第一篇：項目六---《單據(jù)》

項目六---《單據(jù)》

一、項目名稱

《單據(jù)》

二、教學(xué)時數(shù)

2學(xué)時

三、教學(xué)內(nèi)容分析

《單據(jù)》是應(yīng)用文寫作中重要項目之一，在日常生活中的應(yīng)用也非常廣泛，所以在教學(xué)過程中應(yīng)結(jié)合日常生活對單據(jù)的使用進(jìn)行教學(xué)。

四、學(xué)情分析

《單據(jù)》在日常生活中的應(yīng)用雖然廣泛，但是學(xué)生中對應(yīng)用文幾乎還沒有概念。所以針對應(yīng)用文的生活化項目應(yīng)積極結(jié)合生活中的實例進(jìn)行分析學(xué)習(xí)。

五、教學(xué)目標(biāo)

1.了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫作要求。

2.掌握幾種常用單據(jù)的寫法，并能夠在日常生活中準(zhǔn)確運(yùn)用。

六、教學(xué)方法

此項目對實際運(yùn)用要求較高，故使用項目教學(xué)法和案例教學(xué)法。

七、教學(xué)環(huán)境與資源

多媒體、黑板、粉筆、課本等。

八、教學(xué)過程設(shè)計

1．首先讓學(xué)生通過自主閱讀教材相關(guān)材料，了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫作要求。然后通過實際訓(xùn)練掌握幾種常用單據(jù)的寫法，鼓勵學(xué)生在日常生活中主動、準(zhǔn)確運(yùn)用單據(jù)寫作知識。

2．為引起學(xué)生對單據(jù)學(xué)習(xí)的重視，教師可引入一些活生生的案例來警示學(xué)生。

3．單據(jù)的寫法比較簡單，重點是要求學(xué)生掌握各種常見單據(jù)的格式和內(nèi)容要求，教師可通過以下環(huán)節(jié)進(jìn)行教學(xué)：

①用范例來明確要求。

②設(shè)計錯誤的案例讓學(xué)生辨析糾錯，達(dá)到鞏固知識的目的。

③本課教學(xué)應(yīng)精講多練，可根據(jù)學(xué)生生活和專業(yè)需要，創(chuàng)設(shè)一定的情景，提出寫作的具體要求，讓學(xué)生通過實際訓(xùn)練掌握技能。

4．教師可通過提供各種常用的發(fā)票的樣票給學(xué)生填制來學(xué)習(xí)發(fā)票的使用。5.學(xué)生寫作訓(xùn)練時，教師應(yīng)具體指導(dǎo)；學(xué)生完成習(xí)作后，教師應(yīng)及時點評或引導(dǎo)學(xué)生互評。

九、總結(jié)和反思

1．借條：借條是借錢或物品時寫給對方的一種憑證，以供對方保存查考。等所借錢或物品歸還時，應(yīng)收回或銷毀原來所寫的借條。

2．收條：收到單位或個人送來的錢或物品，應(yīng)寫張單據(jù)給對方作為憑證，這種單據(jù)叫收條，也可叫收據(jù)。

注意：如所收錢或物品本來是由甲方借出的，那么甲方應(yīng)出示乙方寫的借條，還給對方或當(dāng)面撕毀。這時甲方不必寫收條。如甲方不在，別人代收，代收人應(yīng)寫收條或代收條給乙方。

3．領(lǐng)條：從單位或個人處領(lǐng)到錢或物品時，寫給發(fā)放人的留存單據(jù)，就是領(lǐng)條。

4．欠條：借錢或物品，到期不能全部歸還，應(yīng)收回原借條，另寫一張單據(jù)，約定在一定期限內(nèi)歸還尚余部分。這樣的單據(jù)叫欠條。

注意：欠條的特征是原來借的錢或物品，已還清一部分，尚余部分要在新商定的期限內(nèi)歸還。因此，不能與借條混淆。

十、作業(yè)

1．寫一則便條。

第二篇：單據(jù)管理制度

單據(jù)管理制度

一、單據(jù)范圍

本制度包括：出示單據(jù)、外來單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。

1、出示單據(jù)：發(fā)票、收銀單。

2、外來單據(jù)：發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。

3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：申購單、收據(jù)入庫單、領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報損單、日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。

二、單據(jù)管理原則

1、消號單據(jù)管理制度：涉及到對外的出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實行消號制度。主要包括以下內(nèi)容：發(fā)票、收據(jù)、（包括：手寫單據(jù)和打印的都必須在財務(wù)報備，由財務(wù)發(fā)出，蓋章，無財務(wù)蓋章的單據(jù)視為無效單據(jù)）繳款單、酒水單、入庫單，建立領(lǐng)用消號制度，落實專人管理。

2、限額領(lǐng)用制度：定額發(fā)票，實行限額領(lǐng)用。

3、其他單據(jù)實行普通單據(jù)管理

三、單據(jù)合法原則

1、收據(jù)應(yīng)由交款人、收款人簽字方為有效。

2、入庫單應(yīng)由采購、庫管、入庫部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門入庫的使用部門主管必須簽字方為有效。

領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部門經(jīng)理、庫管、領(lǐng)料人簽字。

報賬發(fā)票、收據(jù)、白條：①外來單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容：對方單位印章、收款人簽字、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額；購銷發(fā)票還應(yīng)有：商品名稱、規(guī)格、型號、單位、單價、金額。所有的外來單據(jù)金額欄必須有大小寫兩種格式（同出示單據(jù)）。②外來單據(jù)應(yīng)辦理入庫手續(xù)或驗收手續(xù)的必須以入庫單或驗收單據(jù)做為外來單據(jù)的附件。沒有入庫單的需經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字方為有效；③發(fā)票、收據(jù)、白條等外來單據(jù)不單獨報銷，必須附在費(fèi)用報銷單后才能報銷。

5、費(fèi)用報銷單：①外來單據(jù)報銷類：將外來單據(jù)作為報銷單的附件，費(fèi)用報銷單填寫以下內(nèi)容：外來單據(jù)內(nèi)容，會計科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。②沒有外來單據(jù)的報銷單必須填寫具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，③所有的報銷單必須經(jīng)報銷人、會計、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。

7、收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。

8、貨物短缺(溢余)應(yīng)由庫管、門店經(jīng)理、采購簽字。

9、報損單：作品、原材料在付報損應(yīng)由庫管、部門主管、財務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為有效。

10、收銀、柜臺的收入日報和月報：由收銀員，收銀稽核、和部門店經(jīng)理簽字。

11、盤點表由實物負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理、盤點人、監(jiān)盤人簽字。

12、盤點差異表應(yīng)由庫管、會計、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。

13、申購單分為兩部門；（1）鮮活食品原材料申購單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽字方為有效（2）原輔材料一次性用品申購單由部門經(jīng)理，行政總廚，庫管簽字方為有效，健身部在物品采購由主管制定采購計劃、由譚總審批后方為有效。（3）酒水一次性用品申購單由門店負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效（3）各部門物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）申購單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（4）其他小額零星（單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）購置物品申購單由申購部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財產(chǎn)（100元以上的）申購單由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方為有效（6）500元以上的財產(chǎn)不需填寫申購單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行）同時，執(zhí)行過程要隨時匯報總裁。付款、報賬都須經(jīng)過總裁審批后才能執(zhí)行。采購員憑申購單、采購物品；如遇緊急采購的物品，可事后補(bǔ)辦入庫手續(xù)，需部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)。

四、單據(jù)規(guī)范(注意事項)

1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則：金額必須正確及準(zhǔn)確。

領(lǐng)料單、入庫單、貨物短缺(溢余)單應(yīng)填寫物資書面名稱、入庫單位、數(shù)量單位、單價、金額(大小寫)、等級，有規(guī)格型號，應(yīng)填寫規(guī)格型號，沒有的不填。領(lǐng)料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）

3、費(fèi)用報銷單應(yīng)填寫：費(fèi)用項目或事由、費(fèi)用類型、金額(大小寫)。

4、報損單應(yīng)填寫報損原因、品名、數(shù)量。

5、盤點表、差異表：品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、等級。

6、申購單：申購部門、數(shù)量、質(zhì)量、等級、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號、期限、原因、日期。

7、所有單據(jù)填寫均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。

8、所有單據(jù)金額填寫規(guī)則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數(shù)前填寫“￥”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價，金額必須相符，單項金額與合計金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則：單項金額必須準(zhǔn)確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。

五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞

1、收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)每旬報賬時一并傳遞會計部。

2、入庫單為三聯(lián)：庫管一聯(lián)、采購(或供應(yīng)商聯(lián))、財務(wù)聯(lián)。

①原材料入庫單，采購(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫時取得，財務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫次日內(nèi)傳遞財務(wù)室，最多不超過次日。

②其它入庫單，采購聯(lián)于填寫時取得，財務(wù)聯(lián)付在購貨發(fā)票收據(jù)后，報賬時（報賬期限為三天以內(nèi)）一并傳遞財務(wù)室。

3、領(lǐng)料單三聯(lián)：庫管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)。

①一次性辦公用品（筆、筆芯、紙等）不辦理領(lǐng)料單，但需在庫管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。②其它原材料(包括一次性用具)領(lǐng)料單，財務(wù)聯(lián)在填寫當(dāng)日由保管傳遞財務(wù)室。

③其它財產(chǎn)、低值易耗品類領(lǐng)料，財務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫單、發(fā)票一并于報賬時（報賬期限為三天以內(nèi)）傳遞財務(wù)

4、收銀底帶、日報表經(jīng)門店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后或次日營業(yè)前傳遞財務(wù)(由收納自行取得)，具體傳遞為：收銀員打出日報或收銀底帶 稽核人員稽核并出具報告和差異報表 財務(wù)室。

5、貨物短缺(溢余)單，附在入庫單后一并于傳遞入庫單時傳遞財務(wù)室。

7、報損單兩聯(lián)：財務(wù)一聯(lián)、報損一聯(lián)。報損單由部門連同報損告一并傳遞保管處，保管處呈總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報損部門一聯(lián)傳遞財務(wù)室，月終應(yīng)將所有報 損單傳遞財務(wù)室。

6、盤點表

①原材料(鮮活食品)盤點表兩聯(lián)，財務(wù)室自行盤點，自行取得盤點，完畢后留存一聯(lián)給部門； ②庫房原材料盤點表一式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，均于盤點完畢后取得；

③門店原材料盤點表一式三份，保管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、門店一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)由保管于盤點完畢后兩日內(nèi)傳遞財務(wù)室，其余兩聯(lián)于盤點完畢時取得；

④其他盤點表一式三聯(lián)，部門一聯(lián)、庫管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)與盤點完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞財務(wù)室，其余由盤點完畢時取得。

7、盤點差異表

①門店原材料差異表：由財務(wù)室根據(jù)主管呈報的差異表于月終時匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財務(wù)室留底一聯(lián)，另一聯(lián)由財務(wù)室傳遞門店經(jīng)理。

②基地庫房盤點差異表：一式三聯(lián)，由財務(wù)室收取盤點表之日起7日內(nèi)出具經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門和總經(jīng)理，財務(wù)部留底一聯(lián)。③財產(chǎn)、低值易耗品盤存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財務(wù)一份、庫管一份、部門一份，差異表由庫管于盤點完畢后10日內(nèi)出具，分別呈部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門。

10、部門內(nèi)部物資調(diào)撥單：一式四聯(lián)，財務(wù)、庫管、使用部門各一聯(lián)，由庫管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總，審核后由保管分發(fā)各部門。

11、申購單：一式兩聯(lián)，申購部門留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過不同途徑傳遞財務(wù)室：（1）申購部門通過各級審批（2）傳遞采購部（或由基地傳遞采購部），采購實施采購。采購?fù)戤厒鬟f庫管處（3）庫管入庫同時審核申購單并辦理相關(guān)手續(xù)（4）由庫管最后直接（或經(jīng)過采購）傳遞財務(wù)室。

12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實傳遞給相關(guān)部門，不能遺漏、錯單，要及時發(fā)現(xiàn)錯單，把錯單收回，并調(diào)換正確的單據(jù)。

六、單據(jù)保管

1、財務(wù)部單據(jù)均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計規(guī)定裝訂成冊。

2、所有電腦單據(jù)，同手工單據(jù)保管。

3、庫管單據(jù)分為：入庫單(應(yīng)付帶申購單)、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單分類裝訂成冊，封面記錄、單據(jù)期限、號碼范圍、單據(jù)種類、單據(jù)冊數(shù)、總編號等會計規(guī)定相關(guān)內(nèi)容。

4、門店及基地應(yīng)將各自的配送單、領(lǐng)料單按月裝訂成冊，封面記錄、單據(jù)種類和張數(shù)等。

5、各部門年終時應(yīng)將所有裝訂成冊的單據(jù)移交財務(wù)室。

第三篇：應(yīng)用文——單據(jù)

應(yīng)用文——單據(jù)

教學(xué)目標(biāo)：

1、了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫作要求。

2、掌握幾種常用單據(jù)的寫法，并能夠在日常生活中準(zhǔn)確運(yùn)用。

教學(xué)重點：要求學(xué)生掌握各種常見單據(jù)的格式和內(nèi)容要求。教學(xué)課時：安排一課時。教學(xué)設(shè)想：

1、首先讓學(xué)生通過自主閱讀教材相關(guān)材料，了解各種常用單據(jù)的種類、作用和寫作要求。然后通過實際訓(xùn)練掌握幾種常用單據(jù)的寫法，鼓勵學(xué)生在日常生活中主動、準(zhǔn)確運(yùn)用單據(jù)寫作知識。

2．為引起學(xué)生對單據(jù)學(xué)習(xí)的重視，教師可引入一些活生生的案例來警示學(xué)生。

3．單據(jù)的寫法比較簡單，教師可通過以下環(huán)節(jié)進(jìn)行教學(xué)： ①用范例來明確要求。

②設(shè)計錯誤的案例讓學(xué)生辨析糾錯，達(dá)到鞏固知識的目的。

③本課教學(xué)應(yīng)精講多練，可根據(jù)學(xué)生生活和專業(yè)需要，創(chuàng)設(shè)一定的情景，提出寫作的具體要求，讓學(xué)生通過實際訓(xùn)練掌握技能。

4．教師可通過提供各種常用的發(fā)票的樣票給學(xué)生填制來學(xué)習(xí)發(fā)票的使用。5.學(xué)生寫作訓(xùn)練時，教師應(yīng)具體指導(dǎo)；學(xué)生完成習(xí)作后，教師應(yīng)及時點評或引導(dǎo)學(xué)生互評。教學(xué)過程：

一、介紹常用的單據(jù)及格式

（一）常用的單據(jù)：

1．借條：借條是借錢或物品時寫給對方的一種憑證，以供對方保存查考。等所借錢或物品歸還時，應(yīng)收回原來所寫的借條作廢處理。

2．收條：收到單位或個人送來的錢或物品，應(yīng)寫張單據(jù)給對方作為憑證，這種單據(jù)叫收條，也可叫收據(jù)。

注意：如所收錢或物品本來是由甲方借出的，那么甲方應(yīng)出示乙方寫的借條，還給對方或當(dāng)面撕毀。這時甲方不必寫收條。如甲方不在，別人代收，代收人應(yīng)寫收條或代收條給乙方。

3．領(lǐng)條：從單位或個人處領(lǐng)到錢或物品時，寫給發(fā)放人的留存單據(jù)，就是領(lǐng)條。

4．欠條：借錢或物品，到期不能全部歸還、應(yīng)收回原借條，另寫一張單據(jù)，約定在一定期限內(nèi)歸還尚余部分。這樣的單據(jù)叫欠條。

注意：欠條的特征是原來借的錢或物品，已還清一部分，尚余部分要在新商定的期限內(nèi)歸還。因此，不能與借條混淆。

（二）基本格式： 1．標(biāo)題

通常在第一行中間寫“借條”、“收條”、“領(lǐng)條”等，或者寫“今借到”、“今收 到”、“今領(lǐng)到”等字樣，表明單據(jù)的性質(zhì)。2．正文

第二行空兩格開始寫，要寫明從什么單位或什么人處借到或領(lǐng)到什么財、物，要詳細(xì)寫明名稱、種類、數(shù)量，數(shù)量要用大寫漢字，一般不用阿拉伯?dāng)?shù)字。3．具名和日期

正文下面偏右處寫上經(jīng)手人的姓名及日期，個人出具的單據(jù)，由本人簽名，有時要寫明所屬單位名稱，并蓋章；單位出具的單據(jù)要蓋公章，一般還要有經(jīng)手人簽名蓋章。日期寫在署名的下面。

（三）注意事項：

1．錢物要大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。2．錢的數(shù)額前，必須寫“人民幣”緊相連。數(shù)額末尾加“整”。3．正文之后，可寫“此據(jù)”，以防他人增減作弊。4．不得涂改，如有改動，改動處應(yīng)加章。5．打印稿格式不變，但必須有簽名，蓋章。

二、學(xué)習(xí)教材中的例文。

三、學(xué)生寫作訓(xùn)練。

第四篇：單據(jù)遺失承諾書

單據(jù)遺失承諾書

篇一：收據(jù)遺失承諾書

承諾書

本人，于日在城市天驕項目購買住宅一套，房號為 棟號房，因本人原因?qū)е率論?jù)遺失，收據(jù)金額為（大寫：），現(xiàn)本人聲明該收據(jù)作廢，本人所交房款依據(jù)以此承諾書為準(zhǔn)，并承諾今后因所遺失的收據(jù)引發(fā)的一切后果由本人承擔(dān)。

特此承諾

承諾人（手?。喝掌冢?/p>

營銷部意見：

財務(wù)部意見：

篇二：關(guān)于客戶定單及發(fā)票原件丟失承諾書

承諾書

至 有限公司：

本人，身份證

號，由于自身原因，將在 項目所訂購房屋 棟 室的定單原件（訂單號：)和發(fā)票原件（發(fā)票號碼：）丟失；本人鄭重承諾：本人所定 房屋 棟 室的房屋定單和發(fā)票作廢，之后由于房屋訂單和發(fā)票所產(chǎn)生的任何問題與 有限公司及其下銷售公司無關(guān)。

特此承諾

承 諾 人：

二O一四 年 元 月 二十一 日 篇三：單 據(jù) 遺 失 說 明

單 據(jù) 遺 失 說 明

合肥銀銳商貿(mào)有限公司財務(wù)部：

現(xiàn)有 公司代碼+名稱 因原因，將貴公司以下收貨報告結(jié)算單據(jù)丟失。

收貨部門 日期 單據(jù)號 金額

請貴公司財務(wù)查據(jù)核實后，給予確認(rèn)此遺失說明，我公司同意按貴公司財務(wù)規(guī)定承擔(dān)單據(jù)遺失損失，并承諾以此說明作為日后結(jié)算憑據(jù)，若日后找到原始單據(jù)自行作廢，不再要求重復(fù)結(jié)算。

申請單位經(jīng)辦人簽字：（加蓋財務(wù)章）

1.采購部審查說明： 采購簽字： 證明驗收商品屬該供應(yīng)商對照，內(nèi)容與對方所附送貨同行聯(lián)基本相同 2.財務(wù)部證明單據(jù)未付款:主管簽字: 3.出納證明丟單風(fēng)險金已收：出納簽字： 4.對賬會計證明手續(xù)齊全: 加蓋對賬章有效對賬簽字：

第五篇：單據(jù)審核制度

進(jìn)出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經(jīng)繕制，備妥的單據(jù)對照合同（非信用證付款方式）的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單，單證的及時地檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，達(dá)到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的單據(jù)進(jìn)行審核。3.單證審核基本要求 及時性

及時審核有關(guān)單據(jù)可以對一些單據(jù)上的差錯做到及時發(fā)現(xiàn)，及時更正，有效的避免因?qū)徍瞬患皶r造成的各項工作的被動。全面性

應(yīng)當(dāng)從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據(jù)的審核工作，一方面，我們應(yīng)對照合同認(rèn)真審核每一份單證，不放過任何一個不符點；另一方面，要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問題，加強(qiáng)與各有關(guān)部門的聯(lián)系和銜接，使發(fā)現(xiàn)的問題得到及時，妥善的處理。按照嚴(yán)格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ)，所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細(xì)小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢院贤ㄔ诜切庞米C付款條件下）為基礎(chǔ)對規(guī)定的各項單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符”。

橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進(jìn)行，為第一道審核；為安全起見，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)單據(jù)進(jìn)行復(fù)審。5.單據(jù)審核的重點（1）綜合審核的要點：

檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù)； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證；

單證之間的貨物描述，數(shù)量，金額，重量，體積，運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點: 商業(yè)發(fā)票

發(fā)貨方、收貨方必須符合合同規(guī)定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數(shù)量必須符合合同的規(guī)定； 單價和價格條件必須符合合同的規(guī)定； 提交的正副本份數(shù)必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。保險單據(jù)

保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規(guī)定；

保險險別必須符合合同的規(guī)定并且無遺漏；

保險單據(jù)的類型應(yīng)與合同的要求相一致，除非合同另有規(guī)定，保險經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受；

保險單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全，如保險單據(jù)注明出具一式多份正本，除非合同另有規(guī)定，所有正本都必須提交； 保險單據(jù)上的幣制應(yīng)與合同上的幣制相一致； 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致；

運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與合同及其他單據(jù)相一致； 如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險期限必須包括全程運(yùn)輸；

除非合同另有規(guī)定，保險單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；

除合同另有規(guī)定，保險單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。