第一篇：財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)

財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)是財政國庫部門利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，實時接收代理銀行傳輸?shù)念A算單位財政資金支付交易信息，采集預算、計劃、賬戶等管理信息，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控、智能預警等功能的綜合性管理系統(tǒng)。財政部國庫司于2001年開始建設(shè)動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，2003年8月一期系統(tǒng)開始運行，2006年6月二期系統(tǒng)開始試運行。目前，該系統(tǒng)主要應用于對財政授權(quán)支付方式進行動態(tài)監(jiān)控。

一、組成結(jié)構(gòu)

財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要由9個功能模塊組成。包括：數(shù)據(jù)采集、智能預警、日常監(jiān)管、監(jiān)控分析、監(jiān)控信息發(fā)布、權(quán)限管理、政策法規(guī)、信息校驗、通用查詢。

二、主要功能

財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)主要有6項功能。包括：實時動態(tài)監(jiān)控、多維智能預警、監(jiān)控通用查詢、信息數(shù)據(jù)校驗、監(jiān)控綜合分析、專項資金監(jiān)控。目前6大功能中尚有部分功能處于設(shè)計和進一步完善階段。

實時動態(tài)監(jiān)控是指系統(tǒng)利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實時接收代理銀行上傳的財政資金支付交易信息，并采集財政內(nèi)網(wǎng)預算、計劃、銀行賬戶等管理信息。該功能便于監(jiān)控人員在線發(fā)現(xiàn)疑點問題，并在第一時間核實處理。

多維智能預警是指系統(tǒng)融合業(yè)務需求，按照相關(guān)法律法規(guī)，緊密結(jié)合財政國庫改革實踐，制定一次預警和二次預警規(guī)則，對海量數(shù)據(jù)進行智能篩選和自動預警。該功能有效壓縮了人工判斷時間，大大提高監(jiān)控核查的針對性和有效性。

監(jiān)控通用查詢是指系統(tǒng)可以按照日常監(jiān)控管理需要，進行多角度、多層次復合查詢。信息數(shù)據(jù)校驗是將監(jiān)控系統(tǒng)采集到的支付信息與銀行清算信息進行校驗和匹配，保證財政核心數(shù)據(jù)的一致性，以加強內(nèi)部控制管理。

監(jiān)控綜合分析為財政資金流量和流向分析提供了靈活的工具，從而發(fā)現(xiàn)資金運行中隱藏的深層次問題和苗頭性問題，提出針對性改進措施和建議。是二期系統(tǒng)開發(fā)的重點。專項資金監(jiān)控實現(xiàn)了對中央專項資金全程跟蹤和動態(tài)監(jiān)控，確保資金支付及時、規(guī)范和?？顚Ｓ?。

三、運行原理

財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)運行原理可以分解為五步。第一，制定和維護一次預警和二次預警規(guī)則。其中一次預警規(guī)則主要是與代理銀行實時傳送的預算單位交易信息的相關(guān)要素進行模糊匹配；二次預警規(guī)則主要是與預算指標、用款計劃、預算單位銀行賬戶等信息進行精確匹配。第二，實時接收代理銀行傳輸?shù)念A算單位財政資金支付交易信息，同時采集財政內(nèi)網(wǎng)的預算、計劃、賬戶等管理信息。

第三，對接收和采集到的海量數(shù)據(jù)進行自動預警，智能篩選出疑點問題。

第四，對疑點問題及時進行核查。目前財政部核查方式有三種：電話核查、實地核查、委托核查。

第五，對查實的問題進行處理，并將處理情況反饋相關(guān)司局，報送有關(guān)領(lǐng)導。，

第二篇：財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理基本內(nèi)涵

（僅供參考）

圍繞建立健全符合市場經(jīng)濟要求的公共財政體制這個中心，自1998年以來，財政部實施了部門預算、國庫集中收付、收支兩條線以及政府采購等重大改革，其中國庫集中收付制度作為財政資金賬戶模式、繳撥方式管理的重大創(chuàng)新，既是預算執(zhí)行的基本制度，又是財政資金管理監(jiān)督的一項新的制度安排，加強了對預算執(zhí)行過程的監(jiān)督和控制，提高了資金支付使用的透明度，為構(gòu)建長效國庫動態(tài)監(jiān)控機制提供了制度保障和運作基礎(chǔ)。五年來，在財政國庫管理制度改革積極穩(wěn)步推進，取得重大進展和顯著成效的大背景下，財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理從無到有，從手工監(jiān)控到智能監(jiān)控，從內(nèi)容單一到初成體系，初步建立與改革同步的國庫集中支付監(jiān)督制約機制。

一、財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的概念

基本定義。根據(jù)國務院和部黨組關(guān)于建立健全國庫集中收付監(jiān)督制約機制的要求，通過財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控財政資金支付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和有效查處違規(guī)或不規(guī)范操作問題，加強國庫集中支付內(nèi)控管理和外部監(jiān)督，從而防范和控制財政資金支付風險，促進財政資金安全、規(guī)范和有效支付使用而進行的財政國庫監(jiān)督管理活動。

財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是制度創(chuàng)新的產(chǎn)物。財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是國庫集中收付制度對傳統(tǒng)財政監(jiān)督模式的創(chuàng)新和發(fā)展。

——創(chuàng)新監(jiān)管理念。管理型監(jiān)管理念，發(fā)揮威懾作用，有效預防

1和減少違規(guī)支付問題；通過完善監(jiān)控信息披露制度，提高監(jiān)控效果和效率。

——創(chuàng)新監(jiān)管機制。通過完善運作機制，提高監(jiān)督控制水平，財政監(jiān)督關(guān)口前移，構(gòu)建事前審核、事中監(jiān)控、事后核查有機結(jié)合，內(nèi)部控制和外部監(jiān)督有機結(jié)合的國庫監(jiān)管機制。

——創(chuàng)新監(jiān)管方式。通過提高監(jiān)控技術(shù)水平和完善操作手段，提升監(jiān)控效能。技術(shù)手段先進，為預算執(zhí)行監(jiān)控提供有力支持；監(jiān)控信息豐富，核查方式多樣，有利于及時發(fā)現(xiàn)和查處違規(guī)問題，防范和化解支付風險。

——創(chuàng)新監(jiān)管體系。通過建立健全財政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，加強對財政資金支付的審核和監(jiān)控，有利于充分調(diào)動主管部門、專員辦、地方財政參與財政國庫資金監(jiān)管的積極性，完善財政監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。

二、加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的必要性

財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理是國庫集中支付的重要環(huán)節(jié)。國庫集中支付下，形成銀行賬戶開設(shè)、財政資金支付范圍劃分、支付方式確定、用款計劃申報審批、用款額度下達、用款申請審批、支付指令簽發(fā)、代理銀行支付與清算、會計賬務處理、支付信息管理、年終結(jié)余資金處理以及支付過程的動態(tài)監(jiān)控管理一整套集中支付運作機制，監(jiān)督重點從事后轉(zhuǎn)移到事前、事中，并且體現(xiàn)到上述支付全過程各個環(huán)中的審查、稽核與監(jiān)督檢查活動。

實施和加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控是防范國庫集中支付風險的內(nèi)在要求。國庫集中支付制度改革，規(guī)范了資金的申請支付程序，革新了傳統(tǒng)的資金支付方式，在用款計劃、開戶銀行選擇、賬戶開設(shè)、資金申

請、審核、支付、核算、監(jiān)督等諸多方面發(fā)生了重大變化，尤其是銀行賬戶體系的設(shè)置和支付方式的變化更為徹底。這種變化在財政資金支付中隱藏一定的風險，需要引起高度重視。

相對于財政直接支付而言，財政授權(quán)支付風險要大得多。第一，財政授權(quán)支付的風險點眾多。改革試點后，幾乎所有的預算單位都存在財政授權(quán)支付業(yè)務，隨著試點范圍進一步擴大，試點單位將越來越多，由于一些預算單位內(nèi)部控制制度不健全，代理銀行內(nèi)部管理松懈，財政授權(quán)支付風險發(fā)生的可能性很大。第二，風險一旦發(fā)生,涉及的資金數(shù)額可能很大。就財政授權(quán)支付而言,按照規(guī)定嚴禁超額度支付資金，但目前尚未形成財政部門通過代理銀行直接控制預算單位授權(quán)支付額度的監(jiān)督約束機制，這方面也有一定的監(jiān)管漏洞。此外部分預算單位現(xiàn)金管理中存在的較大問題，由于現(xiàn)金提取限額和頻率沒有嚴格規(guī)定，加上部分預算單位內(nèi)部控制制度不健全，導致大量現(xiàn)金從零余額賬戶中提取出來，游離于國庫單一賬戶體系監(jiān)督之外，造成現(xiàn)金使用監(jiān)管中的漏洞，現(xiàn)金管理隱藏著很大的風險。

建立健全現(xiàn)代財政國庫管理制度的客觀要求。實行國庫集中支付制度改革，根本的目標是建立以國庫單一賬戶為基礎(chǔ)的、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度?，F(xiàn)代財政國庫管理制度的重要目的，就是革除傳統(tǒng)預算執(zhí)行模式的弊端，實現(xiàn)對財政資金的有效監(jiān)管，硬化預算約束，保證預算執(zhí)行的規(guī)范化、合理化、科學化，保證財政資金使用符合預算規(guī)定的用途，從制度上、源頭上預防和遏制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。這是市場經(jīng)濟國家預算管理的基本目標。要實現(xiàn)這個目標，根本的途徑就是建立國庫集中支付改革資金支付監(jiān)

督制約機制，強化對財政資金支付的事前、事中動態(tài)監(jiān)控，實現(xiàn)財政監(jiān)督管理的關(guān)口前移，有效地加強對財政資金支付活動的監(jiān)督管理。

國務院和財政部十分重視國庫動態(tài)監(jiān)控工作。朱總理明確指出，財政國庫管理制度改革“要看監(jiān)管制度和現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段”。2001年95次總理辦公會議，關(guān)于財政國庫管理制度改革問題，提出要“建立健全監(jiān)督制約機制”。針對試點中出現(xiàn)的一些問題，財政部領(lǐng)導也明確指出：“隨著改革的不斷深入，監(jiān)督檢查工作將越來越重要，發(fā)現(xiàn)問題，都應當及時糾正”。并強調(diào)“動態(tài)監(jiān)控加強了事前事中監(jiān)督，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，而且也有助于修補制度規(guī)定上的缺陷?！币蟆耙皇忠ズ弥贫韧晟乒ぷ?，一手要抓好日常監(jiān)督檢查。”2004年，肯定了改革的成效和動態(tài)監(jiān)控機制的作用，并要求在制度完善、銀行賬戶、隱性違規(guī)問題、違規(guī)處罰問題、系統(tǒng)建設(shè)問題等方面提出了具體要求。

三、財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的運行模式

國庫動態(tài)監(jiān)控的基本思路：圍繞建立健全國庫集中支付監(jiān)督制約機制這個中心，建立以監(jiān)控財政資金支付安全性、規(guī)范性、有效性為重點、以動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)為手段、以內(nèi)控管理和外部監(jiān)管制度為基礎(chǔ)，綜合運用多種監(jiān)管方式，建立國庫監(jiān)控信息披露機制，強化事前事中監(jiān)管的現(xiàn)代財政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，保證預算執(zhí)行科學化、規(guī)范化、透明化。

國庫動態(tài)監(jiān)控的目標和作用：動態(tài)監(jiān)控的目標是服從服務于國庫集中支付改革，保證財政資金安全、規(guī)范、有效使用。其核心的作用就是通過事前、事中監(jiān)控，威懾違規(guī)或不規(guī)范的資金支付活動。三年

多的實踐證明，國庫動態(tài)監(jiān)控威懾作用日益明顯。

國庫動態(tài)監(jiān)控的特點：一是發(fā)現(xiàn)問題快捷，處理效果良好。二是動態(tài)監(jiān)控覆蓋面廣，監(jiān)控信息齊全。三是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)先進、系統(tǒng)威力很大。四是注重發(fā)揮威懾作用，監(jiān)控成本低。

國庫動態(tài)監(jiān)控的成效：一是探索了建立財政國庫動態(tài)監(jiān)控體系，初步形成了明確的動態(tài)監(jiān)控思路和操作規(guī)范。二是建設(shè)了財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，具備了較為先進的監(jiān)控技術(shù)手段。三是及時發(fā)現(xiàn)并糾正了財政資金支付使用中的違規(guī)或不規(guī)范操作問題。四是發(fā)揮了動態(tài)監(jiān)控的威懾作用，減少和預防了違規(guī)問題的發(fā)生。五是初步建立了財政部門與主管部門的動態(tài)監(jiān)控互動機制，發(fā)揮了主管部門參與監(jiān)督管理的積極性。六是初步建立了動態(tài)監(jiān)控的信息報告和情況通報制度。

國庫動態(tài)監(jiān)控的工作程序：一是通過動態(tài)監(jiān)控及時組織針對性核查。系統(tǒng)預警-人工監(jiān)控-實時查詢-綜合核查-問題處理-信息披露的工作程序。二是受理預算單位或代理銀行的投訴或反映直接進行核查。主要是通過財政國庫動態(tài)監(jiān)控投訴程序組織工作。

國庫動態(tài)監(jiān)控的主要要素：實時監(jiān)控、智能預警和綜合分析。通過系統(tǒng)，全程、智能、動態(tài)監(jiān)控財政資金支付活動，對每一筆資金的支付，財政國庫監(jiān)督人員要監(jiān)控：誰付款、付多少款、從什么賬戶付款、付的是什么款、用途是什么、收款人是誰、收款人賬戶是什么、以什么方式結(jié)算、付款人賬戶余額是多少、款項是什么時間交易的、預算管理類型和支付類型是什么，等等。根據(jù)上述監(jiān)控信息，重點監(jiān)控預算單位是否按照預算規(guī)定的用途使用資金；預算單位是否按照規(guī)定的程序申請使用資金；預算單位是否按照規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；預

算單位、代理銀行是否違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金；預算單位、代理銀行在改革試點資金支付中的內(nèi)控管理制度是否健全，有無異?，F(xiàn)象；代理銀行是否及時辦理資金支付、清算；財政支付機構(gòu)內(nèi)部是否按照規(guī)定及時辦理審核、支付、核算；財政派出機構(gòu)是否按照規(guī)定辦理審核業(yè)務。另外還包括解決和處理資金支付中，預算單位、代理銀行或收款人等的投訴問題。

第三篇：中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控財政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金支付使用風險、強化預算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

第三條 本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的中央預算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務的商業(yè)銀行(以下簡稱代理銀行)。

第四條 財政部是財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機制，加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。

第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政性資金。

第六條 財政部對財政資金支付清算過程進行實時監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預算指標、用款計劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

(一)預算單位財政資金支付情況。

1.是否按照財政部批準的預算科目、指標、支出范圍和標準支付資金;

2.是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時限和賬戶等支付資金;

3.是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金;

4.是否按照公務卡制度規(guī)定使用公務卡和報銷公務支出;

5.是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金;

6.是否按照財政財務管理規(guī)定的標準計提基金、發(fā)放補貼和報銷費用。

(二)代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務情況。

1.是否按照財政部或預算單位的支付指令及時、準確支付資金;

2.是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金;

3.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財政部及時、準確傳輸財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息;

4.是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時向財政部報告預算單位違規(guī)支付行為。

(三)其他需要監(jiān)控的事項。

第三章 綜合核查

第八條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實地核查等多種核查方式進行核實，確認違規(guī)支付行為。

第九條 財政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，通過電話向預算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實確認疑點問題。

第十條 財政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實情況的問題，通知預算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料，作進一步核實。根據(jù)情況，財政部可約談或走訪預算單位及相關(guān)單位，以核實情況。

第十一條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進行實地核查。根據(jù)情況，財政部可委托社會中介機構(gòu)、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處、預算單位主管部門、代理銀行總行等受托機構(gòu)開展實地核查。

第十二條 財政部委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。

第十三條 財政部在實施核查工作中，應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實、合法、有效。

第十四條 財政部接到預算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴舉報后，應按照相關(guān)程序及時處理投訴舉報事項。

第四章 違規(guī)處理

第十五條 財政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理，涉嫌嚴重違規(guī)違紀的，移交有關(guān)部門進行處理。

第十六條 預算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

(一)對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示;

(二)違規(guī)行為屬于違反預算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理決定，并在財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄;

(三)對不及時糾正違規(guī)行為的，實地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書面責令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報給其上級主管部門;

(四)對不在限期內(nèi)落實書面責令整改意見的，財政部依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度，予以通報。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務;造成損失的，按代理協(xié)議承擔賠償責任。違規(guī)情節(jié)特別嚴重的，財政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預算單位及代理銀行應在核查情況通報發(fā)送30個工作日內(nèi)對通報的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財政部。財政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復議或提起行政訴訟;代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章 管理職責

第二十條 財政部在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

(一)研究制定財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度。

(二)組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報制度。

(三)會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機制。

(四)受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時進行調(diào)查和處理。

(五)管理和維護財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預算單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

(一)按財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作。

(二)按照財政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時、完整、準確地提供有關(guān)資料。

(三)對財政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時反饋財政部。

(四)中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負有監(jiān)督管理職責，負責與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

第二十二條 代理銀行在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

(一)按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務流程和規(guī)范支付清算資金。

(二)對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題應及時核實，完整準確提供有關(guān)資料，對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務負有監(jiān)督管理職責，與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

(三)發(fā)現(xiàn)預算單位違規(guī)支付事項，應及時向財政部報告相關(guān)情況。

(四)按財政部需求，及時、準確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。

第六章 附 則

第二十三條 中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財政部另行制定。

第二十四條 地方財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自XX年1月16日起施行。

第四篇：中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

【發(fā)布單位】財政部

【發(fā)布文號】財庫〔2013〕217號 【發(fā)布日期】2013-12-16 【生效日期】2014-01-16 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國政府網(wǎng)

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財庫〔2013〕217號

關(guān)于印發(fā)《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知

黨中央有關(guān)部門，國務院各部委、各直屬機構(gòu)，武警部隊，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：

為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

附件：中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

財 政 部

2013年12月16日

附件：

中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控財政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金支付使用風險、強化預算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。

第三條 本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的中央預算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。第四條 財政部是財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機制，加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。第二章 監(jiān)控內(nèi)容

第五條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政性資金。

第六條 財政部對財政資金支付清算過程進行實時監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時間、付款金額、結(jié)算方式、付款用途、預算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預算指標、用款計劃、銀行賬戶等相關(guān)信息。

第七條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預算單位財政資金支付情況。

1．是否按照財政部批準的預算科目、指標、支出范圍和標準支付資金； 2．是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時限和賬戶等支付資金； 3．是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；

4．是否按照公務卡制度規(guī)定使用公務卡和報銷公務支出； 5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；

6．是否按照財政財務管理規(guī)定的標準計提基金、發(fā)放補貼和報銷費用。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務情況。

1．是否按照財政部或預算單位的支付指令及時、準確支付資金； 2．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；

3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財政部及時、準確傳輸財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息； 4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時向財政部報告預算單位違規(guī)支付行為。

（三）其他需要監(jiān)控的事項。第三章 綜合核查

第八條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，采取電話核查、調(diào)閱材料、約談走訪、實地核查等多種核查方式進行核實，確認違規(guī)支付行為。

第九條 財政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，通過電話向預算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關(guān)情況，核實確認疑點問題。

第十條 財政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實情況的問題，通知預算單位及相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料，作進一步核實。根據(jù)情況，財政部可約談或走訪預算單位及相關(guān)單位，以核實情況。

第十一條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進行實地核查。根據(jù)情況，財政部可委托社會中介機構(gòu)、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處、預算單位主管部門、代理銀行總行等受托機構(gòu)開展實地核查。

第十二條 財政部委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。

第十三條 財政部在實施核查工作中，應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)、說明須真實、合法、有效。

第十四條 財政部接到預算單位、代理銀行、收款人等關(guān)于國庫集中支付事項的投訴舉報后，應按照相關(guān)程序及時處理投訴舉報事項。第四章 違規(guī)處理

第十五條 財政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理，涉嫌嚴重違規(guī)違紀的，移交有關(guān)部門進行處理。

第十六條 預算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：

（一）對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；

（二）違規(guī)行為屬于違反預算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財政部依法作出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理決定，并在財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄；

（三）對不及時糾正違規(guī)行為的，實地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書面責令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報給其上級主管部門；

（四）對不在限期內(nèi)落實書面責令整改意見的，財政部依據(jù)有關(guān)財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復、撤銷相關(guān)銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度，予以通報。

第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務；造成損失的，按代理協(xié)議承擔賠償責任。違規(guī)情節(jié)特別嚴重的，財政部依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以通報批評，并結(jié)合綜合考評浮動其代理手續(xù)費，直至終止代理協(xié)議。

第十八條 預算單位及代理銀行應在核查情況通報發(fā)送30個工作日內(nèi)對通報的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財政部。財政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，監(jiān)督整改結(jié)果和成效。

第十九條 預算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。第五章 管理職責

第二十條 財政部在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）研究制定財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度。

（二）組織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報制度。

（三）會同中央部門建立健全監(jiān)控工作互動機制。

（四）受理國庫集中支付投訴，依照權(quán)限及時進行調(diào)查和處理。

（五）管理和維護財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。

第二十一條 預算單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）按財政國庫管理制度規(guī)定支付使用財政資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作。

（二）按照財政部動態(tài)監(jiān)控核查要求，及時、完整、準確地提供有關(guān)資料。

（三）對財政部發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時反饋財政部。

（四）中央部門對所屬單位國庫集中支付工作負有監(jiān)督管理職責，負責與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

第二十二條 代理銀行在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）按照財政國庫管理制度規(guī)定的業(yè)務流程和規(guī)范支付清算資金。

（二）對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題應及時核實，完整準確提供有關(guān)資料，對所屬分支機構(gòu)國庫集中支付業(yè)務負有監(jiān)督管理職責，與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。

（三）發(fā)現(xiàn)預算單位違規(guī)支付事項，應及時向財政部報告相關(guān)情況。

（四）按財政部需求，及時、準確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。第六章 附 則

第二十三條 中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財政部另行制定。

第二十四條 地方財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：山西省財政廳財政國庫動態(tài)監(jiān)管理辦法

山西省財政廳財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理辦法

第一章 總則

第一條 為進一步加強全省財政國庫集中收付管理與監(jiān)督，提高預算資金的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《財政部關(guān)于進一步推進地方預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導意見》和《山西省財政國庫管理制度改革試點實施方案》等有關(guān)法律法規(guī)、制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控是指根據(jù)財政國庫管理制度和相關(guān)財政財務管理規(guī)定，通過財政國庫集中收繳和財政集中支付的預算資金，納入財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實施監(jiān)控預算資金的收繳、支付及清算過程，對發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金風險、強化監(jiān)督管理的一項國庫管理工作。

第三條 本辦法適用于納入財政國庫集中收繳和財政集中支付管理的部門和單位，以及代理財政集中收付業(yè)務的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。

第四條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控工作的指導思想是，按照現(xiàn)代財政國庫管理制度基本要求，切實履行對預算資金的監(jiān)督管理職責，建立全程預算資金動態(tài)監(jiān)控機制，健全動態(tài)監(jiān)控 系統(tǒng)，完善動態(tài)監(jiān)控方式，強化預防、威懾、糾偏、規(guī)范作用，保障預算資金嚴格規(guī)范、合規(guī)透明和財經(jīng)政策措施落實到位，進一步提高預算資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。

第五條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理，就是充分利用金財工程應用技術(shù)支撐平臺，以國庫集中收付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，建立財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；充分利用預算指標、項目庫、銀行賬戶、用款計劃、資金支付、會計核算等數(shù)據(jù)信息，設(shè)臵動態(tài)監(jiān)控智能預警；通過系統(tǒng)自動受理、智能預警和人工核查等管理手段，對在國庫集中收付業(yè)務中的動態(tài)趨勢進行分析，對各環(huán)節(jié)反映出的信息進行判斷、核實、處理，并及時糾正各種違規(guī)行為。

第六條 按照“全省統(tǒng)籌規(guī)劃、分級組織實施”原則，縣級以上財政部門是財政國庫動態(tài)監(jiān)控工作的主體實施部門，應按照本辦法認真組織落實。財政國庫部門是實施動態(tài)監(jiān)控管理工作的組織管理部門。

第七條 縣級以上財政部門應結(jié)合本級工作實際，優(yōu)化動態(tài)監(jiān)控崗位配臵，加強業(yè)務培訓，提高綜合分析能力和管理水平。省、設(shè)區(qū)的市級財政部門應設(shè)臵動態(tài)監(jiān)控專崗，配備專人負責日常動態(tài)監(jiān)控工作；縣級財政部門可以按照“不相容工作職責分離”原則，選擇具備較高政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)、作風過硬的業(yè)務干部兼職動態(tài)監(jiān)控工作。

第二章 監(jiān)控內(nèi)容 第八條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入財政國庫集中收繳和財政集中支付的預算資金。

第九條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括收款人名稱、付款人名稱、時間、金額、銀行賬戶、摘要內(nèi)容、支付用途、資金類型、結(jié)算方式、支付方式、資金性質(zhì)、單位代碼、文件號、功能科目、經(jīng)濟科目等相關(guān)信息。

第十條 實施財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）稅收收入。利用財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)的信息共享平臺，了解和掌握稅收收入收繳入庫等情況。

（二）其它財政性收入收繳。（1）集中收繳的非稅收入等資金是否按規(guī)定繳入財政；（2）“財政匯繳專戶”是否實行零余額管理；（3）執(zhí)收單位是否按規(guī)定程序辦理集中收繳資金相關(guān)手續(xù)等。

（三）財政國庫集中支付。（1）支付的資金是否符合預算規(guī)定的用途；（2）預算單位是否存在從零余額賬戶向本單位基本賬戶（實有資金賬戶）轉(zhuǎn)賬問題；（3）預算單位是否按規(guī)定使用現(xiàn)金。

（四）代理銀行代理財政業(yè)務。（1）集中收繳的資金是否按規(guī)定繳入國庫或財政專戶；（2）代理財政支付業(yè)務是否按規(guī)定及時劃撥資金，是否按規(guī)定先墊付資金然后再向人民銀行清算；（3）是否按規(guī)定向財政部門反饋代理財政收支業(yè)務有關(guān)信息。

（五）公務卡執(zhí)行。（1）監(jiān)控預算單位單筆大額支付報銷情況。（2）監(jiān)控預算單位使用公務卡在一定時期內(nèi)同一張公務卡在同一個商戶交易比較頻繁情況。

（六）財政總預算會計核算。（1）總預算會計賬務是否做到日清月結(jié)；（2）是否按期與開戶銀行進行對賬，對未達賬款是否調(diào)整一致，（3）月末余額是否與開戶銀行一致。

（七）重點監(jiān)控和關(guān)注上級財政向下級撥付轉(zhuǎn)移支付資金情況。

（八）重點監(jiān)控和關(guān)注民生項目支出情況。

（九）重點監(jiān)控和關(guān)注“三公”經(jīng)費及會議費、培訓費支出情況。

（十）根據(jù)國庫集中收付管理實際，其他需要監(jiān)控的事項。

第十一條 省、設(shè)區(qū)的市級財政部門應按照本辦法認真做好本級財政國庫動態(tài)監(jiān)控工作。縣級財政也應按照本辦法精神，結(jié)合本級國庫集中收付管理實際，開展形式多樣的財政國庫動態(tài)監(jiān)控工作。

第三章 管理職責

第十二條 財政部門在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）研究制定財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理制度；

（二）負責組織實施財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作；

（三）對在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中出現(xiàn)的問題進行核實、調(diào)查、檢查和取證；

（四）對在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中確認的違規(guī)問題進行處理；

（五）對違規(guī)問題處理結(jié)果進行追蹤反饋，報告整改結(jié)果和落實情況；

（六）按月、按半年、按匯總財政國庫動態(tài)監(jiān)控情況，并向本級財政和上級財政部門反映或報告財政國庫動態(tài)監(jiān)控情況。

第十三條 稅收收入、集中收繳收入征管部門在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、制度規(guī)定，征管、執(zhí)收部門是稅收收入、集中收繳收入的執(zhí)行主體，應將征收或收取的資金按規(guī)定繳入國庫或財政專戶；

（二）負責將本部門、本單位征收或收取的收入信息通過系統(tǒng)及時、準確、完整地傳輸?shù)截斦鴰靹討B(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并接受財政部門的實時動態(tài)監(jiān)控；

（三）支持配合財政部門在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查檢查、核實和取證，并對違規(guī)問題進行確認。

第十四條 使用預算資金的部門和單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）使用預算資金的各部門、各單位是本部門、本單位預算執(zhí)行主體，負責本部門、本單位預算執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負責。

（二）按照預算規(guī)定的用途使用資金，并做好本部門、本單位的財務管理和會計核算工作。支付、使用預算資金時，應如實、完整填制有關(guān)支付憑證（包括電子數(shù)據(jù)），并保證憑證的真實性、合法性；

（三）支持配合財政部門在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查、核實和取證，并對違規(guī)問題進行確認；

（四）接受財政部門對違規(guī)問題的處理。第十五條 代理銀行在動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：

（一）認真履行財政部門與各代理銀行簽訂的代理資金收繳與支付業(yè)務有關(guān)協(xié)議；

（二）按規(guī)定將代理財政收繳和支付業(yè)務信息及時傳輸、反饋財政部門；

（三）積極配合查處財政國庫集中收繳與支付違規(guī)事項；

（四）接受財政部門對代理財政業(yè)務的監(jiān)督檢查與考評。

第四章 綜合核查

第十六條 綜合核查是指針對財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，進行調(diào)查核實的具體活動。主要包括電話核查、調(diào)閱資料、實地核查等方式。

（一）電話核查。財政部門針對財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，通過電話向被監(jiān)控單位了解有關(guān)情況，核實具體問題，對疑點問題作出初步判斷。

（二）調(diào)閱資料。為進一步核實財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，財政部門可通知被監(jiān)控單位提供相關(guān)文件、合同、支付憑證等有關(guān)資料，以便進行核實、確認有關(guān)情況。

（三）實地核查。財政部門針對財政國庫動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，可到被監(jiān)控單位進行實地查閱文件、賬目、資料，索取相關(guān)實證資料。必要時可組織召開座談會、個別訪談等方式進一步調(diào)查核實。

第十七條 財政部門到預算單位進行實地核查工作時，須有兩名以上工作人員參加，并向被核查單位出示《公函》、《行政執(zhí)法證》等有效證件。在核查活動中要認真做好文字記錄。核查核實工作結(jié)束時，要有被核查單位的簽字認可記錄。

第五章 違規(guī)處理

第十八條 財政部門經(jīng)過核實確認為違規(guī)問題的，應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，及時作出處理。

（一）電話警告。屬于工作人員對制度規(guī)定理解上的偏差、操作上的失誤、出現(xiàn)的問題屬于一般性且初次違反的，財政部門可采取電話警告的方式，向違規(guī)單位指出問題所在處，要求違規(guī)單位立即糾正。對無法糾正的，須要求違規(guī)單位承諾保證今后不再出現(xiàn)此類問題。財政部門對電話警告過程應有記錄。

（二）書面警告。屬于違反有關(guān)財政國庫集中收付制度和規(guī)定、電話警告后仍不糾正的，財政部門向違規(guī)單位發(fā)出書面《違反財政國庫集中收付制度通知》，根據(jù)取得的違規(guī)證據(jù)，指出單位違規(guī)問題，提出整改意見，并要求違規(guī)單位在接到通知后5個工作日內(nèi)向財政部門寫出書面情況說明，單位必須承諾在今后不再違反此類問題的制度規(guī)定。

（三）違規(guī)通報。屬于明顯違反有關(guān)財政國庫集中收付制度規(guī)定或書面警告后仍不整改的，財政部門應對其違規(guī)問題進行專項核實檢查，并對檢查后的問題下發(fā)違規(guī)整改通報文件，根據(jù)取得的違規(guī)證據(jù)，指出存在的違規(guī)問題，分析存在問題的根源，作出退回違規(guī)資金、撤銷違規(guī)賬戶、調(diào)整有關(guān)賬目等處理決定，保證財政國庫集中收付制度的合法化、規(guī)范化。

（四）違規(guī)處分。屬于嚴重違反有關(guān)財政國庫集中收付制度行為或經(jīng)過違規(guī)通報批評仍不改正的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等相關(guān)規(guī)定，在對違規(guī)單位作出處理的 同時，建議相關(guān)部門對違規(guī)單位責任人作出處分，并向全社會公開曝光。

第十九條 建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制。財政部門對書面警告、違規(guī)通報、違規(guī)處分的問題作出處理后，應按處理意見和要求及時進行跟蹤，并將其整改結(jié)果和具體落實情況在一定范圍內(nèi)公布。

第二十條 在綜合核查期間或收到書面警告、違規(guī)通報、違規(guī)處分通知后，違規(guī)單位不積極配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，財政部門可根據(jù)違規(guī)單位具體情節(jié)，對其進行專項檢查。在檢查期間，為保證有關(guān)預算資金數(shù)據(jù)的準確性，暫停對問題單位的用款計劃批復或預算資金的支付，直至問題得到糾正。對涉及到代理銀行問題的，納入年終考評內(nèi)容，違規(guī)情節(jié)嚴重的，將終止代理協(xié)議，取消其代理財政業(yè)務資格，并將有關(guān)問題和評價結(jié)果向全社會公開曝光。

第二十一條 經(jīng)核查，對違反有關(guān)法律、法規(guī)的行為，應當依法查處；構(gòu)成犯罪的，應當移交司法機關(guān)。

第六章 附則

第二十二條 對有設(shè)立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫、有獨立完整財政體制的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，也應比照本辦法開展財政國庫動態(tài)監(jiān)控工作，確保預算資金的安全性、規(guī)范性和有效性。

第二十三條 本辦法自2016年1月1日起施行。山西省財政廳晉財庫[2010]50號文件印發(fā)的《山西省省級預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理辦法》同時廢止。