第一篇：國(guó)內(nèi)信用貿(mào)易風(fēng)控管理制度
國(guó)內(nèi)信用貿(mào)易風(fēng)控管理制度
本管理制度按照流程劃分共分為八章
（一）受理
（二）信用限額審批
（三）調(diào)查
（四）信用限額生效及執(zhí)行
（五）采購(gòu)流程及監(jiān)控
（六）貿(mào)易后期管理
（七）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（八）業(yè)務(wù)完結(jié)
第一章 受理
客戶(hù)向公司提請(qǐng)信用貿(mào)易時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)接洽，符合我司服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的，填寫(xiě)信用貿(mào)易申請(qǐng)表。企業(yè)需在項(xiàng)目經(jīng)理的協(xié)助下，準(zhǔn)確完整，準(zhǔn)確，真實(shí)的逐項(xiàng)填寫(xiě)。
一．服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：
1.企業(yè)為生產(chǎn)制造型 2.企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)三年以上 3.企業(yè)近三年?duì)I業(yè)額逐年增長(zhǎng) 4.企業(yè)年對(duì)公營(yíng)業(yè)額1000萬(wàn)以上 5.企業(yè)生產(chǎn)毛利率在20%以上
6.企業(yè)及主要控制人信用記錄無(wú)嚴(yán)重逾期
7.企業(yè)所需生產(chǎn)原材料不是?；芳皣?guó)家專(zhuān)營(yíng)專(zhuān)控類(lèi)材料
二．所需提供資料 1.信用貿(mào)易申請(qǐng)表 2.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 3.企業(yè)去年整年財(cái)報(bào) 4.項(xiàng)目經(jīng)理推薦企業(yè)申請(qǐng)
第二章 信用限額審批
項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)過(guò)初步判斷客戶(hù)是否符合我司服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，提交保險(xiǎn)公司進(jìn)行信用限額審批，結(jié)合保險(xiǎn)公司反饋情況，在信用限額批復(fù)的同時(shí)市場(chǎng)部相關(guān)人員需要進(jìn)行以下幾方面調(diào)查：
1.現(xiàn)在及過(guò)去是否存在訴訟，如有是何種原因造成。A.該訴訟是否涉及或反映出客戶(hù)的信用問(wèn)題 B.該訴訟是否影響或反映客戶(hù)的履約能力 C.客戶(hù)是否存在管理及政策方面風(fēng)險(xiǎn) D.其它可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
2.了解客戶(hù)負(fù)債情況，通過(guò)信用貿(mào)易申請(qǐng)表中所填寫(xiě)的負(fù)債信息，核實(shí)客戶(hù)負(fù)債的真實(shí)狀況，包括結(jié)合保險(xiǎn)方面反饋的負(fù)債狀況進(jìn)一步進(jìn)行核實(shí)。另外通過(guò)幾個(gè)較大的中介合作方了解企業(yè)的民間借貸狀況，包括是否有這方面的融資意愿。
3.從行業(yè)角度通過(guò)現(xiàn)有客戶(hù)群體了解客戶(hù)的口碑及知名度，通過(guò)部分供應(yīng)商的溝通側(cè)面了解客戶(hù)的履約情況。
4.結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表及客戶(hù)所在行業(yè)了解該行業(yè)的大概利潤(rùn)，通過(guò)已有客戶(hù)了解客戶(hù)實(shí)際的利潤(rùn)是否有較大偏差，綜合預(yù)估客戶(hù)的利潤(rùn)是否足以覆蓋相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)成本，以判斷客戶(hù)的穩(wěn)定性。
5.客戶(hù)目前工廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，包括開(kāi)工率是否充足，員工今年工資發(fā)放時(shí)間是否固定，有無(wú)不準(zhǔn)時(shí)或拖欠情況發(fā)生。
第三章 調(diào)查
調(diào)查主要包括風(fēng)控初審和項(xiàng)目綜合分析
風(fēng)控初審主要是通過(guò)資料的核實(shí)及實(shí)地考察，獲得客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況等方面的全面的，真實(shí)的信息，通過(guò)各個(gè)考察項(xiàng)目的分析，綜合實(shí)際狀況總體分析并形成完整的風(fēng)控調(diào)查報(bào)告。
初審環(huán)節(jié)一共包括以下五部分內(nèi)容：資料收集，資料審核，實(shí)地考察，綜合分析，調(diào)查報(bào)告。
一．資料收集
1.主要股東（占股25%以上）簡(jiǎn)介（主要包括從業(yè)經(jīng)歷、品質(zhì)、能力、社會(huì)評(píng)價(jià)、家庭資產(chǎn)及投資企業(yè)情況）
2.主要股東（占股25%以上）身份證復(fù)印件
3.主要股東（占股25%以上）個(gè)人及其配偶最新信用報(bào)告 4.關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)質(zhì)控制人最新信用報(bào)告 5.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照
6.企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證 7.企業(yè)國(guó)、地稅登記證 8.企業(yè)最新信用報(bào)告 9.企業(yè)章程、章程修訂案 10.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明（包括但不限于：總體資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利狀況、員工人數(shù)；業(yè)務(wù)范圍、目標(biāo)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、生產(chǎn)方式、銷(xiāo)售模式、結(jié)算方式及銷(xiāo)售款回籠情況）
11.近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及近三個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表
12.近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及近三個(gè)月的利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表 13.近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及近三個(gè)月的現(xiàn)金流量表 14.近一年水電費(fèi)發(fā)票
15.廠房租賃合同或廠房產(chǎn)權(quán)證明 16.近一年工資表（每月）
17.近三年度增值稅納稅申報(bào)表及近三個(gè)月的增值稅納稅申報(bào)表
18.對(duì)應(yīng)客戶(hù)申請(qǐng)表中企業(yè)應(yīng)收＼應(yīng)付賬款前十大客戶(hù)具有代表性的合同（金額最大的）
19.企業(yè)其他應(yīng)收＼其他應(yīng)付賬款明細(xì)，企業(yè)當(dāng)前預(yù)付＼預(yù)收賬款明細(xì)，企業(yè)其他應(yīng)收＼其他應(yīng)付賬款前十大客戶(hù)具有代表性的合同，企業(yè)預(yù)付＼預(yù)收賬款前十大客戶(hù)具有代表性的合同及其對(duì)應(yīng)的發(fā)票、訂貨單
20.對(duì)應(yīng)最近三個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表中存貨、固定資產(chǎn)清單（包括但不限于：產(chǎn)品原料或機(jī)械設(shè)備的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)入時(shí)間或入庫(kù)時(shí)間、價(jià)值）
21.近一年主要結(jié)算銀行的流水（包括對(duì)公和個(gè)人收貨款的賬戶(hù)，賬戶(hù)必須包括收付貨款、水電費(fèi)、工資、稅）
22.合作可能涉及的供應(yīng)商名單、采購(gòu)合同（采購(gòu)料件名稱(chēng)、采購(gòu)金額、成交方式）23.目前的訂單合同
二．資料審核
資料審核的信息除了來(lái)源為企業(yè)，還應(yīng)該來(lái)自于銀行，上下游企業(yè)，財(cái)稅及供水供電機(jī)構(gòu)等，并且須有該類(lèi)機(jī)構(gòu)的公章。
對(duì)資料信息中需要進(jìn)一步明確，補(bǔ)充及發(fā)現(xiàn)的相關(guān)漏洞，疑點(diǎn)列為下一步實(shí)地考察的主要重點(diǎn)內(nèi)容。
三．實(shí)地考察
1.風(fēng)控部門(mén)至少兩人連同項(xiàng)目經(jīng)理一同對(duì)客戶(hù)進(jìn)行實(shí)地考察，項(xiàng)目金額超出授權(quán)范圍的必須由市場(chǎng)部門(mén)副總以上人員及風(fēng)控終審至少一人參與實(shí)地考察。
2.實(shí)地考察前，需列出調(diào)查提綱，明確調(diào)查目標(biāo)以保證調(diào)查的質(zhì)量和效率，結(jié)合資料確定調(diào)查方向。
3.實(shí)地考察了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，項(xiàng)目背景，了解企業(yè)主要控制人的信用和能力，考察企業(yè)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)和能力，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況，銷(xiāo)售額和利潤(rùn)，弄清信用貿(mào)易的用途及回款穩(wěn)定和及時(shí)狀況。
4.主要核實(shí)企業(yè)的真實(shí)現(xiàn)金流狀況，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，核實(shí)企業(yè)進(jìn)，銷(xiāo)，存等相關(guān)狀況，結(jié)合之前的資料，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)取企業(yè)真實(shí)票據(jù)進(jìn)行對(duì)比及驗(yàn)證真實(shí)性等。
四．綜合分析
在資料審核和實(shí)地考察的基礎(chǔ)上，對(duì)于已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷，分析，比對(duì)和評(píng)價(jià)最后得出結(jié)論，最終形成風(fēng)控報(bào)告，綜合分析的要點(diǎn)包括：
1.客戶(hù)基本情況，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及市場(chǎng)分析已經(jīng)主要經(jīng)營(yíng)方式和規(guī)模，市場(chǎng)的核2.3.4.5.6.7.8.9.心競(jìng)爭(zhēng)力，營(yíng)銷(xiāo)模式，客戶(hù)狀況和前景
企業(yè)管理分析，管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，管理現(xiàn)狀，管理層的關(guān)系及穩(wěn)定性，風(fēng)控人員對(duì)于公司管理層的評(píng)價(jià)，產(chǎn)品技術(shù)狀況分析
企業(yè)信用狀況，近三年歷史貸款記錄，對(duì)外擔(dān)保記錄，訴訟記錄，被執(zhí)行人查詢(xún)，信用網(wǎng)信用記錄，黑名單記錄，網(wǎng)絡(luò)搜索不良信息
基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)比今年資產(chǎn)及銷(xiāo)售額，存貨，應(yīng)收，利潤(rùn)的變化狀況，增值及營(yíng)業(yè)稅納稅情況
債償能力分析，營(yíng)運(yùn)能力分析，獲利能力分析，負(fù)債分析，履約能力及意愿分析 原材料需求狀況及原因，下游主要客戶(hù)今年合作情況及穩(wěn)定度評(píng)估，生產(chǎn)周期及回款時(shí)間及準(zhǔn)時(shí)程度。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防范對(duì)策
項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論，包括建議后續(xù)合作金額，包括總體信用額度，單次采購(gòu)上限，月采購(gòu)上限，主要所需原材料種類(lèi)，建議合作供應(yīng)商等。
項(xiàng)目調(diào)查工作底稿，調(diào)查過(guò)程記錄，財(cái)務(wù)調(diào)查記錄，主營(yíng)業(yè)務(wù)核實(shí)方式，非財(cái)務(wù)調(diào)查情況，資產(chǎn)/負(fù)債科目核實(shí)，風(fēng)控聲明事項(xiàng)，重要文件核實(shí)。
五．調(diào)查報(bào)告 調(diào)查報(bào)告樣板附后
第四章 信用限額生效及執(zhí)行
通過(guò)財(cái)務(wù)，風(fēng)控，業(yè)務(wù)，法務(wù)負(fù)責(zé)人，股東代表等對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)情況的了解，結(jié)合風(fēng)控報(bào)告，對(duì)于報(bào)告中所陳述的事項(xiàng)及相關(guān)可能存在的漏洞進(jìn)行討論，最終形成相關(guān)決議，確認(rèn)企業(yè)的合作具體模式。
一．評(píng)審會(huì)主要成員： 1.風(fēng)控人員（兩人）2.風(fēng)控部負(fù)責(zé)人 3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 4.法務(wù)部負(fù)責(zé)人
5.項(xiàng)目經(jīng)理（該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)于自己項(xiàng)目擁有一票否決權(quán)）6.股東代表
二．評(píng)審會(huì)召集程序
1.評(píng)審會(huì)前兩天風(fēng)控部門(mén)將會(huì)議內(nèi)容，會(huì)議地點(diǎn)，會(huì)議時(shí)間等通知參會(huì)人員，并發(fā)送風(fēng)控報(bào)告作為參考。
2.各參會(huì)人員如對(duì)風(fēng)控報(bào)告中的陳述及相關(guān)內(nèi)容有疑慮可在會(huì)議召開(kāi)前申請(qǐng)對(duì)于企業(yè)再次實(shí)地考察。
3.評(píng)審會(huì)人員必須按時(shí)參加，如因故不能參加者必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)辦同意，如參加人數(shù)少于三分之二，則改期舉行，時(shí)間由風(fēng)控部門(mén)另行通知。4.風(fēng)控人員報(bào)告調(diào)查情況及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估狀況。
5.與會(huì)人員質(zhì)詢(xún)，風(fēng)控部門(mén)答疑，項(xiàng)目經(jīng)理可適當(dāng)補(bǔ)充。
6.與會(huì)人員從合法性，安全性，效益性等方面綜合分析給出具體的評(píng)審意見(jiàn) 7.會(huì)議采用簽字表決制，不得棄權(quán)，三分之二人員同意視為通過(guò) 8.該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理為最終執(zhí)行人，對(duì)于企業(yè)具有一票否決權(quán)
三．確定的執(zhí)行方式
1.企業(yè)的具體信用貿(mào)易額度（不通過(guò)額度為0）2.主要合作產(chǎn)品 3.單筆采購(gòu)金額上限 4.月采購(gòu)金額上限
5.額度全部使用最小周期
四．對(duì)于通過(guò)評(píng)審企業(yè)的后續(xù)資料簽署： 1.擬合作供應(yīng)商備案登記表 2.商務(wù)執(zhí)行確認(rèn)書(shū) 3.印鑒預(yù)留書(shū)
4.所需采購(gòu)的主要原材料
第五章 采購(gòu)流程及監(jiān)控
為了保障整個(gè)購(gòu)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的流暢性，安全性，采購(gòu)各環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格按照要求控制采購(gòu)流程，核對(duì)各項(xiàng)涉及的單證，確保無(wú)誤。另外不論任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)不合規(guī)狀況，或是疑問(wèn)均需暫停采購(gòu)進(jìn)程，待全部事宜確定完畢再繼續(xù)推進(jìn)。
采購(gòu)流程
1.企業(yè)提交采購(gòu)申請(qǐng)
2.對(duì)應(yīng)客服審核該申請(qǐng)是否符合要求： A.采購(gòu)額度單筆，累計(jì)月均及總額是否超限 B.采購(gòu)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格 C.供應(yīng)商出貨價(jià)格
D.供應(yīng)商與客戶(hù)往來(lái)歷史代表性合同及票據(jù)若干份（針對(duì)客戶(hù)指定供應(yīng)商）3.向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)合同
4.與供應(yīng)商確認(rèn)具體交貨時(shí)間 5.同企業(yè)簽署銷(xiāo)售合同 6.供應(yīng)商開(kāi)立銷(xiāo)售發(fā)票
7.供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)合同，發(fā)票電子檔，企業(yè)發(fā)送銷(xiāo)售合同，遠(yuǎn)期支票電子檔 8.客服核對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同，發(fā)票，遠(yuǎn)期支票是否有誤，客服負(fù)責(zé)人復(fù)核并確認(rèn)。9.將復(fù)核清單確認(rèn)后由驗(yàn)貨人員帶往現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)并簽收正本 10.驗(yàn)貨人員工廠現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)貨，收取各項(xiàng)資料并簽收貨物 11.企業(yè)驗(yàn)收貨物并確認(rèn) 12.向供應(yīng)商支付貨款
驗(yàn)貨流程： 1.2.A.B.C.D.3.4.5.驗(yàn)貨人員必須在貨物到達(dá)之前抵達(dá)供應(yīng)處，如出現(xiàn)意外情況，送貨車(chē)在驗(yàn)貨人員未抵達(dá)前不允許提前卸貨，否則拒絕支付該筆貨款。
驗(yàn)貨人員需要拍照以保障整個(gè)驗(yàn)貨過(guò)程的真實(shí)性，照片包括： 送貨車(chē)輛及牌照號(hào)照片
送貨車(chē)，牌照號(hào)及車(chē)上貨物照片
送貨單及貨物卸車(chē)后照片（體現(xiàn)整體貨物數(shù)量）送貨單及具體開(kāi)封產(chǎn)品照片
驗(yàn)貨人員簽收送貨單確認(rèn)收貨
收集供應(yīng)商及客戶(hù)的采購(gòu)，銷(xiāo)售合同，發(fā)票，遠(yuǎn)期支票。
在驗(yàn)貨過(guò)程中如整個(gè)收貨及確認(rèn)部分有任何不明確的，需全部確認(rèn)后再付款，任何對(duì)于真實(shí)貿(mào)易的保證有阻礙的事項(xiàng)均需解決后再繼續(xù)進(jìn)行貿(mào)易。
第六章 貿(mào)易后期管理
貿(mào)易后期管理主要為了了解企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)狀況以及信用貿(mào)易的原材料使用情況，并且定時(shí)了解企業(yè)近一階段的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。
一．日常管理內(nèi)容 1.驗(yàn)貨人員再次驗(yàn)貨入庫(kù)時(shí)均應(yīng)考察前一批原材料的使用狀況，將大致使用情況反饋至客服人員。2.客服人員根據(jù)該企業(yè)的生產(chǎn)周期及采購(gòu)時(shí)的訂單周期評(píng)估使用情況是否存在較大的偏差，如有，需及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通，及時(shí)了解具體情況，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，立即停止信用貿(mào)易。3.項(xiàng)目經(jīng)理需每月對(duì)企業(yè)進(jìn)行回訪，了解企業(yè)最近的運(yùn)營(yíng)情況，考察企業(yè)員工工作狀態(tài)，并更新企業(yè)的流水，財(cái)報(bào)等相關(guān)信息。4.風(fēng)控部門(mén)每季度需綜合更新的資料對(duì)于企業(yè)重新進(jìn)行評(píng)估，如企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)上升的情況需立即上報(bào)并重新對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)定。5.法務(wù)部每月均需對(duì)已合作企業(yè)進(jìn)行檢查，考察企業(yè)是否出現(xiàn)新增的相關(guān)訴訟，如有需評(píng)估該訴訟是否會(huì)影響到客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。6.財(cái)務(wù)部門(mén)每月5日進(jìn)行對(duì)賬，企業(yè)法人或授權(quán)人需確認(rèn)并回傳。
二．回款提醒機(jī)制
1.每月5號(hào)發(fā)送對(duì)賬函，企業(yè)確認(rèn)并回傳
2.貨款到期七天前發(fā)送電子郵件提醒財(cái)務(wù)及主要控制人 3.貨款到期三天前致電確認(rèn)該筆款項(xiàng)到賬情況或解決方案 4.貨款到期當(dāng)天致電確定回款時(shí)間
第七章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是為了防止客戶(hù)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)和提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，實(shí)現(xiàn)全公司的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息共享，第一時(shí)間預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任，防止風(fēng)險(xiǎn)蔓延。
一．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警責(zé)任劃分
項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人，財(cái)務(wù)部和法務(wù)部為第三責(zé)任人，公司總經(jīng)理為第四責(zé)任人
1.項(xiàng)目經(jīng)理：企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，該項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)第一時(shí)間上報(bào)風(fēng)控部
2.風(fēng)險(xiǎn)部及業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人：風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)人收到信號(hào)應(yīng)立即處理，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人需配合風(fēng)控部及時(shí)處理該風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)
3.財(cái)務(wù)部和法務(wù)部：擬定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生及時(shí)推出的預(yù)案及推出辦法，及時(shí)處理出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后企業(yè)的后續(xù)處理
4.公司總經(jīng)理：重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出及時(shí)批示
二．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置方式
如發(fā)生認(rèn)為有可能產(chǎn)生信用貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的狀況需及時(shí)上報(bào)由風(fēng)控部決定是否暫停企業(yè)的信用貿(mào)易，并且發(fā)生以下任何情況中的一條需要立即暫停企業(yè)的信用貿(mào)易： 1.企業(yè)未按時(shí)發(fā)放員工當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資
2.相關(guān)的銀行，信貸公司，中介公司等大范圍接到該企業(yè)的貸款申請(qǐng) 3.企業(yè)的下游客戶(hù)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題
4.企業(yè)使用原材料與實(shí)際應(yīng)消耗周期嚴(yán)重不符，且企業(yè)不能提供相應(yīng)的訂單和出貨證明原材料去向。
5.企業(yè)主要控制人通訊不暢通
6.企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付比例同比嚴(yán)重失調(diào) 7.企業(yè)不能按時(shí)提供我方所需后續(xù)資料 8.企業(yè)不能配合信用貿(mào)易后續(xù)監(jiān)管 9.企業(yè)所在行業(yè)出現(xiàn)重大的變動(dòng)
10.企業(yè)銷(xiāo)售額同比下降，且不能提供相關(guān)說(shuō)明
11.企業(yè)出現(xiàn)訴訟，并且該訴訟有可能對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響 12.送貨的原材料與所簽合同不符
13.企業(yè)不能提供貿(mào)易所需的全部合同及相關(guān)文件 14.企業(yè)到期未及時(shí)支付貨款
出現(xiàn)上述情況，需立即暫停該企業(yè)的貿(mào)易，由風(fēng)控部門(mén)重新進(jìn)行評(píng)估，解決該潛在風(fēng)險(xiǎn)或排除該風(fēng)險(xiǎn)的可能性后再由評(píng)審會(huì)共同決定是否繼續(xù)該企業(yè)的信用貿(mào)易。
對(duì)于確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的企業(yè)除需立即停止對(duì)其信用貿(mào)易外還應(yīng)立即回收該客戶(hù)的信用貿(mào)易貨款。
三．對(duì)于已發(fā)生逾期企業(yè)的處理 1.項(xiàng)目經(jīng)理立即到企業(yè)實(shí)地考察
2.分析企業(yè)是短期回款問(wèn)題還是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并上報(bào)
3.對(duì)于短期回款問(wèn)題企業(yè)確認(rèn)回款時(shí)間，時(shí)長(zhǎng)分別為：3天，5天，7天，10天，15天
4.每天致電一次了解回款進(jìn)度及支付時(shí)間
5.最長(zhǎng)三天實(shí)地拜訪企業(yè)一次，當(dāng)面確認(rèn)回款時(shí)間并開(kāi)立遠(yuǎn)期支票
6.對(duì)于確認(rèn)短期無(wú)力償還企業(yè)，每周兩次電話(huà)催收，每周實(shí)地考察一次確認(rèn)具體回款計(jì)劃，每半個(gè)月書(shū)面確認(rèn)應(yīng)付貨款金額并簽字
第八章 業(yè)務(wù)完結(jié)
客戶(hù)按照合同約定，按時(shí)支付貿(mào)易貨款，在其正常經(jīng)營(yíng)且無(wú)其它風(fēng)險(xiǎn)及逾期的情況下可釋放額度，按照訂單繼續(xù)下一輪的原材料采購(gòu)申請(qǐng)。
第二篇：信用管理制度
信用管理制度
為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條 要牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來(lái)規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。
第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。
第三條 進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識(shí)，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條 以增強(qiáng)信用意識(shí)為重點(diǎn)，大力普及信用知識(shí)，宣傳以誠(chéng)實(shí)守信為行為準(zhǔn)則的誠(chéng)信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍。
第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。
第六條 建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強(qiáng)化事前管理——客戶(hù)資信控制，事中管理——合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過(guò)程控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第七條 健全會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第八條 要遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督管理。依法建帳確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。
第九條 建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。
第三篇：信用管理制度
公司信用管理制度
為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條 要牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來(lái)規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。
第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開(kāi)展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。
第三條 進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識(shí)，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條 以增強(qiáng)信用意識(shí)為重點(diǎn)，大力普及信用知識(shí)，宣傳以誠(chéng)實(shí)守信為行為準(zhǔn)則的誠(chéng)信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂(yōu)”的良好氛圍。
第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。
第六條 建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強(qiáng)化事前管理——客戶(hù)資信控制，事中管理——合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第七條 會(huì)員信用的收集與記錄：從政府公報(bào)、獎(jiǎng)懲公告、媒體報(bào)道、會(huì)員反饋等渠道，收集會(huì)員單位誠(chéng)信信息，包括會(huì)員注冊(cè)信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類(lèi)記錄整理。
第八條 對(duì)于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會(huì)。
第九條 健全會(huì)計(jì)制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條 要遵循誠(chéng)實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督管理。依法建帳確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為。建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。
第十一條 建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十二條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條 遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確?？蛻?hù)數(shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶(hù)提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所有。
嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司
第四篇：信用管理制度
信用管理制度
一、前言
? 為促進(jìn)銷(xiāo)售增長(zhǎng)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快應(yīng)收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。
二、適用范圍：
? 本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)總公司和各省分公司。
三、信用管理機(jī)構(gòu)
1、營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部為信用管理歸口管理部門(mén)，營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)信用管理制度的起草、信用評(píng)級(jí)、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。
2、分公司財(cái)務(wù)具體負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度控制、日常貨款監(jiān)控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。
3、分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確?？蛻?hù)資信資料屬實(shí)，督促客戶(hù)回款，及時(shí)反映客戶(hù)資信情況，對(duì)其所管理客戶(hù)的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
四、信用方式
1、票結(jié)
a、票結(jié)是指在信用額度內(nèi)分公司先向客戶(hù)發(fā)貨并開(kāi)具相應(yīng)銷(xiāo)售發(fā)票，客戶(hù)在收到分公司銷(xiāo)售發(fā)票后并在規(guī)定期限內(nèi)向分公司支付貨款的一種結(jié)算方法。b、票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶(hù)，如大型百貨商店、大型專(zhuān)賣(mài)店、大型超市等客戶(hù)。
c、對(duì)于采用票結(jié)的客戶(hù)，分公司財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)員必須確保在5個(gè)工作日內(nèi)將銷(xiāo)售發(fā)票送至客戶(hù)，并要求客戶(hù)在7個(gè)工作日將相應(yīng)貨款支付給分公司。
1、循環(huán)信用額度
a、循環(huán)信用額度是指一個(gè)可自動(dòng)循環(huán)使用的信用額度，客戶(hù)可憑未用額度提貨，在支付相應(yīng)欠款后，該額度可自動(dòng)生效。
b、循環(huán)信用額度主要適用于分公司優(yōu)秀、資信優(yōu)異的大型零售客戶(hù)。c、循環(huán)信用額度最長(zhǎng)期限不超過(guò)3個(gè)月，即欠款不得超過(guò)3個(gè)月；循環(huán)信用額度一年評(píng)定一次。
2、臨時(shí)信用額度
a、臨時(shí)信用額度是指臨時(shí)提貨所需并于15天內(nèi)支付欠款的額度 b、臨時(shí)信用額度主要用于因臨時(shí)需要提貨的客戶(hù)。
五、信用額度申請(qǐng)
1、對(duì)于符合下列條件之一的客戶(hù)，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請(qǐng)信用額度：
? 經(jīng)銷(xiāo)XX公司產(chǎn)品且年?duì)I銷(xiāo)額在100萬(wàn)元以上的合法零售商； ? 同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷(xiāo)XX公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在300萬(wàn)元以上的合法批發(fā)商； ? 應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷(xiāo)XX公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額30%以下。? 當(dāng)?shù)亓闶垲~在前3名以?xún)?nèi)的大型百貨商店、大型電器專(zhuān)營(yíng)店、大型超市。
2．信用額度申請(qǐng)相關(guān)材料 ? 申請(qǐng)表一份（格式見(jiàn)附表一）； ? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件各一份 3．信用額度申請(qǐng)審批流程
a、主管業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)―――分公司經(jīng)理審核―――銷(xiāo)售部主管部長(zhǎng)（副部長(zhǎng)）審核―――財(cái)務(wù)支持審核（10萬(wàn)元以下，含10萬(wàn)元）―――營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批（10萬(wàn)元以上，30萬(wàn)元以下，含30萬(wàn)元）―――營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準(zhǔn)（30萬(wàn)元以上，1000萬(wàn)元以下）。b、信用額度審批權(quán)限
? 10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)）―――營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科科長(zhǎng)，需報(bào)部長(zhǎng)備案。
? 10萬(wàn)以上，30萬(wàn)元以下（含30萬(wàn)元）―――營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)。? 30萬(wàn)元以上，1000萬(wàn)元以下―――營(yíng)銷(xiāo)副總裁。
六、客戶(hù)信用評(píng)價(jià)
1、評(píng)價(jià)時(shí)間 ? 每年的11月份。
1、評(píng)價(jià)組織
? 營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科領(lǐng)導(dǎo)、分公司財(cái)務(wù)主管協(xié)助。
2、具體評(píng)價(jià)辦法
信用評(píng)價(jià)主要從其經(jīng)營(yíng)XX公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對(duì)客戶(hù)的信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：
序號(hào) 1 營(yíng)業(yè)額（XX）1500
以上 3 4 貨款回收率 100% 回款及時(shí)率 100% 固定資產(chǎn)
20
評(píng)價(jià)指標(biāo)
標(biāo)準(zhǔn)值
標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)備注 分 萬(wàn)25
分
400萬(wàn)以10 上
違約情況
0次
0
違約一次，扣5分
1、信用評(píng)價(jià)及相應(yīng)級(jí)別相應(yīng)管理 信用評(píng)信用等級(jí) 分 90-100分 信用等級(jí)1 CR1 100萬(wàn)以下（個(gè)別客戶(hù)可特三個(gè)月
殊處理）
二個(gè)月
信用額度
信用期限
80-90分 信用等級(jí)2 CR2 50萬(wàn)以下 70-80分 信用等級(jí)3 CR3 30萬(wàn)以下 60-70分 信用等級(jí)4 CR4 20萬(wàn)以下 50-60分 信用等級(jí)5 CR5 10萬(wàn)以下 50分以信用等級(jí)6 CR6 不予以信用額度 下
信用總額控制
二個(gè)月 一個(gè)月 一個(gè)月 現(xiàn)款現(xiàn)貨
1、當(dāng)年全部客戶(hù)信用額度不得突破上一年不含稅銷(xiāo)售收入的3％；
2、各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷(xiāo)售收入的3％；但具體客戶(hù)信用額度必須根據(jù)客戶(hù)具體資信情況再考慮是否給予。
3、單個(gè)客戶(hù)信用額度最高不得突破1000萬(wàn)元。
八、日常信用管理
1、客戶(hù)主管業(yè)務(wù)員和分公司財(cái)務(wù)為信用管理日常管理人，應(yīng)密切關(guān)注信用額度客戶(hù)的提貨、貨款回籠、信用狀況變動(dòng)情況，對(duì)可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時(shí)采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。
2、分公司財(cái)務(wù)必須確保客戶(hù)的信用控制批準(zhǔn)金額之內(nèi)，對(duì)于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應(yīng)于每月財(cái)務(wù)報(bào)告中反應(yīng)各信用客戶(hù)情況。
3、當(dāng)出現(xiàn)以下幾種情況之一時(shí)，分公司必須立即停止客戶(hù)提貨，并著手開(kāi)展應(yīng)收帳款回收工作：
? 在規(guī)定的信用期限內(nèi)，未能回款（在下次開(kāi)單時(shí)，必需先行回收賒銷(xiāo)額的貨款后，再實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨）。? 批準(zhǔn)的信用額度已使用完畢。
? 連續(xù)兩個(gè)月未同分公司發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來(lái)。
? 客戶(hù)情況發(fā)生較大異常變化的，如企業(yè)改組、法人代表或企業(yè)名稱(chēng)更替、注冊(cè)資本減少、企業(yè)破產(chǎn)等，并立即反饋營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部。? 嚴(yán)重影響客戶(hù)資信的其他情況。
九、呆帳追收
1、呆帳是指欠款逾期超過(guò)3個(gè)月的應(yīng)收帳款。
2、客戶(hù)主管業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理為呆帳追收第一責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部協(xié)助分公司進(jìn)行追收。
3、對(duì)于需要采用法律程序追收的應(yīng)收帳款，分公司必須及時(shí)將追收資料報(bào)送至營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科法律主辦；由法律主辦審核相關(guān)資料后再?zèng)Q定派人或委托分公司當(dāng)?shù)厥聞?wù)所進(jìn)行追收。
十、呆帳處罰
1、對(duì)客戶(hù)的處罰
? 對(duì)逾期超過(guò)30天的客戶(hù)，按欠款額扣留其各項(xiàng)返利、獎(jiǎng)勵(lì)；在欠款未還清之前，分公司不得對(duì)其結(jié)算返利、獎(jiǎng)勵(lì)。
? 對(duì)逾期超過(guò)60天的客戶(hù)在扣留其各類(lèi)返利、獎(jiǎng)勵(lì)外，立即取消其信用額度，并在下一也不考慮其信用額度。
1、對(duì)業(yè)務(wù)員的處罰 ? 客戶(hù)欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿(mǎn)為止。
? 客戶(hù)欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿(mǎn)為止。
3、分公司經(jīng)理的處罰
? 客戶(hù)欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿(mǎn)為止。
? 客戶(hù)欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿(mǎn)為止。
注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶(hù)所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎(jiǎng)金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。
4、如業(yè)務(wù)人員、分公司經(jīng)理和客戶(hù)勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。
業(yè)務(wù)客戶(hù)信用額度申請(qǐng)表 申 請(qǐng) 單 位 基 本 單位全稱(chēng)： 注冊(cè)地址： 企業(yè)性質(zhì)： 聯(lián)系電話(huà) 注冊(cè)資本（萬(wàn)）： 上年經(jīng)銷(xiāo)額：
營(yíng)業(yè)執(zhí)照代碼： 法人代表： 主管部門(mén) 傳真：
資產(chǎn)總額（萬(wàn)）： 上年貨款回收率： 情 況 批零比例（萬(wàn)）：批發(fā)： 零累計(jì)欠款余額（萬(wàn)）： 售：
申請(qǐng)信用額度（萬(wàn)）：
信用方式：
申請(qǐng)理由（主要數(shù)據(jù)說(shuō)明）：
上述客戶(hù)資料已經(jīng)核實(shí)，在合理知曉范圍內(nèi)，確信上述信息表達(dá)客觀、恰當(dāng)，若客戶(hù)出現(xiàn)違約情況，原接受公司的按規(guī)定給予的扣罰。業(yè)務(wù)員意見(jiàn)：
分公司經(jīng)理意見(jiàn)：
財(cái)務(wù)支持科意見(jiàn)：
營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)意見(jiàn)：
營(yíng)銷(xiāo)副總裁意見(jiàn)：
銷(xiāo)售部主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：
第五篇：信用管理制度
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)資金良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收帳費(fèi)用和壞賬損失，以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)為保證公司能最大可能的利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司產(chǎn)品，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱(chēng)應(yīng)收賬款包括銷(xiāo)售商品、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)服務(wù)和實(shí)施工程項(xiàng)目等形成的賒銷(xiāo)或公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)。第三條 應(yīng)收賬款歸口管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部。其他各部門(mén)在業(yè)務(wù)流程中各司其職，相互配合。在該階段，需要公司管理團(tuán)隊(duì)組建獨(dú)立的信用管理部門(mén)，必要的人員招聘、培訓(xùn)和職位描述、職位設(shè)計(jì)、組織功能界定、薪酬設(shè)計(jì)和激勵(lì)機(jī)制的建立。在組織設(shè)計(jì)過(guò)程中，需要該信用部門(mén)的主管是在公司中比較有地位和能夠獲得其他部門(mén)支持的人員，因?yàn)樾庞貌块T(mén)的運(yùn)作需要聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、公司戰(zhàn)略部門(mén)等比較敏感的部門(mén)，得到各部門(mén)的支持對(duì)信用部門(mén)來(lái)說(shuō)非常重要，信用部門(mén)在平衡財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)的矛盾時(shí)也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制過(guò)度“銷(xiāo)售導(dǎo)向”的作用。
第二章 客戶(hù)信息管理
第四條 企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立客戶(hù)的檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，使每個(gè)客戶(hù)都有一個(gè)檔案號(hào)，對(duì)新客戶(hù)必須通過(guò)多種渠道調(diào)查，包括直接索取和間接調(diào)查；老客戶(hù)則過(guò)一段時(shí)間復(fù)查一次，一般是半年一次。獲得客戶(hù)數(shù)據(jù)后，還必須把資料整理加工，為每一個(gè)客戶(hù)評(píng)估出一個(gè)信用額度，按照評(píng)估的結(jié)論決定賒銷(xiāo)方式。我國(guó)目前已經(jīng)可以從多個(gè)渠道了解企業(yè)的信用狀況，而且建立企業(yè)信用評(píng)估模型也并非很復(fù)雜，關(guān)鍵是企業(yè)內(nèi)部是否能夠規(guī)范執(zhí)行。
1.客戶(hù)基礎(chǔ)資料：即客戶(hù)最基本的原始資料，包括客戶(hù)的名稱(chēng)、客戶(hù)性質(zhì)（分為國(guó)企、私企，外企等）、客戶(hù)業(yè)務(wù)性質(zhì)（工程、銷(xiāo)售，服務(wù)，制造），注冊(cè)（經(jīng)營(yíng)）地址、注冊(cè)資本金、注冊(cè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系電話(huà)、股東、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間等。這些資料是客戶(hù)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員收集?？蛻?hù)特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷(xiāo)售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等。業(yè)務(wù)狀況：包括客戶(hù)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、品牌效應(yīng)與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。交易現(xiàn)狀：主要包括客戶(hù)的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題、客戶(hù)公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶(hù)公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。采購(gòu)狀況：包括業(yè)務(wù)整體采購(gòu)情況、在本公司的采購(gòu)情況以及與其他供應(yīng)商的關(guān)系。
2.建立完整的合同檔案.檔案資料包括以下內(nèi)容: 談判記錄,可行性研究報(bào)告和報(bào)審及批準(zhǔn)文件;對(duì)方當(dāng)事人的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,營(yíng)業(yè)執(zhí)照,事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;對(duì)方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件;對(duì)方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明,個(gè)人身份證明,介紹信,授權(quán)委托書(shū)的原件或復(fù)印件;我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書(shū)的原件和復(fù)印件;對(duì)方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;雙方簽訂或履行合同的往來(lái)電報(bào),電傳,信函,電話(huà)記錄等書(shū)面材料和視聽(tīng)材料登記,見(jiàn)證,鑒證,公證等文書(shū)資料;合同正本,副本及變更,解除合同的書(shū)面協(xié)議;標(biāo)的驗(yàn)收記錄;交接,收付標(biāo)的,款項(xiàng)的原始憑證復(fù)印件.公司所有合同都必須按部門(mén)編號(hào).配備大專(zhuān)以上學(xué)歷,具有數(shù)據(jù)庫(kù)檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗(yàn)的人員專(zhuān)(兼)職檔案管理員.信用管理員負(fù)責(zé)建立和保存合同管理臺(tái)帳.合同承辦人辦理完畢簽訂,變更,履行及解除合同的各項(xiàng)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi),應(yīng)將合同檔案資料移交信用管理員.信用管理員對(duì)合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內(nèi)移交檔案室歸檔.3.各公司及部門(mén)應(yīng)于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上和本上半年的合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)公司信用管理機(jī)構(gòu).各公司及部門(mén)應(yīng)于每年的一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一信用管理情況分析報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司信用管理機(jī)構(gòu).4.建立完整的客戶(hù)信用資料,包括客戶(hù)信用申請(qǐng)表,客戶(hù)調(diào)查表,客戶(hù)信用審批表,回復(fù)客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)函,客戶(hù)信用表單,授信資料,年審評(píng)價(jià)報(bào)告等,并附客戶(hù)概況,付款習(xí)慣,財(cái)務(wù)狀況,商賬追討記錄,往來(lái)銀行,經(jīng)營(yíng)狀況等調(diào)查原始資料.客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)查閱申請(qǐng)單標(biāo)明查閱人,查閱客戶(hù)名稱(chēng),查閱用途,由檔案管理員填寫(xiě)借閱時(shí)間,歸還日期.信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任.5.資料收集的途徑：第一種途徑是要求客戶(hù)自己提供信用資料。第二個(gè)途徑是通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)收集。第三個(gè)途徑是通過(guò)政府部門(mén)的查詢(xún)。第四個(gè)途徑是企業(yè)的銷(xiāo)售人員負(fù)責(zé)收集客戶(hù)信息。最后一個(gè)途徑就是委托專(zhuān)業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)來(lái)收集。
第三章 客戶(hù)授信管理
第六條 現(xiàn)階段客戶(hù)分類(lèi)管理的規(guī)定
1.各事業(yè)部必須按照有明確可行的客戶(hù)評(píng)估和分級(jí)方案，對(duì)本單位客戶(hù)統(tǒng)一進(jìn)行信用評(píng)估和分級(jí)，并以此作為對(duì)客戶(hù)授信管理的依據(jù)。同時(shí)對(duì)于需要進(jìn)行信用交易的新客戶(hù),事業(yè)部首先應(yīng)確定其標(biāo)準(zhǔn)信用政策。為此，事業(yè)部應(yīng)明確各級(jí)市場(chǎng)單位/人員對(duì)新客戶(hù)的授信權(quán)限及信用額度。
2.每半年或者每季度，各單位必須根據(jù)客戶(hù)本付款進(jìn)度等相關(guān)情況，重新對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估和客戶(hù)分級(jí)，并以此調(diào)整客戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)信用額度。第七條 有關(guān)客戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)授信額度的規(guī)定
1.公司財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)確定下一對(duì)事業(yè)部的總體授信額度。
2.在公司總體授信的基礎(chǔ)上，事業(yè)部根據(jù)客戶(hù)等級(jí)自行分配客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)信用額度。初期信用額度的確定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶(hù)的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何），以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷(xiāo)信用的新客戶(hù)信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶(hù)確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的必須經(jīng)“應(yīng)收賬款管理委員會(huì)”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
3.有下列情形之一的,一律只能進(jìn)行現(xiàn)金交易:（1）不能取得客戶(hù)的有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
（2）不能核實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的相關(guān)內(nèi)容（名稱(chēng)、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè)類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限）。
（3）沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的小客戶(hù)且不能核實(shí)其所有者的家庭住址、家庭電話(huà)的。（4）一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于注冊(cè)資本不超過(guò)100萬(wàn)（含100萬(wàn)）的公司型客戶(hù)，其標(biāo)準(zhǔn)信用額度為零，即事業(yè)部不得與其進(jìn)行信用交易。
客戶(hù)資信額度的計(jì)算方法參考如下：
本年授信額度=本年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額-本年銷(xiāo)售預(yù)計(jì)回款 本年維護(hù)老客戶(hù)所需額度則需要根據(jù)上年的各客戶(hù)的授信情況以及付款的情況每年進(jìn)行調(diào)整所得到的授信總額。
本年新客戶(hù)所能用資信總額度=本年授信額度-本年維護(hù)老客戶(hù)所需額度 至于具體客戶(hù)的額度則要在資信總額度的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)客戶(hù)資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶(hù)權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個(gè)客戶(hù)的授信額度上限。
4.關(guān)于超額授信額度報(bào)總部審批權(quán)限的確定。
每年初，事業(yè)部根據(jù)本年市場(chǎng)計(jì)劃、客戶(hù)分類(lèi)以及行業(yè)分析，提出本單位“超額授信交易審批權(quán)限”，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將各事業(yè)部申請(qǐng)的超額授信審批權(quán)限上報(bào)并會(huì)同總部相關(guān)部門(mén)僅進(jìn)行審核、調(diào)整和批準(zhǔn)，并下發(fā)給各事業(yè)部。事業(yè)部通過(guò)填報(bào)《提高信用額度申請(qǐng)表》來(lái)進(jìn)行超額授信交易。對(duì)于通過(guò)審批的超額授信交易，一旦交易完畢，客戶(hù)享有的信用政策由調(diào)整后的信用政策恢復(fù)到原定的標(biāo)準(zhǔn)信用政策。
5.每年，事業(yè)部必須將本單位的授信準(zhǔn)則（含特殊情況說(shuō)明）及工作結(jié)果報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核備案；公司監(jiān)察審計(jì)室有權(quán)對(duì)事業(yè)部客戶(hù)分類(lèi)管理與授信工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。
第四章 客戶(hù)授信流程管理
1、審批，業(yè)務(wù)員填制客戶(hù)信用審批表，寫(xiě)清客戶(hù)資料，信用額度，信用期間，申請(qǐng)?jiān)?，?qǐng)示銷(xiāo)售主管審批。
2、業(yè)務(wù)員按照審批范圍與對(duì)方簽訂合同；合同最好由本企業(yè)起草并執(zhí)行統(tǒng)一的合同文本。如果對(duì)方是強(qiáng)勢(shì)企業(yè)，要求執(zhí)行他們的文本，雙方就要坐下來(lái)妥協(xié)。合同的要素必須齊全，且計(jì)量單位要明確無(wú)異議。延期付款的金額即要有大寫(xiě)又要有小寫(xiě)；放賬的期限寫(xiě)清天數(shù)；必須付款的日期寫(xiě)明某年某月某日，而不是含糊的“幾月份”、“春節(jié)前”等字眼；超期付款的處罰規(guī)定超期一天賠付違約金多少，并有言在先，屆時(shí)將停止發(fā)貨。明確對(duì)方經(jīng)手人簽字是否有效，是不是得到書(shū)面授權(quán)。否則，要親眼看著對(duì)方法定代表人簽字，并加蓋公章，以防止有詐或合同無(wú)效。簽訂賒銷(xiāo)協(xié)議只能證明雙方有合作意向，并不能證明對(duì)方實(shí)際上欠你的貨款。能證明對(duì)方欠你貨款的憑證不是出庫(kù)單，而是對(duì)方的收貨、驗(yàn)收回執(zhí)。在拿到對(duì)方回執(zhí)之前，可書(shū)面咨詢(xún)對(duì)方當(dāng)事人是否收到貨，讓對(duì)方書(shū)面認(rèn)下這筆賬。否則，你就去追查貨運(yùn)公司，直到拿到對(duì)方欠賬的證據(jù)。若遇詐騙，及時(shí)報(bào)警。
3、放賬管理員核實(shí)合同與信用審批是否相符，約定是否嚴(yán)謹(jǐn)，然后加蓋公司印簽，通知倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨。
4、督促業(yè)務(wù)員讓客戶(hù)在送貨單上蓋章，授權(quán)人簽字，以表示認(rèn)可這筆賬款。
5、信用到期前三天提醒業(yè)務(wù)員通知對(duì)方履約，以免到期對(duì)方說(shuō)賬上沒(méi)錢(qián)。
6、信用到期核實(shí)對(duì)方是否全額付款，若未付或部分付款，即開(kāi)始催要，并確定是否停止繼續(xù)發(fā)貨。
7、超過(guò)一周，報(bào)銷(xiāo)售主管追索，報(bào)財(cái)務(wù)備案，超過(guò)一個(gè)月報(bào)總經(jīng)理，確定討債具體辦法。
第五章 應(yīng)收賬款日常管理
公司在應(yīng)收賬款的日常管理工作中，有些方面做得不夠細(xì)，比如說(shuō)，對(duì)用戶(hù)信用狀況的分析，賬齡分析表的編制等。具體來(lái)講，可以從以下幾方面做好應(yīng)收賬款的日常管理工作：(1)做好基礎(chǔ)記錄，了解用戶(hù)（包括子公司）付款的及時(shí)程度，基礎(chǔ)記錄工作包括企業(yè)對(duì)用戶(hù)提供的信用條件，建立信用關(guān)系的日期，用戶(hù)付款的時(shí)間，目前尚欠款數(shù)額以及用戶(hù)信用等級(jí)變化等，企業(yè)只有掌握這些信息，才能及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策。(2)檢查用戶(hù)是否突破信用額度。企業(yè)對(duì)用戶(hù)提供的每一筆賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，都要檢查是否有超過(guò)信用期限的記錄，并注意檢驗(yàn)用戶(hù)所欠債務(wù)總額是否突破了信用額度。（3）掌握用戶(hù)已過(guò)信用期限的債務(wù)，密切監(jiān)控用戶(hù)已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài)，以便及時(shí)采取措施與用戶(hù)聯(lián)系提醒其盡快付款。(4)分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期，看流動(dòng)資金是否處于正常水平，企業(yè)可通過(guò)該項(xiàng)指標(biāo)，與以前實(shí)際、現(xiàn)在計(jì)劃及同行業(yè)相比，借以評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款管理中的成績(jī)與不足，并修正信用條件。(5)考察拒付狀況，考察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞帳損失率，以決定企業(yè)信用政策是否應(yīng)改變，如實(shí)際壞賬損失率大于或低于預(yù)計(jì)壞帳損失率，企業(yè)必須看信用標(biāo)準(zhǔn)是否過(guò)于嚴(yán)格或太松，從而修正信用標(biāo)準(zhǔn)。(6)編制賬齡分析表，檢查應(yīng)收賬款的實(shí)際占用天數(shù)，企業(yè)對(duì)其收回的監(jiān)督，可通過(guò)編制賬齡分析表進(jìn)行，據(jù)此了解，有多少欠款尚在信用期內(nèi)，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督，有多少欠款已超過(guò)信用期，計(jì)算出超時(shí)長(zhǎng)短的款項(xiàng)各占多少百分比，估計(jì)有多少欠款會(huì)造成壞賬，如有大部分超期，企業(yè)應(yīng)檢查其信用政策。
第六章 應(yīng)收賬款報(bào)告制度
財(cái)務(wù)人員在每月5日前，對(duì)上月明細(xì)帳中的應(yīng)收賬款進(jìn)行整理，詳填“應(yīng)收帳款明細(xì)表”（三份），由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收。填妥后一份由呈報(bào)主管部門(mén)加強(qiáng)催收，一份交公司財(cái)務(wù)部備份，一份交公司監(jiān)察審計(jì)室查核。財(cái)務(wù)部門(mén)要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)，每月必須同業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)一次帳目，以避免造成單據(jù)、金額等方面的誤差；如有對(duì)帳差額的，應(yīng)查明原因，并填寫(xiě)“應(yīng)收帳款余額調(diào)節(jié)表”。
應(yīng)收賬款的客戶(hù)對(duì)帳：業(yè)務(wù)部門(mén)每月必須同客戶(hù)核對(duì)一次帳目：對(duì)于非營(yíng)運(yùn)商客戶(hù)，對(duì)帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書(shū)（如經(jīng)雙方蓋章確認(rèn)的“對(duì)帳單”等）；對(duì)于營(yíng)運(yùn)商客戶(hù)，則以核對(duì)合同條款，確認(rèn)付款期限為主。
第七章 健全考核指標(biāo)體系
公司對(duì)商務(wù)部門(mén)及銷(xiāo)售人員的考核，既要有銷(xiāo)售收入（即合同簽單金額）指標(biāo)的考核，也要有按銷(xiāo)售收入比例確定的收回現(xiàn)金指標(biāo)考核，而且收現(xiàn)指標(biāo)是最終考核指標(biāo)及其計(jì)提提成的標(biāo)準(zhǔn)。只有在完成收現(xiàn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，完成的銷(xiāo)售收入才能成為部門(mén)及員工業(yè)績(jī)考評(píng)的依據(jù)。對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制。誰(shuí)經(jīng)手的業(yè)務(wù)發(fā)生壞帳，無(wú)論責(zé)任人是否調(diào)離該公司，都要追究有關(guān)責(zé)任。同時(shí)對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任進(jìn)行了明確界定，并作為業(yè)績(jī)總結(jié)考評(píng)依據(jù)。如果銷(xiāo)售人員不能完成收現(xiàn)指標(biāo)，公司將強(qiáng)令其離開(kāi)銷(xiāo)售崗位，在一定期限內(nèi)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)催收由其引起的應(yīng)收賬款（合同簽單金額與收回現(xiàn)金的差額）。完成任務(wù)，可回原崗位；完不成任務(wù)，將根據(jù)情況予以處罰，直至開(kāi)除。對(duì)于收取預(yù)付款的業(yè)務(wù)員予以重獎(jiǎng)； 對(duì)于按時(shí)收回貨款者予以獎(jiǎng)金、提成兌現(xiàn)； 對(duì)于逾期不能收回款項(xiàng)者暫緩兌現(xiàn)獎(jiǎng)金提成； 對(duì)于人情放賬，違規(guī)操作者予以重罰； 對(duì)提前打款、準(zhǔn)期付款的客戶(hù)，給予一定的現(xiàn)款提貨獎(jiǎng)、按期付款獎(jiǎng)。對(duì)延期付款者追索違約金，予以象征性處罰。由于在考核指標(biāo)體系中強(qiáng)調(diào)了銷(xiāo)售收現(xiàn)指標(biāo)，銷(xiāo)售人員對(duì)于賒銷(xiāo)手段的利用、賒銷(xiāo)對(duì)象的選擇都極為慎重，對(duì)應(yīng)收賬款的催收也會(huì)極為重視。這樣，減少了應(yīng)收賬款的數(shù)量。同時(shí)對(duì)生產(chǎn)部門(mén)必須嚴(yán)格要求按照生產(chǎn)的規(guī)范性和預(yù)見(jiàn)性，必須加強(qiáng)自身的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)管理，提高履行合同的能力，避免和減少由于企業(yè)自身履行合同質(zhì)量不高造成應(yīng)收賬款和壞賬的產(chǎn)生。如果產(chǎn)品本身供不應(yīng)求或者存在制勝優(yōu)勢(shì)，應(yīng)收賬款自然就會(huì)降低。所以，可以將開(kāi)發(fā)生產(chǎn)部門(mén)的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)與產(chǎn)品在市場(chǎng)上的前期銷(xiāo)售業(yè)績(jī)掛鉤，力爭(zhēng)創(chuàng)造有價(jià)值的訂單。以強(qiáng)勢(shì)的無(wú)可替代的商品換取信譽(yù)和爭(zhēng)取無(wú)應(yīng)收的局面。這是減少應(yīng)收賬款的根本之道。
第八章 應(yīng)收賬款的事后管理
收賬管理包括如下兩部分工作：(1)確定合理的收賬程序，催收賬款的程序一般為：信函通知、電報(bào)電話(huà)傳真催收、派人面談、訴諸法律，在采取法律行動(dòng)前應(yīng)考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必起訴：訴訟費(fèi)用超過(guò)債務(wù)求償額；客戶(hù)抵押品折現(xiàn)可沖銷(xiāo)債務(wù)；客戶(hù)的債款額不大，起訴可能使企業(yè)運(yùn)行受到損害；起訴后收回賬款的可能性有限。(2)確定合理的討債方法。若客戶(hù)確實(shí)遇到暫時(shí)的困難，經(jīng)努力可東山再起，企業(yè)幫助其渡過(guò)難關(guān)，以便收回賬款，一般做法為進(jìn)行應(yīng)收賬款債權(quán)重整：接受欠款戶(hù)按市價(jià)以低于債務(wù)額的非貨幣性資產(chǎn)予以抵償；改變債務(wù)形式為“長(zhǎng)期應(yīng)收款”，確定一個(gè)合理利率，同意用戶(hù)制定分期償債計(jì)劃；修改債務(wù)條件，延長(zhǎng)付款期，甚至減少本金，激勵(lì)其還款；在共同經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，將債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)用戶(hù)的“長(zhǎng)期投資”，協(xié)助啟動(dòng)虧損企業(yè)，達(dá)到收回款項(xiàng)的目的。如客戶(hù)已達(dá)到破產(chǎn)界限的情況，則應(yīng)及時(shí)向法院起訴，以期在破產(chǎn)清算時(shí)得到部分清償。針對(duì)故意拖欠的討債，可供選擇的方法有：講理法；惻隱術(shù)法；疲勞戰(zhàn)法；激將法；軟硬術(shù)法。
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