第一篇：新形勢下大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險及防控策略思考

新形勢下大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險及防控策略思考

摘要：當(dāng)前世界生態(tài)環(huán)境繼續(xù)惡化，世界各國對環(huán)保問題越發(fā)重視，中國也不例外。隨著改革開放的不斷深入，經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，節(jié)能環(huán)保企業(yè)在國家相關(guān)政策的指引之下得到了長足發(fā)展，環(huán)保產(chǎn)業(yè)逐漸成為經(jīng)濟(jì)增長的重要力量。與此同時，節(jié)能環(huán)保企業(yè)也暴露出了諸多財(cái)務(wù)運(yùn)作方面的風(fēng)險和問題。本文就新形勢下大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)面臨的籌資、投資、收益、兼并等方面財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了詳細(xì)的分析，并就此提出了相應(yīng)的防控策略。

關(guān)鍵詞：節(jié)能環(huán)保企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險 防控策略

與傳統(tǒng)的競爭性企業(yè)不同，節(jié)能環(huán)保行業(yè)屬于戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展和運(yùn)作主要是以政策和法規(guī)為基礎(chǔ)導(dǎo)向，而傳統(tǒng)的新興產(chǎn)業(yè)主要是以市場選擇為主要發(fā)展因素。雖然有國家利好政策的支持，但節(jié)能環(huán)保企業(yè)仍然會面臨許多潛在的風(fēng)險。其中，財(cái)務(wù)風(fēng)險就是節(jié)能環(huán)保企業(yè)所要面臨的風(fēng)險之一。

一、大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險分析

（一）籌資風(fēng)險分析

籌資風(fēng)險是指由于資金供需市場、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性。影響節(jié)能環(huán)保企業(yè)籌資風(fēng)險既有客觀的因素，又有主觀的因素。從客觀因素講，國家財(cái)政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策都對企業(yè)籌資行為產(chǎn)生重大影響。在新形勢下，金融市場發(fā)展日趨復(fù)雜，籌資方式更加多元，比如短融、超短融、永續(xù)債等籌資方式得到越來越廣泛的運(yùn)用，都會給企業(yè)籌資行為帶來巨大挑戰(zhàn)。從主觀因素講，企業(yè)對于資本市場的運(yùn)行規(guī)律、資本運(yùn)作情況等缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)知和判斷，導(dǎo)致資本結(jié)構(gòu)不合理、籌資方式單一，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高，達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，從而給企業(yè)帶來較大的籌資風(fēng)險。

（二）投資風(fēng)險分析

投資風(fēng)險是指企業(yè)在進(jìn)行投資的過程中，由于內(nèi)外部各方面的原因而導(dǎo)致所投入的資金不能產(chǎn)生預(yù)期的投資效益，導(dǎo)致企業(yè)盈利、償債能力下降，甚至出現(xiàn)虧損的可能性。當(dāng)前，很多大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)都在進(jìn)行市場投資，以此來擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，使企業(yè)得到進(jìn)一步的發(fā)展和壯大，從而為股東或其他利益相關(guān)者創(chuàng)造價值。但是在進(jìn)行市場投資之前，對投資項(xiàng)目缺乏比較全面的可行性研究，或者側(cè)重技術(shù)可行性研究而忽略經(jīng)濟(jì)可能性的論證，加上國家產(chǎn)業(yè)政策、金融政策、稅收政策以及市場環(huán)境變化等，導(dǎo)致投資項(xiàng)目未來報(bào)酬不確定，這會給節(jié)能環(huán)保企業(yè)的投資帶來較大風(fēng)險和不確定性。特別是在新形勢下，行業(yè)類型及行業(yè)技術(shù)的更新不斷加快，使得投資選項(xiàng)更加豐富，對于企業(yè)投資者也增加了考驗(yàn)。此外，企業(yè)在選擇流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)的投資組合時，沒有進(jìn)行深入分析評估，未能實(shí)現(xiàn)流動性和獲利性的合理組合。

（三）收益風(fēng)險分析

在新的市場環(huán)境下，節(jié)能環(huán)保企業(yè)面臨更快的發(fā)展市場和更大的淘汰概率，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)必須建立在持續(xù)增長的收益基礎(chǔ)上。節(jié)能環(huán)保企業(yè)主要受國家政策引導(dǎo)，其中政府價格機(jī)制影響較大，可能導(dǎo)致直接增大運(yùn)行成本，減低營業(yè)收入。例如電力價格的上調(diào)（重慶最近幾年企業(yè)基本電費(fèi)由23元/度上調(diào)到26元/度），企業(yè)的運(yùn)行成本會進(jìn)一步加大；城市污水結(jié)算價格下調(diào)（重慶由最初的3.43元/立方米下調(diào)到現(xiàn)行的2.78元/立方米），大大降低企業(yè)營業(yè)收入，導(dǎo)致面臨更高的收益風(fēng)險。此外，設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用、企業(yè)人工成本等固定成本逐年上升，將消耗企業(yè)大量的資金投入。雖然這些也會為企業(yè)創(chuàng)造效益，但其投入與產(chǎn)出達(dá)到一定的平衡才能最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定收益。同時，企業(yè)未根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況進(jìn)行合理的收益分配也會影響企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。比如為了滿足投資者的需求過度分配收益，使得內(nèi)部經(jīng)營資金不足，或者為了留存內(nèi)部經(jīng)營資金而長期過低分配甚至不分收益，使投資者的積極性降低，最終給后續(xù)經(jīng)營和管理帶來不利影響，影響企業(yè)形象，流失投資者，從而帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險。

（四）兼并風(fēng)險分析

企業(yè)兼并作為市場調(diào)整存量資產(chǎn)，合理配置資源的重要方式，不少大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)紛紛尋求外部擴(kuò)張，通過兼并迅速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高生產(chǎn)管理水平，分散風(fēng)險，增強(qiáng)市場控制能力，保持和增強(qiáng)競爭優(yōu)勢，從而有效地優(yōu)化資源配置格局，不斷推動行業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。但是，在進(jìn)行兼并重組的過程中，企業(yè)可能并沒有在生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、企業(yè)文化、經(jīng)營管理等方面深度融合，未能實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ)，從而導(dǎo)致在表面發(fā)展壯大的同時，也面臨著較大的運(yùn)營風(fēng)險。

二、大型節(jié)能環(huán)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的防控策略

針對上述存在的幾個方面財(cái)務(wù)風(fēng)險，節(jié)能環(huán)保企業(yè)除了完善內(nèi)控制度、根據(jù)自身實(shí)際情況建立并不斷改進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型外，還可以從以下幾點(diǎn)著手防控。

（一）選擇適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模，拓寬企業(yè)融資渠道，保持合理資本結(jié)構(gòu)

節(jié)能環(huán)保企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)作需要確保運(yùn)作資金的充足，而通過籌資可以保證企業(yè)運(yùn)作資金的需求。但是，企業(yè)的資金需求量是不斷變化的，并非越多越好。如果籌資過多會造成資金閑置浪費(fèi)，增加融資成本和經(jīng)營風(fēng)險；籌資不足則會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資等業(yè)務(wù)的正常開展。因此節(jié)能環(huán)保企業(yè)要認(rèn)真分析自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確定合適的籌資規(guī)模，才能確保持續(xù)發(fā)展。此外，隨著金融市場的不斷發(fā)展完善，籌資方式日趨多元化。節(jié)能環(huán)保企業(yè)要拓寬融資渠道，對各種籌資方式深入了解，從而在籌資過程中選擇合適的籌資方式，安排最佳的籌資結(jié)構(gòu)，有效降低籌資成本，減少籌資風(fēng)險。同時，企業(yè)要對籌資資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效率，才能更有效地降低籌資風(fēng)險。

（二）建立投資決策的責(zé)任和信息機(jī)制，合理選擇投資組合

節(jié)能環(huán)保企業(yè)進(jìn)行投資前需要進(jìn)行慎重的決策，需要在投資過程中對市場情況審時度勢，既要有風(fēng)險投資的膽量，還要有慎重決策的思考，避免因風(fēng)險投資給企業(yè)帶來的損失。所以，必須首先建立良好的責(zé)任和信息機(jī)制，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的預(yù)測、決策分析及管理，提高投資項(xiàng)目的決策水平。在進(jìn)行投資之前，應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注國家相關(guān)政策的變化，防止因此給企業(yè)的各投資項(xiàng)目以及企業(yè)的運(yùn)營帶來負(fù)面影響。同時，企業(yè)也還可以利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，搭建完善的信息管理機(jī)制，進(jìn)一步明確節(jié)能環(huán)保企業(yè)對于市場的全面認(rèn)識和市場信息的搜集整理，幫助企業(yè)做出正確的判斷，制定出科學(xué)合理的投資計(jì)劃，避免企業(yè)因投資風(fēng)險造成經(jīng)濟(jì)損失。此外，通過對企業(yè)自身情況的整體評估，合理選擇投資組合，找到對流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)的合理投資平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)流動性和獲利性的最佳組合，有效降低投資風(fēng)險。

（三）控制成本費(fèi)用，保證收益穩(wěn)定，制定合理的收益分配辦法

節(jié)能環(huán)保企業(yè)在運(yùn)行過程中要避免收益風(fēng)險，必須要健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理，控制成本費(fèi)用增長，創(chuàng)新成本管理模式，促使企業(yè)收益最大化，以適應(yīng)新形勢下市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。同時，企業(yè)還應(yīng)充分考慮投資者、經(jīng)營者和職工的利益，充分預(yù)測企業(yè)的未來資金需求，制定出符合企業(yè)發(fā)展的收益分配辦法，并以此為依據(jù)進(jìn)行科學(xué)的收益分配。在分配的過程中既要保證企業(yè)有充足的內(nèi)部資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，又不會因?yàn)檫^少分配收益而影響企業(yè)投資者的積極性，確保企業(yè)的資金籌集。

（四）實(shí)施嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)調(diào)查和融資決策，深入兼并融合節(jié)能環(huán)保企業(yè)在市場并購時需面臨多方面的兼并風(fēng)險，因此，應(yīng)當(dāng)邀請專業(yè)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面詳細(xì)的調(diào)查。此外，在節(jié)能環(huán)保企業(yè)進(jìn)行并購的同時，需要面臨較大的融資風(fēng)險。在整個融資過程中，這種風(fēng)險一直存在。所以，在整個融資決策過程中需要對資金的需求預(yù)測、融資方式、融資結(jié)構(gòu)規(guī)劃等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的安排部署，提高每一個環(huán)節(jié)的成功率，同時降低節(jié)能環(huán)保企業(yè)的并購風(fēng)險。此外，在兼并重組完成后，要注意時間進(jìn)度的控制和方法選擇的恰當(dāng)，從而達(dá)到對財(cái)務(wù)管理、企業(yè)文化等方面進(jìn)行深度融合，降低兼并后的整合風(fēng)險。

三、結(jié)束語

節(jié)能環(huán)保企業(yè)的發(fā)展情況關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展水平，是確保自然資源得以有效利用的有力保障。這些因素對于提高人民的整體生活水平有著重要意義。節(jié)能環(huán)保企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險，通過對這些風(fēng)險的研究可以有效避免節(jié)能環(huán)保企業(yè)因籌資、投資、收益和兼并等所帶來的風(fēng)險，使企業(yè)免遭不必要的損失，從而使節(jié)能環(huán)保企業(yè)能夠在市場上持續(xù)穩(wěn)定地向前發(fā)展，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的全面繁榮貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

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[2]趙帥帥.我國上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險分析與防范措施[J].中國證券期貨.2013（08）

第二篇：新形勢下通信企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管控研究

一、引言

一般來說，通信企業(yè)是指以提供固定或者移動電話、互聯(lián)網(wǎng)通信服務(wù)為主的企業(yè)。隨著技術(shù)的進(jìn)步和人們生活水平的提高，通信服務(wù)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位越來越高，成為了影響和制約社會整體進(jìn)步的重要因素。因此，通信企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，不僅要注重服務(wù)項(xiàng)目的創(chuàng)新和服務(wù)質(zhì)量的提升，而且還要著力做好企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險管控工作，消除各種不確定因素，確保順利收回預(yù)期的效益，并最終達(dá)成既定的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

通信企業(yè)在日常經(jīng)營過程中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險主要包括外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩個方面，其中外部風(fēng)險主要來自于市場經(jīng)濟(jì)和國家政策的發(fā)展變化，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會通貨膨脹、金融領(lǐng)域改革和國際環(huán)境變化等因素都可能對通信企業(yè)的經(jīng)營管理造成影響；內(nèi)部風(fēng)險則主要是在通信企業(yè)自身的管理過程中，通信企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理在管理內(nèi)容、制度約束以及人員素質(zhì)等方面的偏差都可能為企業(yè)帶來潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險。

當(dāng)前我國的通信企業(yè)主要是集中在中國移動、中國聯(lián)通、中國電信三家獨(dú)大這樣一個局面。移動、聯(lián)通、電信都是特大型企業(yè)，均為境內(nèi)外上市公司，其財(cái)務(wù)管理水平的優(yōu)劣直接關(guān)系到公司治理的效果，但必須注意到的是，雖然企業(yè)規(guī)模龐大，但不存在多級分支機(jī)構(gòu)，如省、市、縣甚至到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管控。因此，有效地管控和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險是通信企業(yè)在激烈的市場環(huán)境中取勝的前提，也是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要方面，必須從根本上加以重視。

二、當(dāng)前我國通信企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險管控方面的主要問題

1、對財(cái)務(wù)風(fēng)險管控的重視程度不夠

財(cái)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)的任何經(jīng)營行為都不可避免地會產(chǎn)生一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險。從我國各個通信企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀來看，對財(cái)務(wù)風(fēng)險的客觀性認(rèn)識不足是一個較為普遍的問題，不少企業(yè)往往只是重視財(cái)務(wù)工作對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的保障職能，沒有及時發(fā)現(xiàn)和清楚看到企業(yè)在日常經(jīng)營過程中面臨的各種潛在風(fēng)險，這為通信企業(yè)自身的長遠(yuǎn)發(fā)展埋下了一定的隱患。當(dāng)前我國通信企業(yè)對財(cái)務(wù)風(fēng)險管控重視程度不夠的問題主要表現(xiàn)為：企業(yè)管理層對財(cái)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠的認(rèn)識，只是看到了企業(yè)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大帶來的收益增長，并將其作為財(cái)務(wù)工作業(yè)績的主要方面。然而，當(dāng)前我國通信市場已經(jīng)出現(xiàn)了供大于求的局面，人們對于通信運(yùn)營商和通信服務(wù)有了更寬廣的選擇余地，通信消費(fèi)不旺的現(xiàn)象越發(fā)嚴(yán)重，這些都是財(cái)務(wù)風(fēng)險爆發(fā)的重要導(dǎo)火索。很多通信企業(yè)的管理者卻沒有及時看到這種變化，在管理手段上未能及時跟進(jìn)，同時也沒有很好地激發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作者的風(fēng)險防控意識，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險管控環(huán)節(jié)越發(fā)薄弱。

2、財(cái)務(wù)管理制度不能滿足現(xiàn)實(shí)要求

通信企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施投資規(guī)模大、成本回收需要較長的運(yùn)行周期、服務(wù)項(xiàng)目眾多且存在時間較短，這些都是通信企業(yè)不同于其他企業(yè)的特點(diǎn)所在。因此，通信企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上，必須科學(xué)地分析各種風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并有針對性地完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。但當(dāng)前我國通信企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度對于風(fēng)險的分析、防控和評估等方面的關(guān)注度不夠，缺乏一套行之有效的制度規(guī)定和約束。很多通信企業(yè)都建設(shè)有財(cái)務(wù)日常管控系統(tǒng)，用于管理企業(yè)的日常財(cái)務(wù)活動，但是與財(cái)務(wù)日常管控系統(tǒng)配套的操作流程、跟蹤機(jī)制和補(bǔ)救措施卻不夠完善，對于各個風(fēng)險點(diǎn)的覆蓋也不盡全面，對從海量的數(shù)據(jù)中揭示具體的風(fēng)險難以起到支撐作用。另外，通信企業(yè)在內(nèi)部檢查制度方面仍有待完善，對于收入確認(rèn)、收入資金稽核、成本核算、工程資產(chǎn)核算等大項(xiàng)工作檢查落實(shí)不夠具體，沒有嚴(yán)格落實(shí)檢查流程，往往是按部就班地當(dāng)作例行性工作來開展，存在一定程度上的“走過場”現(xiàn)象，對于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題起不到應(yīng)有的作用。

3、財(cái)務(wù)管理人員的能力素質(zhì)有待提高

通信企業(yè)屬于信息含量高、技術(shù)更新快的知識密集型企業(yè)，對員工的能力素質(zhì)有很高的要求，財(cái)務(wù)管理人員也必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和實(shí)踐技能，才能夠勝任實(shí)際的管理工作。但從實(shí)際工作情況來看，當(dāng)前我國通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能力素質(zhì)不高的問題比較突出，在很大程度制約了通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的提高，影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險管控的水平。出現(xiàn)這種問題的原因主要有以下兩個方面：一是財(cái)務(wù)管理工作專人負(fù)責(zé)制落實(shí)不夠嚴(yán)格，對于相關(guān)崗位人員的從業(yè)門檻把握不嚴(yán)，存在其他崗位工作人員兼職的現(xiàn)象，這極大地影響了通信企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管控的正規(guī)化水平。二是對財(cái)務(wù)管理人員的再教育、再培訓(xùn)的工作做得不到位，財(cái)務(wù)管理工作人員的工作理念、知識水平和管理能力得不到與時俱進(jìn)地提高，財(cái)務(wù)方式方法長期停留在傳統(tǒng)水平上，對日常管理過程中出現(xiàn)的很多新問題缺乏創(chuàng)新性的解決措施，難以以一種創(chuàng)造性的思維開展工作，對于很多潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險缺乏足夠的敏銳性，影響了風(fēng)險預(yù)警的準(zhǔn)確性和時效性。

三、通訊企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管控的對策和建議

1、強(qiáng)化通信企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管控意識

通信企業(yè)屬于資金密集型與壟斷性的服務(wù)行業(yè)，企業(yè)發(fā)展需要投入大量的資金，用于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以便獲得更大的發(fā)展機(jī)遇和發(fā)展空間。這種發(fā)展形勢和經(jīng)營行為本身就會產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險，企業(yè)管理者必須有一個清楚的認(rèn)識，防止盲目地追求經(jīng)營規(guī)模和投資數(shù)量，應(yīng)當(dāng)提高財(cái)務(wù)管理活動的科學(xué)性，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險管控的常態(tài)化運(yùn)行機(jī)制，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的大局著眼，科學(xué)地謀劃企業(yè)財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險預(yù)警工作。一方面，要轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，切實(shí)革除以運(yùn)營資金為中心的財(cái)務(wù)管理思想，將企業(yè)投資、籌資、資本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)測與控制及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析等方面的工作也納入到財(cái)務(wù)管理活動的整體框架中來，為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險管控打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面，要加大宣傳力度，使企業(yè)內(nèi)部人員從上到下都對財(cái)務(wù)風(fēng)險有一個清晰的認(rèn)識，提高思想上的統(tǒng)一性，確定行動上的一致性，力爭營造一種良好的風(fēng)險管控內(nèi)部環(huán)境，并將其上升到企業(yè)文化的高度，通過多種措施，固化成一種常態(tài)化的財(cái)務(wù)管理工作。

2、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度的完善是確保財(cái)務(wù)風(fēng)險得到有效管控的關(guān)鍵所在，也是當(dāng)前我國通信企業(yè)需要重點(diǎn)加強(qiáng)的方面。首先，制定科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險管控策略。在投資決策管理上，針對國內(nèi)金融市場存在的利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險等內(nèi)容，進(jìn)行項(xiàng)目評價和預(yù)測，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的相關(guān)方法，對投資項(xiàng)目的貨幣時間價值進(jìn)行分析、預(yù)測、比較，從而選擇最佳方案。在融資決策管理上，選擇正確的、適合自身發(fā)展的融資渠道，做好充分調(diào)查、研究工作，切實(shí)避免決策上的盲目性，以企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和大局利益為根本出發(fā)點(diǎn)。在集約化財(cái)務(wù)管理上，通信企業(yè)必須逐步實(shí)現(xiàn)集中資金調(diào)度權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、收益分配權(quán)等，建立完整的利潤分配制度，促使各地分公司成為收入和成本中心，提高財(cái)務(wù)管理工作的靈活性，增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力；進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制由分散型向集中型的轉(zhuǎn)變，精化管理層次，提升財(cái)務(wù)管理層次，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，并最終消除和避免企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動中潛在的風(fēng)險。其次，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部檢查工作，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險管控工作。重點(diǎn)是要對員工是否嚴(yán)格遵循客戶服務(wù)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)人員有無舞弊現(xiàn)象等進(jìn)行檢查，并將這種內(nèi)部環(huán)節(jié)作為一個動態(tài)發(fā)展的過程，做到實(shí)時跟蹤、實(shí)時反饋。最后，要完善財(cái)務(wù)日常管控系統(tǒng)，強(qiáng)化對財(cái)務(wù)風(fēng)險的分析和管理工作，對重要風(fēng)險實(shí)行派單處理，跟蹤活動效果。同時系統(tǒng)需具備對日常會計(jì)核算質(zhì)量的及時校驗(yàn)、自行糾錯、實(shí)現(xiàn)月末關(guān)賬前系統(tǒng)強(qiáng)制整改的邏輯設(shè)置功能。

3、提高財(cái)務(wù)管理人員能力素質(zhì)

信息技術(shù)日新月異，帶動了通信行業(yè)的快速發(fā)展，同時也對通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的能力素質(zhì)提出了更高的要求。通信企業(yè)必須從多方面出發(fā)，著力提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的工作能力和風(fēng)險意識。一是要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的再教育和再培訓(xùn)，可派人員到外部學(xué)習(xí)，聘請專業(yè)講師到企業(yè)進(jìn)行集中培訓(xùn)，企業(yè)組織相關(guān)有成就人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)授課。努力引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員積極學(xué)習(xí)新的理論知識、管理方法和操作技能，更新自身的管理理念，從工作實(shí)際出發(fā)，認(rèn)識到自身能力上的缺陷，并有針對性地提高和改進(jìn)。二是要嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)管理人員的從業(yè)門檻，不僅要具備一定的專業(yè)知識背景，而且應(yīng)該重點(diǎn)對從業(yè)人員的工作能力和處理經(jīng)驗(yàn)上做出考核和評價，并將考核評價的結(jié)果與考核對象的收入水平、個人發(fā)展等直接聯(lián)系起來，確?？己斯ぷ髌鸬叫兄行У拇龠M(jìn)作用。對于不能適應(yīng)和滿足現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理工作要求的人員，要調(diào)離財(cái)務(wù)工作崗位，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險管控的質(zhì)量。三是要強(qiáng)化對于各種信息化手段的掌握，綜合運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件、數(shù)學(xué)建模等手段來科學(xué)預(yù)測和分析企業(yè)所面臨的各種潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險，提高工作的效率和質(zhì)量。

四、結(jié)論

通信行業(yè)在我國擁有龐大的消費(fèi)群體，對人們生活和社會發(fā)展起著不可替代的重要作用，這些都為通信企業(yè)的發(fā)展提供了良好機(jī)遇和上升空間。通信企業(yè)在發(fā)展過程中，應(yīng)該在積極擴(kuò)展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高服務(wù)質(zhì)量的同時，堅(jiān)持做好財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，充分借鑒國際上先進(jìn)的管理方法，并結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際，探索出一條科學(xué)合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險管控制度，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

I.Introduction Generally speaking, the communication enterprise is refers to the enterprise which provides the fixed or the mobile telephone, the Internet communication service primarily.With the progress of technology and the improvement of people's living standard, communication service is becoming more and more important in the national economy and social development, and it has become an important factor to affect and restrict the overall progress of the society.Therefore, corporate communications in the ordinary course of business, not only to focus on service innovation and service quality improved, but also focus on doing a good job of enterprise financial risk control, eliminate all kinds of uncertain factors, ensure successfully recover the expected benefit, and reach a the development of strategic objectives.Corporate Communications in the ordinary course of business facing the financial risk mainly includes two aspects: external risks and internal risks and the external risks mainly from on the development of market economy and national policy changes, infrastructure construction, social inflation, financial sector reform and international environment changes, and so on factors may influence the management of communication enterprise;internal risk is mainly in the process of communication 004km.cn 004km.cn 004km.cn enterprise's management and deviation of the communications enterprises internal financial management in terms of content management, institutional constraints and the quality of personnel and so may bring potential financial risks for the enterprise.At present, our country's telecommunication enterprise is mainly focused on China Mobile, China Unicom, the China Telecom three independent such a situation.Mobile, China Unicom, Telecom is an oversize enterprise, both for domestic and foreign listed companies, the financial management level is directly related to the effect of corporate governance, but must pay attention to is, although a huge scale enterprises, but not in the presence of multiple branches, such as the provincial, city and county to the township financial management and control.Therefore, effectively control and avoid financial risk is the premise of the communication enterprise to win in the fierce market environment, and it is also an important aspect of modern enterprise management, which must be paid more attention to.Two.The main problems in the financial risk management and control of the communication enterprises in our country at present 1, the importance of financial risk management and control is not enough Financial risk is an objective existence, any business behavior of the enterprise will inevitably produce certain financial risks.From the point of view of the status of financial management of communication enterprises of our country, the objectivity of the financial risk awareness is the lack of a more general problem, many enterprises often only focus on financial security functions for business development, lack of timely discovery and clearly see the potential risk facing enterprises in the ordinary course of business, which communication enterprise's long-term development has laid down the hidden danger.The current Chinese communication enterprises financial risk management and control of attention degree is not enough for the main problems for: enterprise management on financial risk lack enough understanding, just to see the business scale expanding the benefits of growth, and as the main aspects of financial performance.However, the Chinese telecommunication market there have been supply exceeds demand situation, people for telecom operators and communication services with wider choice, not busy consumer communications more serious phenomenon, these are important fuse of the outbreak of the financial risk.Many communication enterprises managers but not in time to see this change, in the management failed to timely follow-up, and there is no good to stimulate enterprise financial management worker awareness of risk prevention, making financial risk control links increasingly weak.2, financial management system can not meet the requirements of the reality The large scale of infrastructure investment, the cost recovery need a long operation period, the service projects are numerous and have a short time, these are the characteristics of the communication 004km.cn enterprise is different from other enterprises.Therefore, the communication enterprises in the financial management, we must scientifically analyze the causes of various risks, and targeted to improve the corresponding financial management system.But at present, the financial management system of the communication enterprise in our country is not enough for the analysis, prevention and evaluation of risk, lack of a set of effective system regulation and restriction.Many communication companies are building daily financial management and control system, for enterprise management of daily financial activity, but with daily financial management and control system supporting operation process, tracking mechanism and remedial measures are not perfect, for each risk point coverage is not comprehensive, from massive data reveal specific risk is difficult to play a supporting role.Also communication enterprises in the internal inspection system remains to be improved, for income, capital income audit, cost accounting, Engineering Asset Accounting Confirmation and other items of work check implement is not specific enough, did not strictly implement the inspection process, often is step by step as a routine work, there is a certain extent “across the field” phenomenon, to discover a problem, solve the problem to its due role.3, the ability and quality of financial management personnel to be improved Communication enterprise belongs to the high information content, technology updates fast knowledge intensive enterprises, the quality of staff's ability to have very high requirements, financial managers must also have the corresponding professional knowledge and practical skills, can be competent for the practical management work.But from the point of view of practical work, presently, the Chinese telecommunication enterprise financial management ability is not high, the problem is more prominent, to a large extent restricts the improvement of the quality of financial management of communication enterprises, affecting the level of financial risk management and control.The reasons for this problem are mainly the following two aspects: first, the financial management of the person responsible for the implementation of the system is not strict.

第三篇：新形勢下煙草專賣行政許可法律風(fēng)險防控

淺談新形勢下煙草專賣行政許可法律風(fēng)險

防控

內(nèi)容摘要：依法治國與簡政放權(quán)的大背景之下，法治化、高效化、服務(wù)化成為改革煙草專賣行政許可，推動煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要目標(biāo)和任務(wù)。煙草專賣行政許可中存在的法律風(fēng)險也亟待引起重視并采取措施加以防控，以創(chuàng)造良好的煙草經(jīng)營秩序，推動煙草行業(yè)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞許可制度概述當(dāng)前形勢舉措

依法治國、簡政放權(quán)以及商事登記改革的大背景之下、新形勢之下，法治化、高效化、服務(wù)化成為改革煙草專賣行政許可、推動煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要目標(biāo)和任務(wù)，煙草專賣行政許可中存在的尋租、國家賠償、公共利益沖突等法律風(fēng)險亟待加強(qiáng)防范。

一、煙草專賣許可制度概述

煙草專賣許可制度是指煙草行政主管部門根據(jù)公民、法人的申請，依照《中華人民共和國煙草專賣法》、《煙草專賣許可證管理辦法》等法律、部門規(guī)章的規(guī)定的權(quán)限、范圍、條件和程序?qū)徟?、發(fā)放煙草專賣許可證，準(zhǔn)予其從事煙草生產(chǎn)、銷售、進(jìn)出口經(jīng)營，并進(jìn)行有效的監(jiān)督管理的制度，包括煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證制度、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證制度、煙草專賣零售許可證制度等。煙草專賣許可制度是國家煙草專賣制度的外在表現(xiàn)，煙草專賣許可是在國家普遍實(shí)行煙草專賣的前提下對部分主體解禁，授予其經(jīng)營經(jīng)營煙草的權(quán)利的行政行為。

煙草專賣行政許可制度的價值目標(biāo)主要包括：第一，計(jì)劃地組織煙草專賣品的生產(chǎn)和經(jīng)營。煙草屬于特殊商品，其經(jīng)營存在諸如“勸阻青少年吸煙、禁止中小學(xué)生吸煙”等社會任務(wù)，不能簡單的交給市場自由調(diào)配，必須通過行政許可的方式予以干預(yù)，保證正常的煙草經(jīng)營秩序，使得煙草經(jīng)營“得位”。第二，煙草專賣提高煙草制品質(zhì)量，維護(hù)消費(fèi)者利益。消費(fèi)者是煙草經(jīng)營的終點(diǎn)與導(dǎo)向，煙草專賣行政許可必須以消費(fèi)者需求為靶心，著力降低焦油等煙草有毒、有害物質(zhì)含量，為消費(fèi)者提供更高品質(zhì)的煙草產(chǎn)品，更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。第三，保證國家財(cái)政收入。煙草行業(yè)的發(fā)展為國家?guī)砹酥卮蟛⑶曳€(wěn)定利稅貢獻(xiàn)，是國家財(cái)政收入的重要來源，必須通過煙草專賣行政許可的完善，確保煙草行業(yè)的健康發(fā)展。

煙草專賣行政許可是一種外部行政行為，具體行政行為，授益性行政行為，其針對的是行政機(jī)關(guān)外部的事項(xiàng)，行政主體是各級煙草專賣主管部門，行政相對人是申請或者從事煙草生產(chǎn)、銷售、進(jìn)出口經(jīng)營的公民、法人或者其他組織。煙草專賣行政許可制度的實(shí)施應(yīng)當(dāng)著眼于行政許可法律關(guān)系中的兩個主體的良好互動，以及對于申請、審批、監(jiān)管各個流程的控制。

二、煙草行業(yè)行政許可面臨的新形勢

（一）依法治國，建設(shè)社會主義法治國家的時代潮流

依法治國就是廣大人民群眾在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，依照憲法和法律規(guī)定，通過各種途徑和形式管理國家事務(wù)，管理經(jīng)濟(jì)文化事業(yè)，管理社會事務(wù)，保證國家各項(xiàng)工作都依法進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)社會主義民主的制度化、法律化。2014年10月23日中國共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會通過了《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》，推動國家法治建設(shè)，實(shí)現(xiàn)國家治理的法治化成為新時期的重要任務(wù)。隨著依法治國的推進(jìn)，依法治煙的要求將越來越高。從煙草專賣行政許可的利益相關(guān)者來看，社會治理法治化的推進(jìn)，煙草專賣行政相對人以及煙草消費(fèi)者的法治意識、權(quán)利意識不斷增強(qiáng)，煙草行政主管部門必須積極調(diào)整，滿足公民更高的權(quán)利要求，減少和防止對公民權(quán)利侵害的發(fā)生。依法治國在國家行政領(lǐng)域的表現(xiàn)就是依法行政，具體到煙草專賣行政許可中則是煙草專賣行政標(biāo)準(zhǔn)許可有據(jù)可循、煙草專賣行政許可申請審批嚴(yán)格依照法定程序、煙草專賣監(jiān)管依法嚴(yán)格執(zhí)行。

（二）簡政放權(quán)，轉(zhuǎn)變政府職能行政改革背景

十二屆人大一次會議上通過的《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革與職能轉(zhuǎn)變方案》中提出，以職能轉(zhuǎn)變?yōu)楹诵?，繼續(xù)簡政放權(quán)、推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革、完善制度機(jī)制、提高行政效能。簡政放權(quán)，就是要確立政府職能在市場、社會中的公共屬性地位，既包括政府向社會與市場放權(quán)，也包括上級政府向下級政府放權(quán)。簡政放權(quán)的目的在于更充分地發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用，更好地發(fā)揮社會力量在管理社會事務(wù)中的作用，更好地調(diào)動中央和地方的兩個積極性。煙草專賣行政許可是一個相對封閉的政府權(quán)力行使空間，長期以來政府對于煙草經(jīng)營的控制主要靠行政手段來實(shí)現(xiàn)。行政壟斷具有效果明顯、執(zhí)行力強(qiáng)的優(yōu)勢，但同時也造就了利益格局固化，最終阻礙本行業(yè)發(fā)展。這在煙草專賣行政許可中則表現(xiàn)為行政許可程序復(fù)雜、監(jiān)

管薄弱?；诖?，煙草專賣行業(yè)簡政放權(quán)勢在必行。一方面，簡政放權(quán)要求煙草行政主管部門，敢于把權(quán)力交給市場，以經(jīng)濟(jì)壟斷取代行政壟斷。充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用；另一方面，簡政放權(quán)并非簡單放權(quán)，不能一放了之，煙草行政主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)管，對煙草市場進(jìn)行有效引導(dǎo)，換個方位能動發(fā)揮職能。

（三）商事登記制度改革，激發(fā)市場活力的宏觀政策背景

作為簡政放權(quán)的“先手棋”，商事登記制度改革已于2013年提上議程。2013年10月25日的國務(wù)院常務(wù)會議部署商事登記制度改革時指出：推行注冊資本登記制度改革，就是要按照便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進(jìn)嚴(yán)管的原則，創(chuàng)新公司登記制度，降低準(zhǔn)入門檻，強(qiáng)化市場主體責(zé)任，促進(jìn)形成誠信、公平、有序的市場秩序。改革注冊資本登記制度，放寬市場主體準(zhǔn)入，創(chuàng)新政府監(jiān)管方式，建立高效透明公正的現(xiàn)代公司登記制度，是新一屆政府轉(zhuǎn)變職能總體部署和改革方案中又一項(xiàng)重要舉措，目的是為了進(jìn)一步簡政放權(quán)，構(gòu)建公平競爭的市場環(huán)境。煙草專賣行政許可屬于商事審批登記的范疇，其設(shè)立的高門檻以及復(fù)雜程序具有鮮明的“嚴(yán)進(jìn)、寬管”的特征，將很大一部分民間資本排除在外，使得煙草市場管理不足、競爭不足，導(dǎo)致煙草經(jīng)營市場秩序的混亂以及市場活力的疲軟?；诖?，煙草專賣行政許可應(yīng)成為商事登記制度改革的重要領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)放低煙草市場準(zhǔn)入門檻，減少諸如商戶間距、總量控制等前置條件，簡化辦證手續(xù)，讓更多的主體和資本加入到煙草專賣經(jīng)營中來，同時加強(qiáng)監(jiān)管，確保煙草專賣經(jīng)營者守法經(jīng)營、煙草市場秩序井然。

三、煙草專賣行政許可中存在的法律風(fēng)險

（一）煙草專賣行政許可中的尋租風(fēng)險

煙草專賣行政許可是對特殊領(lǐng)域的解禁，獲得許可就意味著獲得了一般主體所不具備的經(jīng)營權(quán)利。從實(shí)際工作中來看，申請者的數(shù)量遠(yuǎn)高于煙草行政主管部門能夠?qū)徟臄?shù)量，煙草行政主管部門及其工作人員在行政許可過程中占有絕對優(yōu)勢地位，部分申請者基于自身利益考量為了獲得煙草專賣經(jīng)營許可向相關(guān)人員尋租，或者煙草專賣行政主管部門工作人員基于優(yōu)勢地位向申請者索賄，為腐敗提供了推動因素。煙草專賣行政許可中出現(xiàn)腐敗的原因主要是兩方面，一方面，部分煙草專賣行政許可工作權(quán)力劃分不清晰，職權(quán)干預(yù)過重，審批環(huán)節(jié)繁瑣，留

下大量尋租空間；另一方面部分煙草行政主管部門工作人員法律意識淡薄，把國家行政許可權(quán)力當(dāng)成自己的特權(quán)，對問題的嚴(yán)重性認(rèn)識不足，從而走向公權(quán)私用，以權(quán)謀私的違法犯罪道路。

（二）煙草專賣行政許可中的國家賠償風(fēng)險

煙草專賣行政許可中國家賠償?shù)膶ο笾饕▋深?，一類是煙草?jīng)營申請者，《行政許可法》第七條規(guī)定，公民、法人或者其他組織對行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政許可，享有陳述權(quán)、申辯權(quán)；有權(quán)依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟；其合法權(quán)益因行政機(jī)關(guān)違法實(shí)施行政許可受到損害的，有權(quán)依法要求賠償。此種情形下公民、法人或者其他組織的國家賠償請求權(quán)主要來源于煙草主管部門沒有依法履行職責(zé)，使得公民、法人或者其他組織獲得煙草專賣行政許可的權(quán)利受到損害。煙草行政主管部門應(yīng)當(dāng)充分保障煙草經(jīng)營許可申請者的正當(dāng)權(quán)利，依法為其提供便利條件。另一類是消費(fèi)者。《行政許可法》第七十六條之規(guī)定，行政機(jī)關(guān)違法實(shí)施行政許可，給當(dāng)事人的合法權(quán)益造成損害的，應(yīng)當(dāng)依照國家賠償法的規(guī)定給予賠償?！断M(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第六十一條規(guī)定國家機(jī)關(guān)工作人員玩忽職守或者包庇經(jīng)營者侵害消費(fèi)者合法權(quán)益的行為的，由其所在單位或者上級機(jī)關(guān)給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。煙草專賣行政許可主管部門作為國家權(quán)力的行使者，其對煙草經(jīng)營者的行政許可意味，相關(guān)經(jīng)營者符合經(jīng)營條件，具備經(jīng)營資質(zhì)，消費(fèi)者基于對國家行政權(quán)力的信任而消費(fèi)，因煙草行政主管部門的行政許可而遭受損失的，有權(quán)依據(jù)信賴?yán)嫦驘煵菪姓鞴懿块T請求國家賠償。煙草專賣行政主管部門一方面應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法發(fā)放經(jīng)營許可，把不符合相關(guān)經(jīng)營條件的公民、法人或者組織擋在煙草市場之外，另一方面應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)已發(fā)放許可證的經(jīng)營主體的監(jiān)督管理，嚴(yán)格處罰違法從事煙草經(jīng)營的卷煙零售商戶，撤銷嚴(yán)重違反法律規(guī)定的商戶的經(jīng)營資格，保證良好的煙草市場經(jīng)營秩序，為消費(fèi)者提供良好的消費(fèi)環(huán)境。

（三）煙草專賣行政許可中的公共利益沖突風(fēng)險

煙草是一種及其特殊的商品，有害于身體健康，有益于政府財(cái)政，煙草專賣經(jīng)營許可一直就走在公共利益的邊緣，稍有不慎就會觸及社會公共利益，存在引發(fā)基于社會公共利益的訴訟風(fēng)險?！稛煵輰Ｙu法》第五條規(guī)定國家加強(qiáng)對煙草專賣品的科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)，提高煙草制品的質(zhì)量，降低焦油和其他有害成份的

含量。國家和社會加強(qiáng)吸煙危害健康的宣傳教育，禁止或者限制在公共交通工具和公共場所吸煙，勸阻青少年吸煙，禁止中小學(xué)生吸煙。煙草行政許可必須進(jìn)行公共利益的考量，守住紅線，在公共利益的邊界范圍內(nèi)，既要考慮國家財(cái)政收入，又要衡量社會效益，合理有序行使煙草專賣行政許可權(quán)力。

四、完善煙草行政許可工作的舉措

（一）降低煙草市場準(zhǔn)入門檻

降低煙草市場準(zhǔn)入門檻重在協(xié)調(diào)政府與市場的關(guān)系，是煙草專賣行政主管部門的斷腕之行。一方面，煙草專賣行政主管部門應(yīng)加強(qiáng)對自身權(quán)力的控制，依據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣許可證管理辦法》等相關(guān)規(guī)定明確自身權(quán)限范圍，將本不屬于自身的權(quán)力交還給市場，明確權(quán)力清單，并對社會進(jìn)行公開，接受社會監(jiān)督。另一方面，嚴(yán)格控制前置條件的設(shè)立，不得在法律法規(guī)的規(guī)定之外增加審批條件，嚴(yán)令禁止煙草行政主管部門任意設(shè)定前置條件。另外，目前個別地市正在積極探索的卷煙零售點(diǎn)合理布局“負(fù)面清單”制度值得嘗試?！柏?fù)面清單”制度的推行，將進(jìn)一步擴(kuò)大煙草行政審批在科學(xué)配置資源、服務(wù)市場主體、滿足市場真實(shí)需求方面的正向作用，有利于實(shí)現(xiàn)市場資源的充分競爭、推動市場主體的優(yōu)勝劣汰，更有利于煙草行業(yè)提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。

（二）強(qiáng)化煙草部門服務(wù)職能

煙草專賣行政許可主管部門職能的轉(zhuǎn)變實(shí)際上是管理型部門向服務(wù)型部門的轉(zhuǎn)變，是簡政放權(quán)的要求。第一，公開許可內(nèi)容，通過公示欄、電子查詢系統(tǒng)或者互聯(lián)網(wǎng)等方式，全面公開所承擔(dān)行政許可事項(xiàng)的相關(guān)信息，包括每項(xiàng)許可事項(xiàng)的管理辦法、服務(wù)指南并及時公布行政審批的受理、進(jìn)展情況和結(jié)果等，依法保障申請人知情權(quán)。通過設(shè)立咨詢電話、在線應(yīng)詢、電子郵箱等方式，及時提供咨詢服務(wù)，方便申請者查詢。第二，在依法的前提之下，盡量簡化申請審批程序。減少內(nèi)部行政審批事項(xiàng)，向一線煙草專賣行政許可工作人員下放權(quán)力，部分事項(xiàng)當(dāng)場審批；對于材料不齊全的申請者，一次性告知需要補(bǔ)齊的材料；加強(qiáng)綜合服務(wù)，實(shí)行一站式服務(wù)。第三，強(qiáng)化審批時限制度，規(guī)定期限內(nèi)完成行政審批事項(xiàng)，是否給予行政許可都應(yīng)下發(fā)行政文書，努力提高辦事效率，在保證審批質(zhì)量的前提下，最大限度的方便群眾，減輕申請者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。第四，加強(qiáng)內(nèi)部督查，規(guī)范工作人員行為。嚴(yán)格治理煙草專賣行政許可工作人員不作為、亂作為和吃拿卡

要的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處分，構(gòu)成刑事犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理；同時堅(jiān)持公平公開原則，同等條件的申請者同等對待。

（三）推進(jìn)煙草專賣許可后續(xù)監(jiān)管

煙草專賣行政許可既要“守好門”，又要“看好家”，前者是指申請審批，后者是指事后監(jiān)管。實(shí)踐中部分煙草行政主管部門更傾向于“守門”，而忽略了“看家”，對煙草專賣行政許可“嚴(yán)進(jìn)寬管”，使得部分經(jīng)營者在獲得行政許可之后，實(shí)際經(jīng)營中并未達(dá)到相應(yīng)要求，許可證淪為擺設(shè)甚至淪為他們違法違規(guī)的擋箭牌，嚴(yán)重沖擊了正常的煙草經(jīng)營秩序。因此，必須加強(qiáng)對煙草專賣經(jīng)營許可證的事后監(jiān)管。對于煙草專賣經(jīng)營許可主體經(jīng)營資格進(jìn)行檢查和定期抽查，對于煙草經(jīng)營中的違法違規(guī)行為嚴(yán)厲處罰并及時糾正，對于存在買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓煙草專賣許可證的、銷售假煙、走私煙等嚴(yán)重違法行為的經(jīng)營者及時撤銷其經(jīng)營資格，存在犯罪可能的，移交司法機(jī)關(guān)處理。另外，依法查處無證經(jīng)營煙草者，保護(hù)煙草專賣許可證持有者的正當(dāng)利益，為煙草行業(yè)創(chuàng)造良好的秩序。

（四）加強(qiáng)煙草專賣法制宣傳培訓(xùn)

煙草專賣行政許可的法治化實(shí)現(xiàn)的前提是要有具有法治素養(yǎng)的參與主體。一方面，加強(qiáng)對煙草行政主管部門工作人員系統(tǒng)法律法規(guī)培訓(xùn)，使得煙草專賣管理部門工作人員明確相關(guān)業(yè)務(wù)要求，以及違法操作所要承擔(dān)的責(zé)任。要定期開展對煙草專賣行政許可工作人員的考核，考核合格者方可上崗，建立對于相關(guān)業(yè)務(wù)以及程序熟練掌握、能夠嚴(yán)于律己的行政許可執(zhí)法工作隊(duì)伍。另一方面，定期對煙草專賣零售商戶集中進(jìn)行培訓(xùn)，對于典型違法經(jīng)營行為定期通報(bào)，增強(qiáng)煙草專賣許可證持有者能夠明確其被許可經(jīng)營的范圍以及違法經(jīng)營所要承擔(dān)的責(zé)任，增強(qiáng)經(jīng)營者的法律意識，逐步引導(dǎo)建立誠信守法的煙草經(jīng)營者群體。

參考文獻(xiàn)：

1、《中共十五大報(bào)告》

2、魏瓊：《簡政放權(quán)背景下的行政審批改革》，《政治與法律》，2013年第9期，第58頁。

3、《轉(zhuǎn)變職能是行政體制改革核心》，《人民日報(bào)》，2013年3月12日期。

第四篇：關(guān)于廉潔風(fēng)險防控工作的幾點(diǎn)思考

關(guān)于廉潔風(fēng)險防控工作的幾點(diǎn)思考

胡錦濤總書記在第十七屆中央紀(jì)委第五次全會重要講話中指出：進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)防制度建設(shè)，推進(jìn)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。2011年8月30日，中央紀(jì)委書記賀國強(qiáng)指出，要扎實(shí)推進(jìn)加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控、進(jìn)而取得從源頭上預(yù)防和治理腐敗的新成效。同時，中央紀(jì)委監(jiān)察部、國家預(yù)防腐敗局組織起草的《關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控的指導(dǎo)意見》將很快下發(fā)。目前，集團(tuán)公司也在著力開展“廉潔風(fēng)險防控工作”，并在去年下發(fā)了《廉潔風(fēng)險防控指引》，集團(tuán)系統(tǒng)在今年將全面鋪開此項(xiàng)工作。

公司在去年啟動了這項(xiàng)工作，在工作中有了一些體會，也進(jìn)行了一些粗淺的思考?！肮び破涫拢叵壤淦鳌?，要開展好此項(xiàng)工作，個人認(rèn)為，首先要弄清楚四個“什么？”。

一、為什么要開展廉潔風(fēng)險防控工作？

“為什么要開展廉潔風(fēng)險防控工作”，這個問題似乎很簡單，不值一提，不就是因?yàn)橹醒雽Υ隧?xiàng)工作高度重視，作出了重要指示，各級都在著手開展這項(xiàng)工作。表象的答案似乎如此，但換個角度進(jìn)行思考，中央為什么要重視這項(xiàng)工作，開展這項(xiàng)工作的實(shí)質(zhì)意義是什么？這是值得認(rèn)真思考的，“知其然”還要“知其所以然”，才能正確的指導(dǎo)我們開展

好此項(xiàng)工作。

絕對的權(quán)力導(dǎo)致絕對的腐敗，這是權(quán)力的基本特性。權(quán)力失控必然導(dǎo)致腐敗，這也成為了大家的共識。從這幾年系統(tǒng)內(nèi)外發(fā)生的案例來看，問題也集中工作規(guī)范和權(quán)力監(jiān)控兩個方面。一方面，我們有些工作流程缺乏有效規(guī)范，給權(quán)力腐敗留下空間。如招標(biāo)資質(zhì)審查不規(guī)范，就會使弄虛作假有了便利的條件；重要人事任免在動議和考察階段不規(guī)范，就會使集體決策流于形式。另一方面，對權(quán)力缺乏有效監(jiān)控，致使某些關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位發(fā)生權(quán)力腐敗案件的幾率較高。權(quán)力為何失控，原因可能多種多樣，其中很重要的就是缺乏對權(quán)力風(fēng)險的深刻認(rèn)識以及對權(quán)力的有效制衡和監(jiān)督。據(jù)此，個人以為開展此項(xiàng)工作的實(shí)質(zhì)意義在于“對工作流程的規(guī)范以及對權(quán)力的制衡和監(jiān)督”讓“權(quán)力”遠(yuǎn)離風(fēng)險，對于國有企業(yè)而言，開展這項(xiàng)工作的可以在經(jīng)營管理的全過程和權(quán)力運(yùn)行的各環(huán)節(jié)實(shí)施超前預(yù)防和在線監(jiān)控。同時，開展這項(xiàng)工作也是實(shí)現(xiàn)陽光監(jiān)督和構(gòu)建懲防體系的重要科學(xué)實(shí)踐。

二、廉潔風(fēng)險防控要干些什么？

廉潔風(fēng)險防控工作要怎樣開展，開展這項(xiàng)工作需要做些什么？我想首先要理解什么是“廉潔風(fēng)險”，集團(tuán)公司在《指引》中的定義是“廉潔風(fēng)險是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部和

關(guān)鍵崗位人員，在進(jìn)行決策行權(quán)、開展經(jīng)營管理、履行崗位職責(zé)的過程中，故意違反黨規(guī)黨紀(jì)、法規(guī)政紀(jì)以及集團(tuán)公司制度規(guī)定和崗位職業(yè)操守，謀取不正當(dāng)利益或損害集團(tuán)公司利益的可能性。”這一定義的范圍指向非常明確，就是企業(yè)在經(jīng)營管理中權(quán)力行使的過程。那么，我們開展這項(xiàng)工作，首先就需要找準(zhǔn)方向，按照定義的范圍，針對企業(yè)經(jīng)營管理中的重要領(lǐng)域、重要工作項(xiàng)目、關(guān)鍵環(huán)節(jié)來選題立項(xiàng)。去年，公司根據(jù)集團(tuán)公司陽光工程實(shí)施意見的要求結(jié)合公司實(shí)際，針對“三重一大”決策、招投標(biāo)管理、燃料管理開展了探索性的廉潔風(fēng)險防控工作。

選擇了廉潔風(fēng)險防控的目標(biāo)后，便進(jìn)入了基礎(chǔ)工作的階段，在這一階段主要有兩個工作內(nèi)容：

一是排查風(fēng)險，這一工作是整個工作的最基本的要素，也是下一步采取防控措施的重要前提，其主要工作內(nèi)容是查找風(fēng)險點(diǎn)、分析風(fēng)險點(diǎn)類型和等級、建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險點(diǎn)的查找是這一工作的關(guān)鍵，風(fēng)險點(diǎn)查找的方法一般可按照具體業(yè)務(wù)工作的流程和行權(quán)環(huán)節(jié)，并結(jié)合崗位職責(zé)進(jìn)行分析查找。如：招投標(biāo)管理中的資質(zhì)預(yù)審環(huán)節(jié)，涉及招標(biāo)管理部門的審核權(quán)以及監(jiān)督部門的監(jiān)督權(quán)的行使，進(jìn)行風(fēng)險點(diǎn)分析時就需要按照工作流程結(jié)合這兩個崗位的職責(zé)進(jìn)行分析和排查。

二是制定防控措施。這是這項(xiàng)工作的核心環(huán)節(jié)和關(guān)鍵。

風(fēng)險防控包括“防”和“控”兩個層次，“防”是“防患于未然”立足把工作做在風(fēng)險未發(fā)生之前，是風(fēng)險防控的理想境界?！翱亍笔峭ㄟ^權(quán)力的合理分配以及強(qiáng)力的監(jiān)督，把問題解決在初始狀態(tài)。要通過采取防控措施，使風(fēng)險防控充分發(fā)揮事前防范、有效監(jiān)控、及時化解的功能作用。

制定防控措施，要圍繞排查確定的風(fēng)險點(diǎn)，有針對性地采取防控措施，提高防控效果。針對決策風(fēng)險，主要健全領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則，同時抓住業(yè)務(wù)工作流程中權(quán)力行使的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；針對執(zhí)行風(fēng)險，完善崗位廉政風(fēng)險防控措施，細(xì)化“三重一大”等重要問題的執(zhí)行權(quán)制度，用制度制約執(zhí)行權(quán)過大的問題；針對專項(xiàng)風(fēng)險，要結(jié)合工作實(shí)際，制定全過程全方位防控措施。

廉潔風(fēng)險防控工作不是一項(xiàng)階段性的工作，它是一項(xiàng)需要長期開展，不斷“打補(bǔ)丁”的系統(tǒng)工作。因此，在基礎(chǔ)階段完成之后，還需要進(jìn)行后續(xù)階段的工作。要對所排查出的廉潔風(fēng)險點(diǎn)和防控措施進(jìn)行宣貫、監(jiān)督執(zhí)行；結(jié)合工作實(shí)際對相應(yīng)制度和防控措施進(jìn)行修訂，并循環(huán)往復(fù)，不斷完善。

三、廉潔風(fēng)險防控要做到什么標(biāo)準(zhǔn)？

廉潔風(fēng)險防控工作，是健全權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督機(jī)制、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的有效途徑，對于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營安全和經(jīng)營者的行為安全有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。那么，要讓廉潔風(fēng)險防控工作真正起到實(shí)際作用，而不是走形式、搞運(yùn)動，個人認(rèn)為至少要做到“三化”。

一是風(fēng)險防控文化化。廉潔風(fēng)險防控工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工作的，它的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)全員參與、全員監(jiān)督。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要我們對風(fēng)險防控工作的大力宣傳和教育，形成良好的風(fēng)險防控氛圍，使之成為系統(tǒng)上下的共識，上升到文化管理的層次，并逐步融入廉潔文化的范疇。

二是權(quán)力制衡流程化。廉潔風(fēng)險防控的主要目的是對權(quán)力的制衡和監(jiān)控，但權(quán)力的行使的路徑卻是與業(yè)務(wù)工作流程緊密聯(lián)系的，在上下級之間、同級部門之間、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，都存在著千絲萬縷的聯(lián)系。要想達(dá)到更為有效的防控效果，就必須在一個業(yè)務(wù)領(lǐng)域或?qū)I(yè)工作范圍內(nèi)整體推進(jìn)、全面推開，沿著權(quán)力的內(nèi)伸與外展，梯次推進(jìn)，形成科學(xué)、完整的廉潔風(fēng)險防控流程。針對廉潔風(fēng)險所制定的防控措施要平行于業(yè)務(wù)工作流程，風(fēng)險防控的流程要與業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)無縫銜接，形成鏈條式的權(quán)力監(jiān)控格局，確保實(shí)現(xiàn)“權(quán)力延伸到哪里，風(fēng)險就防控到哪里”。

三是工作開展常態(tài)化。在本文中我提到廉潔風(fēng)險防控工作是一項(xiàng)“打補(bǔ)丁”的系統(tǒng)工作，流程梳理、查找風(fēng)險、制定防控措施只是基礎(chǔ)階段工作。在基礎(chǔ)階段工作完成后，還需要進(jìn)行大量的工作，需要有專人對風(fēng)險防控體系進(jìn)行維護(hù)和不斷完善，特別是要針對新生問題和業(yè)務(wù)工作流程的變化不斷的調(diào)整和修正防控措施。這項(xiàng)工作就像是電腦的殺毒軟

件，需要不斷的更新和修正病毒數(shù)據(jù)庫，使之真正起到“防火墻”的作用。因此，這項(xiàng)工作絕不是一蹴而就的一次性工作，而是一項(xiàng)需要常抓常管、動態(tài)管理的常態(tài)化工作。作為監(jiān)督部門，對廉潔風(fēng)險防控工作應(yīng)有長遠(yuǎn)眼光，有長期打算，使之真正成為與時俱進(jìn)、隨時更新的日常性工作。

四、廉潔風(fēng)險防控要注意些什么？

廉潔風(fēng)險防控工作是監(jiān)督部門主導(dǎo)和組織的一項(xiàng)重要工作，也是一項(xiàng)工作量較大且在當(dāng)前和今后一段時間持續(xù)開展的工作。如何使這項(xiàng)工作開展得卓有成效，能達(dá)到預(yù)期的效果，筆者認(rèn)為要做到“三個聯(lián)系”：

一要緊密聯(lián)系企業(yè)的中心工作。廉潔風(fēng)險防控工作作為反腐倡廉建設(shè)的重要抓手，必須始終圍繞、企業(yè)的中心工作來開展。事關(guān)中心工作和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個層面，總是較多涉及決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)的行使，發(fā)生廉潔風(fēng)險的可能性較大。開展廉潔風(fēng)險防控工作，就是針對這些問題，進(jìn)一步完善防范措施，使各項(xiàng)工作職責(zé)更加清晰、工作流程更加規(guī)范。二要緊密聯(lián)系黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。開展廉潔風(fēng)險防控工作是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有效載體。開展廉潔風(fēng)險防控工作，強(qiáng)化了各單位落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制的主體責(zé)任，明確了責(zé)任范圍，有利于調(diào)動整合各方面的工作力量，形成齊抓共管的“大監(jiān)督”局面，有利于黨風(fēng)廉政“一崗雙

責(zé)”的落實(shí)；將風(fēng)險防范與落實(shí)責(zé)任融為一體，使各級明確了“抓什么”和“怎么抓”，形成了方便管用的工作抓手。三要緊密聯(lián)系業(yè)務(wù)部門。推進(jìn)廉潔風(fēng)險防控工作，必須立足于本職崗位，與業(yè)務(wù)工作緊密聯(lián)系，取得業(yè)務(wù)部門的支持和配合，否則風(fēng)險防控工作就成了“空中樓閣”。只有從崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)工作出發(fā)，才能把握風(fēng)險防控工作的著力點(diǎn)，避免出現(xiàn)風(fēng)險防控與業(yè)務(wù)工作“兩張皮”的現(xiàn)象；只有從崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)工作出發(fā)，規(guī)范業(yè)務(wù)工作各環(huán)節(jié)的權(quán)力配臵、權(quán)力行使和權(quán)力監(jiān)督，把風(fēng)險防控融入業(yè)務(wù)工作運(yùn)行流程。

以上是本人對廉潔風(fēng)險防控工作的一些粗淺思考，由于筆者水平有限，觀點(diǎn)和表述可能有不當(dāng)之處，只是希望可以起到“拋磚引玉”的作用。

第五篇：如何加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作的幾點(diǎn)思考

如何加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作的幾點(diǎn)思考

江西省金溪縣委常委、紀(jì)委書記 黃德明

加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作，必須在“全面防控”的同時，突出重點(diǎn)對象、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)任務(wù)，加強(qiáng)“重點(diǎn)防控”，切實(shí)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。同時，要充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)尤其是信息技術(shù)手段，把科技手段融入廉政風(fēng)險控、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的制度設(shè)計(jì)和管理流程之中，不斷提高有效預(yù)防腐敗的能力。

突出重點(diǎn)對象，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部用權(quán)行為。領(lǐng)導(dǎo)干部肩負(fù)著黨的建設(shè)、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的重任，由于他們所處的特殊地位和擔(dān)負(fù)的重大責(zé)任，黨和國家賦予了他們的人事權(quán)、執(zhí)法權(quán)、司法權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)管權(quán)等權(quán)力。近年來，領(lǐng)導(dǎo)干部違紀(jì)違法現(xiàn)象突出，被查處的職務(wù)越來越高，涉案金額越來越大，性質(zhì)也越來越嚴(yán)重，這充分表明，如果對擁有重大權(quán)力的領(lǐng)導(dǎo)干部缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督，不僅給黨的事業(yè)帶來不可挽回的損失，毀掉領(lǐng)導(dǎo)干部本人，而且往往會毀掉一批人，甚至整個班子。加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控，就要緊緊抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個重點(diǎn)，通過建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督制衡機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部用權(quán)行為。要圍繞重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金使用情況開展監(jiān)控，在監(jiān)控方法和途徑上求突破，防范權(quán)力失控、決策失誤、行為失落。要建立科學(xué)的權(quán)力制衡機(jī)制，合理配臵權(quán)力、規(guī)范決策程序、提高權(quán)力運(yùn)行透明度。應(yīng)完善監(jiān)督制約權(quán)力制度和法律體系，明確“一把手”不直接分管干部人事、財(cái)務(wù)、工程建設(shè)、物資采購等，規(guī)范自由裁量權(quán)，壓減權(quán)力空間，確保權(quán)力正確行使，防止權(quán)力濫用。

突出重點(diǎn)領(lǐng)域，抓好關(guān)鍵崗位風(fēng)險防控。工程建設(shè)、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易等領(lǐng)域施工周期長、涉及環(huán)節(jié)多、資金流量大，幾乎每一個環(huán)節(jié)都潛伏著腐敗的誘因，一旦防控缺失，就很容易成為滋生貪污、受賄等經(jīng)濟(jì)犯罪的溫床。征地拆遷、教育醫(yī)療、社會保障、食品安全等領(lǐng)域關(guān)系普通百姓的生活起居、與民生息息相關(guān)，出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，將直接損害群眾利益，造成極其惡劣的社會影響。因此，加強(qiáng)廉政風(fēng)險的防控，就要牢牢抓住重點(diǎn)領(lǐng)域，針對重大工程建設(shè)、重大項(xiàng)目投資、重大民生工程，開展重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理，運(yùn)用項(xiàng)目化管理方式，認(rèn)真查找部門和關(guān)鍵崗位權(quán)力運(yùn)行關(guān)節(jié)點(diǎn)、內(nèi)部管理薄弱點(diǎn)以及風(fēng)險易發(fā)點(diǎn)，不斷加強(qiáng)廉潔教育，提高公務(wù)人員的拒腐防變意識；注重制度建設(shè)，打造規(guī)范有序的重大工程建設(shè)招投標(biāo)市場；嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)政策，不得隨意簡化程序，規(guī)避監(jiān)督；健全監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對重點(diǎn)建設(shè)工程的全程督查；加大懲處力度，擴(kuò)大重點(diǎn)領(lǐng)域腐敗問題的警戒效應(yīng)。

突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)，構(gòu)建權(quán)力運(yùn)行制約機(jī)制。權(quán)有大小之分，但皆有廉政風(fēng)險。不僅要抓好重要權(quán)力的廉政風(fēng)險防控，也要抓好其他權(quán)力的廉政風(fēng)險防控。因此，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控，就是要狠抓重點(diǎn)環(huán)節(jié)，通過對權(quán)力運(yùn)行過程中廉政風(fēng)險最大的環(huán)節(jié)進(jìn)行有效防控，通過對關(guān)節(jié)點(diǎn)的控制確保權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)事前有防、事中有控、事后有督。要全面梳理權(quán)力事項(xiàng)，列出“權(quán)力清單”，編制“內(nèi)部崗責(zé)手冊”，使全體人員準(zhǔn)確掌握權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)等情況。針對不同部門的權(quán)力事項(xiàng)，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，優(yōu)化運(yùn)行程序，固化權(quán)力行使過程，使每項(xiàng)權(quán)力的行使過程做到可視可控。從權(quán)力運(yùn)行廉政風(fēng)險入手，確認(rèn)權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，查找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)，并健全相應(yīng)的防控措施。同時，要突出重點(diǎn)任務(wù)，著力抓好權(quán)力行使前、行使中、行使后的各項(xiàng)監(jiān)督任務(wù)，不斷增強(qiáng)工作的針對性和實(shí)效性。

加強(qiáng)科技防控與深化權(quán)力公開相結(jié)合。截留、壟斷政務(wù)信息導(dǎo)致的不公開、不透明，是引發(fā)廉政風(fēng)險的重要因素。為此，必須大力推進(jìn)電子政務(wù)建設(shè)，建立完善權(quán)力網(wǎng)上公開運(yùn)行和電子監(jiān)察系統(tǒng)，把深化政務(wù)公開作為科技防控的基礎(chǔ)工程，針對當(dāng)前政務(wù)公開以單向性發(fā)布信息為主，缺乏與公眾互動的現(xiàn)狀，著力打造集信息發(fā)布、收集、反饋于一體的“立體政務(wù)公開網(wǎng)絡(luò)”，增強(qiáng)政務(wù)公開的互動性、實(shí)效性，通過擴(kuò)大群眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)來降低廉政風(fēng)險。要嚴(yán)格按照“公開是原則、不公開是例外”的要求，全面公開各項(xiàng)公共權(quán)力的具體事項(xiàng)、管理權(quán)限、審批程序、責(zé)任人員、辦理要求、問責(zé)追究等要素。同時，要使政務(wù)公開平臺成為解答群眾咨詢、受理群眾投訴、聽取群眾建議、反映辦理結(jié)果的綜合性載體，實(shí)現(xiàn)從展示形象向服務(wù)公眾轉(zhuǎn)變，從宣傳功能向應(yīng)用功能轉(zhuǎn)變，從封閉系統(tǒng)向開放系統(tǒng)轉(zhuǎn)變。

加強(qiáng)科技防控與改善行政服務(wù)相結(jié)合。行政許可自由裁量不嚴(yán)謹(jǐn)、審批流程不科學(xué)、管理責(zé)任不明確等問題導(dǎo)致的“暗箱操作”，是誘發(fā)權(quán)力濫用的重要根源。為此，要以網(wǎng)絡(luò)審批系統(tǒng)、電子監(jiān)察系統(tǒng)建設(shè)為切入點(diǎn)，積極推進(jìn)科技平臺和資源整合，推動行政服務(wù)以集中辦理的有形平臺和資源整合，推動行政服務(wù)以集中辦理的有形平臺向網(wǎng)絡(luò)辦理的無形平臺發(fā)展，實(shí)現(xiàn)點(diǎn)對點(diǎn)的終端服務(wù)和監(jiān)控，最大限度壓縮廉政風(fēng)險空間。要通過“清權(quán)”、“確權(quán)”和權(quán)力流程再造，合理劃分和科學(xué)配臵行政審批權(quán)力和職責(zé)，對各項(xiàng)審批權(quán)力實(shí)行統(tǒng)一編碼管理，嚴(yán)格規(guī)范辦事程序、時限、標(biāo)準(zhǔn)，真正做到“一站式”受理、“一條龍”服務(wù)、“一次性”收費(fèi)，預(yù)防權(quán)力運(yùn)行失范帶來的廉政風(fēng)險。

加強(qiáng)科技防控與創(chuàng)新監(jiān)督模式相結(jié)合。上級監(jiān)督下級太遠(yuǎn)、同級監(jiān)督同級太軟、下級監(jiān)督上級太難，這是當(dāng)前黨內(nèi)監(jiān)督存在的主要問題。而從體制外的監(jiān)督看，由于監(jiān)督激勵和監(jiān)督權(quán)益保障機(jī)制尚不健全，群眾參與監(jiān)督的積極性不夠高，存在“事不關(guān)己、高高掛起”的不愿監(jiān)督現(xiàn)象。在現(xiàn)有監(jiān)督模式整體實(shí)效還不高的情況下，要積極推進(jìn)科技平臺和資源整合，充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，大力構(gòu)建高科技、電子化、網(wǎng)絡(luò)化的綜合監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)平臺，發(fā)揮以科技監(jiān)督為主要模式的第三方監(jiān)督力量，使權(quán)力行使、資金使用和服務(wù)提供等在網(wǎng)絡(luò)上“全程留痕”，并通過“痕跡管理”健全內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變。同時，要加快預(yù)防腐敗信息分析和預(yù)警系統(tǒng)研發(fā)，準(zhǔn)確判斷和妥善處臵廉政風(fēng)險，發(fā)揮事前監(jiān)督重要作用。