第一篇：HR-員工手冊培訓測試--答案

員工手冊培訓測試題——答案

部門：工號：姓名：入職日期：

一、填空題（每空3分，共42分）

1.**公司超市對顧客的五大承諾：，。

2.公司采用考勤制度，考勤周期是當月日至日，如遺忘考勤，在小時內(nèi)到人事部填寫《未考勤說明表》否則視曠工，連續(xù)或累計

3.紀律處分分為 口頭、書面、解除勞動合同次口頭警告，將受到書面警告一次，次書面警告，公司可以作出無償解除勞動合同處理。

二、是非題（每題2分，共12分）

（√）1.商場主要分成4大區(qū)域：顧客服務、庫存物流、賣場及支持部門

（╳）2.**公司這一名稱是由人的名字而來的（√）3.對于評估不合格的員工，公司將在試用期期滿前與其解除勞動合同，并不支付經(jīng)濟補償。（√）4.請假三天或三天以上者，必須由店總經(jīng)理核準，方可準假。

（╳）5.試用期人員辭職須提前7天提出；正式工辭職須提前30提出。

（√）6.所有商店工作人員必須持有效健康證才能上崗。

（√）7.公司采用綜合計算工時制度。

一、選擇題（每題2分，共46分）

8曠工超過半天但不到一天。不帶識別證或識別證佩帶不規(guī)范。儀表不整潔，工作服臟、破，未按著裝規(guī)范穿著工作服。聚集聊天（三人以上）、串崗。工作時站姿不端正。在賣場長時間接、打私人電話或玩手機者。服務人員態(tài)度冷漠，服務不主動熱情，服務意識差。上下班未從員工通道進出，未配合防損人員進行安檢。不服從主管的指揮或上級交辦事項處理不力、不當，經(jīng)勸不改者。工作時間內(nèi)占用顧客手堆車、手提籃、顧客寄包柜。酒后上班或工作間隙飲酒者。對他人惡意攻擊、誣告、制造事端者。見他人危難無正當理由，不予以主動支援者。違反操作規(guī)定，踩、站、爬電動設備、公司商品等。違反操作規(guī)定，在高空作業(yè)時，未系好保險帶。在消防設施、電氣設備、安全通道周圍或防火卷簾門下及禁止線內(nèi)堆放貨物。

16當月內(nèi)累計遲到五次。當月連續(xù)三天曠工或當月累計三次曠工或沒有任何合理的理由與公司失去聯(lián)系

累計達三天及以上的；

17代人打卡或叫人代打卡。

18在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙。

19工作時間酗酒、打人，或唆使他人打架、斗毆、爭吵、聚眾鬧事的；

20嚴重失職是指員工非因自身能力原因，而故意或因過失違反國家法律法規(guī)、21不履行崗位職責、履行崗位職責不到位、相互推諉、超越權限、違反公司規(guī)定的工作程序和操作規(guī)程等給公司造成重大損失的行為。

22員工故意不履行崗位職責、相互推諉、超越權限或者違反工作程序和操作規(guī)程從而給公司

23所述營私舞弊指利用公司資源或者利用職務或工作之便，弄虛作假、為本人及其親屬或與本人親屬有利害關系的其他人或單位牟利。

以上哪些是口頭警告：1-6

以上哪些是書面警告：7-15

以上哪些是解除勞動合同：16-22

B h

第二篇：員工自助手冊(HR)

第一章 系統(tǒng)介紹

1.1 系統(tǒng)概述

自助應用分為經(jīng)理自助及員工自助兩部分。

經(jīng)理通過經(jīng)理自助，參與人力資源管理業(yè)務、查詢相關信息。提供的功能包括人員信息維護與查詢、組織機構圖瀏覽、分析報表的查看、招聘需求的提出、培訓需求的提出、人事變動業(yè)務和考勤業(yè)務的申請。

員工通過員工自助，參與人力資源管理業(yè)務、查詢相關信息。提供的功能包括個人基本信息維護、相關信息（其他員工信息查詢，本人考勤、薪資、個人所得稅、保險福利、培訓檔案、人事合同信息）查詢、提交培訓需求、提交人事變動業(yè)務和考勤業(yè)務申請等。

1.2 主要功能

經(jīng)理自助

經(jīng)理查詢：查詢部門、人員、崗位信息。可基于組織查下級組織的信息、查組織下崗位的信息、查組織下人員的信息；可基于崗位查崗位下級崗位的信息、查崗位下人員的信息；可自定義條件查詢?nèi)藛T信息。在部門、人員、崗位列表，提供相應的卡片超鏈，分別顯示部門、人員、崗位職務等的詳細信息，該詳細信息可在C/S端報表中通過卡片自定義。

組織機構圖：瀏覽公司的組織機構圖及職位體系圖，可縱向展示，也可橫向展示，還可選擇展示的層級。在組織機構圖中，提供部門卡片的超鏈，顯示部門的詳細信息；在職位體系圖中，提供崗位卡片的超鏈，顯示崗位的詳細信息。該卡片可在C/S端報表中通過卡片自定義。

報表與分析：瀏覽各類分析報表的結果。表樣的設計在C/S端報表處定義。業(yè)務申請：經(jīng)理可提交部門內(nèi)員工的人事變動業(yè)務申請。

考勤管理：經(jīng)理可查詢部門內(nèi)員工的考勤信息，提交部門內(nèi)員工的考勤業(yè)務申請。合同管理：經(jīng)理可查看部門內(nèi)員工的合同及協(xié)議。

員工自助

我的首頁：為登錄自助系統(tǒng)的用戶提供一個快速瀏覽主要功能的界面，用戶可以查看自己的待辦任務和預警消息，并可基于姓名、電話、E-MAIL、部門、崗位等查詢他人信息；還可通過首頁提供的快捷鏈接方式進入常用的功能節(jié)點。

我的信息：員工維護本人的信息，包括主集信息、子集信息、工作狀態(tài)、留言。還可維護變更信息，及變更申請業(yè)務，還可申請有權限的人事變動業(yè)務。員工可維護的信息允許用戶在B/S端【員工信息權限設置】中配置。

我的考勤：員工瀏覽本人的考勤信息，可查詢?nèi)湛记谛畔?，也可查詢月考勤統(tǒng)計信息?？梢赃M行考勤申請業(yè)務，及假期額度檢查功能。

我的工資：員工瀏覽本人的工資、福利保險和個稅信息。用戶可以在B/S端【工資福利模板配置】中配置工資和福利模板，在B/S端【固定模板配置】中配置個稅模板。系統(tǒng)預制瀏覽信息項，用戶可在C/S端【報表工具】中根據(jù)需要修改卡片定制瀏覽內(nèi)容。

人事合同：員工瀏覽本人的人事合同信息。系統(tǒng)預制瀏覽信息項，用戶可在C/S端【報表工具】中根據(jù)需要修改卡片以決定瀏覽內(nèi)容。

第二章.系統(tǒng)登錄

2.1 修改HOSTS文件

為了正常使用員工自助，需要修改您的電腦上的hosts文件：（win7操作系統(tǒng)需要以Administrator用戶登錄電腦后 進行修改）

路徑C:WINDOWSsystem32driversetc

雙擊hosts文件，選點擊“確定”

在hosts文件中增加1行（回車即可另其一行）

192.168.0.48 rlzyserver 如下圖：

點擊保存

Hosts文件修改完畢。

2.2 登錄員工自助服務門戶

【注意】

??您必須在公司內(nèi)網(wǎng)中才能正常使用，如果您不在公司內(nèi)網(wǎng)中，則可以通過VPN方式接入內(nèi)網(wǎng)（具體VPN登錄方式，請聯(lián)系計算機室曹熾老師）。在IE的地址欄中輸入http://192.168.0.48:8888/u8sl 后回車 如圖

在操作員處 填寫 您的員工編碼

在密碼處 填寫 您的密碼

在帳套處 選擇 【888】HR安川首鋼機器人有限公司 這個 點擊 登錄 即可進入以下界面，點擊紅框處的 員工自助

點擊紅框處的 我的桌面

如下圖：

再點擊紅框處的 我的首頁

如下圖：

再點擊紅框處的 我的首頁 如下圖：

上圖中 數(shù)字1處 可以查詢公司所有部門的人員基本情況（僅限于：姓名 部門 崗位 工作電話等）

上圖中 數(shù)字2處 可以查詢登陸員工個人的詳細情況

上圖中 數(shù)字3處 可以查詢登陸員工個人的工資情況（暫未開通）上圖中 數(shù)字4處 可以查詢登陸員工個人的出勤情況

上圖中 數(shù)字5處 可以查詢與登陸員工相關的請假單加班單等需審批的單據(jù)信息 雙擊要審核的單據(jù) 后 即可審批

2.3 單據(jù)操作

2.3.1 我的信息 ：員工維護本人信息

【菜單路徑】

員工自助—我的桌面—我的信息

如圖 我的信息

【操作步驟】

維護個人基本信息

點擊〖編輯〗按鈕，彈出“個人信息編輯”界面，編輯相應信息，〖保存〗后提交變更單，完成操作。

注：變更單審批通過之后，變更后的信息才會更新到數(shù)據(jù)庫。如要編輯照片，點擊〖照片〗按鈕，彈出“選擇人員圖片”界面，通過〖瀏覽〗選擇文件，〖確定〗后完成操作。可選擇〖預覽〗或〖刪除〗按鈕，查看或刪除照片。如要編輯“工作履歷、教育經(jīng)歷、家庭成員及社會關系”等子集信息，選中要編輯的某個子集頁簽，點擊〖增加〗按鈕，彈出“人員信息”界面，編輯相應信息，〖保存〗后完成操作。選中某個子集的一條記錄，點擊〖修改〗、〖刪除〗按鈕，來修改或刪除子集記錄。任職情況子集只能瀏覽，不能在此維護。

2.3.2 我的考勤

我的考勤 提供了考勤查詢、考勤統(tǒng)計、考勤申請，加班申請、我的假期功能的快捷鏈接方式，點擊相應的文字進入相關聯(lián)的功能界面。

【菜單路徑】

員工自助—我的桌面—我的考勤。

圖3-9 我的考勤-考勤查詢

【操作步驟】

2.3.2.1考勤查詢

查詢本人的日考勤信息。進入考勤查詢頁面，默認顯示異?？记谟涗?。選中“全部”，點擊“查詢”按鈕，則顯示包括正常和異常的所有考勤記錄。如圖：

1.查詢考勤信息：

選擇要查看的考勤期間，點擊〖查詢〗，可瀏覽相應期間的考勤結果。（如圖3-9）。

2.3.2.2考勤統(tǒng)計

查詢本人的月考勤結果。

1.選擇需要查詢的考勤期間，點擊〖查詢〗，即可看到查詢結果。注：如果無記錄，則顯示空列表。如下圖：

2.3.2.3考勤申請

填寫、查閱和提交本人的請假單、出差單、簽卡申請。

圖3-9 考勤申請

1.查詢考勤申請：

輸入查詢?nèi)掌?，點擊〖查詢〗按鈕，列表中顯示符合查詢?nèi)掌诘挠涗洝＿x擇查詢條件，列表刷新顯示符合條件的記錄。

注：查詢條件之間為并且關系。

2.增加考勤申請

選擇想要申請的考勤類型（包括：請假類、出差類、簽卡類），點擊〖增加〗按鈕，彈出相應的考勤申請錄入界面，選擇請假類型：（事假、病假、年假、調(diào)休等），填寫相應內(nèi)容（日期、時間等）。點擊〖保存〗、〖提交〗完成操作，提交工作流。如果需要增加新的考勤申請，點擊〖新建〗按鈕，填寫相應內(nèi)容，完成后點擊〖保存〗、〖提交〗。如下圖

3.修改考勤申請

要修改且未提交的考勤申請，點擊〖編輯〗按鈕，彈出相應的考勤申請錄入界面，修改相應的內(nèi)容，修改完成后點擊〖保存〗。

4.刪除考勤申請

選擇一條或多條未提交的考勤申請，點擊〖刪除〗按鈕，系統(tǒng)彈出確認對話框，確認后完成操作。

5.查看審批進程

1)選擇一條考勤申請，點擊〖審批進程〗按鈕，彈出審批進程詳細頁面，可查看各級審批人以及各級審批人的審批狀態(tài)、審批意見等。

2)雙擊一條考勤申請，進入對應業(yè)務申請單的單據(jù)界面，點擊〖審批進程〗，彈出審批意見彈出框，顯示各級審批人以及各級審批人的審批狀態(tài)、審批意見等。

6.查詢假期額度檢查

圖3-10 額度檢查

請假類中，在增加或編輯頁面，選擇假別并輸入開始日期，點擊〖額度檢查〗按鈕，可查詢本人的假期額度。注：只有請假類才可進行額度檢查；如果某個假別在C/S端啟用了額度檢查，則在B/S中〖額度檢查〗按鈕為可用狀態(tài)，否則為置灰狀態(tài)。

2.3.2.4 加班申請

填寫、查閱和提交本人的加班申請單。

圖3-10 加班申請

1.查詢加班申請

輸入查詢?nèi)掌?，點擊〖查詢〗按鈕，列表中顯示符合查詢?nèi)掌诘挠涗洝＿x擇查詢條件，選擇狀態(tài)（請選全部）、加班類型（節(jié)日加班、假日加班、平時加班），列表刷新顯示符合條件的記錄，如下圖 注：查詢條件之間為并且關系。

2.增加加班申請

選擇想要申請的加班類型，點擊〖增加〗按鈕，彈出相應的“填寫加班單”界面，填寫相應內(nèi)容。填寫完成后點擊〖保存〗。保存后可顯示本人本月已加班時間，點擊〖提交〗，提交加班工作流，操作完成。如果需要增加新的加班申請，點擊〖新建〗按鈕，填寫相應內(nèi)容，完成后點擊〖保存〗、〖提交〗。如下圖：

3.修改加班申請

選擇要修改且未提交的加班申請，點擊〖編輯〗按鈕，彈出相應的“填寫加班單”界面，填寫相應內(nèi)容，修改完成后〖保存〗。

4.刪除加班申請

選擇一條或多條未提交的加班申請，點擊〖刪除〗按鈕，系統(tǒng)彈出確認對話框，確認后完成操作。

5.查看審批進程

1)選擇一條加班申請，點擊〖審批進程〗按鈕，彈出審批進程詳細頁面，可查看各級審批人以及各級審批人的審批狀態(tài)、審批意見等。

2)雙擊一條加班申請，進入加班申請單據(jù)界面，點擊〖審批進程〗，彈出審批意見彈出框，顯示各級審批人以及各級審批人的審批狀態(tài)、審批意見等。

2.3.2.5我的假期

查看本人假期額度及使用情況，并可進行假期申請。

圖3-11 我的假期

1.假期查詢

選擇想要查詢的假別及假期期間，顯示查詢結果。在查詢結果列表中，點擊想要查詢的行，下方列表顯示本人的本期請假記錄。

2.假期申請

選擇想要申請的假別后，點擊〖申請〗按鈕，進入假期申請頁面，填寫相應內(nèi)容后，點擊〖保存〗、〖提交〗，提交審批。注：假期申請在保存之后，即可在本期請假記錄中顯示出來。此時記錄狀態(tài)為未提交；在提交或?qū)徟?，記錄狀態(tài)更新為已提交或?qū)徟ㄟ^（審批不通過）狀態(tài)。

【業(yè)務規(guī)則】

1.請假申請：請假的結束時間必須大于請假的開始時間。

2.出差申請：出差的結束時間必須大于出差的開始時間。

3.簽卡申請：簽卡的時間可以補兩個時間，也可以只補一個時間（例如早上九點）或者補一天內(nèi)的一段時間（例如早上八點至下午五點）。

4.加班申請

加班的下班時間必須大于加班的上班時間。

加班時間的計算方法為在C/S填寫加班單時的第３種，規(guī)定上下班時間。

加班刷卡時間的設置在C/S端【考勤設置】--【考勤選項】--【加班】--【加班刷卡時間范圍設置】內(nèi)。如加班上班提前30分鐘之內(nèi)打卡有效，下班推遲30分鐘之內(nèi)打卡有效，加班時間為09：00,下班時間為17：00,當加班單審批通過后，在C/S的【加班登記】內(nèi)進行查看時，加班的開始刷卡時間為08：30,加班的截止刷卡時間為17：30。

5.我的假期：

只有在C/S系統(tǒng)中開啟了額度檢查的假別，才可在B/S端“我的假期”頁面假別的下拉框中顯示。只有在C/S系統(tǒng)中增加了假期記錄的假別，才可在B/S中進行申請操 作，否則申請按鈕為置灰狀態(tài)。

2.3 單據(jù)審批

菜單路徑 員工自助—我的桌面—我的首頁

我的任務 欄目中 顯示需要審核的單據(jù) 雙擊后 顯示如下圖：

然后點擊 同意 或 不同意，若不同意 請?zhí)顚憣徟庖?方便員工 修改。

第三篇：員工消防安全培訓測試。答案

純本百貨員工消防安全培訓測試

姓名：部門：分數(shù)：

一、填空（30分。每空2分）

1.燃燒是必需三種東西并存才能發(fā)生，分別是（可燃物），（助燃物）及（溫度）要達到燃點，稱為燃燒三要素--火三角。

2.火災事故發(fā)生的原因主要有：放火、（電氣）、（違章操作）、用火不慎、玩火、（吸煙）、自燃、雷擊以及其它因素如地震、（風災）等引起。

3.常用的滅火劑有：（水）、（泡沫）、干粉、（二氧化碳）等。

4.《中華人民共和國消防法》修改后于（2009）年5月1日起實施的。

5.消防工作的方針是“（預防為主、防消結合）”。

6.所謂失火罪，是指行為人過失引起火災，致人重傷，（死亡）或者使（公私財產(chǎn)）遭受重大損失的嚴重后果，危害（公共安全）的行為。

二、選擇（40分。1-10題為單項選擇題，每題2分；11-14題為不定項選擇題，每題5分）

1.供人員安全疏散用的門、（A）或直通室外地平面的門，可稱作安全出口。

A樓梯B電梯C 窗戶D 辦公室的門

2.商場內(nèi)經(jīng)營指甲油、摩絲、打字紙、丁烷氣等易燃危險商品時，應控制在（C）的銷售量以內(nèi)，同時要防止日光直射，與其他高溫電熱器具隔開，妥善進行保管。

A一個月B一周C兩日D一日

3.建筑物發(fā)生火災，在正常電源被切斷時，如果沒有事故照明和（A），受災的人們往往因找不到安全出口而發(fā)生擁擠、碰撞、摔倒，極易造成較大的傷亡事故。

A 疏散指示標志B領導的現(xiàn)場指揮

C 手電筒D滅火器

4.在電氣線路上，由于電線陳舊、絕緣層老化變質(zhì)，或者機械性損傷等線路原因造成兩導線相接或相碰，產(chǎn)生電流突然增大的現(xiàn)象叫（B）A斷路B短路C開路D打火

5.《機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》自（C）年5月1日起施行。

A 1998年B 2000年C 2002年D 2004年

6.消防工作的原則是堅持（D）與群眾相結合。

A公安機關B保衛(wèi)部門C專業(yè)單位D專門機關

7.《消防法》對違反本法規(guī)定，尚不構成犯罪的行為，分別設定了警告、罰款、沒收沒收違法所得和非法財物、責令停產(chǎn)停業(yè)（停止施工、停止使用）和（C）等五類行政處罰。

A開除B刑事拘留C行政拘留D司法拘留

8.所謂（D），是指違反消防管理法規(guī)，經(jīng)消防機構通知采取改正措施而拒

絕執(zhí)行，造成嚴重后果的行為。

A失火罪B縱火罪C玩忽職守罪D消防責任事故罪

9.事故“三不放過”的原則是指事故原因分析不清不放過，責任者和群眾

沒有受到教育不放過，沒有（A）不放過。

A防范措施B當場整改C找出原因D處罰到底

10.《消防法》第四十九條規(guī)定：“公共場所發(fā)生火災時，該公共場所的現(xiàn)

場工作人員不履行組織、引導在場群眾疏散的義務，造成人身傷亡，尚不構成犯罪的，處（C）日以下拘留。”

A 五日B 十日C十五日D二十日

11.根據(jù)《消防法》規(guī)定，謊報火情，造成混亂的，處以警告、罰款或者（B）

日以下拘留。

A 五日B 十日C十五日D二十日

12.以下那一個是禁止阻塞標志(A)ABCD

13.火災時人身衣物著火(A、B、C、D)

A.盡快把衣物脫掉，如來不及，可將衣物撕碎扔掉。

B.切記不能慌亂奔跑，那樣火勢會更旺。

C.身上著火，可就地倒下翻滾，把身上的火焰壓滅，應注意其他人員踐踏跌撞和引燃

附近易燃物；

D.在場的其他人員可用濕毛巾等物協(xié)助壓滅火焰或者使用水澆滅等。

14.電氣火災原因主要有（A、B、C、D）和雷電。

A.短路、過負荷

B.接觸電阻過大

C.漏電、電熱器使用不當

D.靜電

三、判斷（10分。每題2分）

1、發(fā)生火災后應先搶救貴重物品，然后再救人。（×）

2、撲救初起火災時，應將滅火器噴嘴對準火苗噴射滅火劑進行滅火。（×）

3、消防通道可作為臨時存放貨物和垃圾地點，但不允許長時間占用。（×）

4、一只功率60W的白熾燈泡，表面溫度為137－180℃（√）

5、逃離火災現(xiàn)場時，應壓低身體，防止吸入有毒害氣體。（√）

四、簡答（10分。每題5分）

1.火災撲救的幾種基本方法？

1、冷卻滅火法：就是將滅火劑直接噴灑在燃燒著的物體上，將可燃物質(zhì)的溫度降低到燃點以下，終止燃燒。如用水滅火；

2、窒息滅火法：就是阻止空氣流入燃燒區(qū)，或用不燃物質(zhì)沖淡空氣，使燃燒物質(zhì)斷絕氧氣的助燃而熄滅。如用泡沫滅油類火災；

3、隔離滅火法：就是將燃燒物體與附近的可燃物質(zhì)隔離或疏散開，使燃燒停止；

4、抑制滅火法：也稱化學中斷法，就是使滅火劑參與到燃燒反應歷程中，使燃燒過程中產(chǎn)生的游離基消失，而形成穩(wěn)定分子或低活性游離基，使燃燒反應停止。如干粉滅火劑滅氣體火災。

2.怎樣使用手提式干粉滅火器？

1、手提滅火器、拔出保險銷，操作者站在火焰上風有效距離2—3米處。

2、手握噴嘴對準火焰根部，按下壓把，滅火溶劑即噴出。同時適當擺動噴嘴，使氣體橫掃整個火焰根部，并逐漸向前推移。

3、遇多處明火，可移動位置點射著火點，直至火焰完全熄滅，不留明火為止，以免復燃。

4、滅火后，抬起滅火器壓把，即停止噴射。

五、問答（10分）

什么是火災？

根據(jù)國家標準GB5097-86《消防基本術語》，在時間和空間上失去控制的燃燒所造成的災害，定義為火災。

火災的發(fā)展過程分為初起、發(fā)展和猛烈、下降、熄滅五個階段。初起階段：一般固體物質(zhì)燃燒時，10-15分鐘內(nèi)，火災的面積不大，煙和氣體的流動速度比較緩慢，輻射熱較低，火勢向周圍發(fā)展蔓延比較慢，燃燒一般還沒有突破房屋建筑外殼。發(fā)展階段：燃燒強度增大、溫度升高、氣體對流增強、燃燒速度加快、燃燒面積擴大，為控制火勢發(fā)展和撲滅火災，需一定滅火力量才能有效撲滅。猛烈階段：燃燒發(fā)展達到高潮，燃燒溫度最高，輻射熱最強，燃燒物質(zhì)分解出大量的燃燒產(chǎn)物，溫度和氣體對流達到最高限度，建筑材料和結構的強度受到破壞，使其發(fā)生變形或倒塌。

第四篇：HR職場必備手冊

HR職場必備手冊

*前言

第一條依據(jù)本公司辦事細則第十九條規(guī)定辦理。

第二條為使本公司人事作業(yè)正軌化、制度化，能在有序可循的情況下，使

本公司人事統(tǒng)一、脈絡一貫，并加強人事部門與各部門間的了解，借以更密切配合，提高工作效率，特制訂本程序。*主辦

第三條人事作業(yè)負責單位錄屬于管理部（科），設科長一人，承上級這命，負責下列全盈人事業(yè)務。

（一）依據(jù)公司業(yè)務需要，研究組織職責及權責劃分的改進方案。

（二）配合公司經(jīng)營目標，依據(jù)人力分析及人為預測的結果，擬訂人力資源發(fā)展計劃人員編制數(shù)額，并根據(jù)人力發(fā)展計劃，籌劃各項教育及訓練。

（三）設計、推行及改進人事管理制度及其作業(yè)流程，并確保其有效實施。

（四）經(jīng)與各單位主管會商，擬定每一職位的工作標準及其所需資格、條件，以求適才適所。

（五）依生活水準、薪資市場情況及公司政策，建議研訂合理的員工待遇。

（六）制定各項員工福利與工作安全措施，并維持員工與公司間和諧關系。第肆條人事科另設專員及辦事員各若干名，分別負責下列工作

（一）專員： 1． 行政公文處理；

2． 員工征信調(diào)查及對保工作； 3． 招募行政工作； 4． 考績行政虎作。

（二）辦事員： 1． 資料檔案管理； 2． 勞保行政工作； 3． 考勤行政工作。第五條人事科組織關系

（一）受秘書處主任指揮及監(jiān)督，并向其直接報告。

（二）以誠懇友善態(tài)度與其他單位協(xié)調(diào)、聯(lián)系，并就其所提出的有關本單位工作的詢問、質(zhì)疑予以解答。

（三）在權限內(nèi)督導各部門有關人事事宜。

（四）為達成本單位的任務，與其他有關方面建立并保持必要的聯(lián)絡。*組織

第六條為了完成本公司的任務與目標，而將應處理的工作做適當分配安排，對所有員工有效運用，制定本公司“組織系統(tǒng)表”，并視情況每年定期檢查修訂。*體制

第七要區(qū)分組織中縱的性質(zhì)與橫的程度及其交錯的結構體制，據(jù)此而設定本公司“職位（等）及職稱配置表”作為人事管理基礎。*工作分析

第八條公司確立組織體制及人事措施實行前，須將各項工作職責的任務，以及工作人員的條件等予以分析研究，做成“職務說明書”作為人事行政的依據(jù)。*分層負責

第九條為明確劃分各層人員的人事權責，擬定“人事權限劃分表”表在所列的權責，各層人員均應確實負責4/F, Wide-Form Commercial Building 669 Beijing West Road Shanghai 200041, PRC T:(8621)6271 7711 F:(8621)6272 7095 004km.cn

辦理，不得借詞推諉，實施時如遇困難或特別事情發(fā)生，應向上一級人員請示后予以處理。*編制

第十條本公司為推行業(yè)務及基于人事預算控制，對各部門可設職稱及可服務員額予以規(guī)定，訂立各單位“員額編制表”并視情況每年定期檢查修訂。*人力控制

第十一條根據(jù)編制，本公司定期召開人力檢查會，就現(xiàn)有人員適職與否、流動主、缺勤情況及應儲備人力及需求人力做正確、客觀的檢查建議，作為人事科研人力計劃，辦理開拓 人力來源的參考依據(jù)。第十二條人員撥補申請作業(yè)程序如下

（一）各單位如須增補人員，先至人事科領取“人員撥補申請單”填妥后，匯人事科辦理。

（二）人事科接到申請單后，應調(diào)查所申請人員是否為編制內(nèi)所需求，其職位薪資預算是否在控制內(nèi)，其需要時機是否恰當?shù)葐栴}。

（三）人事科調(diào)查后，即就申請人員的來源做正確的擬辦建議，呈總經(jīng)理核準后，根據(jù)批示辦理招募預備工作。

（四）人員撥補申請單經(jīng)批示完畢后，均應轉(zhuǎn)回申請單位，人事科憑副本辦理。*招募甄試

第十三條人員招募作業(yè)程序如下

（一）人事科收集人員撥補申請單至一定時期，即和行擬訂招募計劃，內(nèi)容包括下列項目： 1． 招募職位名稱及名額； 2． 資格條件限制； 3． 職位預算薪金； 4． 預定任用日期；

5． 通報稿或登報稿（訴求方式）擬具； 6． 資料審核方式及辦理日期（截止日期）； 7． 甄試方式及時各安排（含面談主管安排）； 8． 場地安排； 9． 工作能力安排；

10． 準備事項（通知單、海報、公司宣傳資料等）。

（二）訴求：即將招募消息告訴大眾及求職人，如下：

1．登報征求：先擬廣告稿，估計刊登費，決定刊登何報、何時，然后聯(lián)絡報社。2．同仁推薦：以海報或公告方式進行。

（三）應征信處理：

1． 訴求消息發(fā)出后，會收到應征資料，經(jīng)審核后，對合格應征者發(fā)出“初試通知單”及“甄選報名單”通知前來本公司接受甄試。

2． 不合格應征資料，歸檔一個月后銷毀，但有要求退件者，應給予退件。為了給社會大眾一個好的印象，對所有未錄取者發(fā)出“謝函”也是應有的禮貌。

（四）甄試：新進人員甄選考試分筆試及面談。1． 筆試包括下列：

（1）專業(yè)測驗（由申請單位擬訂試題）；（2）定向測驗；

（3）領導能力測驗（適合干部級）；（4）智力測驗。

2． 面談：由申請單位主管、人事主管、核定權限主管分別或共同面談，面談時應注意：（1）要盡量使應征人員感到親切、自然、輕松；

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（2）要了解自己所要獲知的答案及問題點；（3）要了解自己要告訴對方的問題；（4）要尊重對方的人格；

（5）將口試結果隨時記錄于“面談記錄表”。

如初面談不夠周詳，無法做有效參考，可再發(fā)出“復談通知單”，再次安排約談。

（五）背景調(diào)查：

經(jīng)甄試合適，初步?jīng)Q定的人選，視情況應作有效的背景調(diào)查。

（六）結果評定：

經(jīng)評定未錄取人員，先發(fā)出謝函通知，將其資料歸入儲備人才檔案中，以備不時之需，經(jīng)評定錄取人員，由人事主管及用人主管會商進用日期后發(fā)給“報到通知單”，并安排職前訓練有關準備工作。

（七）注意事項：

應征資料的處理及背景調(diào)查時應尊重應征人的個人隱私權，注意保密工作。*任用

第十四條經(jīng)核定錄用人員，由人事科依據(jù)甄選報名單發(fā)給“報到通知單”，請他于報到時攜帶下列資料：

（一）保證書；

（二）服務自愿書；

（三）員工資料卡；

（四）相片六張；

（五）戶籍謄本；

（六）身份證復印件；

（七）體檢表；

（八）扶養(yǎng)親屬申報表；

（九）學歷證件復印件。（以上應繳資料視情況可增減）

第十五條干部人員任用，視情況可發(fā)給“聘任書”。

第十六條新進人員于報到日，人事科即發(fā)給“報到程序單”，并檢收其應繳資料，若資料不全，應限期補辦，否則首月薪資可暫扣發(fā)。

第十七條人事科隨后應親切有禮地引導新進人員依報到程序單上的順序。逐項協(xié)助辦理下列：

（一）領取員工手冊及識別證；

（二）制考勤卡并解釋使用；

（三）領制服及制服卡（總務科主辦）；

（四）領儲物柜鎖匙（總務科主辦）；

（五）若有需要，填“住宿申請單”；

（六）登記參加勞保及參加工會；

（七）視情況引導參觀各單位及安排職前訓練。

第十八條前條逐項辦理完畢后，人事科即填制“新進人員簡介及到職通知”，引導新進人員向單位主管報到，由單位主管收存到職能通知后依“職前介紹表”逐項給予說明，并于報到程序單上簽章交回人事科，表示人員報到完畢。

第十九條人事科依據(jù)報到程序單隨后應辦理下列事項：

（一）填“人員異動記錄簿”。

（二）登記人事科管理用的“人員狀況表”。

（三）干部人員發(fā)布“干部到職通報”。

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（四）登記對保名冊，安排對保。

（五）填制“薪資通知單”辦理核薪。

（六）收齊報到應繳資料（扶養(yǎng)親屬申報表轉(zhuǎn)會計科）連同甄選報名單建立個人資料檔案，編號列管。*對保

第二十條新時人員報到上班后，應實施第一次對保，以后每視必要復對一次，并予記錄。第二十一條對保分親自對保及通信對保。

第二十二條被保人如無故離職，移交不清，本公司應發(fā)出“保證責任催告函”。第二十三條有關對保作業(yè)，應另參照人事管理視章中有關規(guī)定辦理。*試用

第二十四條新進人員試用期為三個月（作業(yè)員為40天），屆滿前一周由人事單位提供“考核表”，分甲（干部人員）、乙（一般人員）兩種，并登記被考核人試用期間出勤資料，依人事權限劃分表順序，逐級考核。第二十五條人事單位根據(jù)考核表發(fā)給“試用期滿通知”。

第二十六條人事單位發(fā)出試用期滿通知后，并依不同的批示，分別辦理下列事項“

（一）試用不合格者。另發(fā)給通知單。

（二）調(diào)（升）職者，由人事單位辦理異動作業(yè)。

（三）薪資變更者，由人事單位填制”薪資通知單“辦理調(diào)薪。第二十七條前條辦理完畢后，考核表應歸入個人資料袋中。

第二十八條新進人員在試用期中，表現(xiàn)不合要求，單位主管認為有必要停止試用時，可立即提前辦理考核，并簽入人事異動申請單，報請權限主管核定停止試用。*異動

第二十九條晉升（升職、升等、升級）及降級由申請人填寫”人事異動申請單“及辦理臨時考核，轉(zhuǎn)人事單位簽注意見后，呈權限主管批示。

第三十條調(diào)職由申請人填寫”人事異動申請單“送調(diào)職單位會簽，轉(zhuǎn)人事單位簽注意見后，呈權限主管核定。第三十一條未批準的升、降、調(diào)申請單退回申請單位。經(jīng)批準的申請單則由人事科依據(jù)發(fā)布”人事異動通知“副本抄送申請單位及本人，并限期辦理業(yè)務移交手續(xù)，履任新職。若職稱異動或單位異動，副本應抄發(fā)會計單位，通知變更薪資名冊。

第三十二條經(jīng)批準異動案件，涉及調(diào)整薪資者，人事科就根據(jù)人事異動申請單批示，填制”薪資通知單“辦理調(diào)薪，呈核后轉(zhuǎn)會計單位作業(yè)。第三十三條資遣

（一）凡符合于資遣規(guī)定者，由人事主管與單位主管商定后填寫人事異動申請單簽注原因轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準，然后發(fā)給”資遣通知單“（副本抄送會計單位核發(fā)資遣費）及”離職通知單“通知辦理離職手續(xù)，辦妥后始可發(fā)給資遣費。

（二）資遣作業(yè)應另參照人事管理規(guī)章中有關規(guī)定辦理。第三十四條留職停薪

（一）人員有留職停薪的需要時，可由申請人填寫人事異動申請單并經(jīng)人事主管調(diào)查符合留職停薪申請規(guī)定后，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準發(fā)給”留職停薪通知單“及離職通知單，通知辦理離職手續(xù)。

（二）留職停薪期滿時，當事人應到公司填寫人事異動申請單申請復職或處長期限，凡未辦理者，視同免職。

（三）留職停薪人員，概不保留底缺，申請復職時，如原服務單位無缺額或業(yè)務上已無需要時，則不準復職，視同免職。

（四）留職停薪作業(yè)應為另參照人事管理規(guī)章中有關規(guī)定辦理。第三十五條免職

（一）凡合于免職規(guī)定者，可由單位主管或人事科填寫合異動申請單會簽意見后，呈總經(jīng)理核準，發(fā)給離4/F, Wide-Form Commercial Building 669 Beijing West Road Shanghai 200041, PRC T:(8621)6271 7711 F:(8621)6272 7095 004km.cn

職通知單通知辦理離職手續(xù)并核發(fā)薪資。

（二）免職申請應對照人事管理規(guī)章中有關規(guī)定辦理。

第三十六條經(jīng)批準離職案件，人事科應填制薪資通知單辦理停薪，轉(zhuǎn)會計科作業(yè)。第三十七條人事單位應依據(jù)人事異動申請表逐日整理辦理下列工作：

（一）填入人員異動記錄內(nèi)。

（二）登記于個人資料卡內(nèi)（離職人員，其資料應予歸檔另行保管）。

（三）修正人事單位管理人員狀況表。*請假

第三十八條員工因故請假，應至人事科領取個人專用請假卡，依人事權限劃分表逐級呈核，再轉(zhuǎn)回人事單位登記于考勤表上。

第三十九條休假作業(yè)應另參照休假辦法有關規(guī)定辦理。*考勤 第四十條本公司除特定人員外，均須于警衛(wèi)室設置打卡單。

第四十一條各單位主管應于月終前將下月份本單位工作時間表送人事科備查；人事科收集各單位一級主管干部人員出勤時間表呈總經(jīng)理核閱。（如非人輪班人員，每月工作時間固定者不必再排時間）

第四十二條如需變更出勤與輪休時間，或補充新進人員出勤時間，應填”出勤時間調(diào)整單“，經(jīng)權限主管核準后，轉(zhuǎn)人事單位登記備查。

第四十三條員工因故處長上班時間或于假日出勤，先至人事單位領取”加班報告單“，經(jīng)權限主管核準后轉(zhuǎn)人事單位查核并登記于考勤表上。

第四十四條員工因公于上玫中外出，應填寫”公出單“送單位一級主管核準后，交警衛(wèi)室登記。

第四十五條一級主管因公外出免填公出單，但應向上級主管報備，或于辦公室交代去處，聯(lián)絡方法，并于警衛(wèi)室登記，未趕回公司打卡下班，則由人事單位依據(jù)警衛(wèi)室出入登記簿記錄給予簽證。

第四十六條因公而未打卡，應報備人事單位領取”未打卡證明單“，填寫并經(jīng)一級主管簽證后轉(zhuǎn)人事單位登記于考勤表上加蓋公章。

第四十七條下班忘記打卡，可由本人填送未打卡證明單呈一級主管簽證，若舉證有據(jù)，單位主管得予簽字，視早退一次處分，若無法舉證非因早退而未打卡則視未打卡一次處分，若未填送未打卡證明單者一律曠工論。

第四十八條人事單位應于每日檢視考勤表，遇異常裝況或違規(guī)事情，應即主動簽辦，并與單位主管聯(lián)絡。第四十九條員工出勤情況，人事單位應于每月終了，編制統(tǒng)計表各兩份，一份送會計單位核計薪資加扣，一份公布，限三日內(nèi)接受更正申請。

（一）缺勤統(tǒng)計表。

（二）全勤人員名單。

（三）加班（勤）統(tǒng)計表。

（四）值夜人員統(tǒng)計表

第五十條人事單位應建立每一員工一份考勤統(tǒng)計表（印于個人資料卡中），逐月依據(jù)考勤表予以登錄，經(jīng)登錄后者考勤表即可銷毀作作廢。

第五十一條每一終了，人事單位應即依據(jù)考勤統(tǒng)計表，統(tǒng)計是否有未休完特別假的人員，予以計入十二月份加班統(tǒng)計表內(nèi)，換發(fā)薪金。

第五十二每一終了后，人事單位應即調(diào)查編制翌享有特別假人員名單，予造冊呈準后公布實施。第五十三條有關考勤作業(yè)，請參照”人事管理規(guī)則“有關規(guī)定辦理。*出差

第五十四條員工因公出差，應至人事單位領取”出差申請單“經(jīng)呈總經(jīng)理核準后（得向會計單位申請預支差旅費）并轉(zhuǎn)人事單位備查。

第五十五條出差完畢三天內(nèi)，須據(jù)實填寫旅費報告表連同各項單據(jù)，一并呈報核銷。

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第五十六條出差作業(yè)，應對照”出差辦法“規(guī)定辦理。*獎懲

第五十七條員工遇有功過獎懲時，可由建議人填報”獎懲建議申請單“公文，先由人事單位簽注意見后，呈總經(jīng)理核定。

第五十八條人事單位根據(jù)核準獎懲建議申請單發(fā)布”獎懲通知單“公文，副本抄送本人單位及本人知照，另一份送會計單位加扣薪資。

第五十九條人事單位應按月將人事獎懲通知單登錄于個人資料卡內(nèi)。第六十條獎懲作業(yè)應另參照”獎懲辦法“規(guī)定辦理。*考績

第六十一條考績分考績與臨時考績兩種，其處理程序如下：

（一）考績

每終了由人事單位提供考核表，分甲、乙兩種，并予登記出勤資料、獎懲資料后依人事權限劃分表，逐級考評核定等級，作為年終獎金發(fā)放及定期晉級的參考依據(jù)。

（二）臨時考績

為申請升降職，應附辦理臨時考績，以作上級批示決策參考依據(jù)。第六十二條考績表辦理完畢，存于個人資料袋內(nèi)，并予以登錄。第六十三條考績作業(yè)應另參照”考績辦法“規(guī)定辦理。*薪資

第六十四條人事單位應于每月25日整理上月26日以后到職的新進人員甄選報名單，據(jù)此填制”薪資通知單“辦理核薪，并由單位主管簽署，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核定，再登錄于”薪資名冊“后，再轉(zhuǎn)會計單位作業(yè)。第六十五條人事單位應于每月25日整理本月份涉及調(diào)薪的人事異動申請及考核表，據(jù)此填制薪資通知單辦理調(diào)薪抄錄，由人事主管審核簽章后與單位主管會簽，登記于薪資名冊，轉(zhuǎn)會計單位作業(yè)。

第六十六條經(jīng)批準離職案件，人事單位應據(jù)此填制薪資通知單辦理停薪，由人事主管審核簽章，登錄于薪資名冊后轉(zhuǎn)會計單位作業(yè)。

第六十七條核薪與調(diào)薪案件于歸檔前，應登錄于個人資料卡內(nèi)。

第六十八條除人事單位應備一份全公司人員薪資名冊外，各一級單位亦應備一份所屬人員薪資名冊。第六十九條薪資作業(yè)應另參照和職薪辦法中職薪等級表及有關規(guī)定辦理。*訓練

第七十和職前訓練

新進人員于報到后，人事單位應辦理以下職前教育：

（一）介紹公司沿革、經(jīng)營方針、工作環(huán)境；

（二）簡介各部門組織、職責、作業(yè)狀況；

（三）出勤規(guī)定及注意事項；

（四）介紹各部門辦公室及主管。第七十一條在職訓練

（一）人事單位于開始，依所需訓練目標、對象、課程、教材、預算，擬訂訓練計劃。

（二）人事單位于訓練期中，應嚴予考核。

（三）員工于接受訓練后，視需要提出心得報告，成績優(yōu)劣列入考核依據(jù)。第七十二條專業(yè)訓練

（一）專業(yè)知識，視必要可辦理專案訓練。

（二）搜集專業(yè)報導或講座教材，印發(fā)給每位員工。

（三）各一級主管可自行申請或由公司指派參加國內(nèi)外各種訓練機構舉辦的講座、觀摩、訓練。第七十三條訓練作業(yè)應另參照”訓練辦法“規(guī)定辦理。

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*辭職

第七十四條正式任用員工如感工作不適或其他原因想辭職，應于15天前提出辭職申請書，由單位主管及人事主管簽具意見后，呈總經(jīng)理核準，再轉(zhuǎn)回人事單位，人事單位據(jù)此填制薪資通知單辦理停薪，轉(zhuǎn)會計單位作業(yè)。

第七十五條人事依據(jù)辭職申請書發(fā)給”離職通知單“，通知本人于奉準離職日當天 下班前依離職通知單上應辦理事項，逐項辦理移交，辦理完畢后，由人事主管審核無訛后，并簽章轉(zhuǎn)會計單位核計當月薪資。第七十六條人事單位根據(jù)離職通知單于當日即行辦理下列事項：

（一）登記于人員異動記錄簿內(nèi)。

（二）注銷人事單位控制的人員狀況表內(nèi)登記。

（三）登記個人資料卡，注銷個人資料檔案。

第七十七條人事主管視情況應約談離職人員，并將面談結果填入離職人員 面談記錄檔案，以作為人事流動單位檢查參考。*退休

第七十八條人員屬退休年限，由人事單位填寫”退休申請單“公文，詳填理由及會簽單位主管意見后，呈總經(jīng)理核準，發(fā)給”退休通知單“，副本轉(zhuǎn)會計單位核發(fā)退休金。

第七十九條經(jīng)核準退休人員，于奉準退休日，應領取”離職通知單“逐項辦妥離職手續(xù)后，始發(fā)給退休金。第八十條人事單位憑退休通知單及離職通知單，應辦理事項參照第七十六條辦理。第八十一條人員退休，應另參加”退休辦法“規(guī)定辦理。*撫恤

第八十二條人員因公死亡者，由人事單位填寫”撫恤申請單“公文，呈總經(jīng)理核準，副本抄送會計單位核發(fā)撫恤金。

第八十三條死亡員工家屬由人事單位會同辦理離職手續(xù)，并填具”申請撫恤金保證書“后，始得領取撫恤金，人事單位參照第七十六條辦理有關事宜。*移交

第八十四條各級主管人員及業(yè)務承辦人員因故離職時，應將所負責的公物及經(jīng)辦事務逐件列具清冊，在監(jiān)交人監(jiān)督下點交接任的人員，并會同接任人員提出移交報告書。第八十五條移交時應造清冊名稱如下

（一）印章戳記清冊。

（二）所屬人員薪資單冊。

（三）未辦或未了重要案件目錄。

（四）保管文卷目錄。

（五）職責事務目錄。

（六）上級指定專案移交事項清冊。

（七）保管圖書清冊。*申請福利金

第八十六條員工符合福利金申請條件者，至人事單位填寫”福利金申請單“公文，由人事單位簽注意見，呈總經(jīng)理核準后，副本抄發(fā)會計單位發(fā)給福利金。第八十七條福利金申請應另參加”福利辦法“規(guī)定辦理。*申請宿舍

第八十八條新進員工或現(xiàn)有員工若需要住宿舍，可到人事單位填寫住宿申請單申請配隹，由人事單位簽注意見后，轉(zhuǎn)總務單位辦理。*參加工會

第八十九條新進人員于報到日時，人事單位視其任職單位詢問是否參加工會并給予解釋辦理。

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第九十九條人事單位應每月統(tǒng)計列冊個人應繳會費，轉(zhuǎn)會計單位代從薪資內(nèi)扣繳。*勞工保險

第九十一條人員于報到日時，由人事單位登記辦理投加保，生效日以到職日為準。第九十二條人員于退職日當天，人事單位應即辦理退保。

第九十三條視保薪資因調(diào)整薪資或其他因素而變動時，應由人事單位填報”投保薪資調(diào)整單“。第九十四條人事單位應保管勞保局每月寄來的勞保門診單，當員工有需要時，可持私章索取。第九十五條員工勞保個人資料應立冊登錄備查。

第九十六條人事單位應每月統(tǒng)計列冊個人負擔保費，轉(zhuǎn)會計單位從薪資內(nèi)扣繳。*資料管理

第九十七條各種人事命令、通知公布一周后，連同該案核準憑證合并歸檔。

第九十八條每月初依據(jù)人員異動記錄簿編制”人事異動月報表“，呈核閱后，列入人事流動率檢查依據(jù)。第九十九條人事單位應于每月10日編制各主管名冊，送守衛(wèi)或總機備查。

第一零零條員工若有需要”服務證明書“或”離職證明書“，可至人事單位說明申請理由，由經(jīng)辦人填寫證明，轉(zhuǎn)秘書室蓋印。

第一零一條人事單位應備檔案包括下列：

（一）人事異動案。

（二）人事獎懲案。

（三）人事考績案。

（四）人事訓練案。

（五）人事規(guī)章案。

（六）人事勤務案。

（七）人事表報案。

（八）福利案。

（九）文康活動案。

（十）涉外事件案。

（十一）收發(fā)文登記簿。*其他

第一零二條本作業(yè)程序，應另參照”人事管理規(guī)章"有關規(guī)定辦理，如有疑義，可由人事單位主管解釋運用，如有未盡事宜，應另補充修正。

第一零三條本作業(yè)程序承奉核準后實施，修正時亦同。

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第五篇：2013培訓測試-答案

中興財光華會計師事務所

2013后續(xù)教育培訓考核

2013后續(xù)教育培訓考核測試

姓名：

部室(分所)：

分數(shù)：

一、填空題（每空1分，共15分）

1.內(nèi)部控制作為企業(yè)的一項重要管理活動，主要試圖解決三方面的基本問題，即：財務報告及相關信息的可靠性、資產(chǎn)的安全完整以及法律法觃的遵循。內(nèi)部控制審計是指會計師事務所接受委托，對特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性迚行審計。

2.注冊會計師在實施內(nèi)控審計之前，應當在業(yè)務約定書中明確雙方的責仸，在収表內(nèi)控審計意見之前，應當取得經(jīng)企業(yè)簽署的內(nèi)控書面聲明。

3.實施內(nèi)部控制時，注冊會計師需要評估財務報表審計時實質(zhì)性程序中収現(xiàn)問題的影響。最重要的是，注冊會計師重點考慮財務報表審計中収現(xiàn)的財務報表錯報，考慮這些錯報對評價內(nèi)部有效性的影響。

4.實施財務報表審計時，注冊會計師可以利用內(nèi)部控制審計的結果來修改實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍，幵且可以利用該結果來支持分析程序中使用的信息的完整性和準確性。在確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍時，注冊會計師需要慎重考慮識別出的控制缺陷。中興財光華會計師事務所

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二、判斷題（每題2分，共10分）

1.風險評估的理念及思路應當貫穿整個審計過程的始終。（√）2.實質(zhì)上的獨立性是一種內(nèi)心狀態(tài)，使得注冊會計師在提出結論時不受損害職業(yè)判斷的因素影響，誠信行事，遵循客觀和公正原則，保持職業(yè)懷疑態(tài)度。（√）

3.注冊會計師需要了解和評價的內(nèi)部控制只是與財務報表審計相關的內(nèi)部控制，幵非被審計單位所有的內(nèi)部控制。（√）

4.對小型被審計單位的審計，由于其通常沒有正式的計劃或程序來確定目標、戰(zhàn)略幵管理經(jīng)營風險，注冊會計師應當詢問管理層或觀察小型被審計單位如何應對這些事項，以獲取了解，幵評估重大錯報風險（√）。

5.在執(zhí)行鑒證業(yè)務時，注冊會計師從實質(zhì)上保持獨立性，幵保證不因仸何利害關系影響其客觀性即可，無須考慮形式上的獨立。（×）

三、單項選擇題(每題2分，共10分)

1.在下列各項中，不屬于內(nèi)部控制要素的是（A）。

A、控制風險

B、控制活動

C、對控制的監(jiān)督

D、控制環(huán)境

2.如果控制風險水平初步評估為中等水平，注冊會計師獲取的相關內(nèi)部控制運行有效的審計證據(jù)（A）。

A、比評估為高水平時要多 中興財光華會計師事務所

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B、比評估為低水平時要多 C、比評估為高水平時要少 D、與評估為低水平時一樣多

3.在財務報表審計中，注冊會計師沒有義務實施的程序是（A）。

A、查找被審計單位內(nèi)部控制運行中的所有重大缺陷 B、了解被審計單位情況及其環(huán)境

C、實施審計程序，以了解被審計單位內(nèi)部控制的設計

D、實施穿行測試，以確定被審計單位相關控制活動是否得到執(zhí)行 4.注冊會計師在了解及評價被審計單位內(nèi)部控制后，實施控制測試的范圍是（D）。

A、對財務報表有重大影響的內(nèi)部控制 B、幵未有效運行的內(nèi)部控制 C、有重大缺陷的內(nèi)部控制 D、擬信賴的內(nèi)部控制

5.如果注冊會計師認為管理層面臨實現(xiàn)盈利指標的壓力而可能提前確認收入，則應實施以下（B）專門應對這種特別風險的實質(zhì)性程序。

A、向客戶函證應收賬款的賬戶余額 B、向客戶詢證交貨、結算時間 C、從營業(yè)收入明細賬追查到顧客訂貨單 D、從収貨憑證追查到營業(yè)收入明細賬 中興財光華會計師事務所

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四、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.職業(yè)道德基本原則包括（ABCDE）A、誠信 B、獨立性 C、客觀和公正 D、專業(yè)勝仸能力

E、應有的關注、保密、良好職業(yè)行為

2.注冊會計師在迚行財務報告審計時，如果依賴相關信息系統(tǒng)所形成的財務信息和報告作為審計工作的依據(jù)，則必須考慮相關信息和報告的質(zhì)量，而財務報告相關的信息質(zhì)量是通過交易的錄入到輸出整個過程中適當?shù)目刂苼韺崿F(xiàn)的，所以，注冊會計師需要在整個過程中考慮有關信息的（ABCD）。

A、準確性

B、授權體系

C、訪問限制

D、完整性 3.為了提高ABC公司2012財務報表審計業(yè)務的工作效率、確保審計的效果，注冊會計師總是希望盡量利用以前測試某項內(nèi)部控制的結果和證據(jù)。以下相關說法中，正確的有（ABD）。

A、如果已獲取期中內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)，幵且該項內(nèi)部控制自期中到期末沒有収生變化，注冊會計師可以在期末審計中信賴該項內(nèi)部控制

B、如果經(jīng)前期測試證實已有效運行的內(nèi)部控制經(jīng)本期改迚后可以獲取更多的控制信息，則這種變化不影響注冊會計師利用前期的控制測試證據(jù) 中興財光華會計師事務所

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C、對于旨在減輕特別風險的內(nèi)部控制，只有在證實前后兩期沒有収生變化后，注冊會計師才能考慮利用以前期間測試的結果

D、如果前期測試的內(nèi)部控制的執(zhí)行人員在本期収生了變化，注冊會計師應在本期審計中測試該項內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性

4.在了解內(nèi)部控制和針對重大錯報風險實施迚一步審計程序時，注冊會計師的判斷正確的有（ACD）。

A、注冊會計師設計和實施的控制測試和實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間、范圍，應當與評估的認定層次重大錯報風險具有明確的對應關系

B、如果不擬信賴內(nèi)部控制，注冊會計師就無需對內(nèi)部控制迚行了解、測試和評價

C、無論評估的重大錯報風險結果如何，注冊會計師都應當針對所有重大的各類交易、賬戶余額和披露實施實質(zhì)性程序

D、對于一項自動化的應用控制，注冊會計師可以利用該項控制得以執(zhí)行的審計證據(jù)和信息技術一般控制運行有效的審計證據(jù)，作為支持該項控制在相關期間運行有效性的重要審計證據(jù)

5.注冊會計師通過對被審計單位的財務業(yè)績的衡量和評價來了解被審計單位及其環(huán)境，可以獲得的信息來源主要包括（AD）。

A、被審計單位管理層做出的分部信息和分支機構的業(yè)績報告 B、被審計單位治理層做出的預算及差異分析報告 C、注冊會計師利用分析程序做出的財務分析報告 D、信用評級機構做出的報告 中興財光華會計師事務所

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五、簡答題（每題5分，共20分）：

1.穿行測試是內(nèi)部控制評價的方法，請簡述穿行測試的方法？ 答：是指在內(nèi)部控制流程中仸意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他經(jīng)營管理報告中反映出來的過程。

2.注冊會計師在執(zhí)行財務報表審計工作時，需要在整個審計過程中考慮重要性和審計風險，尤其是在三個重要審計環(huán)節(jié)考慮重要性和審計風險。請簡述應考慮重要性和審計風險的三個重要審計環(huán)節(jié)？

答：一是識別和評估重大錯報風險環(huán)節(jié)；二是確定迚一步審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍環(huán)節(jié)；三是評價未更正錯報對財務報表和形成審計意見的影響環(huán)節(jié)。

3.函證程序通常用于或填列有關賬戶余額及其要素的信息。函證程序還可以用于確認被審計單位與其他機構或人員簽訂的協(xié)議、合同或從事的交易的條款，或用于確認不存在某些交易條件，如“背后協(xié)議”。請簡述在設計詢證函時，注冊會計師需要考慮的因素？

答：（1）函證針對的認定；

（2）識別出的重大錯報風險，包括舞弊風險；（3）詢證函的版面設計和表達方式；（4）以往審計或類似業(yè)務的經(jīng)驗；

（5）溝通的方式（如以紙質(zhì)、電子或其他介質(zhì)等形式）；（6）管理層對被詢證者確認的授權或是否鼓勵被詢證者向注冊會計師回函。只有詢證函包含管理層授權時，被詢證者可能才愿 中興財光華會計師事務所

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意回函；

（7）預期的被詢證者確認或提供信息（如被詢證者能夠提供的信息是單張収票金額還是總額）的能力。

4.實施函證程序時，注冊會計師可以采取哪些措施對函證實施過程迚行控制？

（1）將被詢證者的姓名、單位名稱和地址與被審計單位有關記錄核對；

（2）將詢證函中列示的賬戶余額或其他信息與被審計單位有關資料核對；

（3）在詢證函中指明直接向接受審計業(yè)務委托的會計師事務所回函；

（4）詢證函經(jīng)被審計單位蓋章后，由注冊會計師直接収出；（5）將収出詢證函的情況形成審計工作底稿；

（6）將收到的回函形成審計工作底稿，幵匯總統(tǒng)計函證結果。

六、示例題（每題10分，共30分）

1.請示例表明集團財務報表存在重大錯報風險的情況或事項。

答：1.復雜的集團結構，特別是經(jīng)常収生幵購、處置或重組交易；

2.薄弱的公司治理結構，包括不透明的決策程序；

3.不存在集團層面的控制或集團層面的控制無效，包括集團管理層在監(jiān)督組成部分業(yè)務活動和經(jīng)營成果時不能獲取充分的信息。

4.組成部分存在境外經(jīng)營，其業(yè)務活動可能受到諸多因素的影響，如非正常的政府干預（如貿(mào)易和財政政策、對外匯和股利匯出的 中興財光華會計師事務所

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限制）和匯率波動；

5.組成部分業(yè)務活動包含較高風險，包括使用長期合約，或使用創(chuàng)新或復雜金融工具迚行交易；

6.組成部分財務信息是否需要按照適用的財務報告編制基礎的觃定包括在集團財務報表中存在不確定性，例如，是否存在需要合幵的特殊目的實體或非交易性實體；

7.異常的關聯(lián)方關系和關聯(lián)方交易；

8.以前合幵時収生集團內(nèi)部往來余額不平或調(diào)節(jié)不一致的情況； 9.存在涉及多個組成部分的復雜交易； 10.組成部分運用的會計政策和集團不一致；

11.組成部分的報告期末與集團不同，可能用以操縱交易的時間安排；

12.以前存在未經(jīng)授權或不完整的合幵調(diào)整事項；

13.集團采用激迚的稅務籌劃政策，或與處于“避稅天堂”的實體從事大量現(xiàn)金交易；

14.頻繁變更負責組成部分財務信息審計的注冊會計師。

2.注冊會計師與治理層之間有效的雙向溝通，對于注冊會計師和治理層都有幫助，不充分的雙向溝通可能意味著令人不滿意的控制環(huán)境，影響注冊會計師對重大錯報風險的評估。同時存在一種風險，即注冊會計師可能不能獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)以形成對財務報表的審計意見。請示例注冊會計師在會計實務的質(zhì)量方面與治理層迚行溝通的事項。中興財光華會計師事務所

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答：（1）會計政策：

（2）會計估計；

（3）財務報表披露；

（4）相關事項：A、未決事項；B、非正?；蚪?jīng)常交易；C、影響資產(chǎn)和負債賬面價值的因素（如資產(chǎn)使用年限等）；D、錯報選擇性更正（如錯報更正增加盈利則更正，若減少盈利就不予更正等）。

3.某収債企業(yè)三年中，如果第一年執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，后兩年執(zhí)行企業(yè)會計準則，請示例是按照38號會計準則和解釋1號迚行有限追溯，還是迚行完全的追溯？

答：如果確定申報財務報表的報告期將跨首次執(zhí)行日前后的，則對首次執(zhí)行日之前的期間，應當是僅就38號準則第5～19條和其他相關觃定（如解釋1號第七條）作有限追溯?？蓞⒖记皫啄甏嬖诖祟惽闆r的IPO申報財務報表中的處理和披露方式。當然，對于這類情況，在財務報表編制基礎中是需要特別說明的。