第一篇：人民銀行宿州市中心支行強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與監(jiān)督

人民銀行宿州市中心支行強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與監(jiān)督

為進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控內(nèi)管和業(yè)務(wù)風(fēng)險防范工作，人民銀行宿州市中支積極探索，通過“三四五”機(jī)制建設(shè)，形成了黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，紀(jì)檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)，監(jiān)督職能部門各司其職，業(yè)務(wù)部門協(xié)作配合的內(nèi)部風(fēng)險防范及大監(jiān)督格局。

一、探索“三評聯(lián)動”。一是開展科室內(nèi)部控制月度評價。根據(jù)科室風(fēng)險狀況特點(diǎn)，制定評價方案，每月對一個科室風(fēng)險控制情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，根據(jù)檢查結(jié)果，作出月度評價，提出整改建議并督促整改，動態(tài)推動全行內(nèi)控工作的提升。二是按季開展風(fēng)險監(jiān)測和評估。以“八金、六崗、四權(quán)”為重要節(jié)點(diǎn)，以內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)測管理信息系統(tǒng)為依托，從管理、監(jiān)督、執(zhí)行三個層面聚焦，對中心支行內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行深入分析、識別和量化，判定重要部位風(fēng)險控制情況。堅持季度內(nèi)部風(fēng)險控制監(jiān)測，強(qiáng)化對風(fēng)險點(diǎn)的評估和應(yīng)對，將定期排查和動態(tài)監(jiān)測相結(jié)合，構(gòu)建以業(yè)務(wù)部門持續(xù)監(jiān)測為主，內(nèi)審部門季度監(jiān)測為輔的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)測框架。要求業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險排查和分析的主體，主動查找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險應(yīng)對措施；內(nèi)審部門按季開展內(nèi)部風(fēng)險檢查，綜合評價各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險控制體系的建立健全程度和有效性。三是分管行領(lǐng)導(dǎo)每半年對分管科室內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查講評，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出整改建議，切時做好對內(nèi)控工作的指導(dǎo)和推動。

二、打造“四會平臺”。一是年初召開黨委會，專題研究內(nèi)控內(nèi)管及風(fēng)險防范工作，聽取監(jiān)督部門關(guān)于上級行業(yè)務(wù)工作會議精神及貫徹落實(shí)意見的匯報，各位黨委委員就如何圍繞確保全行工作安全、穩(wěn)定、有序運(yùn)行的總體目標(biāo)，有效履行職責(zé)提出具體意見。將防范風(fēng)險與本行中心工作、業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)；二是按季召開內(nèi)控內(nèi)管黨委專題擴(kuò)大會，聽取內(nèi)審部門工作匯報，研究解決內(nèi)控建設(shè)活動中存在的問題，制定防范措施；三是以季度大監(jiān)督工作聯(lián)席會為平臺，監(jiān)督部門通報監(jiān)督檢查情況，分析存在的問題，提出具體意見和建議。實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享，擴(kuò)大監(jiān)督成果運(yùn)用。四是半年召開一次內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員會議，通報各部門內(nèi)控及風(fēng)險防范工作落實(shí)情況，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，布置內(nèi)控內(nèi)管和風(fēng)險防范工作任務(wù)。充分發(fā)揮內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的作用，強(qiáng)化部門及崗位人員風(fēng)險防范意識，形成合力。

三、建立“五項機(jī)制”。一是內(nèi)控制度建設(shè)長效機(jī)制。以“制度完善月”活動為抓手，修訂完善各項內(nèi)控制度，日常工作中，注重強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)測，強(qiáng)化制度動態(tài)管理，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控的要求，及時修訂和完善制度，促使制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)創(chuàng)新相結(jié)合。二是內(nèi)控大監(jiān)督機(jī)制。充分利用大監(jiān)督工作機(jī)制，通報監(jiān)督檢查情況及風(fēng)險隱患，實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督信息資源共享，形成監(jiān)督合力，提升監(jiān)督的效率和效果；三是分析評價機(jī)制。在“三評聯(lián)動”的基礎(chǔ)上，結(jié)合審計項目和各部門監(jiān)督檢查情況，定期進(jìn)行分析評價，根據(jù)年度監(jiān)督檢查情況，對檢查中發(fā)現(xiàn)的各類問題進(jìn)行歸納、分析，對可能產(chǎn)生的風(fēng)險和后果進(jìn)行評估，形成風(fēng)險評估報告，在轄內(nèi)通報。四是問題整改與責(zé)任追究機(jī)制。對檢查、審計發(fā)現(xiàn)的問題，明確責(zé)任，建立整改臺賬，限時整改。強(qiáng)化責(zé)任追究，對因違反規(guī)章制度而導(dǎo)致業(yè)務(wù)差錯的直接責(zé)任人進(jìn)行追究，完善糾錯機(jī)制。五是考核獎懲機(jī)制。建立完善各項考核辦法，將內(nèi)控制度、管理辦法落實(shí)情況納入年度考核，實(shí)行“一票否決”制。

第二篇：個人存款業(yè)務(wù)風(fēng)險成因與防范

金融風(fēng)險防范是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，但大多數(shù)理論工作者和實(shí)務(wù)人員更多注意的是貸款的風(fēng)險管理，存款風(fēng)險管理常常不被人們所關(guān)注。儲蓄存款作為農(nóng)行的傳統(tǒng)負(fù)債行為，庸置疑積累了比較成熟的管理方法、管理制度和操作規(guī)范。但是，隨著儲蓄業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新與發(fā)展，銀行科技手段的日新月異儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險也在加大，防范風(fēng)險刻不容緩。

一、儲蓄存款風(fēng)險及種類

儲蓄存款風(fēng)險有廣義和狹義兩種。廣義的儲蓄存款風(fēng)險是指儲蓄存款的流動性風(fēng)險，亦即儲蓄存款由于各種原因造成的擠提的可能。狹義的儲蓄存款風(fēng)險是由于柜臺操作人員失誤或其他原因造成的儲蓄存款業(yè)務(wù)辦理過程形成銀行資金損失或信譽(yù)傷害的可能。隨著儲蓄業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，科技手段的不斷發(fā)展，儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的可能性有不斷上升之勢。儲蓄存款業(yè)務(wù)風(fēng)險的種類是多種多樣的，主要有：

（一）柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險

它是由于柜臺人員操作失誤或主觀故意在辦理開戶、支取、提前支取等業(yè)務(wù)中形成的風(fēng)險。柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是儲蓄存款業(yè)務(wù)風(fēng)險中最常見、最容易造成銀行資金損失、對銀行信譽(yù)影響最大的一種風(fēng)險。

（二）技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險

它是網(wǎng)絡(luò)、通訊或技術(shù)原因形成的風(fēng)險，如銀行“單邊賬”造成的資金風(fēng)險或者由于電腦故障、技術(shù)原因造成柜臺業(yè)務(wù)的中斷，給銀行聲譽(yù)和資金形成的風(fēng)險。它的特點(diǎn)是突發(fā)性的集中性，影響面大范圍廣，易于形成連鎖反應(yīng)。

（三）社會風(fēng)險

它是犯罪分子作案形成的風(fēng)險，主要是盜用他人存款單或印鑒、仿制存單、盜用他人儲蓄密碼等作案形成的內(nèi)險。社會風(fēng)險具有明顯的人為故意，是儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險防范研究的重要內(nèi)容。

（四）政策性風(fēng)險

它是由于銀行管理政策和規(guī)章制度管理上的漏洞造成的風(fēng)險。這種風(fēng)險往往是內(nèi)外部因素綜合作用的結(jié)果。

（五）法律風(fēng)險

它主要是儲蓄存款人利用法律上的合法身份和夫妻、子女和其他關(guān)系掛失、認(rèn)領(lǐng)、支取存款，然后又由合法持有人訴諸法律要求銀行賠償損失或其他利用法律漏洞，以及利用銀行工作人員對法律知識的貧乏作案或儲蓄存款法律糾紛而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（六）儲蓄中的其他業(yè)務(wù)風(fēng)險

它是在開具存款證明書、辦時柜臺掛失、辦理儲蓄存款抵押貸款對保等業(yè)務(wù)中形成的風(fēng)險。其特點(diǎn)主要是辦理與儲蓄業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)時產(chǎn)生的衍生風(fēng)險。

二、儲蓄存款風(fēng)險的具體表現(xiàn)

（一）支取和辦理提前支取的風(fēng)險

1、用他人存款單冒領(lǐng)支取存款。

2、涂改變造存款單辦理支取手續(xù)。

3、辦理假掛失造成的風(fēng)險。

4、用假身份證件冒領(lǐng)存款。

隨著電子化的發(fā)展，這種業(yè)務(wù)風(fēng)險大大減少，但也不容忽視。

（二）ATM機(jī)和網(wǎng)上銀行的風(fēng)險

1、盜用他人密碼，仿制儲蓄卡在ATM機(jī)上支取存款。

2、運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)在ATM機(jī)上作案。

3、利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)盜取客戶資金所產(chǎn)生的風(fēng)險（主要發(fā)生在網(wǎng)上銀行）。

（三）電腦故障產(chǎn)生的風(fēng)險

1、由于業(yè)務(wù)量猛增造成網(wǎng)絡(luò)通訊的“堵塞”產(chǎn)生業(yè)務(wù)辦理的中斷。

2、由于網(wǎng)絡(luò)通訊原因遷居的通存通兌、銀證轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)兩邊交易的不同步形成的“單邊賬”。

3、其他電腦原因產(chǎn)生的風(fēng)險。

（四）開具存款證明書時產(chǎn)生的風(fēng)險

1、工作人員因各種原因主觀故意開具虛假存款證明書。

2、對存款證明書時行變造。

（五）辦理儲蓄存款抵押貸款對保時產(chǎn)生的風(fēng)險

1、柜臺操作人員失誤在對保中形成的風(fēng)險。

2、虛假的對保給銀行資金造成的損失。

（六）支付利息中產(chǎn)生的風(fēng)險

1、多支少付利息給農(nóng)行資金和聲譽(yù)造成的損失和傷害。

2、銀行工作人員虛支利息作案。

三、儲蓄存款風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）儲蓄管理工作難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要而產(chǎn)生的風(fēng)險

一是近年來農(nóng)業(yè)銀行儲蓄業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量倍增，如到2002年3月末，儲蓄存款余額已是1994年年末的4倍，業(yè)務(wù)量的急劇增加給一線操作人員增加了工作難度，也增加了發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險的機(jī)會；二是業(yè)務(wù)品種不斷增加，如儲蓄存款存通兌、銀證轉(zhuǎn)賬、銀證通、網(wǎng)上銀行、ATM機(jī)、“一卡通”等業(yè)務(wù)發(fā)展，還有免填單、自動轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，增加了發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險的機(jī)會；三是業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，儲蓄業(yè)務(wù)已從單純的儲蓄存款發(fā)展為與貸款、保了全、匯兌、代理國債發(fā)生、代理發(fā)生基金、存款證明書及其他中間業(yè)務(wù)相結(jié)合的綜合性儲蓄業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大必然加大出現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的可能。

（二）人員素質(zhì)上的原因

一是目前員工素質(zhì)亟待提高。近年來科技發(fā)展與業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷增加，對培訓(xùn)工作提出了新的要求，但由于條件的限制，培訓(xùn)的深度與廣度不夠，不利于業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險防范；新入行人員減少，高學(xué)歷人員占比還不高，特別是一線員工文化素質(zhì)參差不齊。二是個別儲蓄人員道德水平不高形成儲蓄存款業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要原因。

（三）科技發(fā)展水平滯后，網(wǎng)絡(luò)通訊不暢

由于農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)遍及城鄉(xiāng)，網(wǎng)絡(luò)層次與管理層次多，客觀上影響到農(nóng)行網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的質(zhì)量，而網(wǎng)絡(luò)銀行、銀證通、儲而寶、一卡通等業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)通訊“滯塞”，電腦故障仍然不可避免，加大了儲蓄存業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（四）制度不完善，管理不盡規(guī)范

一是近年來，網(wǎng)上銀行、一卡通及各種代理基金、債券等業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，使儲蓄存款原有的規(guī)章制度和管理規(guī)范遇到了前所未有的考驗，制度和管理上的不完善是產(chǎn)生儲蓄業(yè)務(wù)見的重要原因之一；二是具體工作中對儲蓄業(yè)務(wù)人員管理工作不到位，致使部分儲蓄人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，印章、有價單證保管不善給犯罪分子以可乘之機(jī)；三是授權(quán)管理不規(guī)范。如對密碼修改、操作員與管理員的授權(quán)等不盡規(guī)范。

（五）社會環(huán)境的原因

社會上一些不法分子將目光盯住銀行，如不法分子在ATM機(jī)、卡折合一的卡上作案，在銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)搶劫犯罪等都可能形成儲蓄業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。

（六）單純?nèi)蝿?wù)觀念

個別單位和儲蓄員為了單純追求任務(wù)完成，以“方便客戶”為幌子，制度觀念淡薄，在辦理業(yè)務(wù)中隨意“變通”形成風(fēng)險。

（七）儲蓄事后監(jiān)督不到位

儲蓄事后監(jiān)督在傳統(tǒng)儲蓄業(yè)務(wù)管理中主要側(cè)重于對含蓄利息計算、賬務(wù)差錯、會計要素等方面的監(jiān)督，在手工操作階段對防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，規(guī)范賬務(wù)記載等發(fā)揮了很好的作用，但隨著計算機(jī)在銀行的普遍運(yùn)用，儲蓄柜員制的廣泛實(shí)施，儲蓄事后監(jiān)督這種“事后”的監(jiān)督管理辦法已經(jīng)明顯落后，其作用逐漸被淡化，很難真正起到防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的作用。

四、儲蓄存款風(fēng)險防范策略

（一）“以人為本”是儲蓄存款風(fēng)險防范的根本

儲蓄存款業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生很大程度上是因為儲蓄操作人員造成的。因此加強(qiáng)員工隊伍建設(shè)，提高員工遵守規(guī)章，按程序操作的意識是風(fēng)險防范的根本。首先是提高員工的文化素質(zhì)和水平，提高業(yè)務(wù)熟練程度，防止辦理業(yè)務(wù)中各種漏洞的發(fā)生；其次是加強(qiáng)員工職業(yè)道理德教育，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，教育員工正確處理服務(wù)客戶與嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的關(guān)系，不能打著為“服務(wù)客戶”的幌子違反規(guī)章制度；第三是加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能和有關(guān)法律知識培訓(xùn)，提高員工辦理業(yè)務(wù)的能力、速度和水平，防范儲蓄業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險和人員素質(zhì)風(fēng)險。

（二）提高網(wǎng)絡(luò)和科技水平是防范儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險的保障

一是要加大投入，改善農(nóng)行各種硬件設(shè)備，最大限度降低設(shè)備故障率；二是解決好網(wǎng)絡(luò)中的“單邊賬”問題；三是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，降低網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)問題的概率；四是強(qiáng)化機(jī)器和網(wǎng)絡(luò)的安全防范，如對系統(tǒng)操作員和系統(tǒng)管理員要明確授權(quán)，強(qiáng)化管理；五是以“新一代“為契機(jī)，逐步實(shí)現(xiàn)全國數(shù)據(jù)處理統(tǒng)一化進(jìn)程，盡快建立全國數(shù)據(jù)處理中心，提高數(shù)據(jù)處理的速度和準(zhǔn)確程度，盡最大可能減少系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)事后監(jiān)督，構(gòu)筑二道防線是防化儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險的延續(xù)

一是要研究網(wǎng)絡(luò)銀行、電腦操作業(yè)務(wù)等新情況下儲蓄事后監(jiān)督的管理制度和辦法，建立新的儲蓄事后監(jiān)督機(jī)制；二是要配備熟悉儲蓄業(yè)務(wù)而又精通計算機(jī)操作和管理的儲蓄塥后監(jiān)督人員；三是強(qiáng)化儲蓄事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)技能特別是計算機(jī)知識的培訓(xùn)，強(qiáng)化計算機(jī)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督。

（四）強(qiáng)化儲蓄工作日常管理是防范風(fēng)險的基礎(chǔ)

一是加強(qiáng)儲蓄工作的授權(quán)管理。對儲蓄業(yè)務(wù)也要明確轉(zhuǎn)授權(quán)。對存單掛失、密碼修改、存款證明書開具、儲蓄存款單對保等業(yè)務(wù)，經(jīng)營行要明確規(guī)定授權(quán)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，由營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式分層授權(quán)，嚴(yán)格實(shí)施，嚴(yán)禁超授權(quán)辦理業(yè)務(wù)。二是加強(qiáng)客戶信息管理，從技術(shù)方面要嚴(yán)格對客戶信息的管理，并教育儲蓄人員嚴(yán)守客戶秘密。三是加強(qiáng)對儲蓄單證、印章等的管理，堵塞儲蓄風(fēng)險源頭。四是強(qiáng)化農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，增強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)安全功能。按照規(guī)范化要求對現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行改造，提高安全防范水平。

（五）實(shí)施儲蓄存款支取實(shí)名制是防范風(fēng)險的政策保證

目前存款實(shí)名制已實(shí)施，但它并非完全意義的存款實(shí)名制，存款到期支取時無須提供任何有效身份證明，不利于保護(hù)存款人的存款安全。因此，實(shí)行儲蓄存款支取的實(shí)名制已經(jīng)迫在眉睫。建議人民銀行會同國家有在部門通過立法或其他形式推行儲蓄存款支取實(shí)名制，真正減少儲蓄存款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。 [，感謝原作者]

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第三篇：北京信用卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險防范

一、2012年，信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展

北京信用卡套現(xiàn)訊：到2012年底，在第三季度，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡33.9億塊，第三季度交易前值319.2萬億元，包括消費(fèi)金額達(dá)到16.2萬億元，比 上年增長21%、13%和34%;發(fā)行信用卡2.8億張，前三個季度借記卡交易金額7.1萬億元，包括消費(fèi)金額達(dá)到

4.3萬億元，比上年增長18%、33%和48%。信用卡消費(fèi)金額占總金額的27%的銀行信用卡消費(fèi)在社會消費(fèi)品零售總額比，從2006年的3.1%上升到2012年，第三季度國內(nèi)生產(chǎn)總 值的28.9%，占比從2006年的1.1%上升到2012年第三季度的12.2%，借記卡在促進(jìn)消費(fèi)，刺激國內(nèi)需求發(fā)揮了重要作用。

二、信用卡業(yè)務(wù)當(dāng)前存在的問題

1。風(fēng)險管理水平進(jìn)一步提高

與進(jìn)一步發(fā)展信用卡市場的發(fā)展，增加風(fēng)險的情況下。目前，信用卡，現(xiàn)金，虛假申請，偽卡和偷來的信用卡欺詐案件數(shù)量較多，且與信用卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。

2。安全用卡知識人氣不高

目前，持卡人使用信用卡的安全是指一般不高，主動防范風(fēng)險的意識相對較弱。許多信用卡使用過程中多注意信用卡消費(fèi)的便利，經(jīng)常忽略了使用過程中的一些 潛在的危險因素，卡片如不注意保持交易憑條，語句，可選的顯示他們的信用卡賬戶、密碼和其他重要的信息，在非法網(wǎng)站在線支付等，導(dǎo)致個 人重要信息被盜，不僅對他們自己的經(jīng)濟(jì)損失，而且增加了發(fā)卡銀行，單個銀行信用卡風(fēng)險管理工作困難。

三、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督

一是要注意創(chuàng)新信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險，并遵守信用卡風(fēng)險監(jiān)督和預(yù)防為重點(diǎn)。

二是進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)督工作。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定發(fā)卡銀行信用卡信用檢查，信用額度進(jìn)行集中管理、風(fēng)險信息后應(yīng)采取風(fēng)控制措施，交易監(jiān)控、風(fēng)險資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的管理需求。三是提高安全意識的卡片。通過組織開展銀行JiaoYuRi公共活動，指導(dǎo)安全卡，有效約束招商銀行接受法律;

第四篇：商業(yè)銀行二級支行操作風(fēng)險防范與控制措施

商業(yè)銀行二級支行操作風(fēng)險防范與控制措施

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)和其在一國國民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立有效的風(fēng)險防范和控制機(jī)制，尤其是商業(yè)銀行新管理模式下二級支行的風(fēng)險防范與有效的控制措施，對商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。健全的風(fēng)險控制制度是評價商業(yè)銀行公司治理機(jī)制完善與否的基本標(biāo)準(zhǔn)之一，其中科學(xué)有效的操作風(fēng)險控制，更是直接從事經(jīng)營活動的商業(yè)銀行二級支行所面臨的最廣泛、最直接的基礎(chǔ)性風(fēng)險控制管理工作。在我國現(xiàn)階段，由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和金融監(jiān)管部門監(jiān)管制度的不完善，操作風(fēng)險已經(jīng)成為我國金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要金融風(fēng)險之一。近年發(fā)生的少數(shù)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)外勾結(jié)詐騙案，就暴露出當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險防范上的問題。從我國商業(yè)銀行二級支行操作風(fēng)險控制狀況分析入手，結(jié)合國際、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制理論和實(shí)踐經(jīng)驗，分析對加強(qiáng)商業(yè)銀行二級支行操作風(fēng)險控制的相關(guān)對策，以期對商業(yè)銀行二級支行如何有效控制近年來呈上升趨勢的操作風(fēng)險實(shí)踐有所裨益。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式

商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要源于內(nèi)部管理不善、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤、系統(tǒng)故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風(fēng)險、越權(quán)交易、內(nèi)部人作案、外部不法分子欺詐等也經(jīng)常引發(fā)操作風(fēng)險。研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式，對于做好防范工作具有重要的意義。以下是對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式的簡要分析：

（一）組織風(fēng)險

是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險，就是組織風(fēng)險。

（二）管理風(fēng)險

是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，而使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險被稱為管理風(fēng)險。

（三）技術(shù)風(fēng)險

3是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險，被稱為技術(shù)風(fēng)險。

（四）人員風(fēng)險

是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。

（五）法律及制度風(fēng)險

是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、我國商業(yè)銀行二級支行目前操作風(fēng)險控制總體狀況分析 二級支行是商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理鏈條中處于承上啟下的樞紐部位，在日常經(jīng)營管理活動中直接面對市場、客戶和基層經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，自然成為操作風(fēng)險的多發(fā)地帶和控制主戰(zhàn)場。回顧近年來國內(nèi)各商業(yè)銀行所發(fā)生的內(nèi)外部事故、案件，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行二級支行主要操作風(fēng)險控制總體狀況如下：

（一）由制度和管理程序缺陷引發(fā)的違規(guī)操作風(fēng)險屢見不鮮 銀行違規(guī)操作案件的內(nèi)容涉及多是銀行內(nèi)部違規(guī)操作引起的客戶資金被內(nèi)外部人員非法挪用、侵占。從眾多案例的過程分析，制度和管理程序有缺陷是引發(fā)各類違規(guī)操作的主要誘因：一是在社會整體信用環(huán)境不佳，金融監(jiān)管不到位的宏觀環(huán)境下，商業(yè)銀行推出的一些新型金融產(chǎn)品相關(guān)風(fēng)險防范管理制度、操作程序不周密，“禁區(qū)”不設(shè)防；二是銀行內(nèi)部操作風(fēng)險防范意識差，實(shí)際操作中有制度不執(zhí)行、越權(quán)審批、越界操作、不規(guī)范操作等問題屢見不鮮，“后防線”空虛；三是有些基層行機(jī)構(gòu)不合理的規(guī)?？己酥笜?biāo)壓力下片面追求業(yè)務(wù)發(fā)展，人員培訓(xùn)尤其是一線操作人員的操作技能、風(fēng)險識別能力的培訓(xùn)以及必要驗證手段不到位，面對有欺詐意圖客戶的不合理要求放松警惕，“開門迎盜”。如近年來國內(nèi)比較多見的“汽車按揭”、“住房按揭”、“銀行信用卡”、“以貸引存被騙”、“信用證、保理、銀行匯票欺詐至損”等詐騙案件，都表現(xiàn)出銀行內(nèi)部制度和管理程序存在缺陷，業(yè)務(wù)辦理過程中存在明顯違規(guī)操作行為的共同特征。違規(guī)操作風(fēng)險在二級支行主要業(yè)務(wù)操作過程中還比較突出，屢見不鮮。

（二）以道德風(fēng)險為誘因的內(nèi)部和外部欺詐風(fēng)險層出不窮

銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險是金融從業(yè)人員違反銀行職業(yè)道德和銀行內(nèi)部管理制度而給銀行帶來的無法預(yù)期的損失。國內(nèi)商業(yè)銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險導(dǎo)致的內(nèi)外部欺詐舞弊風(fēng)險的表現(xiàn)形式主要有：高級管理人員違法違規(guī)經(jīng)營，盲目擴(kuò)大規(guī)模，內(nèi)部經(jīng)營管理混亂；信貸人員違反信貸規(guī)章制度，隨意超越權(quán)限，大量發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款，造成重大資金損失；會計、出納人員肆意篡改賬目或偽造存單、匯票等侵吞儲戶存款和客戶資金；計算機(jī)操作人員通過計算機(jī)主機(jī)和網(wǎng)絡(luò)工作站，采取未經(jīng)授權(quán)非法進(jìn)入、非法修改和非法索取等方式貪污，甚至導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)流失或嚴(yán)重?fù)p失；外匯交易人員和交收人員主動作弊，內(nèi)外勾結(jié)，騙取銀行資金等。一方面，內(nèi)部人員尤其是各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、管理層、關(guān)鍵操作崗位人員防范道德風(fēng)險意識相對滯后，信任代替制度、權(quán)大于制度章程以及監(jiān)管部門和被監(jiān)管對象之間的信息不對稱形成實(shí)際的內(nèi)部人控制等深層次問題沒有得到根本解決；另一方面，相當(dāng)部分的前臺操作人員和后臺監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能不到位，不足以防范來自內(nèi)外部的有意識蓄謀的舞弊行為。

（三）法律風(fēng)險控制防范的空間、層次和難度空前放大

金融業(yè)是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域創(chuàng)新最快的行業(yè)，商業(yè)銀行面臨的業(yè)務(wù)創(chuàng)新會更快、更多、更廣，而法律調(diào)整相對滯后，這意味著法律風(fēng)險在銀行日常業(yè)務(wù)經(jīng)營中會更加突出，法律風(fēng)險控制防范的空間、層次和難度也空前放大。事實(shí)上，在資產(chǎn)證券化、法人賬戶透支甚至銀團(tuán)貸款、按揭、票據(jù)等業(yè)務(wù)中都存在實(shí)際操作與現(xiàn)行法律不完全適應(yīng)的地方，加上國民不斷增強(qiáng)的個人維權(quán)意識，近年來國內(nèi)商業(yè)銀行尤其是二級支行，面臨越來越大的應(yīng)訴壓力，稍有不慎導(dǎo)致敗訴賠償，損害銀行聲譽(yù)的案例比比皆是。有效防范法律風(fēng)險已成為商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險的主要課題之一，要求商業(yè)銀行在開拓新業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)當(dāng)法律關(guān)注和經(jīng)濟(jì)關(guān)注并重，而不應(yīng)只傾向于判斷一項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)價值。

（四）商業(yè)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險不容忽視

隨著信息時代的來臨，計算機(jī)已經(jīng)成為信息流轉(zhuǎn)、交換的主要載體，計算機(jī)和通信網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息技術(shù)在金融行業(yè)率先得到普及應(yīng)用，金融業(yè)的大多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了電腦自動化處理，一些新型的金融服務(wù)不斷推向社會。據(jù)媒體報道，在國外，曾發(fā)生多起攻擊計算機(jī)中心、炸毀計算機(jī)設(shè)備的案件。這就警示我們，對銀行信息中心計算機(jī)設(shè)備實(shí)體的安全和風(fēng)險防范就應(yīng)當(dāng)引起足夠的重視。尤其是商業(yè)銀行基層計算機(jī)網(wǎng)點(diǎn)，有相當(dāng)一部分機(jī)房設(shè)計簡陋，防護(hù)裝置達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，人為助長了計算機(jī)實(shí)體風(fēng)險。

從國內(nèi)金融業(yè)調(diào)查的情況來看，在電腦廣泛運(yùn)用的銀行結(jié)算、支付業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，計算機(jī)安全還是一個較為薄弱的環(huán)節(jié)，尤其是對于一些銀行電子化起步較晚，缺乏足夠的財力和技術(shù)力量來解決計算機(jī)安全隱患的基層金融單位，潛在的風(fēng)險則更大。從商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的角度來分析，主要問題可概括為：

1、體制風(fēng)險。

所謂體制風(fēng)險，主要是指在管理上缺乏統(tǒng)一的組織和領(lǐng)導(dǎo)所引發(fā)的風(fēng)險。在信息管理方面往往只注重計算機(jī)在銀行電子化業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，過分強(qiáng)調(diào)科技的服務(wù)職能，而忽略了計算機(jī)安全管理工作，忽視金融科技監(jiān)管?？萍既藛T單兵作戰(zhàn)，除了承擔(dān)業(yè)務(wù)軟件的推廣應(yīng)用，還要負(fù)責(zé)全行設(shè)備的維護(hù)與管理，往往是顧此失彼。各業(yè)務(wù)職能部門還沒有將計算機(jī)安全作為一項重要工作來抓，計算機(jī)風(fēng)險管理幾乎是一片空白。

2、制度風(fēng)險。

所謂制度風(fēng)險，主要是指在銀行電子化業(yè)務(wù)中，由于制度制定有漏洞或執(zhí)行不到位所造成的潛在風(fēng)險。當(dāng)前基層行建立的計算機(jī)安全管理制度難以適應(yīng)銀行計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)形勢發(fā)展的需要。網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)行管理、密碼專人管理、操作員管理、數(shù)據(jù)備份媒體存放管理等制度還有待于進(jìn)一步完善。尤其是內(nèi)控制度的落實(shí)情況更是各行銀行電子化建設(shè)中一項薄弱環(huán)節(jié)。隨著金融體制的改革逐步深入，各家銀行機(jī)構(gòu)都在精簡機(jī)構(gòu)、精簡網(wǎng)點(diǎn)人員，一人多網(wǎng)、一人持有多個操作員號的現(xiàn)象時有發(fā)生。形成了人員少、業(yè)務(wù)集中、基本內(nèi)控制度難以執(zhí)行的狀況。

3、人員素質(zhì)風(fēng)險。

所謂人員素質(zhì)風(fēng)險，主要是指因人員素質(zhì)參差不齊而引發(fā)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的風(fēng)險。當(dāng)前我國銀行業(yè)普遍存在缺乏專業(yè)高素質(zhì)人員，一般銀行從業(yè)人員尤其是基層行員工素質(zhì)還不能與先進(jìn)的管理手段、先進(jìn)的管理工具的要求相適應(yīng)；在具體的業(yè)務(wù)操作中更是無法有效的利用現(xiàn)有的資源。也正因此，人員素質(zhì)的滯后對計算及網(wǎng)絡(luò)的安全同樣是一個潛在的風(fēng)險

三、完善二級支行操作風(fēng)險控制的應(yīng)對策略和措施

商業(yè)銀行二級支行操作風(fēng)險管理目標(biāo)，主要是識別二級支行日常經(jīng)營管理活動中所面臨的主要操作風(fēng)險，并采取必要恰當(dāng)?shù)念A(yù)防措施，最大限度地防范因交易系統(tǒng)不完善或其他一些人為失誤，尤其是因管理失誤和控制缺失而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，避免重大損失。防范操作風(fēng)險要從制度建設(shè)、責(zé)任追究懲戒、科技手段建設(shè)上下功夫，加強(qiáng)內(nèi)部控制、監(jiān)督檢查，嚴(yán)防金融案件。

（一）構(gòu)建適宜的操作風(fēng)險管理組織體系

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管穩(wěn)健做法》確定的十大原則的第一至第三條就是“營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境”，要點(diǎn)是：“需要核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)制訂相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險，確保內(nèi)審部門全面有效的監(jiān)督該系統(tǒng)”。在操作風(fēng)險的管理方面，既要有相對宏觀的操作風(fēng)險戰(zhàn)略管理，又需面對微觀的操作風(fēng)險制訂具體控制措施。因此，首先需要構(gòu)建適宜的操作風(fēng)險管理組織體系，以營造良好的操作風(fēng)險管理環(huán)境，使操作風(fēng)險控制成為一種環(huán)境控制，而不僅僅是操作部門自我控制；使操作風(fēng)險控制成為各級風(fēng)險控制部門控制，而不僅僅是專門風(fēng)險管理人員的控制。

1、從二級支行現(xiàn)有的組織架構(gòu)看，宜在分行層面成立專門的操作風(fēng)險管理專業(yè)委員會，由分行高級管理層和主要專業(yè)部門、監(jiān)督部門組成，負(fù)責(zé)依據(jù)上及行下達(dá)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度要求和對分行的控制任務(wù)，結(jié)合本級行實(shí)際經(jīng)營規(guī)模和區(qū)域特點(diǎn)，統(tǒng)籌研究確定本行操作風(fēng)險管理的整體控制目標(biāo)、控制重點(diǎn)領(lǐng)域和一定時期推出的新產(chǎn)品、操作程序、管理系統(tǒng)的控制要求。如研究本行反洗錢策略、應(yīng)付訴訟策略、員工職業(yè)道德教育和操作技能培訓(xùn)規(guī)劃、突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案準(zhǔn)備、對外合同文件法律風(fēng)險專業(yè)審查、新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品操作風(fēng)險控制規(guī)程等等。

2、分行高級管理層要指定專門的高級管理人員分專業(yè)負(fù)責(zé)督促各管理和操作部門，有專人對部門所有業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控。對下轄機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險控制實(shí)際狀況進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及時協(xié)調(diào)彌補(bǔ)本行內(nèi)跨專業(yè)業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)的邊際風(fēng)險控制漏洞。操作風(fēng)險管理涉及許多不同專業(yè)部門，難免出現(xiàn)需要相互協(xié)調(diào)的情況。如保證信貸部門和會計部門的定期賬務(wù)核對、保證上下級機(jī)構(gòu)之間及不同專

業(yè)部門之間業(yè)務(wù)資料移送交接的安全性、保證全行各級機(jī)構(gòu)對外同一業(yè)務(wù)處理口徑、方便服務(wù)客戶與內(nèi)控防范措施的協(xié)調(diào)等等。

3、配備具有足夠資質(zhì)和一定數(shù)量的內(nèi)審人員，保證二級支行內(nèi)審部門有足夠的能力，充裕的檢查、評價時間和空間，全面有效地監(jiān)督全行操作風(fēng)險控制系統(tǒng)運(yùn)行的效果和效率。如保證內(nèi)審部門人員構(gòu)成中有足夠數(shù)量精通法律、會計、信貸、資金、計算機(jī)等業(yè)務(wù)的專業(yè)人士，保證內(nèi)審部門能無信息屏蔽地開展獨(dú)立檢查和評價工作，保證及時對全行不合規(guī)操作行為有處罰制止權(quán)力等等。

（二）構(gòu)建操作風(fēng)險管理監(jiān)控信息指標(biāo)體系

按“統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分工管理”原則，由分行操作風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一協(xié)調(diào)，各成員部門分專業(yè)分工研究制定“主要操作風(fēng)險管理指引”，完善本專業(yè)識別、計量、監(jiān)測操作風(fēng)險的內(nèi)部程序，識別本專業(yè)所有產(chǎn)品、行為、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險，確定本專業(yè)操作風(fēng)險管理監(jiān)控主要信息指標(biāo)（如失敗交易次數(shù)、員工流動比率、錯誤和遺漏的頻率及嚴(yán)重程度），對主要業(yè)務(wù)分類實(shí)施日常（逐月/逐季）量化監(jiān)測，對現(xiàn)有做法進(jìn)行自我評估，對可能的風(fēng)險緩解改進(jìn)方案進(jìn)行成本?效益分析，不斷優(yōu)化操作風(fēng)險的控制或緩解政策和方法，緩釋操作風(fēng)險。當(dāng)前應(yīng)著手解決的問題是：

1、對主要的生產(chǎn)、信息管理系統(tǒng)，要建立至少一套以上的應(yīng)急預(yù)案，健全事故即時報告處理制度。如系統(tǒng)參數(shù)的權(quán)限和人員管理應(yīng)納入日常業(yè)務(wù)檢查和監(jiān)督的重點(diǎn)范圍、系統(tǒng)定期檢修及事故情況下的應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案等。在科技手段建設(shè)方面，要加大銀行一線操作環(huán)節(jié)的技控含量，形成以技控手段為主的一線操作風(fēng)險控制體系，預(yù)前壓縮人為操作差錯失誤和越權(quán)違規(guī)操作的空間。

2、對法律風(fēng)險實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理和集約化控制，從制度和人力資源配備等方面保證分行法律專業(yè)人員的資質(zhì)水平勝任管理要求，保證二級支行對內(nèi)對外的重要法律文書正式生效前都必須經(jīng)過嚴(yán)格專業(yè)審查鑒定。分行法律事務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)對全分行法律事務(wù)管理，做到：對全行業(yè)務(wù)服務(wù)合同內(nèi)容的合法性、完備性以及風(fēng)險度等方面做法律監(jiān)控；對訴前論證、訴中監(jiān)管以及對私案件協(xié)助執(zhí)行等的統(tǒng)一管理；統(tǒng)一監(jiān)理全分行法律事務(wù)，如案件管理、外聘律師管理、訴訟費(fèi)用管理，業(yè)務(wù)規(guī)章、操作流程、轉(zhuǎn)授權(quán)等各類文件的法律專業(yè)審查，出具重大合同業(yè)務(wù)事項和相關(guān)文件法律意見書，為分行新業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供法律支持等等。

3、從制度、管理程序以及培訓(xùn)等根源上研究違規(guī)操作問題所在，營造良好的風(fēng)險控制文化，提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時，營造良好的風(fēng)險控制文化，逐步清除信任代替制度、權(quán)大于制度章程等助長內(nèi)部欺詐的土壤；二級支行需要不斷加強(qiáng)教育培訓(xùn)和內(nèi)控信息化建設(shè)，使全行員工都能熟知本崗位的操作風(fēng)險和內(nèi)控制度，清晰了解分行的操作風(fēng)險管理政策和對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段；建立員工違規(guī)信息檔案，加大違規(guī)操作的處罰力度，對有嚴(yán)重違規(guī)記錄的員工不予提拔任職。

4、定期獨(dú)立評估分行各項操作風(fēng)險：一是結(jié)合分行總體風(fēng)險輪廓和內(nèi)部資本目標(biāo)，評估操作風(fēng)險資本充足率；二是針對已暴露操作風(fēng)險評估分行風(fēng)險管理方法的有效性；三是評估監(jiān)測和報告操作風(fēng)險暴露及相關(guān)數(shù)據(jù)質(zhì)量的系統(tǒng)的效率，對每一項業(yè)務(wù)進(jìn)展相應(yīng)產(chǎn)生一項風(fēng)險評估報告，對所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)估并標(biāo)出風(fēng)險等級；四是分行確保操作風(fēng)險管理程序完整性的內(nèi)部控制、檢查和審計方法到位情況；五是分行操作風(fēng)險緩解的有效性。

（三）健全操作風(fēng)險監(jiān)督體系和責(zé)任追究懲戒制度

建立分層次、縱橫交叉的的操作風(fēng)險檢查監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，保證全行操作風(fēng)險控制疏而不漏：第一層次，由基層經(jīng)營機(jī)構(gòu)做好本機(jī)構(gòu)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的日常操作風(fēng)險的合規(guī)性檢查；第二層次，由各主要專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)督促、檢查各支行、集約化管理中心對本專業(yè)各項規(guī)章制度、操作規(guī)程的貫徹執(zhí)行；第三層次，由內(nèi)審監(jiān)督部門根據(jù)總、分行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，強(qiáng)化內(nèi)部控制與合規(guī)管理，負(fù)責(zé)審核各項經(jīng)營活動是否遵循有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展銀行內(nèi)部各項規(guī)章制度的合規(guī)性檢查，開展以信貸操作風(fēng)險、電子化系統(tǒng)風(fēng)險、結(jié)算操作風(fēng)險等內(nèi)容的專項合規(guī)檢查，開展對轄屬機(jī)構(gòu)關(guān)鍵崗位人員的離任、離崗以及責(zé)任審計，并逐步增加合規(guī)管理職能，實(shí)施對操作風(fēng)險管理委員會成員部門履行職責(zé)情況的持續(xù)監(jiān)督、評價和反饋問責(zé)。同時，對日常合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要分清管理和操作責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究懲戒制度，懲前毖后。

（四）建立有效的內(nèi)部信息交流和報告制度

按照全面風(fēng)險控制要求，二級支行還必須建立有效的信息交流與報告制度，來保證操作風(fēng)險控制達(dá)到全方位、全員、全過程的立體式控制效果。首先，全行日常經(jīng)營中面臨的各類操作風(fēng)險都有相應(yīng)的控制政策、程序、措施和步驟，各項業(yè)務(wù)活動全部納入統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)管理，各種風(fēng)險信息能夠在線監(jiān)控和自動進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警；其次，在銀行內(nèi)部建立標(biāo)準(zhǔn)化、網(wǎng)絡(luò)化，能實(shí)時更新的業(yè)務(wù)制度、流程和程序操作手冊，使各級員工都能清晰地了解自己在操作風(fēng)險管理中的責(zé)任，以及實(shí)際操作中“不準(zhǔn)”、“必須”的具體控制規(guī)定，各級管理人員能密切關(guān)注下屬員工的異常思想行為動態(tài)；第三，對本行推出的每一項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都從源頭開始做好風(fēng)險控制工作，保證內(nèi)控制度先行，先有制度規(guī)程再開展業(yè)務(wù)，并全程跟進(jìn)評估控制效果；第四，建立嚴(yán)格的風(fēng)險報告制度，信息交流搭乘直通車，各操作部門對重大和例外事件必須報告給操作風(fēng)險控制專業(yè)委員會，同時報告給相關(guān)業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險管理委員會，在正常情況下每月都必須例行。

商業(yè)銀行的市場化運(yùn)作產(chǎn)生操作風(fēng)險具有客觀必然，控制與防范操作風(fēng)險是商業(yè)銀行管理的一項長期任務(wù)。為探索降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風(fēng)險具體表現(xiàn)形式的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實(shí)際情況，借鑒國外操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗，研究了市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險，減少國有資產(chǎn)的流失等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

第五篇：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別與防范介紹

什么是票據(jù)業(yè)務(wù)

票據(jù)業(yè)務(wù)是指信用機(jī)構(gòu)，按照一定的方式和要求為票據(jù)的設(shè)立、轉(zhuǎn)移和償付而進(jìn)行的日常營業(yè)性的業(yè)務(wù)活動。主要包括票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款業(yè)務(wù)。

票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的。是銀行信用和商業(yè)信用的結(jié)合。開辦票據(jù)業(yè)務(wù)．可以促進(jìn)商業(yè)信用的票據(jù)化，加強(qiáng)對商業(yè)信用的管理．為促進(jìn)商品生產(chǎn)和商品流通、搞活經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造條件。

票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的識別與防范

大綱 一：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)的識別、防范

二：詳細(xì)介紹票面風(fēng)險的識別，通過實(shí)例識別假票

三：票據(jù)詐騙案例

第一部分：票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險

所謂票據(jù)風(fēng)險是指為獲取收益在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的全流程中產(chǎn)生的可能損失。和貸款風(fēng)險相比，票據(jù)風(fēng)險具有短期性、有限性、易暴露性、可以轉(zhuǎn)嫁等特點(diǎn)。

根據(jù)目前已出現(xiàn)或可預(yù)知的風(fēng)險情況，將票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險歸納為政策性風(fēng)險、票面風(fēng)險、持票人風(fēng)險、承兌人風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、保管風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險和利率風(fēng)險等九類。票據(jù)風(fēng)險 政策性風(fēng)險 票面風(fēng)險 持票人風(fēng)險 承兌人風(fēng)險 操作風(fēng)險 道德風(fēng)險 保管風(fēng)險 監(jiān)管風(fēng)險 利率風(fēng)險

政策性風(fēng)險－風(fēng)險點(diǎn)

客戶與經(jīng)營需要與法規(guī)的沖突 申請人、申請資料不符合人民銀行及各行的有關(guān)規(guī)定 融資性票據(jù) 業(yè)務(wù)處理前與業(yè)務(wù)受理后票據(jù)被公示催告。

政策性風(fēng)險—防范措施

承兌或申請人主體資格的真實(shí)性 跟單資料的完整、真實(shí)

－稅務(wù)發(fā)票、交易合同、商業(yè)匯票、貸款證、營業(yè)執(zhí)照、查詢查復(fù)書和貼現(xiàn)憑證 貼現(xiàn)環(huán)節(jié)按照有關(guān)規(guī)定受理票據(jù)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的融資票嫌疑特征，具體描述盡量予以拒收，以避免出現(xiàn)由于是融資帶來詐騙。

建立全面的公示催告信息收集、業(yè)務(wù)受理前的比對、業(yè)務(wù)受理后的定期比對

票面風(fēng)險 －風(fēng)險點(diǎn)

票面?zhèn)卧?、變?空白票 克隆票 編造票 要素不全 背書不規(guī)范

票面風(fēng)險 －防范措施

票面防偽標(biāo)志鑒定 票據(jù)要素記載和簽章 a.表明“匯票”的字樣；b.無條件支付的委托；c.確定的金額；d.付款人名稱；f.收款人名稱；g.出票日期；h.出票人簽章 查詢、查復(fù)（不可過分依賴）背書的連續(xù)有效

持票人風(fēng)險 －風(fēng)險點(diǎn)

1、跟單資料和手續(xù)合法性、完整性、真實(shí)性

2、持票人信用度及資質(zhì)

持票人風(fēng)險 －防范措施 印章、預(yù)留印鑒、背書轉(zhuǎn)讓簽章 申請人資格進(jìn)行審查 票據(jù)狀態(tài)控制 收款人資金與劃撥 交易合同的真實(shí)性和完整性 交易合同內(nèi)容的合法性 擔(dān)保合同及擔(dān)保人

承兌人風(fēng)險 －風(fēng)險點(diǎn) 承兌人收到托收后因暫時的財務(wù)、經(jīng)營狀況困難、惡化甚至破產(chǎn)而頭寸不足 惡意不承兌

承兌人風(fēng)險 －防范措施 買入票據(jù)時審核承兌人的資信及付款能力 票據(jù)到期及時托收提示付款 催款 行使追索權(quán)

操作風(fēng)險 －風(fēng)險點(diǎn) 制度規(guī)程的缺失或完善 票據(jù)業(yè)務(wù)操作全流程中各環(huán)節(jié)、各崗位的違規(guī)操作 監(jiān)督機(jī)制不缺失或失效

操作風(fēng)險 －防范措施 建立健全各項規(guī)章制度和操作流程 按操作流程、崗位職責(zé)辦理業(yè)務(wù) 票面審查二審各負(fù)其責(zé) 票據(jù)原件保管、核對、檢查 客戶資料應(yīng)妥善保管 買入業(yè)務(wù)及時辦理票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓 建立事前、事中、事后的監(jiān)督評價機(jī)制和約束機(jī)制 機(jī)構(gòu)設(shè)置上從專業(yè)化的角度去考慮，對業(yè)務(wù)規(guī)律有充分的認(rèn)識和了解

道德風(fēng)險 －風(fēng)險點(diǎn) 內(nèi)外勾結(jié) 惡意詐騙

道德風(fēng)險 －防范措施 業(yè)務(wù)部門控制 會計控制 崗位控制 職業(yè)道德教育 重要崗位輪換 保管風(fēng)險－風(fēng)險點(diǎn) 保管設(shè)備功能欠缺 業(yè)務(wù)辦理過程中經(jīng)辦人員對票據(jù)保管不善 托收過程中遺失

保管風(fēng)險－防范措施 嚴(yán)密保管、交接、查閱登記制度 庫房及保險柜的功能設(shè)置符合國家規(guī)定 賬實(shí)核對 掛失止付、公示催告 做好托收記錄，與郵電部門簽訂合約。監(jiān)管風(fēng)險－風(fēng)險點(diǎn) 業(yè)務(wù)制度或操作流程不完善 內(nèi)控不健全 監(jiān)管政策變化 對法規(guī)政策的理解偏差 監(jiān)管風(fēng)險－防范措施 對監(jiān)管政策變化作出適應(yīng)性的調(diào)整 對制度性缺陷及時改善，對法律制度進(jìn)行解讀，保持與監(jiān)管當(dāng)局的理解同步 開展常規(guī)和專項的稽核

利率風(fēng)險－風(fēng)險點(diǎn) 宏觀經(jīng)濟(jì)與調(diào)控政策變化 資金市場資金供求變化 票據(jù)市場的利率變化 同業(yè)機(jī)構(gòu)特別是同向機(jī)構(gòu)的策略變化

利率風(fēng)險－防范措施 對宏觀經(jīng)濟(jì)和調(diào)控政策走勢準(zhǔn)確分析 對未來利率變化趨勢做出合理判斷 實(shí)時調(diào)整優(yōu)化票據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和交易行為 分析市場資金流動趨勢 實(shí)施利率分類管理

第二部分：票面風(fēng)險 從實(shí)際工作來看，目前票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險是票面風(fēng)險。各種犯罪分子利用偽造、變造票據(jù)進(jìn)行詐騙是最主要的形式，但內(nèi)外勾結(jié)作案最具有隱蔽性和危害性 我行也已經(jīng)發(fā)生多起類似事故

一、假票詐騙的形式 偽造票據(jù) 變造票據(jù) 仿制票據(jù) 假票詐騙的其他形式

（一）偽造票據(jù) 偽造票據(jù)是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人或以虛構(gòu)人名義所進(jìn)行的票據(jù)行為。

（一）偽造票據(jù) 偽造票據(jù)的兩種情況：

1、在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為 ；

2、在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽章并偽為背書、承兌、保證等行為。

（二）變造票據(jù) 變造票據(jù)是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外的記載事項的行為。除簽章之外，凡是增加或減少絕對記載事項、任意記載事項的行為，都是變造。

（二）變造票據(jù) 變造是對真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體說變造就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。

（二）變造票據(jù) 變造票據(jù)主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容來作案行騙。變造票據(jù)最為常見的方式是變更票據(jù)金額，一般是將票據(jù)金額由小變大，變造的具體方法有加零法和改寫法。

（三）仿制票據(jù) 仿制票據(jù)是指對真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。

（三）仿制票據(jù) 仿制票據(jù)行為有兩個特點(diǎn)：

1、行為人沒有票據(jù)的印制權(quán)；

2、行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。

（三）仿制票據(jù) “克隆”票據(jù)是一種典型的仿制票據(jù)。它不僅是對真實(shí)、有效票據(jù)的外觀形式的模仿，而且是對其內(nèi)容，包括絕對記載事項、相對記載事項及其他所有記載事項的模仿。

（三）仿制票據(jù) 由于“克隆票據(jù)”具有仿真度高，欺騙性強(qiáng)的特點(diǎn)，一份真票，甚至?xí)霈F(xiàn)幾份“克隆”的假票，所以必須加強(qiáng)對票據(jù)本身包括票據(jù)版別、票據(jù)防偽暗記以及票據(jù)填寫內(nèi)容的筆跡、銀行匯票專用章等的審核。

（四）假票詐騙的其他形式

1、使用作廢票據(jù) 所謂作廢票據(jù)是指按照票據(jù)法律法規(guī)規(guī)定而不能使用的票據(jù)，包括已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請求權(quán)的票據(jù)、票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù)、銀行宣布停止使用的票據(jù)等。使用作廢票據(jù)進(jìn)行詐騙一般都伴有偽造、變造行為。

（四）假票詐騙的其他形式（1）使用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)付款請求權(quán)的票據(jù) 詐騙分子撿到遺失的票據(jù)后利用票據(jù)流轉(zhuǎn)中公示催告信息的不對稱，偽造持票人簽章再次背書轉(zhuǎn)讓，成功地騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（2）使用票據(jù)法規(guī)定的無效票據(jù) 詐騙分子對超過票據(jù)權(quán)利時效的過期票據(jù)出票日期、對大小寫金額不符的無效票據(jù)的金額大小寫采用變造方式騙取資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式（3）使用銀行宣布停止使用的票據(jù) 詐騙分子勾結(jié)銀行內(nèi)部工作人員，竊取已作廢票據(jù)或宣布停止使用的舊版票據(jù)，偽造出票，通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓以騙取后手企業(yè)或銀行資金的行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)是指非票據(jù)權(quán)利人假冒票據(jù)權(quán)利人行使票據(jù)權(quán)利騙取其票據(jù)財產(chǎn)的行為。該票據(jù)權(quán)利既包括付款請求權(quán)，也包括追索權(quán)。冒用他人票據(jù)多伴有偽造、變造票據(jù)行為。

（四）假票詐騙的其他形式

2、冒用他人票據(jù) 冒用他人票據(jù)行為所使用的票據(jù)必須是真實(shí)、有效的票據(jù)，且必須是以票據(jù)權(quán)利人名義包括收款人或持票人、背書人、保證人、付款人、出票人等行使票據(jù)權(quán)利。

（四）假票詐騙的其他形式

3、詐騙分子偽造出票人簽章以合法手段騙取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據(jù)或根據(jù)正常商品交易獲得的合法有效票據(jù)，據(jù)真造假后，再退真用假，或者一邊向當(dāng)?shù)胤ㄔ褐e報票據(jù)丟失申請公示催告，一邊背書轉(zhuǎn)讓，利用公示催告的時間差進(jìn)行詐騙。

二、假票詐騙的特點(diǎn)和趨勢

1、假票詐騙日趨猖獗，并呈上升趨勢。

2、涉案金額巨大，銀行、客戶損失嚴(yán)重。

3、地域跨度大，隱蔽性較強(qiáng)。

4、活動職業(yè)化和團(tuán)伙化。

5、手段多樣化和智能化。

6、內(nèi)外勾結(jié)案件較多。

三、假票詐騙的成因

1、對票據(jù)風(fēng)險認(rèn)識不足，風(fēng)險防范意識差。

2、制度觀念差，缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部制約機(jī)制。

3、銀行辨別假票的技術(shù)手段落后。

4、缺乏票據(jù)相關(guān)信息查詢渠道。

四、認(rèn)識假票

假票一: 匯票專 用章較 大、字 跡失真 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記 數(shù)碼字跡模糊 數(shù)碼字跡模糊 分隔線失真 寬帶區(qū)碼 前3行末端 有誤 行號編碼 字體與實(shí) 際字體不 符 暗記 失真 紙張無白色水印 暗記，紙質(zhì)較薄，可剝離

假票二: 數(shù)碼區(qū)字跡模糊 聯(lián)行號 與我行 實(shí)際行 號不符 暗記 失真 紙張無白色 水印暗記 分隔線有誤 寬帶區(qū) 碼前3行 末端有誤

假票三: 鑒定此票發(fā)現(xiàn)問題：

1、票面色彩、花紋不正常

2、匯票專用章字體不同

3、熒光反映色彩不同，色彩纖維不正常

4、票號代碼有誤

5、微縮文字行數(shù)有誤 假票特征 該票系恒豐青島近期發(fā)現(xiàn)的假票 該票仿制水平較高，彩色纖維是畫上去的，紙質(zhì)手感有點(diǎn)硬，紅水線不水溶，其他防偽點(diǎn)與真票幾乎無差別。

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票據(jù)真?zhèn)舞b別的方法：

1、形式：實(shí)行“雙人審核制度”，即對票據(jù)進(jìn)行初審、復(fù)審。

2、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法 a.儀器鑒別 b.人工鑒別

3、票據(jù)查復(fù)結(jié)果是識別假票的重要結(jié)論依據(jù)。

假票特征 顏色呈黃色，中行票商行顏色 水印HP都是實(shí)心，還一個方向 左上角無斷點(diǎn) “史靜”兩個手章不一樣大小，打電話問史靜說是只有一個手章 看暗記，不在紫光下就可看出

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 號碼 暗記 行徽 紅水線 縮微字母 花型圖案 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 顏色紋理 票據(jù)版別 印刷機(jī)構(gòu) 紙張規(guī)格 編碼規(guī)則 印章字體 票面真?zhèn)舞b別的主要內(nèi)容：

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對票面紙張的識別，尤其注重對票據(jù)紙張的骨質(zhì)感。注重對票據(jù)專用章進(jìn)行細(xì)微鑒別，包括：字體、線條的細(xì)微差別、行號的核對。

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 票面真?zhèn)舞b別的要點(diǎn)： 注重對微縮字母進(jìn)行儀器鑒別。注重對票據(jù)號碼字跡、油墨進(jìn)行鑒別。注重對票面顏色、紋理、彩色纖維的細(xì)心觀察。票據(jù)防偽技術(shù) 防偽造 自然光下和普通紙無區(qū)別，在紫光燈下無熒光反應(yīng)，普通紙在紫光燈下有熒光反應(yīng)。證券紙 防變造 用涂改液涂改可見紙張變色(紅水線)防涂改 防偽造 自然光下目視檢查，可見藍(lán)，綠色纖維，且亮度深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。熒光纖維 防偽造 自然光下目視檢查可見清晰的黑紅色纖維且顏色深淺不一，用針挑可見真實(shí)纖維。彩色纖維 紙張防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防變造號碼 號碼用墨直觀目視顯棕黑色，背面目視顯淡紅色滲透效果。滲透性油墨 防變造 在自然光下顯紅色在紫光燈下顯橘紅色熒光，遇水變化。與涂改液相融可消失，且熒光變?yōu)榈G色 可溶性熒光水線墨 防偽造 在自然光下不可見； 在紫光燈下顯淡綠色熒光。無色熒光墨 防偽造 在自然光下顯紅色； 在紫光燈下顯橘紅色熒光反應(yīng)。有色熒光油墨 油墨防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別 票據(jù)防偽技術(shù)（續(xù)）防偽造 銀行承兌匯票設(shè)有暗記，放大鏡下可見。暗記 防偽造 不同票種的不同部位，加有微縮文字，在放大鏡下微縮文字清晰可辨 微縮文字 防偽造 目視檢查，圖案用連續(xù)濃淡漸變色調(diào)組成。有兩種以上顏色自然過渡，猶如自然界彩虹色漸變。彩虹印刷 防偽造 機(jī)雕花團(tuán)與幾何變線圖案結(jié)合，紐索、粗細(xì)變線、結(jié)合微縮花團(tuán)具有防復(fù)印，防復(fù)制功能。底紋設(shè)計 設(shè)計印刷防偽 功能 防偽特征識別檢驗方法 防偽特征簡稱 防偽特征類別

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 系統(tǒng)查詢：除核查票面要素外，可注明將在我行 辦理貼現(xiàn)，要求回復(fù)是否有他行查詢、是否掛失止付、票據(jù)填寫格式（手寫 還是機(jī)打）。

電話復(fù)查：對系統(tǒng)查詢結(jié)果進(jìn)行復(fù)查，要求傳真 底聯(lián)進(jìn)行核對。

實(shí)地查詢：對大額票據(jù)實(shí)地查詢應(yīng)臨崗臨柜查詢。

堅持多項查詢方法的組合使用:

五、票據(jù)真?zhèn)舞b別 面對高科技克隆手段的不斷提高，我們必須尋求更為先進(jìn)的鑒別技術(shù)，不斷獲取新的鑒別知識，充分運(yùn)用科學(xué)的鑒別儀器，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)查詢查復(fù)的各項規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)要追根究底，采取多種查詢方式和鑒別手段，通過細(xì)致的甄別，最大限度的堵截假票，有效確保資金的安全。

六、鑒別實(shí)例

（一）六、鑒別實(shí)例

（一）六、鑒別實(shí)例

（二）六、鑒別實(shí)例

（二）六、鑒別實(shí)例

（三）六、鑒別實(shí)例

（三）六、鑒別實(shí)例

（四）六、鑒別實(shí)例

（四）七、防范假票詐騙的措施

1、宣傳票據(jù)知識，提高全社會防范意識。

2、強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)守規(guī)章制度，加強(qiáng)人防。

3、改善審核票據(jù)的技術(shù)手段，增強(qiáng)操作的準(zhǔn) 確性，加強(qiáng)技防。

七、防范假票詐騙的措施

4、嚴(yán)控各項操作環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。

5、實(shí)施獎懲制度，建立激勵機(jī)制。

6、加快搭建全國統(tǒng)一規(guī)范的票據(jù)查詢平臺。

7、建立反假信息交流網(wǎng)，共同構(gòu)筑反假防范的長城。第三部分、假票案例分析 票據(jù)詐騙案例： 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 假票案例分析

廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)：

1、涉案金額巨大，總金額高達(dá)12億元。

2、危害性較大，涉及全國十多個省市地區(qū)。

3、組織嚴(yán)密，分工精細(xì)、偽造手段十分高明。

4、勾結(jié)銀行和郵局工作人員，盜用銀行名義查復(fù)確認(rèn)。案情分析 １９９９年５月至２０００年９月間，關(guān)家新、黃文與于懷富、李志新等人互相勾結(jié)，由關(guān)家新、黃文從張建清（另案）等人處購買空白假銀行承兌匯票，并借來假印章，盜用“中行河源分行”、“工行河源分行”的名義，以“河源汽車總公司”、“河源市進(jìn)出口貿(mào)易公司”等企業(yè)為出票人，分８次為“哈爾濱富城實(shí)業(yè)有限公司”等企業(yè)偽造了共６２份假銀行承兌匯票，票面金額合計約２．７億元，于懷富持這６２份假匯票，采用以新貼現(xiàn)款還舊貼現(xiàn)款手段，先后騙取銀行資金２億多元。假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題：

1、持單純的“銀行承兌匯票貼現(xiàn)沒有風(fēng)險論”的想法；

2、貪圖做業(yè)務(wù)，只要把貼現(xiàn)指標(biāo)做高或?qū)r點(diǎn)的余額維持住；

3、被滾動的票據(jù)掩蓋了識假的主動性； 假票案例分析 廣東河源偽假票據(jù)詐騙大案 貼現(xiàn)受理行存在著嚴(yán)重的問題：

4、操作人員已經(jīng)被詐騙團(tuán)伙所腐蝕；

5、貼現(xiàn)行受詐受騙后沒有資料表明：已被相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視或已經(jīng)報案。

假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案情特點(diǎn)：

1、謊報票據(jù)作廢，截留空白匯票。

2、偽造出票進(jìn)行票據(jù)融資，形成帳外帳。

3、截留查詢信息，出具虛假查詢確認(rèn)。

4、到期由相應(yīng)企業(yè)出面予以償還，完成體外循環(huán)。假票案例分析 中行四馬路支行票據(jù)詐騙大案 案件引發(fā)的思考：

1、必須審慎選擇客戶，調(diào)查承兌行和貼現(xiàn)申請人的資格，推斷票據(jù)的合法性。

2、必須嚴(yán)格審查核實(shí)票據(jù)及交易背景真實(shí)性。

3、必須強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，堅持執(zhí)行強(qiáng)制輪崗、強(qiáng)制休假以及稽核檢查制度。假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析 700萬元 100萬元 2*500萬元 金額 偽造票據(jù)(紙質(zhì)、花紋圖案、號碼、水印、紅水線熒光反應(yīng)、行徽、微縮字母不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 華夏銀行 烏魯木齊 分行 3月7日 克隆假票(顏色、筆跡、暗記不符)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 江西工行新余分行 1月10日 多次克隆票據(jù)詐騙 辦理質(zhì)押貸款 成功堵截 青海西寧市商業(yè)銀行 1月9日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆假票(簽發(fā)內(nèi)容一致,紙質(zhì)差較光滑)辦理托收成功堵截 400萬元 寧夏農(nóng)行 賀蘭縣支行 3月9日 700萬元 70萬元、75萬元、80萬元 金額 偽造票據(jù)(紙質(zhì)和印刷逼真，號碼、大寫金額區(qū)水溶性熒光、匯票專用章、水印不符）辦理貼現(xiàn)成功堵截 河南工行緯三路支行 4月6日 偽造票據(jù)(顏色、底紋細(xì)線、號碼、行徽及英文字母暗記、匯票專用章不符）協(xié)助商業(yè)銀行辨別真?zhèn)?成功堵截 山東工行 青島分行 票據(jù)中心 3月17日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）1000萬元 986萬元 金額 偽造票據(jù)(匯票專用章、號碼、水印、出票人印鑒、行徽、紙質(zhì)不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 天津工行武清支行 4月11日 偽造票據(jù)(號碼、暗記、付款行行名、匯票專用章、出票人帳號、經(jīng)辦人名章不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 吉林工行雙遼支行 4月7日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）193萬元 200萬元 金額 偽造票據(jù)(號碼、匯票專用章、行徽、微縮字母不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 湖南工行金鵬支行 5月9日 偽造票據(jù)(仿真度較高，行徽暗記、匯票專用章字體、大寫金額區(qū)熒光、水印不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 遼寧工行新?lián)嶂?4月14日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）980萬元 11*1000萬元 金額 偽造票據(jù)(交易背景、號碼、紙質(zhì)、水印、彩色熒光纖維絲、熒光暗記、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 建行 吉安分行 5月22日 通過實(shí)地查詢發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)（缺乏真實(shí)貿(mào)易背景、存在銀企內(nèi)外勾結(jié)，虛假簽發(fā)承兌或克隆票據(jù)的可能、付款人的資質(zhì)、信用狀況值得懷疑）辦理傳真件查詢與貼現(xiàn)成功堵截 民生 上海分行 5月17日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）1000萬元 400萬元 金額 克隆假票(偽造程度極高，熒光暗記、紙質(zhì)、票號顏色、滲透性油墨、印刷字體、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 深發(fā)廣州分行 5月26日 克隆假票(號碼、行徽暗記、水印、匯票專用章字體、底紋圖案顏色、與留底聯(lián)多處不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 山西工行省行票據(jù)中心 5月26日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）300萬元 1000萬元 金額 克隆假票(票面記載要素完全一致，企業(yè)印鑒及經(jīng)辦人私章仿真度極高，經(jīng)查詢被告知機(jī)打憑證不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 蘭州市商業(yè)銀行 6月2日 屬偽造票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)4月3日和4月21日貼現(xiàn)的兩張共計金額600萬元也屬于偽造假票 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 哈爾濱呼蘭區(qū)某銀行 6月2日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）400萬元 600萬元 金額 克隆假票(票號有改動、水印、熒光反映、花紋圖案不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 河南省洛陽商行 6月6日 克隆假票(手寫憑證與原票為機(jī)打憑證事實(shí)不符),4000萬買真匯票到香港克隆造假實(shí)施詐騙 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 蘭州市商業(yè)銀行金匯支行 6月5日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆假票(票號字跡、票面顏色、行徽、水印、紙張不符）辦理移存業(yè)務(wù)成功堵截 200萬元 工行票據(jù)營業(yè)部天津分部 6月15日 65萬元 973萬元 金額 偽造票據(jù)(付款行全稱、出票人名稱和帳號、紙質(zhì)、號碼不符）辦理托收業(yè)務(wù)成功堵截 湖北工行 團(tuán)城山 分理處 7月14日 偽造票據(jù)(付款行全稱和地址、出票人名稱和帳號、匯票專用章行號、行徽、經(jīng)辦人簽章、匯票到期日書寫不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 河南工行鐵路支行 7月3日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(匯票號碼、熒光纖維、行徽、匯票專用章、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 1000萬元 工行烏海分行 8月8日 320萬元 1000萬元 金額 偽造票據(jù)(匯票號碼、水印、匯票專用章、花紋圖案、紅水線、熒光纖維不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 深發(fā)青島分行 8月9日 克隆假票(匯票號碼、字跡、顏色、暗記、水印、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 工行邯鄲分行 8月8日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(字跡、行徽、水印、票據(jù)號碼、匯票專用章不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 400萬元 工行安徽亳州分行 9月11日 偽造票據(jù)(紙張印刷、微縮文字、票據(jù)號碼、行徽、熒光纖維、水印不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 700萬元 濰坊高密農(nóng)信社 8月9日 450萬元 金額 偽造票據(jù)(行徽、花紋圖案、票據(jù)號碼、水印、承兌協(xié)議號、承兌人名章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 工行票據(jù) 營業(yè)部 沈陽分部 9月19日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）克隆票據(jù)(票面要素一樣，但紙張、匯票專用章行徽與實(shí)際不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 300萬元 工行邯鄲武安行 9月30日 克隆票據(jù)(行徽、熒光纖維、字體、票號、水印、紅水線熒光反應(yīng)不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 900萬元 工行甘肅省分行營業(yè)部 9月28日 900萬元 金額 克隆票據(jù)(行徽、紙質(zhì)、水印、熒光纖維、票號、匯票專用章不符）辦理查詢業(yè)務(wù)成功堵截 工行鎮(zhèn)江諫壁支行 10月8日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件辨析（續(xù)）偽造票據(jù)(票號、熒光纖維、顏色、水印、暗記不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 430萬元 工行德陽票據(jù)中心 11月13日 偽造票據(jù)(顏色、紙張、行徽、票號、微縮文字、匯票專用章不符）辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)成功堵截 2*800萬元 工行包頭支行 11月9日 300萬元 金額 偽造票據(jù)(行徽、紅水線、票號、紙質(zhì)、熒光纖維、花紋圖案、匯票專用章不符）辦理質(zhì)押貸款成功堵截 工行珠海支行 12月26日 假票辨析 業(yè)務(wù)情況 地點(diǎn) 時間 假票案例分析 2006年發(fā)生的假票案件特點(diǎn)

1、假票案件頻發(fā)，金額較大，票面金額100萬至1000萬 居多。

2、發(fā)案地域廣，有邊遠(yuǎn)地區(qū)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)蔓延的趨勢。

3、克隆票據(jù)增多且仿真度極高，是造假的趨勢和代表。

4、票據(jù)查詢成為識假、防假的主要手段。

5、各商業(yè)銀行已具有較強(qiáng)的識別能力和反假技術(shù)，但不 能松懈。謝謝大家！