校申請增加預(yù)算支出的，需要組織聽證的項目，按《安徽省預(yù)算追加聽證辦法（試行）》的規(guī)定辦理。

第七章 預(yù)算的監(jiān)督檢查和績效考評

第四十八條 省屬高校應(yīng)加強(qiáng)學(xué)校預(yù)算管理全過程的監(jiān)督檢查與分析，學(xué)校每年應(yīng)組織內(nèi)審部門進(jìn)行上年預(yù)算執(zhí)行情況審計，并就預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題區(qū)分不同情況、不同性質(zhì)，分別提出不同的處理意見或改進(jìn)措施，省教育廳要督促有關(guān)方面認(rèn)真、及時地整改，并對違反預(yù)算管理行為按規(guī)定進(jìn)行處理。

第四十九條 省屬高校應(yīng)建立績效考評制度，對項目執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)，追蹤問效，不斷提高項目資金的使用效益。

第五十條 學(xué)校上預(yù)算執(zhí)行及效益分析情況，以及當(dāng)年預(yù)算安排情況，校級財務(wù)部門應(yīng)如實向全校教職工代表大會作出報告，接受監(jiān)督。

第五十一條 省屬高校應(yīng)編制本校項目評價計劃，對本校的項目開展績效考評工作，并將評價報告報省教育廳。省教育廳可委托有關(guān)單位對項目評價情況進(jìn)行定期抽查。

第五十二條 在預(yù)算執(zhí)行與編制過程中有下列行為的，要追究單位和有關(guān)人員的責(zé)任：

（一）虛報支出預(yù)算，隱瞞截留收入，騙取財政撥款；提供虛假數(shù)據(jù)、虛假財務(wù)報告，偽造、變造虛假合同、發(fā)票，以及其他違反財政法規(guī)行為的，按國家有關(guān)違反財政法規(guī)處罰規(guī)定追究責(zé)任單位、單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（二）不按批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行，辦理無預(yù)算、超預(yù)算支出，擅自改變預(yù)算資金的性質(zhì)和使用范圍，用財政補(bǔ)助資金進(jìn)行對外投資的，擠占、挪用專項資金，除暫時停止審批單位項目經(jīng)費外，對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（三）預(yù)算單位不按規(guī)定編報預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況報告和財務(wù)報告的，由省教育廳給予單位通報批評。情節(jié)嚴(yán)重的，要追究單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人的責(zé)任。

（四）有關(guān)部門不履行預(yù)算管理職責(zé)，不配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理工作的，由省屬高校追究該部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

（五）不積極主動配合檢查監(jiān)督，落實提供財務(wù)會計及其相關(guān)情況和資料的，要追究單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任。

第五十三條 其他違反國家和省有關(guān)法規(guī)規(guī)定的，按相關(guān)法規(guī)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第八章 附 則

第五十四條 本辦法自二○○五年一月一日起試行。

第五十五條 省教育廳直屬高?？筛鶕?jù)本辦法，結(jié)合本校實際情況制定具體實施細(xì)則，并報省教育廳備案。

第五十六條 各市和省直有關(guān)部門舉辦的高校及省教育廳直屬中專學(xué)校的預(yù)算管理可參照本辦法執(zhí)行。

第五十七條 本辦法由省教育廳、省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法

陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法

陜國資分配發(fā)〔2009〕449號

第一章 總則

第一條 為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，建立健全省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵與約束機(jī)制，形成結(jié)構(gòu)合理、水平適當(dāng)、管理規(guī)范的薪酬分配制度，促進(jìn)省屬企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院第378號令），參照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理暫行規(guī)定》（中辦發(fā)[2009]41號）、人力資源和社會保障部、中共中央組織部、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理的指導(dǎo)意見》（人社部發(fā)[2009]105號）、國務(wù)院國資委《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》（國資發(fā)分配［2004］227號）、國務(wù)院國資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人第二業(yè)績考核任期薪酬管理的意見》（國資發(fā)分配[2007]229號）等有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我省實際，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱的省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指由陜西省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱省國資委)履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)(僅指省國資委監(jiān)管的一級企業(yè)，以下簡稱企業(yè))的負(fù)責(zé)人，包括：

（一）國有獨資公司的董事長、副董事長、董事（不含兼職的外部董事和職工董事）,總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）；

（二）國有獨資企業(yè)和未設(shè)董事會的國有獨資公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理；

（三）國有控股公司國有股權(quán)代表出任的董事長、副董事長、董事, 省國資委推薦的總經(jīng)理、副總經(jīng)理；

（四）省國資委管理的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人。

第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理應(yīng)遵循以下原則：

(一)堅持激勵與約束相統(tǒng)一，報酬與風(fēng)險、責(zé)任相適應(yīng)，薪酬與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值；

(二)堅持短期激勵與長期激勵相結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展；

(三)堅持效率優(yōu)先，兼顧公平，促進(jìn)收入分配公正、透明，行為規(guī)范；

(四)堅持企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬增長與職工工資增長相協(xié)調(diào)，促進(jìn)形成企業(yè)合理的工資收入分配關(guān)系；

(五)堅持完善薪酬制度與規(guī)范職務(wù)消費、補(bǔ)充保險等相配套，全面規(guī)范企業(yè)負(fù)責(zé)人工資收入分配；

(六)堅持物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，提倡奉獻(xiàn)精神。

第四條 按照本辦法實施企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)已制訂中長期發(fā)展規(guī)劃，生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定；企業(yè)負(fù)責(zé)人的工作責(zé)任、任務(wù)和目標(biāo)明確。

(二)與省國資委簽訂《陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書》。

(三)積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配制度改革，健全規(guī)范各項勞動、人事、分配制度。

(四)能及時發(fā)放職工工資，足額繳納各項社會保險費用。

第二章 薪酬構(gòu)成及確定

第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬由基本年薪、績效年薪和中長期激勵收益構(gòu)成，以基本年薪和績效年薪為主。

第六條 企業(yè)董事長（法定代表人）的薪酬分配系數(shù)為1，總經(jīng)理的薪酬分配系數(shù)為0.95。

第七條 基本年薪是企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本收入?；灸晷街饕鶕?jù)企業(yè)所承擔(dān)的責(zé)任、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營風(fēng)險、行業(yè)特性以及所在地區(qū)企業(yè)職工平均工資、省屬企業(yè)職工平均工資、本企業(yè)職工平均工資等因素綜合確定。基本年薪不與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤。

第八條 企業(yè)法定代表人的基本年薪，由省國資委根據(jù)經(jīng)審計并通過審核確認(rèn)的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)核定?；灸晷皆瓌t上每年核定一次。上本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益沒有實際增長的，不得核增本基本年薪。

第九條 績效年薪是與企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果相聯(lián)系的收入?？冃晷揭曰灸晷綖榛鶖?shù)，由省國資委依據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果確定。具體按《陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》（陜國資發(fā)[2007]109號）執(zhí)行。

當(dāng)年本企業(yè)職工平均工資不增長的，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。

第十條 各企業(yè)應(yīng)建立和完善企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位評估和業(yè)績考核評價體系，依據(jù)其崗位職責(zé)和貢獻(xiàn)確定薪酬水平，合理拉開企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他負(fù)責(zé)人之間，以及其他負(fù)責(zé)人之間的薪酬差距。

企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的薪酬管理辦法由企業(yè)的董事會(不設(shè)董事會的由企業(yè))參照本辦法制定并組織實施，企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的薪酬（包括基本年薪和績效年薪）由企業(yè)依據(jù)其崗位責(zé)任、貢獻(xiàn)和考核評價結(jié)果分別按照0.5——0.8的分配系數(shù)確定。企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)應(yīng)拉開差距，不能搞平均主義。

企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的薪酬管理辦法、考核、薪酬兌現(xiàn)等結(jié)果應(yīng)及時報省國資委備案。

向社會公開選聘產(chǎn)生的企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，可參照本辦法采取協(xié)商方式確定，其薪酬確定及兌現(xiàn)情況應(yīng)報省國資委備案。

第十一條 省國資委審慎探索企業(yè)負(fù)責(zé)人中長期激勵，除已經(jīng)頒布實施的《陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人特別貢獻(xiàn)獎勵暫行辦法》（陜國資業(yè)績發(fā)[2007]389號）規(guī)定的中長期激勵措施之外，其他中長期激勵的具體辦法另行制定。

第三章 薪酬兌現(xiàn)

第十二條 企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪列入企業(yè)成本，按月支付。

第十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪列入企業(yè)成本，根據(jù)省國資委的考核結(jié)果確定企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪水平，由企業(yè)一次性提取，分期兌現(xiàn)。

其中，績效年薪的60%在考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余40%實行延期兌現(xiàn)。

第十四條 延期兌現(xiàn)的績效年薪在企業(yè)負(fù)責(zé)人任期結(jié)束后，依據(jù)省國資委對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果一次性兌現(xiàn)。

企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核合格的，在任期結(jié)束后兌現(xiàn)全部延期支付收入；

考核不合格的或者考核期出現(xiàn)重大失誤，給企業(yè)造成重大損失的，依據(jù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)的責(zé)任扣發(fā)部分或者全部延期支付收入。

企業(yè)須完成國有資本經(jīng)營收益收繳任務(wù)，方可兌現(xiàn)績效年薪。對于未完成國有資本經(jīng)營收益收繳任務(wù)的企業(yè)，暫緩兌現(xiàn)或直接扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪。

第十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項基本社會保險費，應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳；應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)部分，由企業(yè)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付。企業(yè)建立年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險的，應(yīng)報經(jīng)省國資委審核同意后方可實施，并應(yīng)嚴(yán)格按照國家和我省的有關(guān)規(guī)定確定負(fù)責(zé)人的繳費和待遇標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全負(fù)責(zé)人職務(wù)消費管理制度，規(guī)范負(fù)責(zé)人的職務(wù)消費。企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁以職務(wù)消費名義支付或者報銷應(yīng)由個人支付的費用。第十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬為稅前收入，應(yīng)依法交納個人所得稅，所得稅全部由個人承擔(dān)。

第四章 管理與監(jiān)督

第十八條 省國資委按規(guī)定程序?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案進(jìn)行審核，并對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的薪酬方案予以批復(fù)。

企業(yè)根據(jù)省國資委的批復(fù)調(diào)整負(fù)責(zé)人基本年薪，并按規(guī)定兌現(xiàn)當(dāng)期績效年薪。

企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的薪酬方案，由企業(yè)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定確定后報省國資委備案。

企業(yè)全資及控股子企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬兌現(xiàn)情況，需報省國資委備案。省屬企業(yè)所屬上市公司、境外公司負(fù)責(zé)人薪酬按照法定程序確定，薪酬兌現(xiàn)情況需報省國資委備案。

第十九條 企業(yè)每年應(yīng)填報企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬備案手冊報省國資委備案。

第二十條 企業(yè)報送的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案備案手冊及相關(guān)材料，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)省國資委批復(fù)的薪酬方案。包括基本年薪和績效年薪的確定以及結(jié)算方案；

(二)企業(yè)負(fù)責(zé)人任職情況；

(三)企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費情況；

(四)企業(yè)負(fù)責(zé)人其他貨幣性收入情況；

(五)住房公積金、各項基本社會保險費、補(bǔ)充保險的繳費基數(shù)、繳費額及說明；

(六)企業(yè)其他負(fù)責(zé)人任職、考核、薪酬分配系數(shù)及兌現(xiàn)情況。

(七)企業(yè)全資及控股子企業(yè)、境外公司負(fù)責(zé)人任職情況及薪酬兌現(xiàn)情況。

(八)所屬上市公司負(fù)責(zé)人任職情況及薪酬兌現(xiàn)情況。

(九)企業(yè)負(fù)責(zé)人任期結(jié)束后延期兌現(xiàn)薪酬的兌現(xiàn)情況。

(十)省國資委要求企業(yè)提供的其他材料。

第二十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人原則上不得在子企業(yè)兼職取酬。企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)省國資委批準(zhǔn)兼職的，只可在本企業(yè)或兼職企業(yè)中的一家企業(yè)領(lǐng)取薪酬，不得在其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬、獎金、補(bǔ)貼等任何報酬。

第二十二條 未經(jīng)省國資委同意，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取經(jīng)省國資委審核的薪酬方案所列收入以外的其他任何收入。

第二十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的收入實行臺賬管理，其薪酬及符合國家規(guī)定或經(jīng)省國資委審核同意的其他收入，由企業(yè)按照其負(fù)責(zé)人的具體收入與支出設(shè)置明細(xì)賬目，單獨核算。

第二十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬計入企業(yè)工資總額并在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。

第二十五條 企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度、薪酬水平、補(bǔ)充保險、職務(wù)消費等納入廠務(wù)（司務(wù)）公開范圍，接受職工監(jiān)督。

第二十六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人因崗位變動調(diào)離企業(yè)的，應(yīng)在調(diào)離后一個月內(nèi)或組織規(guī)定的時間內(nèi)轉(zhuǎn)移工資關(guān)系，并按其在職時間分段計算當(dāng)年基本年薪和績效年薪。除在任期考核和離任審計后兌現(xiàn)延期支付的績效年薪和按當(dāng)年在企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位實際工作月數(shù)計提的績效年薪外，不得繼續(xù)在原企業(yè)領(lǐng)取薪酬。如經(jīng)省國資委批準(zhǔn)將其工資關(guān)系繼續(xù)留在原企業(yè)的，除在任期考核和離任審計后兌現(xiàn)延期支付的績效年薪和按當(dāng)年在企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位實際工作月數(shù)計提的績效年薪外，不得繼續(xù)在原企業(yè)領(lǐng)取績效年薪。

企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)發(fā)生變動（包括新任、升職、降職、轉(zhuǎn)任）的，按其在職時間分段計算當(dāng)年基本年薪和績效年薪。

具體計算辦法參照國家和我省有關(guān)企業(yè)工資支付的規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人達(dá)到法定退休年齡退休的，按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老金，除在任期考核和離任審計后兌現(xiàn)延期支付的績效年薪和按當(dāng)年在企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位實際工作月數(shù)計提的績效年薪外，不得繼續(xù)在原企業(yè)領(lǐng)取薪酬。

第二十八條 省國資委定期對企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況進(jìn)行專項檢查，對違反有關(guān)薪酬管理規(guī)定的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人，視情節(jié)輕重予以相應(yīng)處理：

(一)對超過核定標(biāo)準(zhǔn)提取、發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人收入的，責(zé)令企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對企業(yè)、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予通報批評。

(二)對任職期間發(fā)生重大決策失誤、重大違紀(jì)事件、重大安全與質(zhì)量事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故、企業(yè)重大不穩(wěn)定事件等，給企業(yè)和社會造成嚴(yán)重不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，相應(yīng)扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪。

(三)對于違反國家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假的，要按照有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分、組織處理或移交司法處理，并相應(yīng)扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪。

(四)對違反有關(guān)規(guī)定獲取違規(guī)收入的，要按照有關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人紀(jì)律處分、組織處理和經(jīng)濟(jì)處罰，并追回違規(guī)所得收入，扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪。

第五章 附則

第二十九條 根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分類管理的原則，企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理分為年薪制薪酬和核準(zhǔn)制薪酬。對實施年薪制考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人，實施年薪制薪酬。對實施模擬考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人，實施核準(zhǔn)制薪酬。

第三十條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司的黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、工會主席、以及是企業(yè)負(fù)責(zé)人的黨委委員的薪酬管理依照本辦法執(zhí)行。其中黨委書記按照0.95的分配系數(shù)確定，其他人員依據(jù)其崗位責(zé)任和貢獻(xiàn)分別參照企業(yè)其他負(fù)責(zé)人0.5——0.8的分配系數(shù)確定。兼職人員只能按其所任的一個職位確定薪酬標(biāo)準(zhǔn)。

第三十一條 國有參股企業(yè)中國有股權(quán)代表可以參照本辦法提出本企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬調(diào)控意見，并按法定程序分別提交企業(yè)董事會、股東會審議決定。

第三十二條 本辦法規(guī)定的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理對象及管理方式將根據(jù)《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)以及企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)情況進(jìn)行適時調(diào)整。

第三十三條 各企業(yè)可參照本辦法制定本企業(yè)所屬子企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法。

第三十四條 本辦法由陜西省國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三十六條 原《陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》（陜國資考核發(fā)[2005]243號）予以廢止，不再執(zhí)行。

附件1：

企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪計算辦法

一、企業(yè)法定代表人基本年薪按以下公式確定：

（一）基本年薪測算公式。W = W0× L× R，其中：W為企業(yè)法定代表人的基薪； W0為上全省國有企業(yè)職工平均工資水平的倍數(shù)；L為綜合測評系數(shù)； R為基薪調(diào)節(jié)系數(shù)。

（二）綜合測評系數(shù)。L = 60% G+40% M，其中： G為規(guī)模系數(shù)；M為工資調(diào)節(jié)系數(shù)。

（三）規(guī)模系數(shù)。G = 20%z+ 30%x+ 30%j+20%y（貿(mào)易行業(yè)企業(yè)G = 20%z+ 30%x+ 20%j+30%y；投資類企業(yè)G = 30%z+30%j+40%y），其中：z為總資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)，x為主營業(yè)務(wù)收入規(guī)模系數(shù)，j為凈資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)，y為利潤總額規(guī)模系數(shù)。

（四）工資調(diào)節(jié)系數(shù)。M=30%D +30%P×+40%Q，其中：

D為地區(qū)工資系數(shù)，D= 上地區(qū)國有企業(yè)職工平均工資/上全省國有企業(yè)職工平均工資；

P為省屬企業(yè)職工平均工資系數(shù)，P= 上省屬企業(yè)職工平均工資/上全省國有企業(yè)職工平均工資；

Q為企業(yè)工資系數(shù)，Q= 上本企業(yè)職工平均工資/上全省國有企業(yè)職工平均工資。

（五）基本年薪調(diào)節(jié)系數(shù)。

R取值范圍在1.0—1.4之間，由省國資委根據(jù)企業(yè)經(jīng)營難度、行業(yè)特點以及測評誤差等因素確定。

二、基本年薪公式中所涉及的數(shù)據(jù)，均由省國資委提供。

三、在企業(yè)上財務(wù)決算公布前，企業(yè)負(fù)責(zé)人的基本年薪由企業(yè)暫按上基本年薪標(biāo)準(zhǔn)預(yù)發(fā)。上財務(wù)決算公布后，按照公布的財務(wù)決算數(shù)據(jù)計算的當(dāng)年基本年薪標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)省國資委審核后進(jìn)行調(diào)整，多退少補(bǔ)。

四、績效年薪列入清算成本（費用）。

五、企業(yè)在省國資委公布經(jīng)營業(yè)績和任期考核結(jié)果后10個工作日內(nèi)，將本企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬方案及相關(guān)材料一式2份報省國資委。

附件2：

模擬考核企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬核準(zhǔn)辦法

一、薪酬核準(zhǔn)的適用范圍模擬考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬分配，實施核準(zhǔn)制薪酬。

二、薪酬核準(zhǔn)制應(yīng)遵循的原則

（一）堅持綜合考核，努力實現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬與經(jīng)營業(yè)績相一致。

（二）堅持分類處理，區(qū)別企業(yè)不同情況，力求薪酬核準(zhǔn)工作的客觀、公正、合理。

（三）堅持薪酬增長不高于效益增長，保持薪酬、效益增長的適當(dāng)比例關(guān)系。

（四）實施核準(zhǔn)制薪酬的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬水平原則上要低于依據(jù)《陜西省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》測算的薪酬水平。

三、薪酬核準(zhǔn)方法

（一）本企業(yè)利潤總額、主營業(yè)務(wù)收入、凈資產(chǎn)收益率等主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)較上有明顯增長的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人收入較上收入可適當(dāng)增長。

（二）本企業(yè)利潤總額、主營業(yè)務(wù)收入、凈資產(chǎn)收益率等主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)較上持平或者下降的企業(yè)，原則上本企業(yè)負(fù)責(zé)人收入不能超過上實際收入水平。

（三）根據(jù)省國資委安排部署改革改組任務(wù)的完成情況，企業(yè)負(fù)責(zé)人收入較上收入可適當(dāng)增長或持平。

（四）企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬列入下一企業(yè)成本（費用），根據(jù)省國資委的考核結(jié)果，由企業(yè)一次性提取，按規(guī)定支付。

四、組織管理及工作要求

1、企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營期滿，依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)和省國資委安排部署改革改組總體任務(wù)的完成情況，對上經(jīng)營完成情況進(jìn)行分析總結(jié)。

2、企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)上經(jīng)營完成情況，制定本薪酬方案，報省國資委審核。