第一篇：淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策論文

淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

目 錄

寫作提綱............................................................1 內(nèi)容摘要............................................................3 關(guān)鍵詞..............................................................3

一、緒論............................................................3

二、本論............................................................3

(一)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀...............................3(二)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在問題及原因.....................4(三)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理的對策和措施.......................7

三、結(jié)論...........................................................11 參考文獻(xiàn)...........................................................11 淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

寫作提綱

一、緒論

1999年6月巴塞爾委員會頒布的新資本協(xié)議框架中，巴塞爾委員會認(rèn)為操作風(fēng)險對銀行來說日益重要，銀行有必要投入足夠的資源對其進(jìn)行量化分析，并將其納入衡量資本充足率的范圍。有關(guān)操作風(fēng)險的防范，正日益引起各金融機(jī)構(gòu)的重視。雖然近年來中國郵政儲蓄銀行在風(fēng)險管理方面進(jìn)行了積極探索,但在操作風(fēng)險管理上,郵儲銀行與其他商業(yè)銀行還存在較大差距。對于轉(zhuǎn)型期間的郵政儲蓄銀行，如何更好地加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，是實(shí)現(xiàn)“又好又快”發(fā)展，迅速趕上其他商業(yè)銀行步伐的重要保證。

二、本論

(一)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

(二)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在問題及原因 1.管理體制不順暢 2.在風(fēng)險理念上認(rèn)識不到位 3.人力資源管理薄弱

4.內(nèi)控制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善 5.計算機(jī)系統(tǒng)還不夠完善 6.操作風(fēng)險管理手段亟待加強(qiáng)

(三)郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理的對策措施 1.要理順管理體制 2.要營造風(fēng)險控制文化 3.要實(shí)施“人才興行”戰(zhàn)略 4.要完善內(nèi)控制度 5.要提高科技含量

6.要建立和完善操作風(fēng)險管理機(jī)制 7.要實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度

三、結(jié)論

郵政儲蓄銀行只要能不斷地加快操作風(fēng)險管理體系建設(shè)，完善風(fēng)險管理體制、機(jī)制，進(jìn)一步提升對操作風(fēng)險管控能力，就能促進(jìn)郵政儲蓄銀行加快向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，提高其市場競爭力，實(shí)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展。

淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

【內(nèi)容摘要】郵政儲蓄銀行經(jīng)過兩年多的實(shí)踐與探索，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷延伸，經(jīng)營風(fēng)險也在不斷積累。作為一家轉(zhuǎn)型期間的國有大型商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行的內(nèi)控機(jī)制還不完善，風(fēng)險管理相對薄弱，因此，加強(qiáng)操作風(fēng)險的防范和管理對其發(fā)展尤為重要。本文在對郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析的基礎(chǔ)上，對完善操作風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)操作風(fēng)險管控能力，提出了建設(shè)性的意見。

【關(guān)鍵詞】郵儲銀行 操作風(fēng)險管理 對策

商業(yè)銀行在自身經(jīng)營業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，加強(qiáng)這三大風(fēng)險的管理是保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要內(nèi)容。其中操作風(fēng)險又是其在經(jīng)營和發(fā)展過程中面臨的最常見,也是最主要的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。隨著巴林銀行倒閉、法國興業(yè)銀行倒閉等事件的發(fā)生，銀行界對操作風(fēng)險的危害性有了新的認(rèn)識，加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理,探索操作風(fēng)險管理新技術(shù)也是適應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的需要。作為巴塞爾新資本協(xié)議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險管理的重要性,并提出了操作風(fēng)險的相關(guān)計量方法。作為一家轉(zhuǎn)型期間的國有大型商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行的內(nèi)控機(jī)制還不完善，風(fēng)險管理相對薄弱。因此，加強(qiáng)操作風(fēng)險的防范和管理對其發(fā)展尤為重要。

一、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立，這標(biāo)志著我國第五大商業(yè)銀行的誕生。中國郵政儲蓄銀行在加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，也面臨著區(qū)大的經(jīng)營風(fēng)險。目前，中國郵政儲蓄銀行存款規(guī)模高達(dá)22000億元，小額貸款規(guī)模達(dá)2000億元，擁有覆蓋城鄉(xiāng)的36500個網(wǎng)點(diǎn)，服務(wù)近4億名客戶，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，3 經(jīng)營風(fēng)險也在不斷積累，案件發(fā)生的數(shù)量及損失金額也呈上升趨勢。為了加強(qiáng)對風(fēng)險的防范和管理，郵政儲蓄銀行建立了“業(yè)務(wù)檢查——合規(guī)管理——內(nèi)部審計”三道防線組成的內(nèi)控管理體系。業(yè)務(wù)檢查部門是第一道防線，主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查輔導(dǎo)工作，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，及時糾正違規(guī)操作行為，并對違規(guī)人員進(jìn)行處罰。合規(guī)管理部門是第二道防線，主要負(fù)責(zé)向高管層提供合規(guī)建議，制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃，審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，開展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育，識別和評估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險，開展合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和測試，保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。內(nèi)部審計是第三道防線，主要牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作，明確各職能部門的管理和檢查職責(zé)、檢查的頻次和內(nèi)容等，協(xié)調(diào)解決各職能部門之間、各項業(yè)務(wù)之間的問題，使各職能部門步調(diào)統(tǒng)一，齊抓共管，確保內(nèi)控管理制度落實(shí)到位，并對各部門的履職情況、合規(guī)情況及風(fēng)險情況進(jìn)行評價。近幾年盡管各級郵政儲蓄銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對風(fēng)險的管理，但個別基層單位有令不行、有禁不止、違規(guī)操作的現(xiàn)象仍時有發(fā)生，有章不循，監(jiān)督制約乏力的問題仍然比較突出。同時部分機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和控制仍然存在漏洞，業(yè)務(wù)線路相互制約制衡不力，內(nèi)部審計檢查的有效性、獨(dú)立性不強(qiáng)，管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后，防范措施重外輕內(nèi)，案件防范、處置的責(zé)任意識尚不到位等問題仍然存在，嚴(yán)重制約了郵政儲蓄銀行未來的發(fā)展。

二、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在問題及原因

（一）管理體制不順暢

與其他商業(yè)銀行相比，以郵政為主導(dǎo)的郵政金融管理體制，增加了郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理難度，內(nèi)控措施難以完善和落實(shí)，這是郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理面臨的難題。一是郵政儲蓄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、從業(yè)人員歸屬不統(tǒng)一，難以“一桿子”管到底。郵政公司與郵政儲蓄銀行分家時，對郵政儲蓄銀行實(shí)行屬地管理原則，當(dāng)?shù)剜]政公司是第一責(zé)任人，授權(quán)郵政儲蓄銀行負(fù)責(zé)郵政金融業(yè)務(wù)。同時將網(wǎng)點(diǎn)分為三類，除一類網(wǎng)點(diǎn)歸屬郵政儲蓄銀行外，二類網(wǎng)點(diǎn)和三類網(wǎng)點(diǎn)人員歸屬郵政公司，由當(dāng)?shù)剜]政公司對其進(jìn)行管理和考核。二是郵政儲蓄銀行與當(dāng)?shù)剜]政公司簽訂合作協(xié)議，當(dāng)?shù)剜]政公司對二類、三類網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施業(yè)務(wù)考核與激勵，從而導(dǎo)致郵政儲蓄銀行的風(fēng)險管理考核和激勵機(jī)制難以貫徹落實(shí)。三是二類、三類網(wǎng)點(diǎn)固定資產(chǎn)及硬件設(shè)施改造審批權(quán)歸郵政公司，從而導(dǎo)致二類、三類網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險管理的硬件設(shè)施難以按照銀行要求改善和提高。四是對二類、三類網(wǎng)點(diǎn)責(zé)任劃分上郵政儲蓄銀行更多的是建議權(quán)而無處理權(quán)，致使風(fēng)險管理措施執(zhí)行不力。

（二）在風(fēng)險理念上認(rèn)識不到位

主要表現(xiàn)在：（1）員工普遍存在風(fēng)險意識不強(qiáng)的問題。郵政儲蓄銀行經(jīng)營范圍已經(jīng)發(fā)生很大變化，但員工對操作風(fēng)險的認(rèn)識還停留在原來經(jīng)營郵政儲蓄的層面，對公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險認(rèn)識不足。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的，嚴(yán)密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。據(jù)統(tǒng)計，近年國內(nèi)外公布的銀行案件中，后者占90％以上。（2）對風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系存在誤區(qū)。一方面，錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，認(rèn)為風(fēng)險管理是為難業(yè)務(wù)人員，沒有把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風(fēng)險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面，不能把風(fēng)險控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，害怕承擔(dān)責(zé)任，過分強(qiáng)調(diào)控制風(fēng)險，喪失了業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)會，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。目前，郵政儲蓄銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化還未形成，風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺與后臺的矛盾往往是被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風(fēng)險管理的方法還不到位，對業(yè)務(wù)發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行風(fēng)險控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象很普遍。

（三）人力資源管理薄弱

1、部分崗位人員配備不足。雖然在內(nèi)控制度有崗位編制要求，但由于人員流動頻繁、經(jīng)營成本壓力等原因，部分基層支行和業(yè)務(wù)崗位仍然存在缺員現(xiàn)象，造成普遍存在人員兼崗、分級授權(quán)落實(shí)不到位等現(xiàn)象，留下較大的操作風(fēng)險隱患。

2、新員工比重過大。由于近兩年來規(guī)模擴(kuò)張帶來了人員擴(kuò)張，柜面人員和信貸人員的新工比重超過50%。這些新工從業(yè)經(jīng)驗較少，會計基礎(chǔ)工作很不扎實(shí)，防范風(fēng)險的意識淡薄，自我保護(hù)意識差，操作隨意性較強(qiáng)，存在較大風(fēng)險隱患。

3、人員素質(zhì)不高。總體人員綜合素質(zhì)與商業(yè)銀行相比仍有差距，人員知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)管理水平無法達(dá)到銀行風(fēng)險管理的專業(yè)要求。特別是在信貸、公司等新業(yè)務(wù)及法律方面缺乏專業(yè)人才。

4、學(xué)習(xí)制度不落實(shí)。各營業(yè)機(jī)構(gòu)沒有建立起行之有效的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度形同虛設(shè)，無法加以嚴(yán)格落實(shí)，學(xué)習(xí)成效不明顯。

（四）內(nèi)控制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善

隨著郵政儲蓄銀行的成立和業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，原有的規(guī)章制度已不完全適應(yīng)當(dāng)前的管理需要，監(jiān)管部門對郵政儲蓄銀行的內(nèi)控管理要求也改為嚴(yán)格按照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，這些變化必然促使郵政儲蓄銀行不斷完善現(xiàn)有的內(nèi)控制度。同時伴隨著新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的新內(nèi)控制度也需要在實(shí)踐的過程中，不斷疏理和補(bǔ)充。一些新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)，既缺乏對新業(yè)務(wù)的開辦制度和運(yùn)作流程的充分論證，又缺乏有效落實(shí)內(nèi)控制度的保障措施，使得業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控建設(shè)不同步，形成無章可循的空隙。

（五）計算機(jī)系統(tǒng)還不夠完善

目前郵政儲蓄銀行各項業(yè)務(wù)的計算機(jī)系統(tǒng)是相對獨(dú)立的，柜員日常辦理業(yè)務(wù)需要分別登入七個獨(dú)立的系統(tǒng)進(jìn)行操作，這樣不利于對風(fēng)險的有效控制。一是各系統(tǒng)的賬務(wù)是相對獨(dú)立的，但實(shí)際業(yè)務(wù)中存在各系統(tǒng)中的資金調(diào)撥，需要進(jìn)行調(diào)賬處理，增加資金管理風(fēng)險。要盤點(diǎn)柜員的現(xiàn)金需要同時對所有系統(tǒng)同步進(jìn)行軋賬，增加了檢查難度。對于不常用的系統(tǒng)，柜員或檢查人員可能會偷懶不軋賬，久而久之養(yǎng)成壞習(xí)慣留下風(fēng)險隱患。二是除了儲蓄系統(tǒng)和公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)是用指紋登入，其他系統(tǒng)是用密碼登入，但登入各系統(tǒng)的密碼是不一致的，為了便于記憶柜員常把密碼抄在紙上或設(shè)置成簡單的密碼。三是沒有建立一套完整監(jiān)控各系統(tǒng)可疑交易的預(yù)警系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為，從而有效控制風(fēng)險。信貸、公司等業(yè)務(wù)系統(tǒng)是郵政儲蓄銀行新開發(fā)的，由于業(yè)務(wù)人員經(jīng)驗不足，系統(tǒng)研發(fā)人員能力不足等原因，新業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在不少漏洞，功能還要進(jìn)一步完善。

（六）操作風(fēng)險管理手段亟待加強(qiáng)

當(dāng)前郵政儲蓄銀行內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。操作風(fēng)險管理技術(shù)上還存在較大差距。首先是風(fēng)險管理專業(yè)化程度不高，尚未成立專門的操作風(fēng)險管理部門。其次是風(fēng)險評估、計量、監(jiān)測管理技術(shù)較落后。郵政儲蓄銀行對風(fēng)險管控的電子化手段缺乏，風(fēng)險管理人員素質(zhì)有待提高，缺少完善的激勵約束機(jī)制?，F(xiàn)有的激勵約束機(jī)制大多側(cè)重于業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)，而與內(nèi)控管理和風(fēng)險防范方面的聯(lián)系不夠緊密，往往是出現(xiàn)了重大風(fēng)險或已造成資金損失時才給予處

罰或者在考核時“一票否決＂。由于對全行干部員工的內(nèi)控管理水平缺乏耐心細(xì)致的考核，對個人業(yè)績的評價缺少內(nèi)控能力的硬約束，導(dǎo)致人們對有章不循、違章操作的現(xiàn)象麻木不仁，久而久之必將形成隱患。

三、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理的對策和措施

（一）要理順管理體制

中國郵政儲蓄銀行正式成立起它就是一個法人主體，中國郵政可以代理郵政儲蓄銀行部分業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)剜]政公司與郵政儲蓄銀行是兄弟合作關(guān)系。郵政儲蓄銀行的經(jīng)營優(yōu)勢要依附于郵政網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和郵政資源，郵政代理的金融業(yè)務(wù)也要依托郵政儲蓄銀行的新業(yè)務(wù)才能不斷發(fā)展壯大。正確處理好郵政儲蓄銀行與郵政公司之間的利益分配關(guān)系，形成雙方發(fā)展的合力，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，才能充分發(fā)揮郵政儲蓄銀行的競爭優(yōu)勢。但就風(fēng)險管理而言，郵政儲蓄銀行是第一責(zé)任人，郵政儲蓄銀行要對包含一類、二類、三類的所有郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)安全負(fù)責(zé)。郵政公司應(yīng)從全局戰(zhàn)略高度出發(fā)，付與郵政儲蓄銀行對風(fēng)險管理的權(quán)利，建立以郵政儲蓄銀行為主導(dǎo)的風(fēng)險管理體系。一是所有郵政代理的金融業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照郵政儲蓄銀行的規(guī)章制度執(zhí)行，郵政儲蓄銀行統(tǒng)一進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)與輔導(dǎo)。二是郵政儲蓄銀行對郵政所代理的金融業(yè)務(wù)有檢查、監(jiān)督權(quán)，定期開展稽查、審計。三是郵政儲蓄銀行對郵政所代理的金融業(yè)務(wù)有處罰權(quán)，對檢查發(fā)現(xiàn)的責(zé)任單位和個人有權(quán)要求整改并對其進(jìn)行處罰。四是建立郵政公司與郵政儲蓄銀行之間定期協(xié)調(diào)會議制度，對雙方之間出現(xiàn)的問題要及時進(jìn)行協(xié)調(diào)和化解，消除不利于雙方之間發(fā)展的因素。

（二）要營造風(fēng)險控制文化

風(fēng)險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風(fēng)險的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險管理政策，對風(fēng)險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。郵政儲蓄銀行營造的風(fēng)險控制文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境要素于一體的以“誠信審慎”為核心的企業(yè)文化。一是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，真正意識到風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險部門和風(fēng)險管理人員的事情，風(fēng)險管理人人有責(zé)，使風(fēng)險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識到自身崗位上存在的風(fēng)險點(diǎn)，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。二是要確立鼓勵主動發(fā)現(xiàn)和報告風(fēng)險的基調(diào)，通過機(jī)制完善，建立各風(fēng)險管理職能部門間有效的分工和合作機(jī)制，以及信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風(fēng)險信息，采取相應(yīng)的制度安排和機(jī)制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險或者使案件的發(fā)生概率降低到最低程度。三是正確認(rèn)識風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)發(fā)展的正向促進(jìn)作用。風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險的，風(fēng)險管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險點(diǎn)、衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險度，積極尋找、發(fā)展防范風(fēng)險的辦法，在克服風(fēng)險的同時從風(fēng)險管理中創(chuàng)造收益。

（三）要實(shí)施“人才興行”戰(zhàn)略

企業(yè)的競爭最終要落實(shí)到人上。因此，必須堅持以人為本的核心理念，把加強(qiáng)郵政儲蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和員工隊伍建設(shè)作為貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保證，抓住提高人的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)這一關(guān)鍵，緊緊圍繞建立商業(yè)銀行競爭要求的總體目標(biāo)，加強(qiáng)人力資源規(guī)劃。操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。郵政儲蓄銀行要始終把人作為風(fēng)險防范的第一主體來抓。一是加大人員招收培養(yǎng)力度，確保各崗位人員充足，同時把好“進(jìn)門關(guān)”，對重要部門、要害崗位的員工，要進(jìn)行嚴(yán)格挑選，并適時進(jìn)行崗位輪換，防范操作風(fēng)險。二是要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗，分配適合的崗位。通過激勵約束機(jī)制來發(fā)揮績效管理在吸引、穩(wěn)定人才方面的作用，大力做好風(fēng)險管理人才方面的引進(jìn)、培養(yǎng)和激勵工作，創(chuàng)造一個有利于培養(yǎng)、發(fā)現(xiàn)、吸引和留住人才的環(huán)境。三是全面提升員工素質(zhì)，要有計劃、有步驟地組織各級經(jīng)營管理人員進(jìn)行商業(yè)銀行經(jīng)營理念、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理等專業(yè)知識培訓(xùn)，不斷提高員工經(jīng)營管理能力和風(fēng)控水平。一方面要建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò)，并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求，理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)，同時加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面要實(shí)施嚴(yán)格的考試考核制度,將考試考核結(jié)果與員工的薪酬以及聘任、職位升遷等掛鉤。

（四）要完善內(nèi)控制度

在一定程度上，防范操作風(fēng)險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，并提高制度執(zhí)行力。首先，應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度和涉及所有業(yè)務(wù)和管理活動的流程進(jìn)行全面的清理、梳理、整合和優(yōu)化，建立基于流程的崗責(zé)體系，形成以流程管理為基礎(chǔ)的“一項業(yè)務(wù)一個流程、一個流程一項制度、一個崗位一本手冊”的操作標(biāo)準(zhǔn)。對那些與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的規(guī)章制度要及時修改、廢止，并總結(jié)重大風(fēng)險事件的經(jīng)驗教訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險管理制度體系。其次，建立高效的風(fēng)險管理流程。以專業(yè)化和集中化操作為重點(diǎn)，建立風(fēng)險管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程，政策執(zhí)行和監(jiān)督流程，風(fēng)險狀況變動的跟蹤流程，特事特辦的例外流程和工作匯報流程等完整程序的風(fēng)險管理流程，并確保所有風(fēng)險管理節(jié)點(diǎn)與業(yè)務(wù)流程良好契合，以提高風(fēng)險管理效率。第三，不斷增強(qiáng)風(fēng)險管理制度的可操作性。要盡快建立覆蓋全業(yè)務(wù)、全部門的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅僅包括對已有的各種業(yè)務(wù)流程的再造和設(shè)置操作風(fēng)險控制點(diǎn)，更有助于總行對其星羅棋布的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直的、扁平化的管理。第四，在進(jìn)一步完善制度的同時，改變業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況，實(shí)行三分離制度，防范道德風(fēng)險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作，要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風(fēng)險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理；（3）程序設(shè)計與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計人員不能從事業(yè)務(wù)操作，當(dāng)然，隨著員工素質(zhì)的提高，復(fù)合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險應(yīng)引起高度重視。

（五）要提高科技含量

郵政儲蓄銀行要加大人、財、物的投入，提高計算機(jī)系統(tǒng)的研發(fā)研發(fā)能力，使用電子化科學(xué)技術(shù)運(yùn)用來加強(qiáng)操作風(fēng)險的控制。通過計算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合，提高系統(tǒng)的集成度，減少業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，避免賬務(wù)差錯。通過計算機(jī)程序編制、設(shè)定權(quán)限指令，控制超越授權(quán)的違規(guī)操作，避免因為個人的疏忽而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)失誤，有效防范風(fēng)險。通過計算機(jī)系統(tǒng)強(qiáng)化對業(yè)務(wù)操作運(yùn)行的實(shí)時監(jiān)控管理，構(gòu)建全面覆蓋內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控系統(tǒng)。借助計算機(jī)系統(tǒng)收集、加工、反饋風(fēng)險信息數(shù)據(jù)，為決策提供充分信息支持。同時，要加強(qiáng)信息技術(shù)運(yùn)用自身風(fēng)

險防范管理。

（六）要建立和完善操作風(fēng)險管理機(jī)制

1、建立專職管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)外審計?？梢酝ㄟ^設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會來加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理，操作風(fēng)險管理委員會要加強(qiáng)與其他風(fēng)險管理部門的協(xié)調(diào)，分析內(nèi)外操作風(fēng)險形勢，制訂具體的操作風(fēng)險管理方案，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。還應(yīng)完善內(nèi)外審計體制，應(yīng)從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，同時也要求對銀行的損失估計進(jìn)行外審。

2、建立操作風(fēng)險識別、評估與預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險識別和評估是內(nèi)部控制的重要組成部分。按照操作風(fēng)險的定義,從引起操作風(fēng)險的原因入手,識別各個業(yè)務(wù)條線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險類別及風(fēng)險點(diǎn)是前提,對操作風(fēng)險的評估是建立在有效的風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上的。對于操作風(fēng)險的全面評估,巴塞爾委員會認(rèn)為,對于操作風(fēng)險的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險的管理嚴(yán)格進(jìn)行。銀行應(yīng)開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架,框架應(yīng)制定銀行識別、評估、監(jiān)測和控制/釋緩操作風(fēng)險的政策。此外應(yīng)建立操作風(fēng)險有效的預(yù)警機(jī)制,設(shè)計操作風(fēng)險的預(yù)警指標(biāo),如業(yè)務(wù)快速增長、員工流失、交易中斷情況等對操作風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警,以便及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險關(guān)鍵點(diǎn),并采取恰當(dāng)管理措施。

3、建立有效的信息溝通與傳遞機(jī)制。由于操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險具有一定的相關(guān)性,所以加強(qiáng)這3個風(fēng)險管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調(diào)一致地搞好風(fēng)險管理很有必要。此外,郵政儲蓄銀行還可根據(jù)本行實(shí)際,建立和完善員工舉報制度,依靠和發(fā)動一線員工,鼓勵檢舉違法違規(guī)問題,完善信息溝通與傳遞機(jī)制。

4、建立風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制。加強(qiáng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具的運(yùn)用，通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施來緩解操作風(fēng)險,減輕自己的損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以通過保險、擔(dān)保、證券化和項目融資等具體方法來實(shí)現(xiàn)。

（七）要實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度

當(dāng)前操作風(fēng)險的頻繁發(fā)生在很大程度上是因為沒有實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制，該處理的沒有處理或處理不到位，該退出的未退出。因此要進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營行為，強(qiáng)化責(zé)任追究制度,將問責(zé)制落實(shí)到具體崗位，按照崗位進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。對于因違規(guī)而引發(fā)操作風(fēng)險給銀行帶來損失的員工，一定要追究責(zé)任，嚴(yán)厲懲戒。

損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外，還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價。要用鐵的紀(jì)律和鐵的規(guī)章制度強(qiáng)化問責(zé),構(gòu)建多層次、多渠道、執(zhí)行有力的問責(zé)與懲戒制度。實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價的一種有效的制度,有利于遏止操作風(fēng)險的發(fā)生。

總之，郵政儲蓄銀行只要能不斷地加快操作風(fēng)險管理體系建設(shè)，完善風(fēng)險管理體制、機(jī)制，進(jìn)一步提升操作風(fēng)險管控能力，就能促進(jìn)郵政儲蓄銀行加快向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型，提高其市場競爭力，實(shí)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展。

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第二篇：淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

.摘要：20世紀(jì)90年代以來，隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，銀行的經(jīng)營復(fù)雜程度不斷提高，銀行面臨的操作風(fēng)險不斷加劇，國內(nèi)外均出現(xiàn)了一系列因操作風(fēng)險引發(fā)的損失案件，給各金融機(jī)構(gòu)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。為加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定了《巴塞爾新資本協(xié)議》，明確要求為操作風(fēng)險分配資本，將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一起列為銀行的三大類風(fēng)險。在此背景下，作為中國郵政儲蓄銀行，為確保各項金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，更應(yīng)將操作風(fēng)險管理納入銀行全面風(fēng)險管理體系，提高操作風(fēng)險管理的有效性，并建立防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制。中國郵政儲蓄銀行被稱為中國的第五大銀行，前身為郵政儲蓄，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，對操作風(fēng)險管理進(jìn)行探討和研究，將會對提高中國郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理能力產(chǎn)生重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞:郵政儲蓄銀行，操作風(fēng)險，內(nèi)部控制

正文：

一、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）操作風(fēng)險的定義

國際銀行業(yè)的風(fēng)險管理實(shí)踐表明，有什么樣的風(fēng)險認(rèn)識就會有什么樣的風(fēng)險管理水平。因此，對操作風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確、合理界定是建立完善、有效的操作風(fēng)險管理體系的前提和基礎(chǔ)。關(guān)于操作風(fēng)險的界定可以歸納為三種觀點(diǎn)，即:廣義概念、狹義概念和介于兩者之間的概念。操作風(fēng)險的狹義概念認(rèn)為，只有金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營部門的有關(guān)風(fēng)險才是操作風(fēng)險，即由于控制、系統(tǒng)以及運(yùn)營過程中的錯誤和疏忽而可能導(dǎo)致的潛在損失的風(fēng)險。其他的操作風(fēng)險，如名譽(yù)、法律、人力資源則交給一個全面風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)管理，或者隸屬于某個特殊部門。介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險，也稱戰(zhàn)略風(fēng)險。這種定義首先區(qū)分可控制事件和由于外部實(shí)體如監(jiān)督機(jī)構(gòu)、競爭對手的影響而難以控制的事件，進(jìn)而將可控制事件的風(fēng)險定義為操作風(fēng)險，而對應(yīng)的另一類風(fēng)險稱為戰(zhàn)略性風(fēng)險或營銷風(fēng)險。這種觀點(diǎn)所涵蓋的內(nèi)容比狹義操作風(fēng)險廣而比廣義操作風(fēng)險狹窄，因此其可操作性更強(qiáng)。顯然，廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險管理工作的開展。廣泛的內(nèi)涵往往使人們對其準(zhǔn)確的進(jìn)行計量，而狹義的概念往往會因為不能涵蓋其所有的操作風(fēng)險而使得銀行遭受一些意想不到的損失。因此，越來越多的人傾向于接受介于廣義與狹義之間的操作風(fēng)險的概念。

（二）操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立這標(biāo)志著我國第五大商業(yè)銀行的誕生。中國郵政儲蓄銀行在加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時也面臨著區(qū)大的經(jīng)營風(fēng)險。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，經(jīng)營風(fēng)險也在不斷積累，案件發(fā)生的數(shù)量及損失金額也呈上升趨勢。為了加強(qiáng)對風(fēng)險的防范和管理郵政儲蓄銀行建立了“業(yè)務(wù)檢查--合規(guī)管理--內(nèi)部審計”三道防線組成的內(nèi)控管理體系。業(yè)務(wù)檢查部門是第一道防線主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查輔導(dǎo)工作及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患及時糾正違規(guī)操作行為并對違規(guī)人員進(jìn)行處罰。合規(guī)管理部門是第二道防線主要負(fù)責(zé)向高管層提供合規(guī)建議制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃審核評價各項政策、程序和操作

指南的合規(guī)性開展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育識別和評估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險開展合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和測試保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。內(nèi)部審計是第三道防線主要牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作明確各職能部門的管理和檢查職責(zé)、檢查的頻次和內(nèi)容等協(xié)調(diào)解決各職能部門之間、各項業(yè)務(wù)之間的問題使各職能部門步調(diào)統(tǒng)一齊抓共管確保內(nèi)控管理制度落實(shí)到位并對各部門的履職情況、合規(guī)情況及風(fēng)險情況進(jìn)行評價。近幾年盡管各級郵政儲蓄銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對風(fēng)險的管理但個別基層單位有令不行、有禁不止、違規(guī)操作的現(xiàn)象仍時有發(fā)生有章不循監(jiān)督制約乏力的問題仍然比較突出。同時部分機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和控制仍然存在漏洞業(yè)務(wù)線路相互制約制衡不力內(nèi)部審計檢查的有效性、獨(dú)立性不強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后防范措施重外輕內(nèi)案件防范、處置的責(zé)任意識尚不到位等問題仍然存在嚴(yán)重制約了郵政儲蓄銀行未來的發(fā)展。

二、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在問題及原因

（一）風(fēng)險理念認(rèn)識不到位

郵政儲蓄銀行經(jīng)營范圍已經(jīng)發(fā)生很大變化但員工對操作風(fēng)險的認(rèn)識還停留在原來經(jīng)營郵政儲蓄的層面，對公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險認(rèn)識不足。銀行操作風(fēng)險的發(fā)生原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的嚴(yán)密的政策和程序；二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。

對風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系存在認(rèn)識誤區(qū)，一方面錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上認(rèn)為風(fēng)險管理是為難業(yè)務(wù)人員，沒有把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風(fēng)險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面不能把風(fēng)險控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，害怕承擔(dān)責(zé)任過分強(qiáng)調(diào)控制風(fēng)險喪失了業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)會，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。目前郵政儲蓄銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化還未形成，風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺與后臺的矛盾往往是被動解決而不是通過溝通來消除這些差異換位思考不夠。

（二）人力資源管理薄弱

1、部分崗位人員配備不足。雖然在內(nèi)控制度有崗位編制要求但由于人員流動頻繁、經(jīng)營成本壓力等原因部分基層支行和業(yè)務(wù)崗位仍然存在缺員現(xiàn)象造成普遍存在人員兼崗、分級授權(quán)落實(shí)不到位等現(xiàn)象留下較大的操作風(fēng)險隱患。

2、新員工比重過大。由于近兩年來規(guī)模擴(kuò)張帶來了人員擴(kuò)張柜面人員和信貸人員的新工比重超過50%。銀監(jiān)會《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》(銀監(jiān)發(fā)?2009?9號)規(guī)定“熟悉銀行業(yè)務(wù)的人員不少于4人，其中50%以上的從業(yè)人員有1年以上銀行業(yè)工作的經(jīng)歷??”。事實(shí)上，部分代理營業(yè)機(jī)構(gòu)人員仍未達(dá)到最低要求，要求從業(yè)人員具有1年以上的銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷存在現(xiàn)實(shí)性困難。這些新工從業(yè)經(jīng)驗較少會計基礎(chǔ)工作很不扎實(shí)防范風(fēng)險的意識淡薄自我保護(hù)意識差操作隨意性較強(qiáng)存在較大風(fēng)險隱患。

3、學(xué)習(xí)制度不落實(shí)。各營業(yè)機(jī)構(gòu)沒有建立起行之有效的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度形同虛設(shè)無法加以嚴(yán)格落實(shí)學(xué)習(xí)成效不明顯。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善

隨著郵政儲蓄銀行的成立和業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，原有的規(guī)章制度已不完全適應(yīng)當(dāng)前的管理。同時伴隨著新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的新內(nèi)控制度也需要在實(shí)踐的過程中不斷疏理和補(bǔ)充。一些新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)既缺乏對新業(yè)務(wù)的開辦制度和運(yùn)作流程的充分論證，又缺乏有效落實(shí)內(nèi)控制度的保障措施使得業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控建設(shè)不同步形成

無章可循的空隙。當(dāng)前郵政儲蓄銀行內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力?，F(xiàn)有的激勵約束機(jī)制大多側(cè)重于業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)，而與內(nèi)控管理和風(fēng)險防范方面的聯(lián)系不夠緊密，往往是出現(xiàn)了重大風(fēng)險或已造成資金損失時才給予處罰。

（四）信息管理系統(tǒng)不完善

郵政儲蓄銀行會計核算系統(tǒng)主要包括財務(wù)、儲蓄、信貸、對公等，并建立了四套會計資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)狀況表和利潤表，各報表之間科目、口徑可比性較差，難以實(shí)現(xiàn)“并表管理”和把握總體風(fēng)險。從操作層面看，郵政儲蓄銀行為分支機(jī)構(gòu)設(shè)立了會計、公司、儲蓄、匯兌、信貸、理財、保險等業(yè)務(wù)處理與應(yīng)用系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間相互獨(dú)立、互不兼容，造成從業(yè)人員具有不同的系統(tǒng)角色，為逆流程操作提供了基礎(chǔ)。此外，電子稽查系統(tǒng)不完善，遠(yuǎn)程監(jiān)管系統(tǒng)尚未建設(shè)，難以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)一的風(fēng)險管控。

三、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理的對策和措施(一)加快操作風(fēng)險“三道防線”建設(shè)

推動郵政儲蓄銀行建立操作風(fēng)險管理體系，按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求，借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，建立操作風(fēng)險“三道防線”。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)條線風(fēng)險管理。操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于“過程而不是結(jié)果、在于內(nèi)部控制而不在于外部檢查”。因此，需要強(qiáng)化郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理約束，穩(wěn)健地治理操作風(fēng)險，并在業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品組合中進(jìn)行識別與管理，發(fā)揮操作風(fēng)險管控的基礎(chǔ)性作用。二是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險管理部門(CORF)。負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理體系、組織架構(gòu)運(yùn)行，收集操作風(fēng)險信息，計量風(fēng)險，編制報表，并進(jìn)行報告。三是進(jìn)行獨(dú)立檢查與評估。加強(qiáng)審計合規(guī)部門的操作風(fēng)險評估與審查，形成操作風(fēng)險管控的合力。(二)加快問題整改，增強(qiáng)自動糾錯功能。

建立問題整改的快速反應(yīng)機(jī)制。對普遍性、典型性、傾向性和苗頭性問題形成“自下而上”、舉一反三的自查自糾機(jī)制，一動全動，一改全改。建立問題整改的聯(lián)動機(jī)制。采取郵政儲蓄銀行與同級郵政局聯(lián)動，郵政儲蓄銀行系統(tǒng)內(nèi)上下聯(lián)動，郵政局系統(tǒng)內(nèi)上下聯(lián)動，構(gòu)建問題整改的立體網(wǎng)絡(luò)，達(dá)到問題整改的“多米諾”效應(yīng)。建立問題整改的長效機(jī)制。進(jìn)一步梳理、修訂和完善規(guī)章制度、操作規(guī)程，用制度說話，用制度評判，用制度管人，用制度管事。同時，注重激發(fā)從業(yè)人員良好的精神狀態(tài)，培育和倡導(dǎo)合規(guī)文化，把問題整改轉(zhuǎn)化為主動合規(guī)，增強(qiáng)操作風(fēng)險免疫力。

(三)重視教育培訓(xùn)，鞏固操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)與環(huán)境。

推動郵政儲蓄銀行強(qiáng)化教育培訓(xùn)，加強(qiáng)和鞏固操作風(fēng)險管控的基礎(chǔ)，塑造風(fēng)險文化、合規(guī)文化，提高從業(yè)人員整體職業(yè)操守。一是銀行化提升。強(qiáng)力推進(jìn)二類支行、代理營業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的銀行化教育培訓(xùn)，統(tǒng)一操作風(fēng)險政策、目標(biāo)、措施和要求，從體制上解決操作風(fēng)險“代而不理”問題。二是綜合素質(zhì)提升。郵政儲蓄銀行成立時間短、人員新、從業(yè)經(jīng)驗少、風(fēng)險意識不強(qiáng)，急切需要在業(yè)務(wù)規(guī)模快速擴(kuò)張過程中，加強(qiáng)操作風(fēng)險管控的教育培訓(xùn)。三是教育培訓(xùn)提升。修訂和完善從業(yè)人員教育培訓(xùn)規(guī)劃，將市場營銷與風(fēng)險管理進(jìn)行有效對接和深度銜接，適當(dāng)增加操作風(fēng)險管控的學(xué)習(xí)比重。四是人才引進(jìn)提升。隨著郵政儲蓄銀行管理體制改革的深入，風(fēng)險管理人才，特別是操作風(fēng)險管理“專才”較為稀缺，需要提升風(fēng)險管理人才引進(jìn)的層次。

參考文獻(xiàn) 1 中國郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險研究 韓健 北京郵電大學(xué)

2008-03-1碩

第三篇：淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策論文

淺談郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

摘要：20世紀(jì)90年代以來，隨著銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，銀行的經(jīng)營復(fù)雜程度不斷提高，銀行面臨的操作風(fēng)險不斷加劇，國內(nèi)外均出現(xiàn)了一系列因操作風(fēng)險引發(fā)的損失案件，給各金融機(jī)構(gòu)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。為加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定了《巴塞爾新資本協(xié)議》，明確要求為操作風(fēng)險分配資本，將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險一起列為銀行的三大類風(fēng)險。在此背景下，作為中國郵政儲蓄銀行，為確保各項金融業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，更應(yīng)將操作風(fēng)險管理納入銀行全面風(fēng)險管理體系，提高操作風(fēng)險管理的有效性，并建立防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制。中國郵政儲蓄銀行被稱為中國的第五大銀行，前身為郵政儲蓄，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，對操作風(fēng)險管理進(jìn)行探討和研究，將會對提高中國郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理能力產(chǎn)生重要的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞:郵政儲蓄銀行，操作風(fēng)險，內(nèi)部控制

正文：

一、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）操作風(fēng)險的定義

國際銀行業(yè)的風(fēng)險管理實(shí)踐表明，有什么樣的風(fēng)險認(rèn)識就會有什么樣的風(fēng)險管理水平。因此，對操作風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確、合理界定是建立完善、有效的操作風(fēng)險管理體系的前提和基礎(chǔ)。關(guān)于操作風(fēng)險的界定可以歸納為三種觀點(diǎn)，即:廣義概念、狹義概念和介于兩者之間的概念。操作風(fēng)險的狹義概念認(rèn)為，只有金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營部門的有關(guān)風(fēng)險才是操作風(fēng)險，即由于控制、系統(tǒng)以及運(yùn)營過程中的錯誤和疏忽而可能導(dǎo)致的潛在損失的風(fēng)險。其他的操作風(fēng)險，如名譽(yù)、法律、人力資源則交給一個全面風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)管理，或者隸屬于某個特殊部門。介于廣義和狹義之間的操作風(fēng)險，也稱戰(zhàn)略風(fēng)險。這種定義首先區(qū)分可控制事件和由于外部實(shí)體如監(jiān)督機(jī)構(gòu)、競爭對手的影響而難以控制的事件，進(jìn)而將可控制事件的風(fēng)險定義為操作風(fēng)險，而對應(yīng)的另一類風(fēng)險稱為戰(zhàn)略性風(fēng)險或營銷風(fēng)險。這種觀點(diǎn)所涵蓋的內(nèi)容比狹義操作風(fēng)險廣而比廣義操作風(fēng)險狹窄，因此其可操作性更強(qiáng)。顯然，廣義概念和狹義概念均不利于操作風(fēng)險管理工作的開展。廣泛的內(nèi)涵往往使人們對其準(zhǔn)確的進(jìn)行計量，而狹義的概念往往會因為不能涵蓋其所有的操作風(fēng)險而使得銀行遭受一些意想不到的損失。因此，越來越多的人傾向于接受介于廣義與狹義之間的操作風(fēng)險的概念。

（二）操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立這標(biāo)志著我國第五大商業(yè)銀行的誕生。中國郵政儲蓄銀行在加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時也面臨著區(qū)大的經(jīng)營風(fēng)險。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，經(jīng)營風(fēng)險也在不斷積累，案件發(fā)生的數(shù)量及損失金額也呈上升趨勢。為了加強(qiáng)對風(fēng)險的防范和管理郵政儲蓄銀行建立了“業(yè)務(wù)檢查--合規(guī)管理--內(nèi)部審計”三道防線組成的內(nèi)控管理體系。業(yè)務(wù)檢查部門是第一道防線主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查輔導(dǎo)工作及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患及時糾正違規(guī)操作行為并對違規(guī)人員進(jìn)行處罰。合規(guī)管理部門是第二道防線主要負(fù)責(zé)向高管層提供合規(guī)建議制定并執(zhí)行風(fēng)險為本的合規(guī)管理計劃審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性開展員工合規(guī)培訓(xùn)和教育識別和評估新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)以及新業(yè)務(wù)方式的拓展等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險開展合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和測試保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。內(nèi)部審計是第三道防線主要牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作明確各職能部門的管理和檢查職責(zé)、檢查的頻次和內(nèi)容等協(xié)調(diào)解決各職能部門之間、各項業(yè)務(wù)之間的問題使各職能部門步調(diào)統(tǒng)一齊抓共管確保內(nèi)控管理制度落實(shí)到位并對各部門的履職情況、合規(guī)情況及風(fēng)險情況進(jìn)行評價。近幾年盡管各級郵政儲蓄銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對風(fēng)險的管理但個別基層單位有令不行、有禁不止、違規(guī)操作的現(xiàn)象仍時有發(fā)生有章不循監(jiān)督制約乏力的問題仍然比較突出。同時部分機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和控制仍然存在漏洞業(yè)務(wù)線路相互制約制衡不力內(nèi)部審計檢查的有效性、獨(dú)立性不強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后防范措施重外輕內(nèi)案件防范、處置的責(zé)任意識尚不到位等問題仍然存在嚴(yán)重制約了郵政儲蓄銀行未來的發(fā)展。

二、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在問題及原因

（一）風(fēng)險理念認(rèn)識不到位

郵政儲蓄銀行經(jīng)營范圍已經(jīng)發(fā)生很大變化但員工對操作風(fēng)險的認(rèn)識還停留在原來經(jīng)營郵政儲蓄的層面，對公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險認(rèn)識不足。銀行操作風(fēng)險的發(fā)生原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執(zhí)行力的嚴(yán)密的政策和程序；二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標(biāo)準(zhǔn)而不愿或沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度。

對風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系存在認(rèn)識誤區(qū)，一方面錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上認(rèn)為風(fēng)險管理是為難業(yè)務(wù)人員，沒有把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風(fēng)險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面不能把風(fēng)險控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來，害怕承擔(dān)責(zé)任過分強(qiáng)調(diào)控制風(fēng)險喪失了業(yè)務(wù)發(fā)展的機(jī)會，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。目前郵政儲蓄銀行先進(jìn)的風(fēng)險管理文化還未形成，風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺與后臺的矛盾往往是被動解決而不是通過溝通來消除這些差異換位思考不夠。

（二）人力資源管理薄弱

1、部分崗位人員配備不足。雖然在內(nèi)控制度有崗位編制要求但由于人員流動頻繁、經(jīng)營成本壓力等原因部分基層支行和業(yè)務(wù)崗位仍然存在缺員現(xiàn)象造成普遍存在人員兼崗、分級授權(quán)落實(shí)不到位等現(xiàn)象留下較大的操作風(fēng)險隱患。

2、新員工比重過大。由于近兩年來規(guī)模擴(kuò)張帶來了人員擴(kuò)張柜面人員和信貸人員的新工比重超過50%。銀監(jiān)會《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》(銀監(jiān)發(fā)?2009?9號)規(guī)定“熟悉銀行業(yè)務(wù)的人員不少于4人，其中50%以上的從業(yè)人員有1年以上銀行業(yè)工作的經(jīng)歷……”。事實(shí)上，部分代理營業(yè)機(jī)構(gòu)人員仍未達(dá)到最低要求，要求從業(yè)人員具有1年以上的銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷存在現(xiàn)實(shí)性困難。這些新工從業(yè)經(jīng)驗較少會計基礎(chǔ)工作很不扎實(shí)防范風(fēng)險的意識淡薄自我保護(hù)意識差操作隨意性較強(qiáng)存在較大風(fēng)險隱患。

3、學(xué)習(xí)制度不落實(shí)。各營業(yè)機(jī)構(gòu)沒有建立起行之有效的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度形同虛設(shè)無法加以嚴(yán)格落實(shí)學(xué)習(xí)成效不明顯。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善

隨著郵政儲蓄銀行的成立和業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，原有的規(guī)章制度已不完全適應(yīng)當(dāng)前的管理。同時伴隨著新業(yè)務(wù)產(chǎn)生的新內(nèi)控制度也需要在實(shí)踐的過程中不斷疏理和補(bǔ)充。一些新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)既缺乏對新業(yè)務(wù)的開辦制度和運(yùn)作流程的充分論證，又缺乏有效落實(shí)內(nèi)控制度的保障措施使得業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控建設(shè)不同步形成無章可循的空隙。當(dāng)前郵政儲蓄銀行內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力?，F(xiàn)有的激勵約束機(jī)制大多側(cè)重于業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)，而與內(nèi)控管理和風(fēng)險防范方面的聯(lián)系不夠緊密，往往是出現(xiàn)了重大風(fēng)險或已造成資金損失時才給予處罰。

（四）信息管理系統(tǒng)不完善

郵政儲蓄銀行會計核算系統(tǒng)主要包括財務(wù)、儲蓄、信貸、對公等，并建立了四套會計資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)狀況表和利潤表，各報表之間科目、口徑可比性較差，難以實(shí)現(xiàn)“并表管理”和把握總體風(fēng)險。從操作層面看，郵政儲蓄銀行為分支機(jī)構(gòu)設(shè)立了會計、公司、儲蓄、匯兌、信貸、理財、保險等業(yè)務(wù)處理與應(yīng)用系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間相互獨(dú)立、互不兼容，造成從業(yè)人員具有不同的系統(tǒng)角色，為逆流程操作提供了基礎(chǔ)。此外，電子稽查系統(tǒng)不完善，遠(yuǎn)程監(jiān)管系統(tǒng)尚未建設(shè)，難以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)一的風(fēng)險管控。

三、郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理的對策和措施(一)加快操作風(fēng)險“三道防線”建設(shè)

推動郵政儲蓄銀行建立操作風(fēng)險管理體系，按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求，借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，建立操作風(fēng)險“三道防線”。一是強(qiáng)化業(yè)務(wù)條線風(fēng)險管理。操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于“過程而不是結(jié)果、在于內(nèi)部控制而不在于外部檢查”。因此，需要強(qiáng)化郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險管理約束，穩(wěn)健地治理操作風(fēng)險，并在業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品組合中進(jìn)行識別與管理，發(fā)揮操作風(fēng)險管控的基礎(chǔ)性作用。二是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險管理部門(CORF)。負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理體系、組織架構(gòu)運(yùn)行，收集操作風(fēng)險信息，計量風(fēng)險，編制報表，并進(jìn)行報告。三是進(jìn)行獨(dú)立檢查與評估。加強(qiáng)審計合規(guī)部門的操作風(fēng)險評估與審查，形成操作風(fēng)險管控的合力。(二)加快問題整改，增強(qiáng)自動糾錯功能。

建立問題整改的快速反應(yīng)機(jī)制。對普遍性、典型性、傾向性和苗頭性問題形成“自下而上”、舉一反三的自查自糾機(jī)制，一動全動，一改全改。建立問題整改的聯(lián)動機(jī)制。采取郵政儲蓄銀行與同級郵政局聯(lián)動，郵政儲蓄銀行系統(tǒng)內(nèi)上下聯(lián)動，郵政局系統(tǒng)內(nèi)上下聯(lián)動，構(gòu)建問題整改的立體網(wǎng)絡(luò)，達(dá)到問題整改的“多米諾”效應(yīng)。建立問題整改的長效機(jī)制。進(jìn)一步梳理、修訂和完善規(guī)章制度、操作規(guī)程，用制度說話，用制度評判，用制度管人，用制度管事。同時，注重激發(fā)從業(yè)人員良好的精神狀態(tài)，培育和倡導(dǎo)合規(guī)文化，把問題整改轉(zhuǎn)化為主動合規(guī)，增強(qiáng)操作風(fēng)險免疫力。

(三)重視教育培訓(xùn)，鞏固操作風(fēng)險管理基礎(chǔ)與環(huán)境。

推動郵政儲蓄銀行強(qiáng)化教育培訓(xùn)，加強(qiáng)和鞏固操作風(fēng)險管控的基礎(chǔ)，塑造風(fēng)險文化、合規(guī)文化，提高從業(yè)人員整體職業(yè)操守。一是銀行化提升。強(qiáng)力推進(jìn)二類支行、代理營業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的銀行化教育培訓(xùn)，統(tǒng)一操作風(fēng)險政策、目標(biāo)、措施和要求，從體制上解決操作風(fēng)險“代而不理”問題。二是綜合素質(zhì)提升。郵政儲蓄銀行成立時間短、人員新、從業(yè)經(jīng)驗少、風(fēng)險意識不強(qiáng)，急切需要在業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)張過程中，加強(qiáng)操作風(fēng)險管控的教育培訓(xùn)。三是教育培訓(xùn)提升。修訂和完善從業(yè)人員教育培訓(xùn)規(guī)劃，將市場營銷與風(fēng)險管理進(jìn)行有效對接和深度銜接，適當(dāng)增加操作風(fēng)險管控的學(xué)習(xí)比重。四是人才引進(jìn)提升。隨著郵政儲蓄銀行管理體制改革的深入，風(fēng)險管理人才，特別是操作風(fēng)險管理“專才”較為稀缺，需要提升風(fēng)險管理人才引進(jìn)的層次。參考文獻(xiàn) 1 中國郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險研究 韓健 北京郵電大學(xué) 2008-03-1碩士

2、中國郵政儲蓄銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理研究 耿富偉 吉林大學(xué)

2012-04-01 碩士

3、中國郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理研究 裴偉義 華中科技大學(xué)

2009-04-01 碩士

4、郵政儲蓄銀行前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險探析 邢曉軍 郵政研究 2010-11-2

5期刊

5、對構(gòu)建郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系的思考 袁閩川 郵政研究 2010/06

6、芻議郵政儲蓄銀行風(fēng)險管理文化建設(shè) 李恒 郵政研究 2011/02

第四篇：郵政儲蓄銀行支行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理存在的問題及對策

2007年3月20日中國郵政儲蓄銀行正式掛牌成立，這標(biāo)志著我國第五大商業(yè)銀行的誕生。中國郵政儲蓄銀行在加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，也面臨著區(qū)大的經(jīng)營風(fēng)險。由于還處在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中，內(nèi)部控制機(jī)制還不完善，操作風(fēng)險仍然是郵政儲蓄銀行面臨的主要風(fēng)險。本文主要從郵政儲蓄銀行基層支行操作風(fēng)險管理的角度，對存在問題進(jìn)行剖析，并提出相應(yīng)的對策措施。

一、現(xiàn)狀與存在問題

目前，中國郵政儲蓄銀行存款規(guī)模高達(dá)22000億元，小額貸款規(guī)模達(dá)2000億元，擁有覆蓋城鄉(xiāng)的36500個網(wǎng)點(diǎn)，服務(wù)近4億名客戶，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，經(jīng)營風(fēng)險也在不斷積累，案件發(fā)生的數(shù)量及損失金額也呈上升趨勢。從近幾年來案件發(fā)生情況來看，90%以上的案件是發(fā)生在支行網(wǎng)點(diǎn)或金庫，發(fā)生案件的原因是內(nèi)部作案或

二、產(chǎn)生的原因

三、對策與措施

為了加快郵政儲蓄銀行轉(zhuǎn)型步伐，提高其市場競爭力，保證其資產(chǎn)質(zhì)量安全和促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，必須加快郵政儲蓄銀行操作風(fēng)險管理體系建設(shè)，為郵政儲蓄銀行的又好又快發(fā)展“保駕護(hù)航”。

第五篇：中國外匯儲備管理存在的風(fēng)險及對策論文

摘要：截至2008年4月末，中國的外匯儲備已經(jīng)增加到1.76萬億美元，比東北亞其他國家和地區(qū)外匯儲備的總和還多，并且這個數(shù)字實(shí)際上已經(jīng)超過了世界主要七大工業(yè)國(包括美國、日本、英國、德國、法國、加拿大、意大利，簡稱G7)的總和。巨額的外匯儲備加劇了匯率、財政、通脹和政治等外匯管理風(fēng)險，而要規(guī)避這些外匯管理風(fēng)險需要實(shí)施如主權(quán)財富基金的戰(zhàn)略投資、藏匯于民、外匯儲備多元化和擴(kuò)大內(nèi)需等有效措施。

關(guān)鍵詞：外匯儲備管理;戰(zhàn)略投資;藏匯于民;擴(kuò)大內(nèi)需

傳統(tǒng)的外匯管理理論認(rèn)為，一國國際儲備的合理數(shù)量，約為該國年進(jìn)口總額的20%~50%。實(shí)施外匯管制的國家，因政府能有效地控制進(jìn)口，故儲備可以少一些，但是底線在20%。不實(shí)施外匯管制的國家，儲備應(yīng)該多一點(diǎn)，但一般不可超過50%。根據(jù)這個理論可以得出中國的外匯儲備嚴(yán)重超標(biāo)，同時也加劇了我國外匯儲備的管理風(fēng)險。

一、中國外匯儲備的現(xiàn)狀

我國自1994年實(shí)施人民幣匯率改革將內(nèi)外匯率并軌后，在外匯管理體制上實(shí)施強(qiáng)制結(jié)售匯制度及“寬進(jìn)嚴(yán)出”的政策，外匯儲備高速增長。1994年中國外匯儲備只有516億美元，截至2008年4月末，中國的外匯儲備已經(jīng)增加到1.76萬億美元，比東北亞其他國家和地區(qū)外匯儲備的總和還多，并且這個數(shù)字實(shí)際上已經(jīng)超過了世界主要七大工業(yè)國(包括美國、日本、英國、德國、法國、加拿大、意大利，簡稱G7)的總和。外匯儲備的快速增長為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有利因素：有利于維護(hù)國家和企業(yè)的信譽(yù)，增強(qiáng)海外對人民幣的信心;有利于拓展國際貿(mào)易，吸引外商投資，降低國有企業(yè)的融資成本;有利于維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，提高應(yīng)對突發(fā)事件、平衡國際收支的能力。但中國外匯儲備明顯超過適度規(guī)模，過度的外匯儲備也帶來很大風(fēng)險：外匯貶值造成的匯率風(fēng)險;外匯儲備成本的提高加劇了財政風(fēng)險;外匯占款的大量增加引起基礎(chǔ)貨幣的投放量增加，進(jìn)而導(dǎo)致了中國國內(nèi)的通脹風(fēng)險;巨額外匯儲備加大了西方國家對人民幣升值的壓力，造成我國同西方國家關(guān)系緊張，加劇了我國的政治風(fēng)險。

二、當(dāng)前中國外匯儲備管理存在的風(fēng)險分析

1.匯率風(fēng)險

中國在官方從未明確公布我國外匯儲備的結(jié)構(gòu)，但據(jù)估計，我國外匯儲備中美元資產(chǎn)約占70%左右，雖然近幾年有所減少，但是中國外匯儲備結(jié)構(gòu)以美元為主卻是一個不爭的事實(shí)。為建立和完善中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，2007年7月中國進(jìn)行了第二次匯率改革，實(shí)施以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。新的匯率政策放寬了對人民幣匯率的管制，人民幣對美元開始穩(wěn)步升值，2008年以來人民幣對美元匯率已先后41次創(chuàng)出新高，年內(nèi)累計升值幅度已接近5.5%，人民幣對美元的升值造成了我國外匯儲備中美元資產(chǎn)的縮水。此外，次級房貸危機(jī)和世界能源危機(jī)的爆發(fā)嚴(yán)重的打擊了美國經(jīng)濟(jì)，導(dǎo)致美元疲軟?？傊?，美元的持續(xù)貶值加劇了我國外匯儲備的匯率風(fēng)險。

2.財政風(fēng)險

由于中國沒有完全開放資本與金融項目，外匯儲備管理實(shí)行“藏匯于國”的寬進(jìn)嚴(yán)出政策，央行承擔(dān)國際收支中的外匯結(jié)算業(yè)務(wù)是外匯市場上的唯一買家，而央行買入大量外匯使外匯占款增加的同時確也增加了基礎(chǔ)貨幣的投放量，為了抵消人民幣投放過多而引起的通貨膨脹，央行就會用發(fā)行央行票據(jù)、國債和上調(diào)存款準(zhǔn)備金利率等形式對沖換匯時所投放的基礎(chǔ)貨幣，外匯流入越多對沖壓力越大，當(dāng)央行票據(jù)和國債到期時，巨額的還本付息成本造成中國對內(nèi)債務(wù)的增加，再加上管理外匯儲備所需的費(fèi)用，使中國的財政負(fù)擔(dān)逐步加重，進(jìn)而加劇了中國外匯儲備管理的財政風(fēng)險。

3.通脹風(fēng)險

外匯占款過多，基礎(chǔ)貨幣投放量過大，加劇了我國國內(nèi)的通貨膨脹危機(jī)。雖然，央行采取各種措施來對沖外匯占款，但是迫于對沖金額過大的壓力使得央行的對沖力度十分有限，粗略計算，央行對于外匯占款的對沖率大致可達(dá)到70%左右。剩余30%的外匯占款的投放將使我國廣義貨幣(M2)供應(yīng)量加大，進(jìn)而對中國國內(nèi)輸入通貨膨脹。此外，由于近期美元疲軟，為了維護(hù)人民幣對美元匯率的穩(wěn)定，央行不得不對外匯市場進(jìn)行干預(yù)，買進(jìn)美元，增加了人民幣的投放量，從而又引起外匯占款的增加，同時也增加了基礎(chǔ)貨幣的投放量，進(jìn)而也增加了廣義貨幣的供應(yīng)量，使我國的通貨膨脹風(fēng)險進(jìn)一步加劇。

4.政治風(fēng)險

由于中國外匯儲備規(guī)模龐大，使得外匯市場上的外匯供應(yīng)量十分充足，導(dǎo)致人民幣存在升值趨勢。為了緩解這種趨勢，保持人民幣幣值穩(wěn)定，人民銀行不得不在外匯市場上購買多余的外匯，這樣就更加劇了外匯儲備規(guī)模的擴(kuò)張。外匯儲備規(guī)模的不斷增加，必然會引發(fā)更大的人民幣升值壓力。這種系統(tǒng)內(nèi)的惡性循環(huán)，使得外匯儲備規(guī)模和人民幣幣值的矛盾更加突出[6]。90年代日本迫于美國的壓力與其簽訂了“廣場協(xié)議”，使資本與金融項目完全開放，并實(shí)行日元的可自由兌換政策，日元大幅度升值導(dǎo)致日本產(chǎn)業(yè)國際競爭力下降，泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅嚴(yán)重地打擊了日本的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)。有了日本的前車之鑒，我們認(rèn)識到穩(wěn)定的匯率政策是保證經(jīng)濟(jì)健康的發(fā)展的重要前提。

三、規(guī)避外匯管理風(fēng)險的對策措施

1.主權(quán)財富基金的戰(zhàn)略投資

主權(quán)財富基金(Sovereign Wealth Funds，簡稱SWFs)又稱主權(quán)基金，主要指掌握在一國政府手中用于對外進(jìn)行市場化投資的資金，是近十年來國際金融市場上最重要和活躍的機(jī)構(gòu)投資者。2007年9月29日中國投資責(zé)任有限公司(China Investment Corporation，簡稱CIC)在北京成立，CIC是我國尋求外匯儲備管理新模式的一種有益嘗試。首先，CIC可以適當(dāng)分流過多的外匯儲備，使外匯儲備保持在一個合理的規(guī)模。從適度儲備規(guī)模確定的因素看，目前我國保有7 000億~8 000億美元的外匯儲備即可，CIC成立時分流了2 000億美元，減輕了人民幣發(fā)行的壓力;其次，CIC可提高外匯儲備的投資收益率。我國外匯儲備主要以美元為主，其中70%用于購買美國國債。美國長期以來經(jīng)常賬戶赤字和財政赤字導(dǎo)致了美元的貶值，2006年中國外部資產(chǎn)收益率僅為3.6%，其中外匯儲備的比重高達(dá)69%，考慮美國國內(nèi)通貨膨脹和美元匯率下跌因素，過去五年外匯儲備的年均實(shí)際收益為-1%左右。

2.藏匯于民

“藏匯于民”指在“意愿結(jié)售匯”制度下，放寬出口收匯企業(yè)的留匯額度，從而增加企業(yè)和個人的外匯儲備、減少國家外匯儲備的機(jī)制。通過“藏匯于民”來提高居民和企業(yè)合法持有外匯的數(shù)額和資產(chǎn)種類，逐步開放對外投資，實(shí)現(xiàn)資本流入、流出大致同等監(jiān)管力度。首先，“藏匯于民”有利于調(diào)整“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯政策取向，解決外匯儲備過快增長的政策源頭。在“藏匯于民”的政策導(dǎo)向下，國家外匯儲備中的部分外匯儲備由企業(yè)和居民個人持有，可大大緩解外匯儲備增長過快的勢頭，同時也有利于讓市場和民眾分擔(dān)匯率風(fēng)險;第二，“藏匯于民”有利于穩(wěn)妥推進(jìn)對外投資，進(jìn)一步擴(kuò)展外

匯資金運(yùn)用方式，構(gòu)建完整的“走出去”外匯管理促進(jìn)體系。就“藏匯于民”而言，外匯儲備證券化是一種相對穩(wěn)妥的方法;第三，“藏匯于民”有利于緩解人民幣升值的壓力，從而減少貿(mào)易摩擦。實(shí)施“藏匯于民”來分流部分外匯儲備，增加外匯需求渠道，對人民幣的需求相對減少，從而可緩解人民幣升值壓力;最后，“藏匯于民”有利于完善我國的貨幣調(diào)控機(jī)制，增強(qiáng)央行貨幣政策的獨(dú)立性和自主性?！安貐R于民”改變了國家是唯一的最終買家的狀況，必然減弱外匯占款對貨幣政策的影響，如果能實(shí)施比例結(jié)匯，央行還可以根據(jù)比例調(diào)節(jié)貨幣供給，從而成為可利用的新的貨幣政策。

3.外匯儲備多元化

外匯儲備多元化的思想源于國際儲備多元化理論中關(guān)于多種貨幣儲備體系問題和儲備資產(chǎn)多元化的探討。其主要內(nèi)容包括：外匯儲備幣種多元化和外匯儲備資產(chǎn)投資多元化。外匯儲備多元化可以實(shí)現(xiàn)我國外匯管理的三個目標(biāo)：第一，實(shí)現(xiàn)幣種優(yōu)化，分散匯率風(fēng)險。從目前我國外匯儲備的幣種結(jié)構(gòu)看，美元資產(chǎn)占比重過高，近年來美元持續(xù)走低，再加上人民幣相對美元升值的壓力，過多的美元資產(chǎn)導(dǎo)致我國的儲備收益有所縮水。在這種情況下，通過國際資產(chǎn)配置來改善我國外匯儲備幣種結(jié)構(gòu)，能夠起到分散匯率風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外匯儲備價值的作用;第二，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高儲備收益。我國應(yīng)在蓬勃發(fā)展的全球金融和資本市場中積極尋找和拓寬我國外匯儲備的投資渠道，進(jìn)一步加快我國外匯儲備投資多元化的步伐，發(fā)揮多元化投資組合的優(yōu)勢，達(dá)到減少投資風(fēng)險和提高投資回報的目的，以保證其資產(chǎn)質(zhì)量及較高的投資回報;第三，削減外匯儲備的貨幣存量，減少外匯儲備過度的消極影響。在外匯儲備的資產(chǎn)配置過程中，通過擴(kuò)大資本設(shè)備、戰(zhàn)略資源的進(jìn)口以及海外直接投資等方式，把外匯儲備轉(zhuǎn)化為實(shí)物儲備、發(fā)展儲備，使得外匯儲備資產(chǎn)的貨幣存量得以控制或削減，從而達(dá)到減少或控制超額外匯儲備規(guī)模的目的，減少對我國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的消極影響。

4.擴(kuò)大內(nèi)需，增加進(jìn)口

中國外匯儲備的增長速度十分驚人，2008年前四個月增加了745億美元，相當(dāng)于每小時增加約1 000萬美元。解決問題要抓住問題的根源，而我外匯儲備積壓的根源在于中國的國內(nèi)消費(fèi)疲軟也就是內(nèi)需不足。改革開放以來，我國生產(chǎn)力的快速發(fā)展和外資的大量介入使中國的生產(chǎn)能力大大的提高，而由于內(nèi)需不足使得生產(chǎn)出來的產(chǎn)品無法完全在國內(nèi)消費(fèi)，生產(chǎn)和消費(fèi)的嚴(yán)重脫節(jié)使得國內(nèi)產(chǎn)品不得不在國際市場上尋求買家，大量出口直接造成中國巨額的外匯儲備積累。所以從長遠(yuǎn)來看，減緩?fù)鈪R增長速度規(guī)避中國外匯儲備管理風(fēng)險的一個有效措施就是擴(kuò)大內(nèi)需，增加進(jìn)口。這就要求我們積極推動國內(nèi)消費(fèi)，增強(qiáng)社會服務(wù)。中國的國內(nèi)消費(fèi)增加了，儲蓄就會減少，出口的動力也會放緩，從而使外匯儲備的高速增長勢頭放慢下來。此外，內(nèi)需的擴(kuò)大還可以增加進(jìn)口，進(jìn)口的增加有助于縮減我國長期的巨額的經(jīng)常項目順差，進(jìn)而有效控制我國外匯儲備的增長速度。

參考文獻(xiàn)：

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