第一篇：當(dāng)前商業(yè)銀行辦理按揭貸款業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險與防范

當(dāng)前商業(yè)銀行辦理按揭貸款業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險與防范

《風(fēng)險政策研究》第9期（總第8期）

我國目前房地產(chǎn)行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，仍是國民經(jīng)濟增長的重要因素。而對于私人購房按揭貸款業(yè)務(wù)，由于其市場需求量大、有抵押、安全性高、違約率低而受到各家商業(yè)銀行的重視。例如某大型國有銀行的按揭貸款余額已突破4000億元，而不良率只有1.12％，又如北京市的私人貸款余額已達1974億元，超過了全市銀行對工業(yè)貸款1200億元的余額。

但是我們也應(yīng)注意的是，這項業(yè)務(wù)中的風(fēng)險已時有發(fā)生，尤其是在目前房地產(chǎn)市場日趨飽和，高房價和高空置率的“雙高”現(xiàn)象并存，房價上升和房租下降“剪刀差”日益擴大，“泡沫論”爭論有增無減，國家已采取多種宏觀緊縮政策對房地產(chǎn)行業(yè)限制的環(huán)境下，對于銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險，更值得我們加以研究和防范。

但這里對于風(fēng)險的分析，不能只是簡單籠統(tǒng)地只分析房產(chǎn)按揭業(yè)務(wù)，必須從開發(fā)商風(fēng)險、借款人風(fēng)險和房產(chǎn)業(yè)態(tài)風(fēng)險的三個方面分別加以分析。其中房產(chǎn)業(yè)態(tài)風(fēng)險又可從經(jīng)濟適用房、普通住宅、高檔公寓、別墅、商鋪、寫字樓、商住兩用房、酒店式公寓、二手房和尾房10個方面加以分析。

一、開發(fā)商方面的風(fēng)險

目前由于房地產(chǎn)仍有較高的利潤率，因此許多企業(yè)還在進入這一行業(yè)。從銀行的角度看，任何一個樓盤都主要存在五個風(fēng)險，即：

1、資金不足風(fēng)險▲▲▲注。建設(shè)一個樓盤的項目資金主要來自四個方面：開發(fā)商自有的、建筑商帶資施工的、銀行借款的、銷售回收款。由于許多小開發(fā)商都企圖以小博大，以盡量少的自有資金啟動項目，獲取盡量多的外部資金以完成項目?；蜷_發(fā)商雖大，但由于同時鋪開幾個項目建設(shè)，因此也造成資金緊張。如果資金拼盤出現(xiàn)問題，最大的風(fēng)險就是出現(xiàn)爛尾樓，銀行提前發(fā)放的按揭貸款資金必將是有去無回。對此風(fēng)險，人民銀行已發(fā)文要求開發(fā)商自有資金比例必須達到35％，以及項目封頂才能放貸，不能賣樓花或賣期房等。但實際中仍有許多開發(fā)商在打擦邊球。

防范措施：只選擇與有資金實力的開發(fā)商合作按揭項目。

2、不按期完工風(fēng)險▲▲。開發(fā)商如果無法按期完工就無法按期交房，借款人將尋找理由不按期還款，因此造成銀行的風(fēng)險。從現(xiàn)實中看，導(dǎo)致這種完工風(fēng)險的原因主要有：（1）開發(fā)商資金不足而拖欠工程款；（2）建筑合同執(zhí)行糾紛；（3）特殊事件的發(fā)生，如2003年SARS災(zāi)難影響。

防范措施：工程形象進度不達到符合條件的狀況不予以辦理按揭，或只隨著工程進度逐步提供按揭業(yè)務(wù)量。

3、樓盤銷售風(fēng)險▲▲▲?？赡荛_發(fā)商資金也充足，項目也能按期完工，但要命的卻是銷售不暢、回款困難，產(chǎn)品不能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，因此導(dǎo)致銀行按揭的風(fēng)險。這是銀行面臨的最大風(fēng)險。由于目前全國樓市已進入飽和的買方市場，樓盤間的競爭激烈，賣不動樓盤的開發(fā)商為償還銀行開發(fā)貸款、股東墊款、拖欠的工程款等，極有可能鋌而走險，采取假按揭手段從銀行騙貸（后面將專門講述）。

防范措施：從多方渠道了解樓盤銷售的真實情況，包括從政府登記部門、銀行銷售帳戶、辦理入住情況、銷售人員獎金收入高低、水電煤氣物業(yè)費收繳情況等。

4、項目糾紛風(fēng)險▲▲。由于業(yè)主與開發(fā)商就樓盤問題發(fā)生矛盾，可能導(dǎo)致采取以拒付貸款的方式，對開發(fā)商施加壓力。這是由于在尚未辦妥房產(chǎn)抵押手續(xù)的過渡期內(nèi)，如果借款人不還款，擔(dān)保人開發(fā)商將負連帶責(zé)任向銀行還款。項目糾紛案多發(fā)生于三種情況：（1）交房時期，由于交房質(zhì)量沒有達到樓書標(biāo)準(zhǔn)，存在更改設(shè)計、質(zhì)量問題甚至安全隱患，業(yè)主們可能集體拒絕收房；(2)樓雖按時交付了，但開發(fā)商又偷換概念，在原設(shè)計中的綠地上另蓋新樓遮擋原樓的視線或陽光，或?qū)⑿^(qū)內(nèi)會所擅自出租，或?qū)⒃兄Z的小區(qū)配套設(shè)施另改它用（如小學(xué)改為娛樂場所），使業(yè)主有受騙的感覺，為維權(quán)而拒付房貸；（3）物業(yè)管理令業(yè)主不滿意，如服務(wù)不到位，亂收費等。由于物業(yè)管理公司多與開發(fā)商有一定的內(nèi)在聯(lián)系，因此借款人也可能會遷怒于銀行。

防范措施：只與有過成功開發(fā)項目、市場口碑好的開發(fā)商合作。

5、五證不齊風(fēng)險▲。開發(fā)商未按規(guī)定辦完五證，即《國有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程開工許可證》和《銷售許可證》。今后業(yè)主很可能因遲遲辦不下來房產(chǎn)證而拒絕償還貸款。因此銀行在發(fā)放開發(fā)貸和按揭貸款前，務(wù)必認(rèn)真核實五證齊全后方可辦理。

防范措施：請律師到政府主管部門加以核實。

對于那些資金不足又想蓋樓賺錢，或有錢蓋樓卻賣不動房子的開發(fā)商來講，如何盡快搞到錢是他們的當(dāng)務(wù)之急。但銀行開發(fā)貸收緊，施工企業(yè)不墊資，只能從按揭貸款上打主意。加上按揭貸款比起其他貸款利率低，可占用時間很長，開發(fā)商更想圖謀，因此可能產(chǎn)生以下伎倆騙貸，增加銀行風(fēng)險。

1、假按揭騙貸▲▲▲▲。開發(fā)商以其員工或關(guān)聯(lián)人員身份證，或以招聘為名獲取應(yīng)聘人員的資料，或花錢購進中介公司的客戶信息，做成按揭貸款的申請材料，而且20％收付款由開發(fā)商墊付，即可獲得銀行80％按揭款。假設(shè)每筆貸款金額為50萬元，一個樓盤只要做出200筆假按揭，開發(fā)商就能輕松搞到1億元資金，以此類推。由于在假按揭中，開發(fā)商對于房屋既是賣家又是買家。他們期望以假按揭方式先套取資金，如果今后房子能陸續(xù)銷出，再逐步以收取的房款置換出假按揭資金償還銀行。如果銷售發(fā)生困難，則銀行風(fēng)險巨大。另外假按揭中還有一個重要的特征是，幾乎所有假合同的價格都高于當(dāng)時的市場價，目的就是為了多套資金少交首付。

防范措施：認(rèn)真核實借款人材料，注意發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)人員的可疑之處。堅持面談甚至家訪，多問問題以發(fā)現(xiàn)假按揭的蛛絲馬跡。

2、一房多售風(fēng)險▲▲。由于在房屋銷售中存在“先付后收”的特點，即購房人在付完款后要等一年半載才能收房，因此在沒有強制性公示制度的情況下，一套住房是否已售出無人對開發(fā)商進行監(jiān)管。開發(fā)商可采取一房多售的方式有：（1）要求購房人都足額交付現(xiàn)金，而一套房重復(fù)收了幾份房款只有銷售人員知道；（2）一套房賣給兩個人，其中一個繳納足額現(xiàn)金，另一個以按揭貸款方式付款，購房人都難以發(fā)現(xiàn)房子是否已賣出。等到實際收房時，開發(fā)商已人去樓空，卷款而逃了。

防范措施：由銀行人員或律師到政府主管部門核實預(yù)售登記手續(xù)。

3、高價套貸風(fēng)險▲▲▲▲。典型的做法是，正常銷售價為每平米8000元的房子，開發(fā)商和購房人串通后簽假合同虛報高價至10000元。向銀行出具虛報的20％首付款證明后，從銀行多騙得每平米2000元的房款，銀行實際承擔(dān)了8000元100％的房款風(fēng)險。每套100平米的房子銀行要多放款20萬元，如果是100套房子，則可多套出銀行2000萬元資金。多套出的資金不是被開發(fā)商占用，就是被購房人按事前與開發(fā)商談好的條件轉(zhuǎn)用于經(jīng)營使用。

防騙方法：以客戶身份暗訪，了解同地段同類型的房價，或以同時期二手房的市場價格上浮20%作為主要參考依據(jù)。

4、售后包租風(fēng)險▲▲▲▲。有的開發(fā)商為了盡快售房，向投資型的購房人開出了誘人的條件，即房子售出后由開發(fā)商以較高的回報率包租若干年，并由開發(fā)商墊付20～40％首付款。更有甚者，開發(fā)商為增加其包租的可信度，還可提供虛假的已帶租約的售房合同。銀行放款后，開發(fā)商以羊毛出在羊身上的方式，用一次性獲得的貸款資金，以細水長流方式用于分期償還銀行貸款。但當(dāng)其難以為繼時，在虛假租約或雖為真租但租金抵不上房貸月供的情況下，借款人必然會以種種借口不還款，由此使銀行出現(xiàn)風(fēng)險。

防騙方法：調(diào)查租約的真實性和可靠性，直至拒絕受理按揭申請。

經(jīng)驗表明，在現(xiàn)實中，那些實力雄厚、誠信度高的開發(fā)商以及暢銷的樓盤，發(fā)生上述騙貸行為的可能性很小。而那些由于樓盤銷售困難從而導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，最有可能鋌而走險采取種種方式騙貸。因此，凡是發(fā)現(xiàn)銷售困難的樓盤，銀行辦理按揭業(yè)務(wù)時務(wù)必加以小心，重點防范開發(fā)商騙貸。

二、借款人風(fēng)險

將借款人購房動機劃分為自住型、投資型和投機型三類，具有十分重要的意義。

1、自住型借款人風(fēng)險▲。對于自住型的購房人，其購房目的是“從無到有”，或“以小換大”“以舊換新”“以遠換近”，完全是為改善住房條件，因此其還款意愿較強，通常不會超能力借款。對這類購房人銀行可較放心敘做按揭業(yè)務(wù)。

這類借款人的風(fēng)險，主要是意外變故導(dǎo)致無法還款，如突患重大疾病、突然亡故、突然失去經(jīng)濟來源等等。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的規(guī)定》（法釋[2004]15號，2005年1月1日起實施），對于借款人生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍賣、變賣或者抵債。這項規(guī)定對銀行今后想處置抵押的房產(chǎn)以收回違約貸款將產(chǎn)生重大不利影響。

防范措施：可要求借款人購買人壽保險，事前提供退出住房等承諾。

2、投資型借款人風(fēng)險▲▲▲。在解決了自有住房問題后，有許多人購房目的轉(zhuǎn)為投資。由于交20％首付即可獲得一套房子，人們的購買能力瞬間放大5倍（如交40％首付則是放大2.5倍），為投資提供了可能性。人們支付購房款是以現(xiàn)有收入和未來收入，分別支付首付款和按揭貸款的。而未來收入的不確定性，是造成銀行風(fēng)險的原因。

投資型購房又分為自用型和它用型兩種。自用型的情況多為，購房人自己所在的公司原來每年是另租場所辦公，現(xiàn)在改為自己購房租給自己公司用，以租金抵月供，10～15年貸款還清后即可獲得一份固定資產(chǎn)。它用型的情況較多，用按揭買下房產(chǎn)后出租，以租金還月供，待最終還清貸款后即可獲得一份房產(chǎn)和穩(wěn)定的房租收入。

無論上面哪種類型，風(fēng)險都在于如果購房人租金收益抵不上貸款月供，將造成銀行風(fēng)險。而投資于不同類型的房產(chǎn)，其風(fēng)險又是不同的，后面將進一步分類分析。

防范風(fēng)險：根據(jù)借款人的不同職業(yè)核定貸款上限；限制購房套數(shù)；以降低成數(shù)和提高利率方式制約；核實第二還款來源；出具《風(fēng)險提示書》并由其確認(rèn)；采用“存三付一”的月供還款方式。

3.投機型借款人風(fēng)險▲▲▲▲▲。由于有銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的存在，使購房人的購房能力在短期內(nèi)可擴大5倍（即首付20萬元即可購買100萬元的房子），為投機人提供了資金后盾。據(jù)報道上海某借款人從銀行獲取按揭貸款7000多萬元，購房128套，具有明顯的投機因素。然而“低買高賣”的賺錢方式在房價節(jié)節(jié)上升的時期是有利可圖，而在房市飽和時期則面臨極大的風(fēng)險。因此銀行對于一下購買多套房產(chǎn)的炒家，務(wù)必加以限制。

防范措施：拒絕發(fā)放貸款。

4.其他特殊情況的借款人風(fēng)險。包括外地人在本地借款購房、共同借款人購房、購房后轉(zhuǎn)由他人使用、父母以子女名義購房等，都有值得注意的風(fēng)險，應(yīng)認(rèn)真研究后采取措施加以防范。

三、不同房產(chǎn)業(yè)態(tài)按揭的風(fēng)險

我們可以把房產(chǎn)按照其不同的使用功能，進一步細分為10種業(yè)態(tài)，對其可能存在的風(fēng)險分別加以研究。

1.經(jīng)濟適用房風(fēng)險▲。由于房價較低，貸款金額小，用途大多是自住型，借款人還款意識強，因此風(fēng)險性較低。主要應(yīng)防風(fēng)險：（1）借款人多為低收入者，意外變故導(dǎo)致無力還款；（2）由于房價低，也有些通過各種途徑得到房子的人，是屬于投資型或投機型的；（3）如前所述的司法風(fēng)險，銀行難以處置。

防范措施：要求借款人投人壽保險，對年齡、健康、收入前景不好的借款人予以婉拒。

2.普通住宅風(fēng)險▲▲。房屋價位適中，存在的風(fēng)險和防范措施基本同上。

3.高檔公寓風(fēng)險▲▲▲。如果房價下跌，對于購房人而言將產(chǎn)生資產(chǎn)縮水。對于自住型的借款人，雖仍會盡力還款，但總有吃虧的感覺而發(fā)生消極還款。對于投資型的借款人，高房價就意味著高借款，如果房租收入不足以支持月供，又沒有其它資金來源，則極有可能發(fā)生“棄供”。

防范措施：核實真實房價和借款人實力，必要時降低貸款成數(shù)。

4.別墅風(fēng)險▲▲▲。只有選擇有實力的開發(fā)商辦理按揭項目，才能有效避免資金風(fēng)險、完工風(fēng)險和銷售風(fēng)險。目前別墅的發(fā)展趨勢是，在價位上向豪華型和經(jīng)濟型兩極分化，而中檔型的則有較大銷售風(fēng)險；在賣點上以有山有水、交通便利和生活配套設(shè)施好的熱銷；購買群體由以前的境外人士占主體變?yōu)楝F(xiàn)在的國內(nèi)人士占主體。由于別墅多為購房人的第二或第一居所，投資型和投機型較少，因此借款人還款意愿強。其主要風(fēng)險是因借款人變故無力還款，銀行對房產(chǎn)不易處置變現(xiàn)。因此，考察借款人的經(jīng)濟實力是否與所購房產(chǎn)檔次相匹配很重要。

防范措施：同高檔公寓。

5.商鋪風(fēng)險▲▲▲▲。購買商鋪的主力群體是中小投資者，盡管開發(fā)商每每鼓吹“一鋪養(yǎng)三代”，但現(xiàn)實中發(fā)生的許多商鋪投資的回收無期，使得人們也認(rèn)識到它并非是穩(wěn)賺不賠，其中潛藏著巨大的風(fēng)險不可不小心。

申請按揭購買商鋪的主要是兩種人，一種是用于自己所開公司的經(jīng)營場所，以收入作為還款來源；另一種是用于出租，以租金抵月供。但無論如何兩者都是依賴商鋪的經(jīng)營效益還款。為此，銀行必須注意到的風(fēng)險是：（1）房屋售價畸高，已經(jīng)吃掉了今后經(jīng)營者的利潤空間，使其無利可圖還不起月供。（2）定位不準(zhǔn)，由于事前對商圈地段、主打產(chǎn)品、經(jīng)營管理等設(shè)計不足，導(dǎo)致事后客流稀少，營業(yè)額困難，成為“死鋪”。（3）供過于求，商鋪供應(yīng)量的激增必導(dǎo)致空置率的上升和租金的下跌，造成投資者血本無歸。（4）返租回報，很多投資者都非?？粗虚_發(fā)商的“返租回報”承諾，殊不知這只不過是一場羊毛出在羊身上的把戲，開發(fā)商只需把商鋪銷售價格提高，再把高價多收的錢日后逐漸返給投資者，就可輕易實現(xiàn)促銷時的高回報了，但到了哪天撐不下去之時，就是風(fēng)險的暴露之日了。

防范措施：必須認(rèn)真考察借款人的實力和商鋪的經(jīng)營前景后，才可辦理按揭業(yè)務(wù)。

6.寫字樓風(fēng)險▲▲▲▲。對于申請銀行按揭以購買寫字樓的人，可分為三種情況：一是較大企業(yè)，由于擴大發(fā)展規(guī)模而需要增加辦公面積；二是中小企業(yè)為買下寫字樓租給本公司自用，節(jié)省在外租房的費用并可在若干年后獲得一份自己的固定資產(chǎn)；三是個人行為，有較多保值增值的投資型考慮。較多的是第二種情況。

由于寫字樓單價高、面積大，對于自用型的購房人而言，主要有樓價下跌風(fēng)險，貸款利息上升導(dǎo)致還款負擔(dān)增加風(fēng)險。對于投資型購房人而言，主要風(fēng)險就是空置率高和租金逐年下降的風(fēng)險。因此對于借款人的實力考察十分重要。防范措施：銀行應(yīng)切實謹(jǐn)防不自量力、堅持購買過大面積寫字樓的借款人。

7.商住兩用房風(fēng)險▲▲▲。由于這種房產(chǎn)的多用途性，如果銀行是按住宅按揭8成20年辦理，而購房人實際是用于辦公自用或出租，則銀行承擔(dān)的是經(jīng)營的風(fēng)險。對此在售房時較難判斷購房人是住宅用還是商業(yè)用。

防范措施：直接按商用房6成10年辦理按揭較為安全。

8.酒店式公寓風(fēng)險▲▲▲▲。目前有些投資型酒店式公寓為了促銷，提出了“售后包租、坐享3年8％回報”的口號。銀行辦理這種按揭的主要風(fēng)險有（1）價格透支。開發(fā)商超出正常價售房套取銀行資金；（2）聯(lián)合做局，開發(fā)商與房屋中介聯(lián)手編造虛假租房人或虛假高租金，誘使投資人購買“已帶租約”的房產(chǎn)。（3）經(jīng)營失敗。如果客源不足，入不敷出，借款人違約不還款的可能性很大。

防范措施：最好不受理。

9.二手房風(fēng)險▲▲▲。在二手房市場發(fā)展迅速的情況下，各種中介公司如雨后春筍般冒了出來，魚龍混雜，良莠不齊。銀行務(wù)必先選擇好實力強和誠信有經(jīng)驗的中介公司作為合作伙伴，才能避免如下風(fēng)險：（1）假銷售騙貸，以子烏虛有的銷售，或一房多售的方式騙取銀行貸款后人去樓空；（2）擔(dān)保能力不足，中介公司承擔(dān)的擔(dān)保數(shù)額已超過其擔(dān)保能力；（3）高價套貸。以虛高的房價多套取銀行的貸款資金；（4）抵押不落實。遲遲不辦理抵押使銀行擔(dān)保懸空。（5）抵押物貶值。即房產(chǎn)價格下跌使銀行承擔(dān)抵押率升高的風(fēng)險。

防范措施：只選擇與好的中介公司合作，落實好抵押擔(dān)保條件。

10.尾房風(fēng)險▲▲。當(dāng)一個樓盤可銷售套數(shù)不足10％時，即進入尾房銷售階段。此時按揭可能的風(fēng)險有：（1）虛假按揭。開發(fā)商急于早日清盤結(jié)束銷售，有可能以虛假資料套取銀行貸款，這種情況對于銷售期拖的很長甚至困難的樓盤較易發(fā)生；（2）通常尾房的房價應(yīng)比原來的房價低，但開發(fā)商可能仍用原房價辦理按揭申請，由此多套按揭資金。

防范措施：認(rèn)真考察尾房的銷售和價格情況后再定，盡量不受理。

注：▲表示風(fēng)險度，最高為5個。

第二篇：商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范

我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范研究

經(jīng)過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內(nèi)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監(jiān)管也不利于銀行內(nèi)部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險。為此，想要分析商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的具體防范措施，必須從分析銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和面臨的風(fēng)險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風(fēng)險控制機制，保證國際業(yè)務(wù)的安全發(fā)展。

一、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險概述

所謂國際業(yè)務(wù)是指，國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結(jié)清就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)。當(dāng)商業(yè)銀行承擔(dān)這部分業(yè)務(wù)時，就會面臨國際間貨幣的多種風(fēng)險，由此形成國際業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險客觀存在于銀行經(jīng)營活動的全過程當(dāng)中。在應(yīng)對不同風(fēng)險時，銀行有著不同的處理方式：如果風(fēng)險可預(yù)見，就應(yīng)當(dāng)盡量回避風(fēng)險；如若風(fēng)險后果可承擔(dān)，則在積極應(yīng)對后努力承擔(dān)風(fēng)險；在同一個風(fēng)險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風(fēng)險；運用金融衍生品來執(zhí)行對沖操作等等。

二、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險分析

（一）國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

加入WTO之前，國際業(yè)務(wù)在我國的四大行中發(fā)展較為平均，呈緩步上升態(tài)勢，部分中小銀行并未涉足國際業(yè)務(wù)；中國加入WTO后，國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)的不斷深化，我國貿(mào)易總額不斷創(chuàng)出新高，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也成為了各家商業(yè)銀行爭相發(fā)展的熱門業(yè)務(wù)。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業(yè)銀行結(jié)算總量的大部分。

就目前而言，國有的四大銀行的結(jié)算產(chǎn)品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規(guī)領(lǐng)域中，很少有銀行涉足新型結(jié)算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內(nèi)部，國際業(yè)務(wù)的發(fā)展也并不平衡，中國銀行和建設(shè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面由于發(fā)展較為成熟，產(chǎn)品種類豐富客戶有多種產(chǎn)品可選擇；工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行則由于發(fā)展國際業(yè)務(wù)的時間較晚，業(yè)務(wù)發(fā)展不成熟，結(jié)算產(chǎn)品尚未脫離傳統(tǒng)的經(jīng)營框架，國際業(yè)務(wù)發(fā)展較慢。

在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領(lǐng)先地位，四大國有銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)則都保持了20%以上的增長速度。

（二）商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險

根據(jù)巴塞爾的《核心原則》，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險共分為八類，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險以及操作風(fēng)險等等。在我國，商業(yè)銀行所面臨的國際業(yè)務(wù)風(fēng)險主要集中于價格風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險等三個方面。

價格風(fēng)險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內(nèi)和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業(yè)銀行的經(jīng)營領(lǐng)域中，集中出現(xiàn)在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發(fā)生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發(fā)生相應(yīng)變化；當(dāng)外匯市場的匯率產(chǎn)生變動，商業(yè)銀行就會以現(xiàn)匯或遠期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產(chǎn)生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風(fēng)險是國際業(yè)務(wù)特有的。為此，銀行想要防范價格風(fēng)險，必須要對各幣種的敞口頭寸進行準(zhǔn)確的統(tǒng)計與識別，還要進行相關(guān)預(yù)測，以便能夠及時在外匯變動時進行拋補平盤。

操作風(fēng)險：是指由于銀行內(nèi)部缺乏相關(guān)的操作細則，人為的操作失誤、系統(tǒng)故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規(guī)范、業(yè)務(wù)操作違規(guī)等行為都有可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生。例如，銀行內(nèi)部在進行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規(guī)交易的可能性。

信用風(fēng)險：銀行在開展國際業(yè)務(wù)時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務(wù)的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應(yīng)損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易對方銀行違約、清算系統(tǒng)故障等原因都有可能帶來信用風(fēng)險。

三、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施

（一）健全內(nèi)部控制制度，防范價格風(fēng)險

銀行為了應(yīng)對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據(jù)自身銀行的情況，制定涉及外匯產(chǎn)品的相應(yīng)核算操作流程，以標(biāo)準(zhǔn)化的計算對敞口寸頭進行詳細的計量、識別。

例如，建設(shè)銀行就在其建立的操作流程中明確規(guī)定：“如經(jīng)辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應(yīng)的表外科目明細賬。”“對于違約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調(diào)整明細，分行國際部則根據(jù)書面的調(diào)整明細記賬，同時向總行反向平盤?！?/p>

除此之外，銀行應(yīng)當(dāng)在制度上狠下功夫，通過規(guī)范的制度來降低不可預(yù)計風(fēng)險發(fā)生的可能性，例如建立完善的上下級機構(gòu)間以及各統(tǒng)計機構(gòu)之間相關(guān)部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執(zhí)行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統(tǒng)限制和培訓(xùn)加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數(shù)據(jù)的會計處理系統(tǒng)，將銀行每日的結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)平盤都放在這個系統(tǒng)內(nèi)完成，從而避免一些人工統(tǒng)計上報數(shù)據(jù)錯誤而導(dǎo)致的資金敞口現(xiàn)象；對于一些個人的外匯交易形式，系統(tǒng)每24個小時對其進行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導(dǎo)致的價格風(fēng)險。

（二）建立規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

由于國際貿(mào)易量的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的總量也呈現(xiàn)逐年增加的態(tài)勢，面對如此大量的國際業(yè)務(wù)操作，規(guī)范化的管理對于防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險顯得尤其必要。為了盡快完善銀行內(nèi)部的國際業(yè)務(wù)操作，銀行可以根據(jù)自身開展的不同業(yè)務(wù)種類制定出程序化、細則化操作流程，經(jīng)過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內(nèi)部形成一種標(biāo)準(zhǔn)化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內(nèi)商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)方面普遍存在的業(yè)務(wù)處理程序欠缺。

談到具體操作流程的構(gòu)建，作為銀行的管理層，應(yīng)當(dāng)有意識的主動構(gòu)建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統(tǒng)、外匯會計系統(tǒng)、外匯清算系統(tǒng)和對公外匯買賣系統(tǒng)以及個人外匯買賣系統(tǒng)等多種業(yè)務(wù)操作在內(nèi)的綜合網(wǎng)絡(luò)平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網(wǎng)絡(luò)資源共享平臺，實現(xiàn)信息的互通。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業(yè)務(wù)間操作有序、流暢，更可以達到銀行內(nèi)各個相關(guān)部門互相制約和監(jiān)管的目的，防范風(fēng)險的發(fā)生。

（三）適當(dāng)建立限額管理機制

風(fēng)險限額管理是一種重要且有效的風(fēng)險管理手段，在我國的商業(yè)銀行經(jīng)營中并未普及，是下一階段商業(yè)銀行開展國際業(yè)務(wù)風(fēng)險控制工作的重點。根據(jù)國外限額管理的發(fā)展經(jīng)驗，在我國商業(yè)銀行中全面實施限額管理還要經(jīng)歷啟動——構(gòu)建——實踐三個階段。

啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉(zhuǎn)變工作，讓銀行內(nèi)部從上到下的明白一個道理：風(fēng)險限額管理雖然短時間內(nèi)對銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發(fā)展。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額管理體系的發(fā)展做出相關(guān)規(guī)劃，集中銀行內(nèi)的優(yōu)勢資源，積極推進體系建設(shè)。

在構(gòu)建階段，重點是要完成對業(yè)務(wù)的測試，只有業(yè)務(wù)能夠接受系統(tǒng)計算所給出的驗核結(jié)果，才能將其轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H的管理效能。

在完成對風(fēng)險限額管理體系的構(gòu)建之后，應(yīng)當(dāng)建立與之配套的管理制度。加大從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術(shù)。只有將風(fēng)險限額管理制度化，才能真正使風(fēng)險管理工作有章可循，更加規(guī)范，發(fā)揮出其應(yīng)用的作用。

（四）提高從業(yè)人員自身的綜合業(yè)務(wù)水平

國際業(yè)務(wù)是一項對于知識面、技術(shù)性和經(jīng)驗要求都很高并且操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，因此要求相關(guān)從業(yè)人員具備較高的綜合素質(zhì)。在發(fā)展國際業(yè)務(wù)的過程中，銀行應(yīng)當(dāng)重點選拔和培養(yǎng)熟悉國際慣例、懂得操作技術(shù)并且精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。首先，要加強對現(xiàn)有從事國際業(yè)務(wù)人員的系統(tǒng)培訓(xùn)，聘請資深教師進行授課，也可選送一些業(yè)務(wù)骨干到先進銀行實地學(xué)習(xí)；二是有針對性的進行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩(wěn)定的人事管理制度，控制內(nèi)部人才流失。

四、結(jié)束語

總而言之，發(fā)展國際業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行擴大自身影響力，獲得長遠發(fā)展的必由之路。為了實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)、快速發(fā)展，銀行管理者需要重視風(fēng)險管理，實施有效的規(guī)避，這對銀行發(fā)展而言至關(guān)重要。

國際結(jié)算是經(jīng)由兩國銀行來辦理的對因為國際貿(mào)易或者非貿(mào)易而引起的各種債權(quán)債務(wù)的清償工作，國際結(jié)算的基本前提是國際貿(mào)易，國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)中一種較為基礎(chǔ)的具有中間性質(zhì)的業(yè)務(wù)活動。國際結(jié)算因為國際環(huán)境及各種因素影響所以會存在多重風(fēng)險，但是風(fēng)險具有不確定性，因此風(fēng)險不一定就等于損失，如果能夠很好的進行風(fēng)險防控，就能夠及時有效的轉(zhuǎn)化風(fēng)險，提升商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)能力及水平。隨著全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國際結(jié)算業(yè)務(wù)也得到進一步擴展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發(fā)展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險。所以必須認(rèn)真分析國際結(jié)算業(yè)務(wù)中所可能存在的風(fēng)險類型以及尋找切實有效的方法進行預(yù)防控制，降低因風(fēng)險帶來的經(jīng)濟損失與社會信譽損失。國際結(jié)算及風(fēng)險簡述

國際結(jié)算業(yè)務(wù)，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結(jié)算本身具有國際性、融資性、科學(xué)性、知識性以及國際慣例復(fù)雜多樣、業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結(jié)算業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展相伴產(chǎn)生的國際結(jié)算風(fēng)險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風(fēng)險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結(jié)算方式和結(jié)算工具之間具有極強的相關(guān)性、與各種國際融資活動的發(fā)展具有相伴性、風(fēng)險形成的原因具有多樣性、風(fēng)險的具體表現(xiàn)手段具有隱蔽性和非主觀性、風(fēng)險的防控過程具有復(fù)雜性等等?？偠灾^國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險，也就是在國際間的貨幣收支調(diào)節(jié)過程中，因為一些技術(shù)上的、經(jīng)營活動上的、管理控制上的一系列問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險類型分析

在商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)當(dāng)中，存在著各種各方的風(fēng)險類型，風(fēng)險危害程度有大有小，根據(jù)國際結(jié)算風(fēng)險類型相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)危害最大的風(fēng)險主要有票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險、托收結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險以及信用證結(jié)算業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險，下面我們就針對這三種典型風(fēng)險進行詳細分析。

2.1 票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

票據(jù)是一種在國際結(jié)算業(yè)務(wù)中非常重要的支付憑證，票據(jù)的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據(jù)中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結(jié)算方式產(chǎn)生發(fā)展的基礎(chǔ)。對票據(jù)的結(jié)算工作主要是通過銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，從而實現(xiàn)國際貿(mào)易雙方在債權(quán)債務(wù)關(guān)系上的清償。所以票據(jù)在某種程度上來說就相當(dāng)于真正的金錢。正是因為票據(jù)在國際結(jié)算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據(jù)這一篇文章上面，利于偽造票據(jù)和銀行有關(guān)的支付憑證對我國商業(yè)銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

（1）偽造匯票進行詐騙。

偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行業(yè)發(fā)展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據(jù)，銀行與銀行之間的票據(jù)在性質(zhì)與種類上都存在著很大差別，加之銀行數(shù)量眾多，國內(nèi)居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認(rèn)。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據(jù)偽造詐騙活動。例如曾經(jīng)發(fā)生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠期匯票，客戶的要求是進行貼現(xiàn)匯兌，并要求在兩周內(nèi)完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務(wù)中心，匯票收益人是國內(nèi)某公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發(fā)現(xiàn)有銀行匯票字樣且未發(fā)現(xiàn)有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內(nèi)代表處取得聯(lián)系進行進一步確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)該法國銀行并未進行過該張匯票的簽發(fā)與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。

（2）利用時間差注銷票據(jù)進行詐騙。

利用時間差來注銷票據(jù)進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據(jù)方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業(yè)銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉(zhuǎn)走再將先前經(jīng)我國銀行檢驗過的票據(jù)注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2 托收結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

托收結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行根據(jù)銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。托收結(jié)算業(yè)務(wù)考驗的是商業(yè)信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經(jīng)濟損失。但是由于目前世界經(jīng)濟發(fā)展逐步呈現(xiàn)出一種買方市場狀態(tài)，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結(jié)算。一旦出現(xiàn)托收結(jié)算風(fēng)險或帶來了直接的經(jīng)濟損失，銀行就會遭受嚴(yán)重影響。

2.3 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險

所謂信用證，是商業(yè)銀行根據(jù)進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是銀行需要承擔(dān)付款責(zé)任的文書，銀行開出信用證明就承擔(dān)了付款義務(wù)成為第一債務(wù)人。銀行在進行信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據(jù)即可。正因為信用證結(jié)算方式具有上述特點，我國的國際結(jié)算業(yè)務(wù)中以信用證方式進行結(jié)算最為廣泛，數(shù)量增多的同時存在的風(fēng)險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風(fēng)險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。

第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當(dāng)中，在未發(fā)貨情況下偽造涂改信用證向銀行協(xié)議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責(zé)任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當(dāng)于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風(fēng)險幾率。國際結(jié)算風(fēng)險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結(jié)算風(fēng)險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險發(fā)生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務(wù)質(zhì)量。

3.1 對票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據(jù)的真?zhèn)芜M行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認(rèn)真核查票據(jù)的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據(jù)更好將與票據(jù)承兌簽發(fā)銀行的確認(rèn)工作列為業(yè)務(wù)慣例進行認(rèn)真執(zhí)行。為了更好的做好這一工作，國內(nèi)商業(yè)銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據(jù)詐騙。

其次要認(rèn)真核查票據(jù)表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規(guī)范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現(xiàn)，還要嚴(yán)格審查票據(jù)是否在有效期內(nèi)，是否出現(xiàn)過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內(nèi)企業(yè)在收到國外票據(jù)的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。

3.2 對托收結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調(diào)查工作力度，要嚴(yán)格根據(jù)客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結(jié)算業(yè)務(wù)要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經(jīng)濟風(fēng)險。

其次是要加強對托收委托書的規(guī)范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴(yán)格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構(gòu)，最大限度保證遭遇風(fēng)險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉(zhuǎn)為承兌處理的“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，要在托收委托書中明確注明進口商應(yīng)該在第一次提示時就進行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進行承兌交單處理由進口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔(dān)保，否則不予放單。

3.3 對信用證結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險的防控措施

首先要嚴(yán)格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質(zhì)，由于是對于那些政局不穩(wěn)、經(jīng)濟混亂、外匯管理非常嚴(yán)格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹(jǐn)慎行事。對于那些明顯存在較大風(fēng)險的銀行所開具的信用證，一定要最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業(yè)務(wù)操作，如果出口商堅持進行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔(dān)保匯兌方可允許其融資。

其次是要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴(yán)格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔(dān)保匯兌。要嚴(yán)格執(zhí)行不接受可撤銷信用證的規(guī)定，對于擔(dān)保匯兌信用證也要嚴(yán)格審查擔(dān)保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴(yán)格檢查信用證是否已經(jīng)生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內(nèi)，在地址方面應(yīng)該優(yōu)先選擇有效地址在國內(nèi)的信用證，從而降低結(jié)算風(fēng)險。要嚴(yán)格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現(xiàn)不一致且不一致內(nèi)容對我方企業(yè)不利的，應(yīng)及時要求修正。嚴(yán)格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業(yè)正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業(yè)及銀行的切身利益。最后要嚴(yán)格審查信用證當(dāng)中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業(yè)遭受錢貨兩空。

第三篇：當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險及其防范

當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險及其防范

隨著銀行卡業(yè)務(wù)的迅速擴張和競爭的日趨激烈，全國各地有關(guān)銀行卡方面的投訴、糾紛、案件頻發(fā)，銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險處于多發(fā)、高發(fā)期。為此，銀監(jiān)會對當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險進行了專門調(diào)查分析，并提出了相應(yīng)的防范建議。

一、銀行卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類型及其特征

（一）外部欺詐風(fēng)險。在各類銀行卡風(fēng)險中，外部欺詐風(fēng)險是目前最嚴(yán)重、危害最大的一類風(fēng)險。欺詐目的的實現(xiàn)渠道主要有三種：ATM機取現(xiàn)、POS機套現(xiàn)（消費）或網(wǎng)絡(luò)（電話）轉(zhuǎn)賬。從欺詐的手段看，主要是偽卡欺詐、直接騙取客戶資金和利用ATM機騙卡三類。

（二）中介機構(gòu)交易風(fēng)險。中介機構(gòu)交易風(fēng)險主要是指特約商戶非法交易或違章操作引起持卡人或發(fā)卡機構(gòu)資金損失的風(fēng)險。中介機構(gòu)的交易風(fēng)險主要體現(xiàn)為兩類：一類是部分不法商戶提供信用卡套現(xiàn)交易，為犯罪目的的實現(xiàn)提供了渠道，引發(fā)交易風(fēng)險；另一類是中介機構(gòu)或者個人不規(guī)范（甚至是非法）的信用卡營銷行為引發(fā)的風(fēng)險。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險。內(nèi)部操作風(fēng)險是指銀行工作人員違規(guī)操作或操作失誤造成銀行資金損失，或者工作人員利用職務(wù)之便，與不法分子勾結(jié)、串通作案，引起發(fā)卡行或客戶資金損失的風(fēng)險。與外部欺詐風(fēng)險和中介機構(gòu)交易風(fēng)險相比，此類案件不具有普遍性，但是由于是內(nèi)部專業(yè)人員作案，手段更加隱蔽，對銀行聲譽的影響也更嚴(yán)重。

（四）持卡人信用風(fēng)險。當(dāng)前各行在信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展上，重規(guī)模、輕質(zhì)量，不能有效區(qū)分潛在客戶，對客戶授信未予以嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)卡對象有向高風(fēng)險群體擴展的現(xiàn)象，過度消費、透支炒股等高風(fēng)險事件時有發(fā)生。另外，不少銀行向收入不穩(wěn)定人群（包括沒有固定收入的青少年和在校生等）發(fā)放信用卡，也埋下了較大的風(fēng)險隱患。這些均反映出部分商業(yè)銀行盲目追求發(fā)卡量而對申請人狀況審查不嚴(yán)或者降低門檻的問題。

二、如何有效防范銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險

（一）完善銀行卡業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，提高制度執(zhí)行力。銀監(jiān)會成立以來，先后發(fā)布了授信盡職、外部營銷、銀行卡安全管理等一系列規(guī)范性文件和風(fēng)險提示，各銀行機構(gòu)應(yīng)查漏補缺，進一步建立健全內(nèi)控機制，根據(jù)銀行卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險特點制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。各行應(yīng)從各類風(fēng)險事件中吸取教訓(xùn)，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機制，確保內(nèi)控制度的落實，把銀行卡業(yè)務(wù)的審計工作納入到銀行內(nèi)部審計工作的整體計劃中，結(jié)合案件專項治理工作，建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制。

（二）加強發(fā)卡環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，嚴(yán)把風(fēng)險源頭關(guān)。發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)遵循“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”的原則，對申請人的資料進行嚴(yán)格的資信審核，確認(rèn)申報材料的真實性。針對當(dāng)前不少銀行發(fā)卡業(yè)務(wù)外包的現(xiàn)狀，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)慎重選擇發(fā)卡營銷外包服務(wù)商，并嚴(yán)格約束與外包商之間的外包關(guān)系，對于發(fā)卡營銷外包服務(wù)商或單位批量提交的申請資料，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)加大資信審核力度。

（三）加強收單環(huán)節(jié)風(fēng)險管理，防范交易風(fēng)險。一方面，收單機構(gòu)應(yīng)加強對特約商戶資質(zhì)的審核，強化對特約商戶的風(fēng)險控制，防范特約商戶

套現(xiàn)等風(fēng)險。另一方面，收單機構(gòu)應(yīng)建立健全對特約商戶和POS機具的管理制度，根據(jù)銀行卡受理市場的有關(guān)規(guī)定，按照“一柜一機”的要求布放POS機具，并嚴(yán)格按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范設(shè)置商戶編碼、商戶名稱、商戶服務(wù)類別碼、商戶地址等關(guān)鍵信息，為發(fā)卡銀行對交易風(fēng)險度的判斷和對交易的正常授權(quán)提供準(zhǔn)確信息。另外，收單機構(gòu)還應(yīng)建立健全日常監(jiān)控機制，對商戶的交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額或整數(shù)交易等可疑異?，F(xiàn)象，收單機構(gòu)應(yīng)及時進行監(jiān)控和調(diào)查。

（四）加強ATM機等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險。一要切實加強對銀行自助設(shè)備的日常檢查。銀行機構(gòu)要嚴(yán)格落實ATM機等銀行自助設(shè)備的檢查制度，定時對自助設(shè)備工作區(qū)域進行檢查，并做好檢查記錄，尤其要加強自助銀行區(qū)域的安全管理。二要定期檢查監(jiān)控錄像設(shè)備和相關(guān)錄像資料。各銀行機構(gòu)必須在自助設(shè)備營業(yè)場安裝閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)、報警系統(tǒng)、24小時監(jiān)測系統(tǒng)等。要完善相關(guān)制度，按制度規(guī)定調(diào)閱銀行自助設(shè)備區(qū)域的全套錄像資料，重點查看有無可疑人員在銀行自助設(shè)備上安裝物件，并做好調(diào)閱情況記錄。

（五）加強宣傳教育，提高風(fēng)險防范能力。一方面，銀行機構(gòu)要高度重視對干部員工的教育和思想動態(tài)管理，加強內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育，重視對有異?；顒訂T工的排查。另一方面，銀行機構(gòu)應(yīng)通過多種渠道對公眾進行有關(guān)銀行卡知識的宣傳，使公眾了解銀行卡的基本常識。要采取多種形式向客戶提示犯罪分子利用銀行卡作案的新手段和新動向，提高客戶的安全意識和自我保護能力。

（六）加強協(xié)作，建立健全銀行卡風(fēng)險防范合作機制。一方面各銀行

機構(gòu)應(yīng)加強與銀聯(lián)、公安機關(guān)的合作與溝通，建立良好的信息共享機制?！般y行卡風(fēng)險信息共享系統(tǒng)”是中國銀聯(lián)建立的包括不良持卡人、黑名單商戶等銀行卡重要負面信息的系統(tǒng)，發(fā)卡機構(gòu)和收單機構(gòu)在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時應(yīng)積極利用該系統(tǒng)，對確認(rèn)的不良持卡人、商戶名單應(yīng)及時報至該系統(tǒng)，以實現(xiàn)信息共享，共同防范風(fēng)險。另一方面，銀行業(yè)協(xié)會要加強協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮銀行卡專業(yè)委員會的職能，督促各會員行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和同業(yè)約定，共同營造有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。

第四篇：個人按揭貸款業(yè)務(wù)辦理流程及資料

個人按揭貸款業(yè)務(wù)辦理流程及資料

一、客戶提供：

1、身份證（借款人及配偶等）一式兩份；戶口本、結(jié)（離）婚證或未婚聲明（銀行有版本）

2、資信證明，（個體戶為營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、稅票（稅收通用完稅證）、收入聲明、個協(xié)或工商聯(lián)的收入證明）；

3、（1）按揭貸款：購房合同和首付款發(fā)票或收據(jù)；

（2）二手房或房產(chǎn)抵押：房產(chǎn)證（共有人證）、土地證、房子相片；

（3）綜合消費：用途聲明、裝修合同、裝修預(yù)算表。

4、個人委托扣款存折或卡；

5、房產(chǎn)、土地權(quán)屬檔案核查證明并辦理抵押物評估報告。

二、客戶填寫簽字部分：

信息查詢授權(quán)書、人行征信及特別關(guān)注查詢、談話筆錄、申請批表、共同還款承諾書、個人貸款抵押核實書、借據(jù)、合同、抵（質(zhì)）押品憑證。房地產(chǎn)抵押登記申請書（按揭）。

→收合同工本費、資信評估費

三、客戶經(jīng)理：

審批表、條查表、調(diào)查報告（綜合消費）、資信評估表。等材料上報表。

四、上級行審批后：開具房產(chǎn)（土地）抵押證明、交開發(fā)商（客戶）辦理預(yù)抵押（他項權(quán)證）→辦理抵押物財險、手機銀行、電話銀行、網(wǎng)上銀行、信用卡、人壽保險等。

五、走流程、發(fā)送會計，拿借據(jù)計抵（質(zhì)）押品憑證送會計部門放款。

六、完善整理材料、移交。

個人（家庭）住房實有套數(shù)聲明

中國工商銀行股份有限公司天陽縣支行：

本人鄭重聲明：

本人家庭（家庭成員包括借款人本人、配偶及未成年子女）現(xiàn)有住房套，此次購房為本人家庭第套住房。現(xiàn)本人家庭承諾向貴行提供的所有資料均真實有效。如有虛假，貴行有權(quán)采取提高利率、加收罰息、記作不良記錄、宣布提前收回貸款等措施，并愿意承擔(dān)由此引起的全部后果和責(zé)任。

聲明人（借款人本人）（簽字）：

身份證號：

聲明人（借款人配偶）（簽字）：

身份證號：

聲明人（借款人及配偶的未成年子女）（簽字）：

身份證號：

年月日

個人職業(yè)和薪金收入證明

中國工商銀行股份有限公司田陽縣支行：

茲證明（先生/女士）證件名稱及號碼系本單位（1、正式工

2、合約工

3、臨時工），已連續(xù)在本單位工作年，目前在本單位擔(dān)任職務(wù)。目前該職工的最高學(xué)歷為，近一年內(nèi)該職工的平均月收入（稅后）為 本單位曾諾提供的以上情況真實。

單位地址：聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：單位公章或有權(quán)部門章：單位或部門負責(zé)人簽名：

年月日

未婚聲明

中國工商銀行股份有限公司田陽縣支行：

本人（身份證號：）目前的婚姻狀況為（未婚/離婚后未婚），特此聲明。若本人提供的聲明虛假，愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，同時視作違約行為，貴行有權(quán)采取宣布合同提前到期、收回部分或全部貸款本息以及追究本人違約責(zé)任。

聲明人：

身份證號：

年月日

授權(quán)書

中國工商銀行股份有限工商田陽縣支行：

本人授權(quán)貴行在本次業(yè)務(wù)過程中（從業(yè)務(wù)申請至業(yè)務(wù)終止），可以通過中國人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢本人信用報告，并將本人的身份識別、職業(yè)和居住地址等個人基本信息，本人在個人貸款、各類信用卡和對外擔(dān)保等信用活動中形成的交易記錄等個人信貸交易信息，以及其他相關(guān)個人信用信息報送中國人民銀行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

授權(quán)人：

身份證號：

授權(quán)人：

身份證號：

年月日

第五篇：中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險與防范 Microsoft Word 文檔

中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險與防范

韓 冰

近年來，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，對培育銀企關(guān)系、增強服務(wù)功能、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、分散經(jīng)營風(fēng)險、增強盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，支持了中小企業(yè)的發(fā)展。但是另一方面，一些中小商業(yè)銀行經(jīng)營思想存在偏差，片面追求市場份額，風(fēng)險防范意識薄弱，放松票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理，出現(xiàn)諸多違規(guī)行為和風(fēng)險問題，如不及時解決，將影響票據(jù)市場的健康發(fā)展和中小商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

存在的主要風(fēng)險

融資性風(fēng)險。即商業(yè)銀行簽發(fā)或貼現(xiàn)無真實交易背景或不能確定有真實交易背景的銀行承兌匯票而形成的風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：無交易合同或使用虛假、無效合同；超合同金額或期限簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票；無增值稅發(fā)票復(fù)印件、重復(fù)使用或偽造增值稅發(fā)票復(fù)印件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。有的商業(yè)銀行假借企業(yè)名義違規(guī)開立賬戶，借用這些賬戶自行簽發(fā)銀行承兌匯票，到其他商業(yè)銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金回流該行后，增加其存款，自稱為“融資性存款”。簽發(fā)、貼現(xiàn)無真實交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，因此，銀行不僅存在融資性風(fēng)險，同時還承擔(dān)著潛在的法律風(fēng)險。

信用風(fēng)險。即在沒有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發(fā)、貼現(xiàn)銀行承兌匯票導(dǎo)致大量銀行墊款而產(chǎn)生的信用敞口風(fēng)險。主要表現(xiàn)為：一是未按規(guī)定比例收取保證金或保證金偏低；二是對保證金不足額部分擔(dān)保不足或擔(dān)保無效，如擔(dān)保合同金額小于保證金不足額部分、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保能力不足、質(zhì)押物不符合相關(guān)規(guī)定、質(zhì)押手續(xù)辦理不及時不規(guī)范、由關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保或企業(yè)相互擔(dān)保、擔(dān)保合同無董事會同意的決議等；三是以本行貸款作為簽發(fā)銀行承兌匯票的保證金，或?qū)①J款轉(zhuǎn)為定期存款，作為申請承兌的質(zhì)物。銀行的上述做法實際上是把承兌風(fēng)險轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險，并沒有真正落實償還來源，同時還虛增了存貸款規(guī)模。銀行通過這樣一種非正常方式擴大存貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)模，形成了“企業(yè)用貸款資金作保證金→銀行簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)到銀行貼現(xiàn)→企業(yè)用貼現(xiàn)得到的資金再作保證金→銀行再簽發(fā)承兌匯票→企業(yè)再貼現(xiàn)……”的怪圈，在循環(huán)往復(fù)的過程中，信用徒然膨脹，貨幣信貸成倍數(shù)地虛增擴大，從而形成了信貸泡沫。

道德風(fēng)險。一是關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易方，出票人以一定比例保證金申請承兌，不足部分由收款人提供保證擔(dān)保，最后資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實現(xiàn)

了資金的逆向回流。二是社會上的一些不法人員利用偽造、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)或票據(jù)“調(diào)包”等欺詐手段，有意識地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風(fēng)險。三是銀行內(nèi)部人員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時不認(rèn)真把“三關(guān)”，即票據(jù)記載事項合法合規(guī)審查關(guān)、背書核實關(guān)、票據(jù)真?zhèn)魏藢嶊P(guān)，或是違法違規(guī)，盜用銀行票據(jù)，而使銀行蒙受資金損失。

操作風(fēng)險。一是先貼后查，逆向操作。有的銀行為了爭攬業(yè)務(wù)，增強市場競爭力，要求企業(yè)采取出具承諾書的方式先行貼現(xiàn)，而查復(fù)日期比貼現(xiàn)出賬日期晚幾天甚至半個月之久。這種查復(fù)未明即辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押的做法存在一定的操作風(fēng)險，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押取得的票據(jù)背書不合法、不完整。主要表現(xiàn)為票據(jù)貼現(xiàn)時空白背書、多次背書時背書不連續(xù)等。這不僅違反了《票據(jù)法》的規(guī)定，在發(fā)生法律糾紛或出現(xiàn)票據(jù)流失等情況的時候無法主張票據(jù)權(quán)利，而且容易引發(fā)道德風(fēng)險。

內(nèi)部管理風(fēng)險。一些中小銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作較薄弱，票據(jù)保管和使用存在較大的安全隱患，內(nèi)部控制不力，導(dǎo)致票據(jù)案件屢屢發(fā)生，風(fēng)險損失不斷產(chǎn)生。目前大部分中小銀行不同程度地存在檔案資料不完整不規(guī)范的問題，如承兌協(xié)議、商品交易合同等要素不全，承兌申請人的基礎(chǔ)資料不全，業(yè)務(wù)會辦記錄不詳?shù)?。還有些銀行存在賬實、賬賬不符，未真正落實印、證、押“三分管”，印章交接無監(jiān)交人，保證金記賬串戶，銀行承兌匯票委托收款時以蓋行政公章代替結(jié)算專用章等問題。

利率風(fēng)險與流動性風(fēng)險。四家國有商業(yè)銀行較少向中小企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款和一些規(guī)模較小的項目貸款一般是先由中小銀行進行票據(jù)承兌貼現(xiàn)，然后由中小銀行向四家國有商業(yè)銀行進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。中小銀行賺取的是票據(jù)市場的利差。一旦市場資金緊張，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率上升，中小銀行就會面臨利率風(fēng)險，嚴(yán)重的還將導(dǎo)致流動性風(fēng)險。

風(fēng)險成因分析

經(jīng)營思想錯位，盲目擴大業(yè)務(wù)規(guī)模。中小商業(yè)銀行受經(jīng)營區(qū)域的限制，普遍存在資金緊張、經(jīng)營規(guī)模小的問題，而票據(jù)業(yè)務(wù)則具備規(guī)模擴張的功能，可以獲得額外業(yè)務(wù)量。因此，中小商業(yè)銀行首先把票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展作為實現(xiàn)規(guī)模增長的一個主要手段，通過向企業(yè)發(fā)放貸款或辦理貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)存為保證金或開具定期存單，再簽發(fā)票據(jù)，如此滾動辦理可以實現(xiàn)存款、貸款的雙重增長。其次，票據(jù)業(yè)務(wù)可以稀釋不良貸款：通過增加票據(jù)資產(chǎn)擴大貸款規(guī)模，做大分母，降低不良貸款率。同時票據(jù)業(yè)務(wù)可以調(diào)整利潤，增加營業(yè)收入：通過票據(jù)業(yè)務(wù)的買入賣出，提早實現(xiàn)利息收入，調(diào)整利潤實現(xiàn)狀況；貸款轉(zhuǎn)作保證金，銀行獲得的是貸款利息，而向企業(yè)支付的是存款利息，利差則成為銀行的營業(yè)收入。

內(nèi)控建設(shè)不完善，風(fēng)險意識淡薄。中小銀行雖然普遍建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度，但票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程和責(zé)任制度不夠統(tǒng)一規(guī)范和嚴(yán)密，未能覆蓋所有風(fēng)險

點，不能有效防范風(fēng)險。有的銀行未將票據(jù)融資全部納入單一客戶授信范圍，不利于控制和防范單一客戶的信用風(fēng)險；有的銀行“三查”制度執(zhí)行不到位，對企業(yè)信用狀況不能充分掌握；有的銀行對從業(yè)人員的培訓(xùn)和重要崗位人員的定期輪換尚未形成制度，不利于防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險；還有的銀行受審計人員不足的制約，對票據(jù)業(yè)務(wù)的審計監(jiān)督比較薄弱。

法制體系不完善?，F(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款過于籠統(tǒng)，對貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及的銀行承兌匯票的法律法規(guī)未作專門的司法解釋，監(jiān)管中缺少法律依據(jù)。一是對商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)沒有相應(yīng)的監(jiān)控指標(biāo)。在2002年中國人民銀行取消了對承兌總量不得超過上年末存款余額的5%的控制指標(biāo)后，未有其他指導(dǎo)性指標(biāo)出臺，對于資產(chǎn)規(guī)模小、風(fēng)險控制能力較低的中小金融機構(gòu)來說，缺乏外部約束，容易造成盲目發(fā)展。二是對承兌保證金的管理和保證金的收取方式、數(shù)量沒有統(tǒng)一的規(guī)定，對貸款轉(zhuǎn)保證金的做法沒有具體界定和處罰標(biāo)準(zhǔn)。三是對企業(yè)多頭開戶、重復(fù)使用增值稅票在多家銀行辦理貼現(xiàn)缺乏控制措施。

銀企信息不對稱，票據(jù)防偽手段落后。一些企業(yè)法制觀念薄弱，通過偽造合同或發(fā)票，來騙取銀行資金，而相關(guān)的信息共享機制還不夠健全，如銀行與稅務(wù)部門未實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，無法查詢發(fā)票的真實性，信貸登記咨詢系統(tǒng)中也缺乏票據(jù)承兌貼現(xiàn)的信息。另外，一些企業(yè)提供的合同與增值稅票不能互相對應(yīng)，少數(shù)企業(yè)無法提供增值稅票，給銀行審查真實交易背景帶來難度。由于缺乏全國統(tǒng)一的票據(jù)簽發(fā)、查詢和簽證的系統(tǒng)或機構(gòu)，票據(jù)的電子化程度較低，使“假票”、“克隆票”有可乘之機。

弱勢地位受歧視。由于中小商業(yè)銀行特別是城市商業(yè)銀行缺乏全國性網(wǎng)絡(luò)，對票據(jù)的查詢需由大銀行代理，有些代理行歧視小銀行的委托，故意拖延查復(fù)的時間，票據(jù)查復(fù)速度較慢，最長的需1個月之久，迫使委托行不得不對急用資金的企業(yè)先行貼現(xiàn)或?qū)Υ罂蛻魧嵭幸娖奔促N的簡單審核方式，形成票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。

風(fēng)險的防范與管理

端正經(jīng)營思想，增強風(fēng)險防范的意識。中小商業(yè)銀行要糾正片面追求規(guī)模和速度的行為，正確處理好票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范的關(guān)系，不要為了票據(jù)收益去承擔(dān)巨大的墊款風(fēng)險。應(yīng)樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學(xué)的考核機制，結(jié)合自身的特點和實際指定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模的擴張，業(yè)務(wù)的發(fā)展應(yīng)建立在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上。

加強內(nèi)部控制，健全風(fēng)險防范機制。中小商業(yè)銀行應(yīng)堅持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，以風(fēng)險管理為重點，加強票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，制定規(guī)范、操作性強的出票、登記、查詢規(guī)程和制度，強化對票據(jù)真實性的審查和檢查，確保票據(jù)交易真實性和資金的安全性。同時對票據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的各個風(fēng)險點進行認(rèn)真的預(yù)測和剖析，對

每個風(fēng)險環(huán)節(jié)設(shè)置“防火墻”，并定期對風(fēng)險管理程序進行評估。中小商業(yè)銀行還應(yīng)加強對專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識與把握能力，提高從業(yè)人員的防范技能，樹立良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行操作、檢查和監(jiān)督制度。

修訂完善制度，規(guī)范票據(jù)市場?，F(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款已不適用于當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，票據(jù)業(yè)務(wù)中企業(yè)當(dāng)事人的準(zhǔn)入退出制度、票據(jù)融資的管理、各種票據(jù)交易行為管理、票據(jù)信用評估、票據(jù)交易的價格約定、資金清算、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險準(zhǔn)備等制度都應(yīng)盡快納入規(guī)范化軌道。從監(jiān)管的角度來講，應(yīng)對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制作出具體規(guī)定：一是將票據(jù)融資全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，以便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控；二是對票據(jù)業(yè)務(wù)制定指導(dǎo)性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監(jiān)控指標(biāo)、向異地企業(yè)出票的控制制度等，以剔除票據(jù)市場中的泡沫；三是實行保證金等級管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風(fēng)險敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風(fēng)險；四是對以貸款作保證金、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信用等行為制定明確的界定標(biāo)準(zhǔn)和處罰規(guī)定；五是規(guī)定所有金融機構(gòu)對已辦理貼現(xiàn)的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)機構(gòu)名稱，從源頭上堵住重復(fù)使用同一增值稅票辦理貼現(xiàn)的問題。

加強合規(guī)性監(jiān)管，促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)充分認(rèn)識票據(jù)業(yè)務(wù)中潛在的風(fēng)險，加大現(xiàn)場檢查的力度，重點檢查票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景的真實性、貼現(xiàn)資金流向、發(fā)放貸款作為保證金、票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)控機制和存在的風(fēng)險等問題，注重對內(nèi)控的有效性、操作行為及各個風(fēng)險點的監(jiān)管，進一步加大對票據(jù)業(yè)務(wù)中違規(guī)違法的處罰力度，加強檢查監(jiān)督，及時糾正和處理違法違規(guī)行為，最大限度地防范控制風(fēng)險。

完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，解決信息不對稱的問題。央行和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡快建立銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)票據(jù)在全國范圍內(nèi)的統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)查詢功能，提高業(yè)務(wù)效率，實現(xiàn)與稅務(wù)部門的聯(lián)網(wǎng)，及時識別企業(yè)提供的增值稅票復(fù)印件或原件的真?zhèn)?，加強真實貿(mào)易背景審查，防范和化解票據(jù)風(fēng)險。