第一篇：淺談新常態(tài)下企業(yè)如何開展紀檢監(jiān)察工作

淺談新常態(tài)下企業(yè)如何開展紀檢監(jiān)察工作

引：總書記在全國企業(yè)黨的建設工作會議上的講話中指出：要加強企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作，把紀律和規(guī)矩挺在前面，持之以恒落實中央八項規(guī)定精神，抓好巡視發(fā)現問題的整改，嚴肅查處侵吞資產、利益輸送等問題。為企業(yè)紀檢監(jiān)察工作指明了方向。

企業(yè)紀檢監(jiān)察工作是企業(yè)黨建的重要內容和企業(yè)管理的重要組成部分。在當前，企業(yè)處于深化改革、現代企業(yè)轉型現代公司制的關鍵時期，迫切需要營造一個風清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境，這無疑對企業(yè)紀檢監(jiān)察工作提出了更新更高的要求?，F就新常態(tài)下如何做好企業(yè)紀檢監(jiān)察工作談一下自己的認識。

企業(yè)的基層單位，是開展生產經營活動的場所，與機關單位相比，具有生產經營任務重、業(yè)務分工和流程繁雜、生產經營所涉及的外部市場領域廣、職工人數多、職工政治思想素質參差不齊等特點，使基層單位開展紀檢監(jiān)察工作的難度加大?！吧罨D’，聚焦主業(yè)，深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭”是中央紀委對各級紀檢監(jiān)察機構提出的工作要求。如何直面基層單位開展紀檢監(jiān)察工作所面臨的突出問題，找出行之有效的對策，扎實做好“三轉”，是值得企業(yè)紀檢監(jiān)察干部思考的課題。

一、紀檢監(jiān)察工作在企業(yè)中的重要性 企業(yè)紀檢監(jiān)察部門是針對企業(yè)黨組織設立的專門監(jiān)督機構，職能主要涵蓋三點，即：督促企業(yè)領導貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，嚴格遵守國家的法律、法規(guī)；檢查企業(yè)領導決策是否正確；督促正確地制定和有效地組織實施企業(yè)生產經營；深入開展黨風廉政建設工作。其設置的主要目的是保證企業(yè)健康、和諧、高效、快速、有序地發(fā)展和各項生產經營管理目標的實現。首先，企業(yè)需要在一個有序而穩(wěn)定的環(huán)境中發(fā)展。腐敗無疑會導致職工情緒的不穩(wěn)定，進而引發(fā)矛盾，導致企業(yè)生產經營的不穩(wěn)定。只有堅決懲治腐敗行為，職工群眾的情緒才能理順，才能盡可能減少和降低各方面的矛盾；只有及時清除腐敗“毒瘤”，掃除腐敗“土壤”才能保證整個企業(yè)的經營管理秩序不會從根本上遭到破壞，才能穩(wěn)固構建企業(yè)的根基，才能營造和諧穩(wěn)定的發(fā)展氛圍。其次，企業(yè)的發(fā)展需要紀檢監(jiān)察的監(jiān)督、制約，二者息息相關。企業(yè)在多年的發(fā)展過程中，除自身主要業(yè)務外，大部分還承擔職工的后勤服務、人事管理、物業(yè)管理等多方面的工作。為了盡量避免國企在發(fā)展過程中可能出現的漏洞，企業(yè)紀檢監(jiān)察機構要認真落實“轉職能、轉方式、轉作風”三轉工作的要求，要突出主業(yè)，強化執(zhí)紀監(jiān)督問責。積極探索充分發(fā)揮監(jiān)督執(zhí)紀問責實效的工作方式，從組織創(chuàng)新和制度建設上加強和完善內部監(jiān)督機制，不斷強化監(jiān)督制約能力，才能盡可能確保企業(yè)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、遵章守紀，當好黨員干部表率

一是要認真學習法律法規(guī)和各項規(guī)章制度。作為一名紀檢監(jiān)察干部，既要吃透中央、省、市及企業(yè)各種文件、會議精神，也要積極參加各類學習活動，弘揚理論聯系實踐的學風，把學習理論知識同研究解決本單位改革發(fā)展穩(wěn)定的重大問題、以及本人在思想和工作中存在的問題結合起來，做到學以致用、用以促學。

二是要自覺踐行“三嚴三實”。紀檢監(jiān)察干部擔負著反腐倡廉的重要職責，要帶頭嚴以修身、嚴以用權、嚴以律己，時刻注意世界觀、人生觀、價值觀的改造，自重、自省、自警、自勵，做廉潔自律的模范。要注重黨性鍛煉，把好世界觀、人生觀、價值觀這個“總開關”，在任何時候、任何情況下，都能保持政治定力，始終堅定道路自信、理論自信、制度自信、文化自信，面對各種思潮不迷失方向，守得住信仰陣地和精神家園；面對各種誘惑耐得住寂寞，穩(wěn)得住心神，辨得清是非，經得住考驗。不管遇到多么復雜的情況都要保持清醒的頭腦，旗幟鮮明地同一切違紀行為作斗爭；要有正義感、從黨和人民的利益出發(fā)，處理好個人與組織的關系，以責任意識和大局觀念推動工作。

三是要嚴守組織紀律。紀檢監(jiān)察干部必須讓紀律和規(guī)矩真正成為履職盡責的“護身符”，成為一面“向我看齊”的旗幟。要對紀律規(guī)矩心存敬畏和戒懼。堅持以紀律規(guī)矩為明鏡，時時正衣冠，要求別人做到的，自己要首先做到；要求別人不做的，自己首先要敬而遠之。要帶頭嚴守政治紀律、組織紀律、辦案紀律、保密紀律，正確對待手中的權力，要自覺接受監(jiān)督，堅決杜絕違規(guī)違紀辦案，守住廉潔自律的底線，做模范遵守紀律規(guī)矩的標桿。四是要秉公執(zhí)紀。紀檢監(jiān)察干部要有作為，主動查找和發(fā)現違紀問題線索，用鐵的紀律打造組織信任、人民信賴的紀檢干部隊伍。要始終保持謙虛謹慎、不驕不躁、艱苦奮斗的作風，堅決抵制拜金主義、享樂主義、極端個人主義的侵蝕。要耐得住清貧，抵得住誘惑，管得住小節(jié)，從大處著眼，小處著手，以紀檢工作推動創(chuàng)先爭優(yōu)。

三、敢于擔當，增強責任意識

一是要堅持黨性原則，宏揚正能量。堅持黨要管黨、從嚴治黨的紀律要求，紀檢監(jiān)察干部要帶頭執(zhí)行各項黨內法規(guī)，堅決查處各類違紀違法行為，敢于對腐敗問題和腐敗分子亮劍，切實打造“陽光紀檢”、“公信紀檢”。

二是要踐行忠誠紀檢，提高思想定力。政治上要有較高的政治覺悟，自覺增強政治意，切實提升理解力、執(zhí)行力。要堅定反腐敗必勝的信心。要關心干部的成長，從政治和生活上體現人文關懷、凝結事業(yè)共識，增強紀檢監(jiān)察干部的歸屬感。

三是要嚴守原則底線，塑造良好形象。紀檢監(jiān)察干部要時刻保持清醒的頭腦，加強自我管理和約束，嚴于律己，清正廉潔，樹立嚴守紀律的標桿。要嚴格遵守辦案紀律、保密紀律，嚴格遵守黨章和法律法規(guī)，模范遵守中央八項規(guī)定、《廉政準則》，紀檢監(jiān)察干部既要鉆研紀檢監(jiān)察業(yè)務知識，努力成為紀檢監(jiān)察業(yè)務行家里手，又要提高組織協調能力，以法治思維和法治方式反腐敗，提高依紀依法懲治腐敗的實效，不斷塑造可親、可信、可敬的紀檢監(jiān)察干部形象。

四、強化業(yè)務能力，提高工作水平

要成為合格的紀檢監(jiān)察干部，除了加強監(jiān)察業(yè)務知識的學習外，還應注重法律、金融、證券等知識的學習，改善知識結構，增強處理各種復雜問題的能力，提高執(zhí)法執(zhí)紀水平，成為一專多能的復合型人才；要在工作實踐中日積月累地勤學，腳踏實地地苦干，培養(yǎng)敏銳的洞察力、高強的分析力、正確的判斷力、敏捷的應變力，真正成為紀檢監(jiān)察工作的行家里手。

五、加強作風建設，密切聯系群眾

紀檢監(jiān)察工作離不開人民群眾，人民群眾的支持是做好紀檢監(jiān)察工作的堅實基礎。第十七屆中央紀委第六次全會報告提出：要大興密切聯系群眾之風，進一步加強群眾觀點和群眾立場教育，增強廣大黨員干部貫徹執(zhí)行黨的群眾路線的自覺性和堅定性，提高群眾工作本領。紀檢監(jiān)察干部要重視群眾的來信來訪工作，認真落實中央關于加強和改進群眾工作的各項要求，堅持定期下訪、定期接待群眾上訪、經常閱處群眾來信，完善矛盾糾紛排查化解機制，引導群眾依法表達合理訴求，切實維護群眾利益。要經常深入基層、深入群眾，努力做到在感情上貼近群眾、在行動上深入群眾、在工作上依靠群眾，善解民意，善待百姓，腳踏實地，埋頭苦干；要加大力度解決群眾反映強烈的難點熱點問題，扎扎實實、兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地為群眾辦實事、辦好事，真正做到情為民所系、權為民所用、利為民所謀。

三、解放思想，創(chuàng)新意識，克服惰性心理

要解放思想，克服惰性心理。在開展紀檢監(jiān)察工作過程中。我們有些紀檢監(jiān)察干部積累了一定的經驗，取得了一定的成績，因此也容易運用慣有的思維模式容易產生固步自封，不思進取的心理。我們必須清醒地看到各種不良現象和腐敗的產生，不同時期有其不同的特點，同樣的干部隊伍在不同時期也會有各種不同情況的發(fā)生。我們一定要用敏銳的目光看待事物的發(fā)生變化，不斷解放思想、創(chuàng)新意識，明確使命，以良好的精神狀態(tài)做好工作。

紀檢監(jiān)察工作，是企業(yè)發(fā)展的保護傘、護航艦。在企業(yè)在發(fā)展過程中，離不開紀檢監(jiān)察的保駕護航。在新形勢下發(fā)揮好紀檢監(jiān)察工作的作用，是企業(yè)生產經營、改革發(fā)展和穩(wěn)定的重要課題，是創(chuàng)造良好的政治環(huán)境基礎，營造企業(yè)健康和諧發(fā)展的堅強保證。因此，作為紀檢監(jiān)察干部，我們必須努力學習，勇于擔當責任，堅持原則，做好表率，充分調動基層群眾積極性，堅決打擊腐敗行為，促進企業(yè)的健康有序發(fā)展。

第二篇：新常態(tài)下如何做好紀檢監(jiān)察工作

新常態(tài)下如何做好紀檢監(jiān)察工作

摘 要：近日，《總書記關于黨風廉政建設和反腐敗斗爭論述摘編》中對紀檢監(jiān)察干部隊伍建設提出明確要求、寄予殷切期望。從事紀檢監(jiān)察工作，是光榮的使命，更是沉甸甸的責任。作為紀檢監(jiān)察工作人員要增強責任意識、憂患意識、擔當意識，清醒認識形勢，明確努力方向，深化轉職能、轉方式、轉作風，更好地履行黨章賦予的職責。那么我局紀檢監(jiān)察人員應該怎么做呢？

關鍵詞：紀檢監(jiān)察;問題;對策 目前我局紀檢監(jiān)察工作存在的主要問題

1.1 缺乏宣傳教育力度

在企業(yè)的發(fā)展中，由于監(jiān)察宣傳的工作不到位，導致部分監(jiān)管人員不能認清具體的工作要求，使其不能樹立正確的人生觀和價值觀，導致其在日常的工作當中，可能出現職權濫用，或者重于形式而疏于實效，導致企業(yè)的決策不能正常合理的進行。因此，企業(yè)至今尚未形成一套完整的教育體系，無法促進員工素質的提升，導致企業(yè)在工作中，企業(yè)的決策不能有效的實行，從而制約了企業(yè)經濟的發(fā)展。

1.2 缺乏有效的監(jiān)管力度

在企業(yè)的紀檢監(jiān)察工作中，仍然缺乏相應的規(guī)章制度，導致企業(yè)在進程上跟不上企業(yè)的發(fā)展腳步，從而制約了企業(yè)的經濟發(fā)展。在企業(yè)目前的制度中，部分制度缺乏一定的操作性，缺乏具體的實施步驟，導致企業(yè)的運行出現問題時，沒有合理的制度進行處理，導致問題的惡化，最終成為制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，給企業(yè)帶來巨大的損失。

1.3 監(jiān)管力度不到位

在企業(yè)的發(fā)展中，監(jiān)管力度不到位也是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，在企業(yè)的發(fā)展中，缺乏有效的激勵制度，導致企業(yè)在發(fā)展的過程中，監(jiān)督部門的意識薄弱，怕得罪員工，不能對企業(yè)進行有效的監(jiān)督，由于缺乏對監(jiān)督部門的有效保護措施，導致監(jiān)督部門疏于職責，不能對企業(yè)出現的問題進行有效的監(jiān)管。

另外，監(jiān)督人員缺乏和其他部門的交流，導致其監(jiān)督機制不完善，制約了企業(yè)決策的順利進行，進而，限制了企業(yè)的發(fā)展。

1.4 人員素質達不到發(fā)展的要求

在企業(yè)的紀檢監(jiān)察部門中，檢察人員達不到企業(yè)發(fā)展所需的素質要求，制約了企業(yè)經濟的發(fā)展，給企業(yè)的利潤帶來一定程度的損失。在企業(yè)監(jiān)察人員中，部分人員不具有較高的專業(yè)素質和道德素質，導致其在日常的工作中，會出現疏于職守的現象，還有部分的監(jiān)察人員沒有良好的管理素質，使其不能對企業(yè)進行正常有效的監(jiān)管，從而導致企業(yè)的決策在實施階段不能有效的進行，從而影響了企業(yè)的收益，不利于企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展 針對問題克服困難，開拓紀檢監(jiān)察工作的新途徑

2.1 廉政教育的實行

加強對紀檢監(jiān)察人員的廉政教育，首先要確定教育的宗旨。在對監(jiān)察人員進行廉政教育時，要充分教育監(jiān)察人員樹立為人民服務、為企業(yè)服務的宗旨，加強紀檢監(jiān)察人員的道德法律教育，通過不斷的教育培訓使其具有正確的思想觀念，并且要提高紀檢監(jiān)察人員的法制觀念和抗腐能力。在實行廉政教育時，要注重加強對領導人員的監(jiān)管力度，加強對監(jiān)管人員的績效考核力度，要根據考核標準，確定其任免，這樣可以保證紀檢監(jiān)察人員的素質，同時可以在績效考核的同時，選出廉政教育的模范人物，并且對其進行嘉獎，這樣可以有效的促進其他監(jiān)督人員的積極性，提高紀檢監(jiān)察的工作效率，同時，這種選拔制度可以有效的避免用人不當，可以防止企業(yè)出現巨大的損失。另外，煤炭地質企業(yè)要對用人失誤的現象嚴加治理，以確保紀檢監(jiān)察人員的整體素質水平

2.2 堅持學習，提升履職能力

按照《黨章》賦予的職責和上級紀委提出的“三轉”要求，紀檢監(jiān)察干部只有不斷加強自身建設，不當門外漢，才能將落實“三轉”內化于心，外化于行，不斷提高政治素養(yǎng)和履職水平。要帶頭嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定，對紀檢監(jiān)察干部的違紀違法行為零容忍，發(fā)現一起查處一起，以鐵的紀律打造過硬隊伍。要深入推進“三轉”，堅決把不該管的工作交還主責部門，收攏十指、緊握拳頭，集中精力、狠抓落實，努力讓監(jiān)督更嚴密、執(zhí)紀更嚴肅、問責更嚴格。在思想上要牢固樹立起正確的世界觀、人生觀和價值觀，堅定黨的信念，講紀律、守規(guī)矩，做忠誠、干凈、盡責、擔當的紀檢監(jiān)察干部;在行動上要時刻保持憂患意識，與腐敗分子作堅決的斗爭;在廉潔自律方面，要認真遵守中紀委八項規(guī)定，始終保持潔身自好，加強廉潔自律，從對自己的要求出發(fā)，從對自我的約束出發(fā)，從內心的警示出發(fā)改進工作作風，遠離貪欲，駐守清本，傳遞正能量;在提高隊伍素質方面，必須通過多種方式，切實加強對紀檢監(jiān)察干部的教育培訓，盡快提高干部素質。應有計劃地安排他們參加各類監(jiān)管業(yè)務及紀檢監(jiān)察方面的知識培訓。應通過營造寬松環(huán)境、學成報銷學費和優(yōu)先晉升等形式，支持和引導紀檢干部充分利用點滴時間，參與函授、自學考試，使之成為各類知識培訓的有效補充。

2.3 找準切入點，強化作風建設

一是以監(jiān)督制約為切入點?；鶎訂挝粰嗔﹄m小，但缺乏有效監(jiān)督也易滋生腐敗。應當通過制訂制度、加強監(jiān)督檢查等方式，將領導干部和業(yè)務干部的權力使用全面規(guī)范起來。我局黨委《2015年反腐倡廉建設和紀檢監(jiān)察工作要點》中指出，要牢固樹立“打鐵還需自身硬”的思想，加強紀檢監(jiān)察隊伍的思想、能力和作風建設，按照中央紀委“三轉”的要求，推進“三轉一強”，（轉職能、轉方式、轉作風、強自身），鞏固拓展成果，聚集中心任務，調整和充實內設機構，重點研究地勘單位紀檢監(jiān)察機構的設置、定位、工作方式和作風轉變問題，要保證局屬各單位建立的黨總支、黨支部的委員中有紀檢委員。

二是以提高效率為切入點。應當結合上級文件精神，對業(yè)務部門的各項業(yè)務工作完成時限作出詳細規(guī)定，并通過不定期檢查和警示督促等形式加以貫徹。2015年我局開展了督查督辦和巡查工作，做到明職責，重實效，抓反饋，嚴紀律。

三是以解決難點、熱點問題為切入點。對群眾反映強烈的熱點、難點問題，要周密調查，查明真相，一抓到底，務求解決。

第三篇：新常態(tài)下企業(yè)內審工作應對初探

新常態(tài)下企業(yè)內審應對初探

中車戚墅堰機車有限公司 朱培德

內容摘要：企業(yè)內審工作是企業(yè)維護財經紀律、改善經營管理、提高經濟效益的一項獨立性的經濟監(jiān)督活動，新常態(tài)下企業(yè)內審面臨挑戰(zhàn)，但同時也是機遇。作為企業(yè)內審工作者，本文從筆者所從事的工作，就企業(yè)內審在經濟新常態(tài)下如何應對，創(chuàng)造性的開展內審工作，實現內部審計增值創(chuàng)值，進行初步探討。

關鍵詞：內審工作 新常態(tài) 應對 初探

內部審計作為現代企業(yè)管理的重要組成部分，其內部監(jiān)督、評價、咨詢服務三大職能在增加企業(yè)價值，改善企業(yè)運營，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，服務企業(yè)戰(zhàn)略目標達成等方面均有十分重要的意義。當前經濟新常態(tài)下，在所有領域都產生影響，作為企業(yè)內部審計，必須適應市場及企業(yè)發(fā)展，與時俱進，作出有效應對。本文主要以企業(yè)內審為視角，如何把握經濟新常態(tài)，積極迎對，結合內審工作自身特點，在堅持審計監(jiān)督的基礎上實現確認、咨詢服務，提升審計價值進行探討和交流。

一、經濟新常態(tài)及企業(yè)內審面臨的機遇與挑戰(zhàn)

經濟新常態(tài)是經濟結構的對稱態(tài)，在經濟結構對稱態(tài)基礎上的經濟可持續(xù)發(fā)展，包括經濟可持續(xù)穩(wěn)增長。經濟新常態(tài)是調結構問增長的經濟，而不是總量經濟；不僅僅是GDP、人均GDP增長與經濟規(guī)模最大化。經濟新常態(tài)就是用增長促發(fā)展，用發(fā)展促增長。黨的“十八大”以來，經濟新常態(tài)的提出既包含國家在新形勢下對經濟的判斷，也有明確的對策和配套的政策，經濟新常態(tài)必然引發(fā)社會各個層面各個環(huán)節(jié)的調整及深刻變革。

內審工作作為現代企業(yè)管理的重要組成部分，是大型企業(yè)特別是集團化企業(yè)內部控制體系的關鍵環(huán)節(jié)，在經濟新常態(tài)下內審工作如何

第1頁，共8頁 應對，既有機遇也是挑戰(zhàn)。一方面，經濟新常態(tài)要求內部審計以新的方式和新的價值定位履行職責。內部審計的價值主要體現在內在價值的提升而不是量化價值的提升。這些，都需要內審工作不斷調整適應，一切圍繞企業(yè)管理對內審的工作內容、工作方式乃至整體架構都需要系統(tǒng)性跟進。另一方面，內審工作本身就是伴隨現代企業(yè)管理不斷成長，也越來越為企業(yè)所認可，在經濟進一步發(fā)展，所有者與經營者的分離，股權及資本運作，企業(yè)管理模式必然越來越強化管控，都給內審工作提供了更寬廣的理論和實踐結合的舞臺。企業(yè)經營中的發(fā)生的一些問題，有業(yè)務環(huán)節(jié)的管控以及人為、隱蔽等因素，但個別方面也反襯出不限于審計等相關工作的薄弱、監(jiān)督漏環(huán)與失效。審計未主動切入，有效發(fā)現與跟進問題，把風險點、內控點、問題點與企業(yè)實際經營業(yè)務結合起來，從審計角度進行排查反饋與防范，這些方面的達成，在意識、能力以及思維觀念都需要改進。

二、目前企業(yè)內審存在的問題

企業(yè)內審在企業(yè)監(jiān)督和管理上發(fā)揮著重要的作用，對于維護財經紀律、改善經營管理、提高經濟效益無論是有形還是無形的都是顯而易見的。但同時在踐行內部審計中面臨環(huán)境不佳、職能不全、技術不精以及目標不清等方面的困境，內審在內部機構設置、審計人員素質、內審工作質量以及獨立性在各企業(yè)都不完全一樣，企業(yè)內審尚無法真正滿足現代企業(yè)需要和要求。

（一）內審機構設置不完善，內審工作獨立性不強。企業(yè)內審的內部機構設置不合理，隸屬關系不清，具體業(yè)務缺乏指導，因人而異、因企業(yè)而異的的情況是較普遍現象。在比較成熟的西方國家現代企業(yè)管理模式中，內部審計機構設置合理，隸屬于董事會的審計委員會，直接對董事會負責，其他部門無權干涉，獨立性較強。而我國企業(yè)的第2頁，共8頁 內審機構隸屬關系有隸屬董事會、也有直接對企業(yè)總經理負責，還有由經營層某一副職分管的，實質上受經理機構及其他部門的制約和影響，獨立性不強，監(jiān)督乏力。

（二）內部審計專業(yè)人員缺乏，復合型專業(yè)人才少，不能滿足企業(yè)內審科學發(fā)展的需要。目前，在我國，從事企業(yè)內審工作的人員大多數是從其他業(yè)務部門轉崗過來的，其中很大一部分是會計人員。在內審這個入口上，各企業(yè)把關也不盡相同，有的沒有對審計人才的準入設定標準，這樣可能一定程度上欠缺標準、獨立、客觀、主動以及自律等這些審計人員必備的基本素質。同時專業(yè)狹窄，平臺低，后續(xù)學習未跟進也是目前審計人員的現狀。審計人員的職業(yè)化的專業(yè)水平不夠，對公司的全局性、戰(zhàn)略性的審計意識不強，缺少審計前瞻性、綜合性的把控能力，缺乏相應的知識和經驗，審計影響力、權威性不夠，影響審計的發(fā)展。而隨著外部要求以及審計自身發(fā)展，內部審計人才隊伍客觀上已不能滿足需要。

(三)內部審計質量及管理水平不高，制約了審計工作深入開展。審計內部質量控制較弱，審計工作中缺乏審計風險的責任意識，在審計流程中缺少審批與檢查環(huán)節(jié)。作為內審，對問題的發(fā)現游離于現象與表面，未能抓住問題實質，不能真正有理有據，在審計問題中存在缺少相應的依據與全面的佐證、溝通、審批，審計的權威性、客觀性及獨立性不強，影響審計成果的轉化及服務功能。

(四)思維觀念未轉變。防范比事后核實認定更重要，但企業(yè)在建立有效機制方面往往缺乏。一是對審計的定位。在當前體系下，內審本身是維護所有者利益，為企業(yè)經營提供保障的，審計的定位、審計的架構以及審計工作如何開展，不僅僅是審計機構和審計人員需要去努力，去轉變自身的專業(yè)觀念，更重要的是這個企業(yè)賦予的職責以及

第3頁，共8頁 管理層、決策層的重視程度。發(fā)生重大問題，才發(fā)現缺乏審計監(jiān)督或者審計未發(fā)揮作用，審計作為企業(yè)的監(jiān)督機構、守護者，客觀上在企業(yè) 事后審要向事前審計監(jiān)督把關。其二是目前個別企業(yè)內審還局限于財務審計，局限于業(yè)務環(huán)節(jié)及業(yè)務點的審計，內審業(yè)務范圍相對狹窄，也制約了內部審計職能作用的發(fā)揮。內審如何與具體業(yè)務結合，嵌入到業(yè)務的全過程，如何實現全覆蓋，需要不僅僅是簡單的范圍擴大，還需要建立相關的配套工作體系。

三、新常態(tài)企業(yè)內審工作應對

面對新常態(tài)，企業(yè)內審工作要積極應對。要結合內審工作，適應經濟新常態(tài)，找準著力點，提升內部審計價值，發(fā)揮審計應有的職責。

（一）強化責任意識，牢固樹立審計核心價值觀。作為企業(yè)內審部門和內審工作人員，要樹立強烈的責任意識，踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、風險”的審計人員核心價值觀，不斷提高審計能力，當好企業(yè)經營的忠誠“衛(wèi)士”。審計工作要緊緊圍繞企業(yè)經營的重點、熱點和難點，有針對性的開展，最終能夠促進企業(yè)業(yè)務改進，規(guī)范企業(yè)日常管理工作，提升企業(yè)防范風險和盈利的能力。

（二）營造良好環(huán)境，充分發(fā)揮內部審計確認、咨詢職能。內部審計主要通過充分發(fā)揮確認和咨詢的職能來增加組織價值。經濟新常態(tài)下，具體業(yè)務、管理工作以及信息流都處于不斷的動態(tài)更新中，作為內審部門和內審工作，要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標，從制度、流程、執(zhí)行層面為業(yè)務及職能部門提供確認和咨詢服務支持，在改進組織治理、風險管理和控制過程以及提高組織運作效率方面提供建議，規(guī)避潛在風險，改善公司運營效率，為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及目標服務。依據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標安排審計工作，重點關注公司治理的關鍵業(yè)務、新業(yè)務的審計、內控和風險管理工作，提高內審工作與具體業(yè)務的針對

第4頁，共8頁 性和實時有效性，最終為組織增加價值。

（三）要主動作為，要有創(chuàng)新意識，在審計中實現與審計對象的互為促進和提升。內審工作是監(jiān)督、防范及預警，與業(yè)務及具體工作的聯系度不強，不能等和被動應對，需要有針對性的切入，尋找審計增值點，主動作為?？陀^上，經濟新常態(tài)下審計對象及審計對象內容變化，審計對象工作內容以及依據的工作原則例如規(guī)章制度、操作手冊等也在變化，給內審工作帶來挑戰(zhàn)。企業(yè)內部審計作為相對獨立于業(yè)務流的管理活動，客觀上與具體業(yè)務管理存在工作方式以及身份的不同。企業(yè)內審必須在適應這種變化的情況下，在內部審計工作開展中，在審計實施過程中堅持審計程序、審計標準、相關管理辦法規(guī)章制度的前提下，要分析審計對象，有針對性的采取審計對策，具體審計工作開展要創(chuàng)新，要主動，勇于發(fā)現，認真求證，客觀認定。發(fā)現的問題和相關審計認定、整改建議一定是建立在審透的基礎上得出的，避免出現審計對象不認可但作為審計又缺乏足夠依據進一步執(zhí)行下去的情況，真正促進審計對象改善，相關問題妥善解決。

四、新常態(tài)企業(yè)內審工作具體實施

企業(yè)內審工作，作為經營管理的守護者，在市場經濟體制日趨完善、經濟環(huán)境日趨復雜的情況下，相對獨立的履行審計監(jiān)督職責，為企業(yè)加強內部控制，及時發(fā)現和糾正錯誤和弊端，促進企業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮著重要作用。在新常態(tài)下，企業(yè)內審工作可以在這方面予以嘗試。

（一）保持內部審計機構的相對獨立性，設置直屬于所有者而不是經營者的內審機構，進行職責定位和賦予必要的工作權限。獨立行使進行所有審計工作必備的最顯著特征，公司設立內部審計機構或者設置內審專職人員時必須符合獨立性原則，內部審計機構和內審人員，要保持其組織上和業(yè)務上的獨立地位。內審職能的發(fā)揮既要靠自

第5頁，共8頁 身，也需要企業(yè)的必要定位，有時是配套的，需要內審發(fā)揮什么職能，就必須在企業(yè)中賦予應有的職能與權限，如果靠有為有位的邏輯其實又違背了審計及相關管理的初衷,最終的實際效果也是不佳的。

（二）培養(yǎng)高層次的審計復合型人才?！肮び破涫拢叵壤淦鳌?，人才是審計工作的可靠保障。要加強審計人才培養(yǎng)及審計隊伍建設工作。通過培訓及自學等多種形式，有針對性的開展學習培訓，不斷優(yōu)化審計隊伍結構及提升綜合素質，培訓和造就企業(yè)內審工作的職業(yè)型復合人才。督促審計人員根據內部審計發(fā)展趨勢和企業(yè)發(fā)展需要及時更新審計知識，更新審計觀念，在傳統(tǒng)確認服務（監(jiān)督）職能基礎上，積極轉型，向咨詢服務職能轉變，促進實現企業(yè)目標，提高企業(yè)價值服務。建立審計人員業(yè)績考核與激勵機制，制定內部審計工作考核指標體系，開展審計計劃執(zhí)行效果評價，實施審計計劃管理和考核。提升專業(yè)知識及業(yè)務能力，督促審計人員注重自我職業(yè)發(fā)展，促進企業(yè)內部審計人才成長。有條件的企業(yè)可以把內審部門作為企業(yè)人才歷練的部門，這樣有利于審計工作本身開展，同時由于由于審計兼有管理、邏輯思維、溝通、跨界、統(tǒng)籌考慮問題以及團隊協作的等專業(yè)及工作要求，對于培養(yǎng)企業(yè)各方面的領導人員都是有裨益的。

（三）引入審計系統(tǒng)平臺，推進審計信息化建設。隨著計算機及互聯網發(fā)展，信息化的優(yōu)勢明顯，推行基于網絡化信息化的實時聯動及信息共享模式的審計勢在必行。適時引入審計信息系統(tǒng)，統(tǒng)籌架構公司審計信息平臺。探索“數據式審計模式”在信息系統(tǒng)下，審計人員從財務系統(tǒng)和管理系統(tǒng)導入相關數據后，直接以數據為對象進行檢查。通過對電子數據的收集、轉換、整理、分析和驗證，來實現審計目標的審計方式。實施內部督導，自我評價及外部評價審計質量評價

第6頁，共8頁 方式。開發(fā)利用相關計算機輔助審計工具，高效利用公司已有系統(tǒng)審計所需信息，實現動態(tài)掌握審計所需信息及實現審計項目審計流程、文檔等輸入輸出，審計進度、審計問題、審計整改的適時記錄與跟蹤，提高審計科學性、系統(tǒng)性和效率與工作質量。

（四）夯實審計基礎工作,推進審計工作標準化、規(guī)范化，建立企業(yè)內審工作評估體系，改進審計管理，提高審計質量。內部審計工作的價值在很大程度上取決于審計結果的質量。客觀、可靠、及時和專業(yè)性的審計工作成果能夠為最高管理當局和其他有關部門提供大量有用的信息，并建立和保持它們對內部審計部門的信任。為保證審計質量，必須加強審計基礎工作，內部審計部門都應該建立有效的內部審計質量控制機制。經濟新常態(tài)給企業(yè)內審工作提出了更高的要求，審計、內控、風險管理三個方面的規(guī)定及制度指引為提升內審工作確定了標準。企業(yè)內審工作應按照國家審計準則要求，細化本企業(yè)審計實施細則，強化制度建設，夯實審計基礎工作。推進審計工作標準化，規(guī)范審計行為，建立審計工作規(guī)范，建立企業(yè)內審工作評估體系。招收合格的內部審計人員，嚴把審計人員入門關，客觀全面有效評價內部審計工作和內部審計人員工作質量，不斷提高審計的整體實效性。做好審計項目事前立項，細化審計實施方案，建立審計項目制并建立評價標準，強化審計現場監(jiān)督指導，明確內部審計復核范圍和責任，實施審計質量的內部考核與評價，開展審計報告使用效果評估。規(guī)范審計報告內容，重點突出，認定客觀，做好審計跟蹤，審計整改落實到位。

五、結束語

經濟新常態(tài)是一種對經濟狀態(tài)的定義，而事實上，市場經濟情況下，企業(yè)總是在一個動態(tài)的市場演繹過程中追求經濟效益，實現自身

第7頁，共8頁 的成長，內審如何更好的為企業(yè)發(fā)展提供支撐，做好確認和咨詢服務，有效應對，發(fā)揮其應有的專業(yè)作用，顯得越來越迫切。

參考文獻：

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（聯系地址：江蘇省常州市延陵東路358號 中車戚墅堰機車有限公司審計和風險部（法律事務部）；聯系電話：0519-85053230；聯系郵箱：zhupeide@163.com/qishuyansj@crrcgc.cc。）

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第四篇：新常態(tài)下企業(yè)要有新作為

新常態(tài)下企業(yè)要有新作為（熱點辨析）

劉迎秋

《 人民日報 》（2015年04月16日 07 版）

當前，我國經濟發(fā)展進入新常態(tài)。廣大企業(yè)尤其是民營企業(yè)都想在我國經濟向形態(tài)更高級、分工更復雜、結構更合理階段演化過程中抓住機遇、乘勢而上，實現新發(fā)展。但面對新形勢新環(huán)境，不少企業(yè)存在一些困惑和迷茫，以致踟躕不前。這里對幾個有代表性的問題加以辨析。

怎樣認識我國經濟發(fā)展的階段性特征？就企業(yè)來說，應看到，模仿型排浪式消費開始讓位于個性化、多樣化消費，消費的基礎作用不斷增強；傳統(tǒng)產業(yè)相對飽和，新技術、新產品、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式的投資機會大量涌現，投資的關鍵作用仍然存在；高水平引進來與大規(guī)模走出去同步發(fā)生，外貿對結構調整的支撐作用正在顯現；企業(yè)兼并重組促進生產走向相對集中，生產和產業(yè)組織呈現小型化、智能化、專業(yè)化新趨勢；要素的規(guī)模驅動力有所減弱，但人力資本質量提升與技術創(chuàng)新的引擎作用正在形成；數量擴張和價格競爭開始轉向以質量為主的差異化競爭；適應環(huán)境承載能力要求，低碳發(fā)展、綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展逐漸成為經濟發(fā)展新方式。

傳統(tǒng)產業(yè)還有沒有前途？不能盲目地否定傳統(tǒng)產業(yè)，人類社會生存和發(fā)展不可能離開傳統(tǒng)產業(yè)。事實上，沒有夕陽的傳統(tǒng)產業(yè)，只有夕陽的產業(yè)傳統(tǒng)。但是，必須對傳統(tǒng)產業(yè)進行技術改造、深度調整。不進行技術創(chuàng)新、組織創(chuàng)新，不實現轉型升級，傳統(tǒng)產業(yè)的企業(yè)就會喪失競爭力，就難逃被市場淘汰的命運。傳統(tǒng)產業(yè)不僅需要高水平引進來，還需要大規(guī)模走出去。應實行綠地投資，用當地資源創(chuàng)造新的效益。隨著企業(yè)并購重組和生產方式小型化、智能化、專業(yè)化，人力資本的作用將越來越突出。

新常態(tài)下企業(yè)應生產什么、怎樣經營？應在產品個性化、差異化上下功夫，不僅要追求好，還要追求不同。應努力實現生產經營的專一性，實施以精品為基礎的品牌發(fā)展戰(zhàn)略。民營企業(yè)應重視企業(yè)治理現代化。這不是說家族企業(yè)要放棄家族制，而是要在家族制基礎上實行現代公司治理。有的民營企業(yè)家把企業(yè)股份分配給家庭成員，有經營才能的參與企業(yè)經營管理，沒有這方面才能的就不參與；技術總監(jiān)、營銷總監(jiān)以及車間主任、班組長等均外聘能人，用制度管人，按經濟效益論個人收入高低，取得了良好效果。

如何推進技術創(chuàng)新、市場創(chuàng)新、發(fā)展模式創(chuàng)新？這里提幾條建議：第一，技術創(chuàng)新應努力實現單體創(chuàng)新向聯合創(chuàng)新轉變。根據經驗，小微企業(yè)沒有能力也不需要搞技術研發(fā)，技術研發(fā)應由技術孵化聯合體專門開展。生產加工企業(yè)需要的技術主要從技術孵化聯合體購買，自己專門從事生產加工。眾多生產加工企業(yè)可以在具備條件時，建立大型生產加工聯合體，或者叫專業(yè)化生產加工企業(yè)聯盟。第二，市場創(chuàng)新應重視互聯網思維，將信息與網絡技術引入企業(yè)生產與營銷。在這個過程中，應避免出現用互聯網虛擬市場代替實體市場的模糊認識和做法。應看到，這兩者不是互相代替的關系，而是互補互動互促關系。樹立互聯網思維，說到底是從事實體經濟的企業(yè)要學會使用互聯網。第三，發(fā)展模式創(chuàng)新可以從小處著手，變多元化為專業(yè)化，將分散化上升為集中化，形成加工業(yè)生產主體與市場營銷組織的大規(guī)模合作聯盟。

（作者為中國社會科學院民營經濟研究中心主任）

第五篇：新常態(tài)下金融系統(tǒng)加強紀檢監(jiān)察工作的若干思考

新常態(tài)下金融系統(tǒng)加強紀檢監(jiān)察工作的若干思考

新常態(tài)下金融系統(tǒng)加強紀檢監(jiān)察工作的若干思考

2014年5月，總書記在河南考察中提出：“中國發(fā)展仍處于重要戰(zhàn)略機遇期，我們要增強信心，從當前我國經濟發(fā)展的階段性特征出發(fā)，適應新常態(tài)，保持戰(zhàn)略上的平常心態(tài)”。十八大以來，新常態(tài)戰(zhàn)略思想不斷豐富完善，迅速成為治國理政的新理念和決策依據，金融作為現代經濟的核心，對經濟整體發(fā)展準確把握和積極適應新常態(tài)舉足輕重，做好金融系統(tǒng)改革、防范金融風險是國家經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的重要基礎。王岐山同志在中央紀委十八屆四中全會上強調，馳而不息正風肅紀將成為今后工作的新常態(tài)，揭示了在經濟發(fā)展進入新常態(tài)的同時，黨風廉政建設和反腐敗工作也將呈現新特征，邁入新常態(tài)。金融系統(tǒng)紀檢監(jiān)察部門必須通過加強黨風廉政建設和反腐敗工作，落實全面從嚴治黨要求，把握和運用好監(jiān)督執(zhí)紀，切實強化監(jiān)督執(zhí)紀問責工作，真正起到為金融健康發(fā)展保駕護航的作用。

一、深刻認識加強紀檢監(jiān)察工作對金融系統(tǒng)健康發(fā)展的重要性

金融是現代經濟的核心，金融安全是國家安全的重要組成部分，是經濟平穩(wěn)健康發(fā)展的重要基礎。紀檢監(jiān)察工作是金融業(yè)健康發(fā)展的保障，同時也是重要的思想武器，為金融業(yè)的健康發(fā)展保駕護航是紀檢監(jiān)察工作的根本職責,也是紀檢監(jiān)察工作融入業(yè)務的基本要求。

（一）加強紀檢監(jiān)察工作是金融系統(tǒng)貫徹落實“黨要管黨、從嚴治黨”的具體抓手

在剛剛結束的中央金融工作會議上，總書記指出：“金融是國家重要的核心競爭力，金融安全是國家安全的重要組成部分，要堅持黨中央對金融工作集中統(tǒng)一領導，確保金融改革發(fā)展正確方向，確保國家金融安全。要落實全面從嚴治黨要求，建好金融系統(tǒng)領導班子，強化對關鍵崗位、重要人員特別是一把手的監(jiān)督。要扎扎實實抓好企業(yè)黨的建設，加強理想信念教育，加強黨性教育，加強紀律教育，加強黨風廉政建設?！绷暱倳浀闹匾甘緸樾鲁B(tài)下金融系統(tǒng)做好紀檢監(jiān)察工作指明了方向，也為紀檢監(jiān)察工作積極適應新常態(tài)、把握新常態(tài)提供了方法。加強紀檢監(jiān)察工作，實際上就是落實全面從嚴治黨、堅持黨對金融企業(yè)的領導，通過踐行監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”，全面凈化政治生態(tài)，推進金融行業(yè)全面從嚴治黨。

（二）加強紀檢監(jiān)察工作是遏制金融系統(tǒng)腐敗行為的有力武器

鄧小平同志曾經說過：“金融很重要，是現代經濟的核心。金融搞好了，一著棋活，全盤皆活?！彪S著我國國民經濟快速發(fā)展，金融體制改革不斷深化，一些深層次矛盾、問題逐步顯現，部分金融企業(yè)出現了管黨治黨不嚴、腐敗案件頻發(fā)、腐敗行為影響巨大等問題，嚴重損害了金融行業(yè)的社會形象。以證券公司為例，作為資本市場和投資者的中介，在服務投資者、推動實體經濟發(fā)展方面發(fā)揮了重要的作用，同時由于證券行業(yè)是一個新興行業(yè)，在發(fā)展中也存在不少問題，部分券商重業(yè)務發(fā)展、輕黨建工作，盲目追求短期經營利益，少數人利用制度和管理漏洞，違規(guī)違紀，突出表現在權力尋租、利益輸送、潛規(guī)則盛行、違反中央八項規(guī)定行為屢禁不止等。如：中投證券原董事長龍增來2013年1月至2015年5月期間，公款吃喝報銷餐費超過40萬元；中國農業(yè)銀行北京分行原黨委委員、紀委書記、副行長高松林等人公款旅游，高松林受到黨內嚴重警告處分，免去其職務；國家開發(fā)銀行原評審一局局長兼船舶融資中心主任王衛(wèi)軍因用公款參與高消費娛樂活動，受到黨內嚴重警告處分，免去其職務，責令退賠相關費用。這些案例的發(fā)生，暴露出不少金融企業(yè)領導干部法律意識淡薄、廉正意識缺乏、被利益沖昏了頭腦，也反映出某些金融企業(yè)管理松弛、權力失控、缺乏監(jiān)督、制度不健全。

（三）加強紀檢監(jiān)察工作是防范金融風險的重要舉措

風險是金融的天然屬性，任何金融活動必然伴隨著風險?？倳浿赋觯骸胺乐拱l(fā)生系統(tǒng)性金融風險是金融工作的永恒主題。要把主動防范化解系統(tǒng)性金融風險放在更加重要的位置，科學防范，早識別、早預警、早發(fā)現、早處置，著力防范化解重點領域風險，著力完善金融安全防線和風險應急處置機制?！弊C券行業(yè)是與風險打交道的行業(yè)，應該恪守審慎原則，把合規(guī)風控放在首位，這些理念與紀檢監(jiān)察工作高度趨同，目前部分證券公司基礎管理薄弱，制度意識淡薄，風險防控形同虛設，“風起于青萍之末”，系統(tǒng)性風險必然以個體風險的表露為苗頭，因此防范系統(tǒng)性風險必須從小處入手，通過綜合運用執(zhí)紀問責“四種形態(tài)”、加強紀檢監(jiān)察工作，就是要從操作層面扎緊監(jiān)督執(zhí)紀的籠子，從執(zhí)行層面開好醫(yī)治違紀違規(guī)行為的方子，通過處理少數、教育多數，使員工明確底線、不觸紅線，夯實風險防范的思想基礎。

二、當前金融企業(yè)紀檢監(jiān)察工作存在的問題

新常態(tài)下的黨風廉政建設和反腐敗斗爭，對金融系統(tǒng)紀檢監(jiān)察部門履行黨賦予的監(jiān)督責任提出了新的更高要求，但從目前金融行業(yè)被巡視和案件發(fā)生情況來看，金融系統(tǒng)紀檢

監(jiān)察工作還存在認識不到位、責任意識不強、紀檢工作與業(yè)務發(fā)展兩張皮的問題，制約了新常態(tài)下執(zhí)紀問責作用的發(fā)揮。

（一）對紀檢監(jiān)察與業(yè)務發(fā)展的認識尚不到位

金融行業(yè)本質上是一個資本逐利的行業(yè)，由于部分單位、部分領導人員思想認識尚不到位，片面的將紀檢監(jiān)察工作同業(yè)務發(fā)展割裂開來，單純就紀檢監(jiān)察工作抓紀檢監(jiān)察工作，認為業(yè)務發(fā)展是主業(yè)、紀檢監(jiān)察是輔業(yè)，對紀檢監(jiān)察工作的認識不到位，紀檢監(jiān)察工作監(jiān)督執(zhí)紀問責、保障發(fā)展的作用得不到發(fā)揮，出現紀檢監(jiān)察、業(yè)務經營“兩張皮”現象，甚至有的單位認為紀檢監(jiān)察部門不直接產生經濟效益,對其職能作用不夠重視。存在問題的主要表現：一是“多一事不如少一事”心理作怪，簡單地理解業(yè)務部門的事由業(yè)務部門干；二是不知道該如何“結合”，不知道該以什么角色、什么角度、什么方式、什么時機、什么力度去“結合”；三是認為紀檢監(jiān)察工作就是做事后監(jiān)督處理人的，干的就是“守株待兔”的事，即使有一些預防性的工作也是在走過場，缺乏針對性、有效性。

（二）紀檢監(jiān)察干部綜合素質有待提高

紀檢監(jiān)察工作作為一項紀律性、獨立性強的工作，具有自身的規(guī)律和特點，搞好專業(yè)培訓、保持知識更新，是做好工作的必要手段。然而在實際工作中，安排專門的紀檢監(jiān)察

業(yè)務專業(yè)培訓不多，使紀檢監(jiān)察干部的業(yè)務知識得不到有效補充，影響紀檢監(jiān)察工作的開展。同時，紀檢工作效果的好壞、發(fā)揮作用是否顯著，與紀檢干部隊伍人員配備、綜合素質、工作水平和知識能力密切相關。以證券公司為例，當前隨著行業(yè)的縱深發(fā)展，知識更新速度加快，行業(yè)交叉程度較深，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴格，對業(yè)務技能、知識體系、工作方法的要求也在不斷提高，而目前證券公司專職紀檢監(jiān)察干部普遍與業(yè)務脫鉤，搞紀檢的不懂業(yè)務，懂業(yè)務的不搞紀檢，對于業(yè)務發(fā)展中存在的一些苗頭性、傾向性的問題，不能及時跟進、及時糾正，往往是出了問題后才事后追責，有些小問題慢慢變成了大問題，嚴重制約了執(zhí)紀問責“四種形態(tài)”作用的發(fā)揮。

（三）監(jiān)督檢查方式較為單一

目前紀檢監(jiān)察工作主要采用主動監(jiān)督的方式，監(jiān)督方式較為單一，習慣于用老辦法處理問題，主要表現在：常規(guī)監(jiān)督多，有針對性的專項監(jiān)督少；參與式的被動監(jiān)督多，以發(fā)現問題為導向的主動監(jiān)督少；對黨員干部八小時以內的監(jiān)督多，八小時以外的監(jiān)督少。尚未整合輿論、司法等多種監(jiān)督，形成有力的聯動機制，實現“單一監(jiān)督”向“立體監(jiān)督”的轉變。致使很多時候監(jiān)督效用得不到應有的最大發(fā)揮，進而影響了監(jiān)督實效。

（四）開展工作有思想顧慮和畏難情緒

由于紀檢監(jiān)察工作特殊的工作性質，在開展工作中往往得不到其他部門尤其是被調查部門的認可，部分紀檢監(jiān)察干部怕得罪人，怕在考核中本部門吃虧，在開展具體工作中有思想顧慮，現在畏難情緒，表現在消極腐敗現象面前當老好人、對違紀行為追責問責不嚴，有的甚至閉目塞聽不行，睜一只眼閉一只眼，在面對一些復雜棘手問題時，喜歡繞道走，無原則的大事化小、小事化了，有紀不依、執(zhí)紀不嚴、失之于寬、失之于軟。

三、關于加強金融系統(tǒng)紀檢監(jiān)察工作的建議

新常態(tài)對紀檢監(jiān)察工作提出了新要求，金融系統(tǒng)紀檢監(jiān)察部門必須進一步強化黨的意識、擔當意識和標準意識，加強思想、組織、制度和作風建設，全面提高執(zhí)紀監(jiān)督和查辦案件能力，切實發(fā)揮好黨內監(jiān)督專門機關的職能作用，以服務企業(yè)發(fā)展大局為目標，更好地構建和完善具備金融企業(yè)特色的懲防體系，充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察執(zhí)紀問責的監(jiān)督職能，做到工作有思路，重點有突破，實施有措施，落實有保障。

（一）旗幟鮮明的明確兩個責任。全面從嚴治黨，黨委擔負主體責任，紀委擔負監(jiān)督責任，這是黨的十八屆三中全會對落實黨風廉政建設責任制提出的明確定位。紀檢監(jiān)察部門要履行協助黨委加強黨風建設和組織協調反腐敗工作的職責，切實擔負起落實黨風廉政建設監(jiān)督責任，把“兩個責任”扛在肩上，抓在手上，落實在行動上，努力形成抓黨風廉政建設堅決懲治腐敗的強大工作合力，把反腐敗工作不斷引向深入。

在具體工作上，針對金融行業(yè)的特點，首先加大宣傳教育力度，主動發(fā)聲，通過層層簽訂黨風廉政建設目標責任書，確保壓力傳導、責任到人；其次主動開展談話、約談制度和責任考評機制，實現述職述廉述責常態(tài)化，實現“兩個責任”落實的制度化、具體化、程序化；通過落實“一案雙查”，不斷加大“兩個責任”的監(jiān)督檢查和責任追究力度，確?！皟蓚€責任”抓牢抓實。

（二）堅持為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航為中心，找準金融紀檢監(jiān)察工作切入點

支持、保障企業(yè)有序發(fā)展、平穩(wěn)運營是紀檢監(jiān)察工作的根本職責,也是紀檢監(jiān)察工作融入業(yè)務、保障發(fā)展、監(jiān)督運營、服務企業(yè)的基本要求。要想在金融企業(yè)中真正發(fā)揮開展紀檢監(jiān)察工作的意義和價值，就要求紀檢人員在堅守企業(yè)發(fā)展總體目標的前提下，服務和服從于保障企業(yè)健康穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的大局，清楚了解企業(yè)發(fā)展現狀、存在哪些問題、如何從紀檢監(jiān)察角度對癥下藥，確保企業(yè)發(fā)展目標的實現。在企業(yè)經營中，可通過探索和實施效能監(jiān)察工作，發(fā)現管理缺陷,糾正行為偏差,促進業(yè)績提升，規(guī)范經營管理，要把企業(yè)資產保值增值作為出發(fā)點和落腳點，通過效能監(jiān)察，建章立制，堵塞漏洞。

（三）打鐵還需自身硬，全面提升企業(yè)紀檢監(jiān)察人員素質、提高履職能力

1.加強紀檢監(jiān)察隊伍建設，錘煉忠誠于黨的政治品格，培育秉公執(zhí)紀的職業(yè)操守，練就承擔重任的過硬本領，樹立清正廉潔的作風形象，用鐵的紀律打造一支忠誠、干凈、擔當的紀檢監(jiān)察干部隊伍，突出抓好執(zhí)紀辦案業(yè)務能力建設，培養(yǎng)一批查辦案件的行家里手。

2.加強對紀檢監(jiān)察干部的業(yè)務培訓，提升其理論水平、業(yè)務知識、實踐能力，加強對經濟、金融、法律、管理等多方面的學習，儲備更多的知識和技能，全面提升綜合素質和業(yè)務水平，著力提高解決具體問題的能力。一是開展紀檢監(jiān)察專業(yè)知識培訓，依托中央紀委培訓中心、中國監(jiān)察學會金融分會等培訓機構，為紀檢監(jiān)察干部創(chuàng)造更多的培訓深造機會；二是結合企業(yè)特點，開展貼近工作實際的專業(yè)知識培訓，增強紀檢監(jiān)察干部業(yè)務專業(yè)知識儲備；三是強化以干代訓，通過借調、參加公司查辦信訪案件、集中交流等形式，從實踐中積累實戰(zhàn)經驗，增強工作能力；四是創(chuàng)新培訓、學習方式

方法，綜合運用微博、微信、自媒體等互聯網手段開展學習培訓。

3.探索紀檢監(jiān)察部門與業(yè)務部門交流輪崗制度。重視崗位交流，強化協調能力，把紀檢監(jiān)察干部放到多種崗位和環(huán)境中去使用，通過全面鍛煉，增強紀檢監(jiān)察部門與業(yè)務部門之間的溝通協調能力，從而不斷提高監(jiān)督執(zhí)紀水平，充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察部門的職能作用，為企業(yè)生產經營服務，既立足于做好經常性工作，又抓緊解決存在的突出問題，既不落后于時代，又不超越階段。通過實行紀檢監(jiān)察部門與業(yè)務部門之間的交流輪崗，有利于督促紀檢監(jiān)察干部自覺努力學習業(yè)務知識、不斷提升綜合素質和工作能力；有利于加深紀檢監(jiān)察部門與業(yè)務部門之間的交流溝通，促進相互了解，轉變工作作風，提高辦事效率，促進勤政、廉政建設；也有利于促進同事間感情交融，業(yè)務溝通，打造一支凝聚團結、精誠干事的隊伍。

（三）懲治與預防并舉，構建企業(yè)紀檢監(jiān)察工作長效機制

建構企業(yè)紀檢監(jiān)察工作的長效機制，一定要解放思想、更新觀念，延展自身的工作思路與領域，推進懲治和預防并舉的進程，突出企業(yè)監(jiān)察工作的重點。以證券公司為例，建立長效機制，一是要關口前移，加強防范。在企業(yè)領導人員

廉潔自律方面，要繼續(xù)貫徹落實有關企業(yè)領導干部廉潔自律的各項規(guī)定，堅持教育先行，自律他律并重，激勵約束結合，從自律、防范、監(jiān)督等方面構建企業(yè)領導人員自我約束機制；在查辦案件工作方面，要注意研究新形勢下黨員領導干部違紀違法的規(guī)律和特點，堅持抓早抓小，防患于未然，不斷探索辦案的新思路，改進辦案方法，加大辦案力度，提高查辦大案和復雜案件的能力。二是在規(guī)范和監(jiān)督用權行為上深化治本措施。通過制定配套制度，規(guī)范和監(jiān)督用權行為，實現按程序辦事和靠制度管人。三是在完善監(jiān)督體系中形成整體合力。要發(fā)揮紀檢監(jiān)察的組織優(yōu)勢，協調各種監(jiān)督力量，構建事前、事中、事后全過程和全方位的監(jiān)督體系，形成步調協同、手段互補和信息資源共享的整體合力，重視從巡視工作、干部考核、專項檢查、內外部審計、監(jiān)管部門反饋中發(fā)現問題線索，不斷拓展發(fā)現問題渠道。在實際工作中，要與防范金融風險相結合，保持與合規(guī)風控工作的有機聯系，將黨紀黨規(guī)與公司制度有效銜接，保證執(zhí)紀問責無死角。

在具體工作中，應不定期地在企業(yè)辦公網公布違規(guī)違紀處分（處理）情況，在企業(yè)工作會、黨建和黨風廉政工作會上增加和強調案例教育內容，及時將各級紀委查辦案件情況進行通報，通過以案明紀、以案釋紀，教育警示各級領導人員遵章守紀，增強廉潔從業(yè)意識，開展身邊人、身邊事為主體內容的案例教育，做到問責一個、教育一片，發(fā)揮“治

病救人”作用，真正發(fā)揮紀檢監(jiān)察部門的作用和價值。當前結合證券行業(yè)的現實狀況和巡視整改長效機制建設的要求，應繼續(xù)緊盯以下六方面的工作重點，即黨內政治生活不規(guī)范、主體責任和監(jiān)督責任不落實、違規(guī)選人用人、虛掛營銷人員違規(guī)拿業(yè)務提成、從業(yè)人員違規(guī)炒股、考核分配不透明問題，全力營造風清氣正的經營管理氛圍。

（四）借力群眾構建監(jiān)督網絡

一是依靠全體員工，激發(fā)員工主人翁意識，成為監(jiān)督的一員，對員工反映的問題，紀檢監(jiān)察部門應認真對待、積極處理；二是依靠客戶，紀檢監(jiān)察部門應主動參與客戶回訪工作，加強與客戶的溝通聯系，通過客戶的反饋，了解員工、機構負責人等關鍵崗位人員的工作作風、履職情況。