第一篇：投資信托與借貸關(guān)系的法律界定

投資信托與借貸關(guān)系的法律界定

【核心觀點(diǎn)】

在投資活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確認(rèn)定投資信托、隱名投資等法律關(guān)系；除法律、行政法規(guī)有明確的禁止性規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)事人之間的意思自治和誠(chéng)實(shí)信用原則，正確處理類似糾紛，以保護(hù)真實(shí)投資者的合法權(quán)益。

【精品案例】

A公司系某省農(nóng)科院研究所所出資設(shè)立的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，公司除擁有200余畝房地產(chǎn)開發(fā)用地資源外，沒有其他經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。研究所經(jīng)其上級(jí)主管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擬定以對(duì)外出讓公司股權(quán)的形式對(duì)其建設(shè)用地資源予以處置。

2006年8月，劉某在得知A公司股權(quán)出讓的商業(yè)信息后，即邀約B公司共同出資參與A公司的股權(quán)收購(gòu)。劉某與B公司口頭協(xié)商約定：劉某以200萬(wàn)元現(xiàn)金作為出資，與B公司合作參與收購(gòu)。之后，B公司又邀約唐某出資500萬(wàn)元、胡某出資800萬(wàn)元，自籌資金1000萬(wàn)元，合計(jì)2500萬(wàn)元。劉某、唐某、胡某按其約定將投資款劃轉(zhuǎn)至B公司名下后，便成為B公司參與A公司股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目的隱名出資人。

2006年12月，B公司聯(lián)合C公司以8500萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)A公司并取得100%的股權(quán)。并購(gòu)成功后，B公司和C公司雙方協(xié)商：（1）以C公司股東李某名義與出讓方簽訂出讓協(xié)議，且作為A公司唯一股東；（2）以 A公司名義將200余畝建設(shè)用地開發(fā)“陽(yáng)光水岸房地產(chǎn)項(xiàng)目（下稱陽(yáng)光水岸項(xiàng)目）；（3）B公司享有該項(xiàng)目49%的股份，C公司享有51%的股份。2008年8月，B公司在陽(yáng)光水岸項(xiàng)目一期工程竣工并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后，不僅全額收回了投資，還獲取了6000余萬(wàn)元利潤(rùn)。在2009年9月第二期開發(fā)實(shí)施中，B公司又以凈收取5000萬(wàn)元利潤(rùn)的形式，將其在該項(xiàng)目上49%的股份以及第二期開發(fā)的收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給了C公司。B公司在收回投資款和實(shí)現(xiàn)巨額利潤(rùn)回報(bào)后，與劉某就退還投資款和利潤(rùn)分配事宜進(jìn)行了結(jié)算，并出具了“欠到陽(yáng)光水岸項(xiàng)目投資款及分紅款800萬(wàn)元”的欠條；與唐某、胡某尚未結(jié)算。之后，因B公司以隱名參與人的出資是“名為投資”實(shí)為借款為由，除愿意退還出資本金和法定利息外，拒絕按各方的出資約定和結(jié)算確認(rèn)額度履行利潤(rùn)分配義務(wù)，釀成糾紛。

【法義精研】

針對(duì)此案目前有兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為：B公司與劉某等人是名為投資實(shí)為借款關(guān)系。另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為：劉某等人在出資后由B公司出面參與收購(gòu)，應(yīng)當(dāng)主張他們與B公司之間建立了投資信托關(guān)系。在此，筆者贊同第二種觀點(diǎn)，并就借貸關(guān)系與投資信托法律關(guān)系做如下分析：

一、借貸與投資的界定

根據(jù)我國(guó)《民法通則》與《合同法》的相關(guān)規(guī)定，民事法律行為參與人依據(jù)自愿公平等合法性規(guī)定訂立的合同，都是受到法律保護(hù)的。根據(jù)民商事活動(dòng)中奉行“無(wú)禁止便可行”的原則，如何區(qū)分個(gè)人給付公司的資金是屬于借貸還是投資，對(duì)于保證同類案件中雙方的合法利益具有重大意義。

首先，兩者資金投入形式不同。借貸一般是通過簽訂借貸協(xié)議或者出具借貸單據(jù)的形式入公司的應(yīng)收帳款項(xiàng)；投資一般是通過制定投資協(xié)議或者內(nèi)部約定等形式入公司的所有者權(quán)益。第二，兩者產(chǎn)生的主體地位不同。出借人只能成為公司的債權(quán)人，行使的是債權(quán)，不能控制公司的經(jīng)營(yíng)等日常事務(wù)；投資人則成為公司的股東，行使的是股權(quán)，可以間接或直接參與公司事務(wù)，影響并控制公司的經(jīng)營(yíng)。第三，兩者收益的表現(xiàn)不同。借貸的收益通常表現(xiàn)為利息的給付――財(cái)務(wù)費(fèi)用；投資的收益則表現(xiàn)為利潤(rùn)的分配――未分配利潤(rùn)。最后，兩者資金投入的后果不同。借貸人在借款到期后可以要求公司返還借款，不論公司是否盈利虧損，都有權(quán)取得借款的本息；投資人資金一經(jīng)投入則成為公司的法人財(cái)產(chǎn)，且在公司的盈利或虧損后，都只能根據(jù)公司的狀況取得利益分紅或者承擔(dān)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，區(qū)分借貸與投資的重要標(biāo)準(zhǔn)在于提供資金方是否向接受資金方收取固定收益，行使何種權(quán)利。具體到本案中，雖然劉某等人未與B公司簽署投資協(xié)議，但是，他們均以陽(yáng)光水岸項(xiàng)目為投資目標(biāo)履行了約定的出資事務(wù)，且通過B公司對(duì)其出資進(jìn)行信托管理，完成了該特定投資項(xiàng)目的投資和利潤(rùn)回報(bào)，B公司為劉某出具的財(cái)務(wù)結(jié)算（欠條），應(yīng)當(dāng)是在雙方履行出資口頭協(xié)議后的書面補(bǔ)充協(xié)議。另根據(jù)《合同法》第一百八十六條“借貸合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同”之規(guī)定，B公司若欲證明劉某等人向其提供的資金，是名為投資實(shí)為借貸關(guān)系的事實(shí)，必須對(duì)上述證據(jù)進(jìn)行證偽（對(duì)欠條的真實(shí)性提出抗辯，或者證明欠條系在被欺詐、脅迫情況下形成），并提供真實(shí)、合法的關(guān)于借款關(guān)系存在的證據(jù)。

二、如何解析投資信托法律關(guān)系

由于商業(yè)活動(dòng)和投資心理的復(fù)雜性，相對(duì)于傳統(tǒng)意義上的股東直接持有股份的單一模式，出現(xiàn)了隱名股東間接持股、投資信托支配財(cái)產(chǎn)等多種出資模式。由于形式要件的缺乏和我國(guó)相關(guān)法律的缺失，如何界定投資人在資本運(yùn)作中的事實(shí)法律關(guān)系，是實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)。《合同法》第一百二十五條規(guī)定：“當(dāng)事人對(duì)合同條款的理解有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照合同所使用的詞句、合同的有關(guān)條款、合同的目的、交易習(xí)慣以及誠(chéng)實(shí)信用原則，確定該條款的真實(shí)意思?！睂?shí)務(wù)中應(yīng)按照誠(chéng)實(shí)信用原則解釋合同，要求以善意為出發(fā)點(diǎn)，以公平為結(jié)果，推定它的應(yīng)有之意，以正確認(rèn)定事實(shí)、適用法律。根據(jù)《合同法》的此項(xiàng)精神，筆者認(rèn)為：本案中劉某等人向B公司的出資行為，應(yīng)當(dāng)屬于投資信托。

信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為。本案中，劉某等人通過B公司對(duì)陽(yáng)光水岸項(xiàng)目的投資是自上形成了一種投資信托關(guān)系?，F(xiàn)根據(jù)我國(guó)2001年頒布的《信托法》的精神，從以下幾個(gè)方面解析本案雙方的投資信托法律關(guān)系：

（1）信托財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移是成立信托的基礎(chǔ)。委托人與受托人存在著的投資協(xié)定，是委托人證明其交付受托人實(shí)際財(cái)產(chǎn)的有力證據(jù)。本案中，劉某等和B公司首先就出資事宜存在口頭協(xié)議，在劉某等劃撥款項(xiàng)至B公司名下時(shí)已形成了信托財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；而后，B公司出具欠條的行為足以證明其實(shí)際出資者的身份與出資事實(shí)，雙方形成了實(shí)質(zhì)上的信托關(guān)系。就此，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)劉某等出資者的主體資格。

（2）受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為。在信托關(guān)系中，委托人提出信托行為，受托人接受委托人的委托，代為管理信托財(cái)產(chǎn)，并以自己的名義按委托人所提出的要求將信托財(cái)產(chǎn)利益轉(zhuǎn)移給受益人；在按照事先約定的信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作范圍進(jìn)行運(yùn)作后，受益人享受信托財(cái)產(chǎn)利益，同時(shí)受托人亦不承擔(dān)由此發(fā)生的信托財(cái)產(chǎn)虧損。本案中，需要指出的是，劉某等人將投資款劃轉(zhuǎn)至B公司名下，是為了通過B公司完成對(duì)A公司的股權(quán)收購(gòu)，與B公司形成對(duì)外投資的信托關(guān)系。B公司將劉某等人的投資款參與陽(yáng)光水岸項(xiàng)目的開發(fā)，實(shí)質(zhì)上是一種對(duì)受托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分的行為。

（3）受益人享有對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán)，受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)區(qū)別管理，分別記賬。即使受托人與委托人有著相關(guān)聯(lián)的投資載體，但就信托財(cái)產(chǎn)部分與固有財(cái)產(chǎn)部分應(yīng)該區(qū)別記賬，以保護(hù)受益人的權(quán)利。本案中，B公司和劉某等人分別出資以B公司的名義進(jìn)行了投資行為，根據(jù)此筆資金的支配方式及B公司出具的欠條來看，B公司是承認(rèn)劉某等人對(duì)投資的收益權(quán)的，根據(jù)我國(guó)《信托法》第二十九條關(guān)于分別記賬的規(guī)定，B公司理應(yīng)將信托財(cái)產(chǎn)取得的收益交付劉某等人。

由此可見，本案中劉某等人的資金流入并非屬于借款，根據(jù)B公司在協(xié)議前后的行為，可以明確劉某等人是享有投資信托收益的，B公司在收回共同投資項(xiàng)目的投資款并獲取巨額利潤(rùn)后，不向委托人分配利潤(rùn)，違反了《信托法》第四十四條中受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)的規(guī)定。侵犯了劉某等人作為投資信托受益人依法享有的收益權(quán)。師安寧 法律碩士 北京大成律師事務(wù)所高級(jí)合伙人

第二篇：畢業(yè)實(shí)習(xí)與勞動(dòng)就業(yè)的法律界定

畢業(yè)實(shí)習(xí)是我國(guó)高等教育制度中設(shè)臵的必經(jīng)環(huán)節(jié)，目的是讓學(xué)生經(jīng)歷了解社會(huì)、適應(yīng)社會(huì)并且學(xué)以致用的實(shí)踐過程。如今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)年代大學(xué)生自謀就業(yè)單位，這種方式讓大學(xué)生越來越看重畢業(yè)實(shí)習(xí)，很多學(xué)生都在自己意圖進(jìn)入的就業(yè)單位尋找畢業(yè)實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)；更多的單位也把畢業(yè)實(shí)習(xí)當(dāng)作對(duì)大學(xué)生錄用前的考察期，往往把實(shí)習(xí)學(xué)生放到了某個(gè)具體的崗位上去觀察其能力和考察是否適合被正式錄用等。所以畢業(yè)實(shí)習(xí)往往成了單位與畢業(yè)學(xué)生雙方的磨合期，畢業(yè)實(shí)習(xí)的時(shí)間也越來越長(zhǎng)，從二個(gè)月到半年甚至跨度到了整整一年時(shí)間。這種類似試工期的做法讓人產(chǎn)生如下的疑問：

疑問一：畢業(yè)實(shí)習(xí)期間實(shí)習(xí)生是否與所在實(shí)習(xí)單位建立了勞動(dòng)關(guān)系？

大學(xué)畢業(yè)生（本文僅指全日制高等院校畢業(yè)生）畢業(yè)實(shí)習(xí)期內(nèi)是否和所在實(shí)習(xí)單位建立了勞動(dòng)關(guān)系，這個(gè)問題需要從兩個(gè)層面來談：

第一，是否建立了勞動(dòng)就業(yè)關(guān)系？

勞動(dòng)就業(yè)是一項(xiàng)法律制度，從其法律特征分析勞動(dòng)就業(yè)主體中的勞動(dòng)者必須符合法定的就業(yè)年齡、具有勞動(dòng)行為能力、必須出自公民的自愿、能夠創(chuàng)造財(cái)富或有益于社會(huì)的勞動(dòng)以及使勞動(dòng)者獲得一定的勞動(dòng)報(bào)酬或經(jīng)營(yíng)收入。從這些特征分析，似乎大學(xué)畢業(yè)生在畢業(yè)實(shí)習(xí)中，為實(shí)習(xí)單位提供的工作符合勞動(dòng)就業(yè)關(guān)系中作為勞動(dòng)者的要件，但是，我國(guó)《勞動(dòng)法》第3條明確：“勞動(dòng)者應(yīng)當(dāng)完成勞動(dòng)任務(wù)，提高職業(yè)技能，執(zhí)行勞動(dòng)安全衛(wèi)生規(guī)程，遵守勞動(dòng)紀(jì)律和職業(yè)道德?！痹摋l規(guī)定明確了勞動(dòng)者必須承擔(dān)的各項(xiàng)義務(wù)，而尚未畢業(yè)離校的大學(xué)生其身份是學(xué)生，主要任務(wù)是完成學(xué)業(yè)，他們只能利用課余時(shí)間去單位實(shí)習(xí)，不可能遵守實(shí)習(xí)單位的包括考勤在內(nèi)的規(guī)章制度的。另外，實(shí)習(xí)單位也不可能象對(duì)待一個(gè)正式員工那樣給實(shí)習(xí)學(xué)生分配工作任務(wù)的，所以從權(quán)利義務(wù)一致的原則來看，畢業(yè)實(shí)習(xí)生和實(shí)習(xí)單位之間不屬于勞動(dòng)就業(yè)關(guān)系。

第二，是否建立了勞務(wù)合同關(guān)系？

大部分大學(xué)畢業(yè)生在實(shí)習(xí)單位僅僅是一些見習(xí)活動(dòng)，沒有正式的崗位和正式的工作，一般也不創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富。但是，也不排除實(shí)習(xí)生在實(shí)習(xí)期間確實(shí)通過自己的智力活動(dòng)為實(shí)習(xí)單位提供了創(chuàng)造財(cái)富的勞動(dòng)成果，比如學(xué)外語(yǔ)的大學(xué)生為單位做了翻譯類的工作，中文系的學(xué)生為出版社做了出版校對(duì)工作等等，這種情況下，應(yīng)該認(rèn)為實(shí)習(xí)生其實(shí)已經(jīng)與單位間產(chǎn)生了勞務(wù)合同關(guān)系，也即實(shí)習(xí)生為單位提供了勞務(wù)，實(shí)習(xí)單位獲得了學(xué)生勞動(dòng)力的付出，所以應(yīng)該向?qū)W生給付勞務(wù)報(bào)酬。但需要明確的是，勞務(wù)關(guān)系不同于勞動(dòng)關(guān)系，勞動(dòng)關(guān)系是指雙方建立了勞動(dòng)合同關(guān)系，也即可以由《勞動(dòng)合同法》來調(diào)整的勞動(dòng)法律關(guān)系；勞務(wù)關(guān)系并非典型意義上的勞動(dòng)關(guān)系，是由民法所調(diào)整的民事法律關(guān)系。勞務(wù)關(guān)系將不能享受社保金待遇以及勞動(dòng)關(guān)系終止時(shí)的法定補(bǔ)償金等。

疑問二：畢業(yè)實(shí)習(xí)期間實(shí)習(xí)生是否享受最低工資待遇？

最低工資待遇是指我國(guó)《勞動(dòng)法》第49條規(guī)定的用人單位給付勞動(dòng)者勞動(dòng)報(bào)酬時(shí)的最低標(biāo)準(zhǔn)，具體數(shù)額由國(guó)家有關(guān)部門每年公布，用人單位低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)給付工資將被視作違反法律規(guī)定，必須承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的。但最低工作標(biāo)準(zhǔn)的給付前提是雙方具有勞動(dòng)關(guān)系，如上述分析可見實(shí)習(xí)生與實(shí)習(xí)單位并非勞動(dòng)就業(yè)關(guān)系，所以也不存在單位必須給付最低工資待遇的法律要求。一般情況下，實(shí)習(xí)期間不少單位會(huì)視情給予實(shí)習(xí)生一些交通費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼或其他津貼等，但這不屬于工資類勞動(dòng)報(bào)酬。即使實(shí)習(xí)生給實(shí)習(xí)單位提供了勞務(wù)，單位應(yīng)給予勞務(wù)報(bào)酬的，但具體標(biāo)準(zhǔn)也將視情形而定，不存在根據(jù)最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付勞務(wù)報(bào)酬的規(guī)定。那么如何對(duì)學(xué)生所付出的勞務(wù)有個(gè)合理的報(bào)酬呢，筆者建議實(shí)習(xí)生可以和實(shí)習(xí)單位就勞務(wù)報(bào)酬事先進(jìn)行協(xié)商約定，有效約定是受法律保護(hù)的，對(duì)于約定的報(bào)酬單位就產(chǎn)生了法定的給付義務(wù)。（來源：法務(wù)前沿）

第三篇：合同詐騙罪與合同欺詐的法律界定

合同詐騙罪與合同欺詐的法律界定

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有諸多不法分子或利用合同詐騙，或利用合同欺詐行為侵害他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，直接或間接地破壞了社會(huì)主義市場(chǎng)秩序。如何正確區(qū)分和把握合同詐騙罪和合同欺詐行為，是一項(xiàng)具有探討性的法律問題，因?yàn)樗P(guān)系到罪與非罪的問題，對(duì)定罪量刑有重大的影響。筆者在閱讀相關(guān)材料之后，了解到刑法界對(duì)于兩者的區(qū)分，主要有以下觀點(diǎn)：

觀點(diǎn)一：合同詐騙罪的行為人意欲利用合同非法占有對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，而經(jīng)濟(jì)合同糾紛的當(dāng)事人，只是通過合同進(jìn)行正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從而取得經(jīng)濟(jì)利益。1

觀點(diǎn)二：民事合同欺詐行為，雖然有欺詐的因素，但一般限于產(chǎn)品質(zhì)量或其它與該產(chǎn)一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)行為，而品有關(guān)的方面，這種行為畢竟是一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的，而合同詐騙罪本身不是一種經(jīng)濟(jì)行為，它是為了騙取財(cái)物，行為人根本就沒有經(jīng)營(yíng)和交易的愿望。兩者的區(qū)別是根本性的。

觀點(diǎn)三：合同詐騙罪與民事欺詐行為最本質(zhì)最核心的區(qū)別就在于主觀上是否以非法占有為目的?！坝袩o(wú)此種目的，是區(qū)分合同詐騙罪與非罪的界限之一?！?/p>

上述觀點(diǎn)雖然表述不盡相同，但不難看出，都是將行為人主觀上是否具有非法占有目的作為區(qū)分合同詐騙罪與合同民事欺詐行為界限的關(guān)鍵，筆者認(rèn)為這是完全正確的。筆者經(jīng)過歸納總結(jié)，得出兩者之間主要存在著以下差異：

1．兩者的行為性質(zhì)不同

（1）合同欺詐行為是一種民事違法行為它本質(zhì)上是一種民事糾紛。：根據(jù)我國(guó)《民法通則》第58條第3項(xiàng)規(guī)定“一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下所為的民事行為無(wú)效”。合同欺詐是指在簽訂合同過程中，一方當(dāng)事人以合同為媒介，故意虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真實(shí)情況，促使對(duì)方當(dāng)事人做出錯(cuò)誤的意思表示，從而獲取不正當(dāng)利益的行為。合同欺詐是觸犯民法與經(jīng)濟(jì)法的違法行為，根據(jù)《民法通則》和《合同法》，因欺詐而生成的民事行為無(wú)效或可撤銷。

（2）合同詐騙罪是一種刑事犯罪行為：根據(jù)《刑法》第224條的規(guī)定，合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。本罪的主要法律特征如下：第一，本罪的客體是復(fù)雜客體，該行為既擾亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，又侵犯了他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；第二，本罪的客觀方面表現(xiàn)為：行為人在簽訂或履行合同過程中，采取欺騙手段，騙取對(duì)方信任，并利用對(duì)方誤簽的合同，騙取對(duì)方當(dāng)事人數(shù)額較大的行為；第三，本罪的主觀方面表現(xiàn)為：以非法占有對(duì)方財(cái)物為目的；第四，本罪的主體為一般主體，公民、法人或其他組織均可成為該罪的主體。

2．兩者的主觀故意不同。

合同詐騙罪與合同欺詐行為的一個(gè)最主要、最本質(zhì)的區(qū)別，就在于二者主觀目的的不同。也可以說，這種區(qū)別就在于是否是以非法占有為目的。合同詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的目的，其主觀是直接故意。合同欺詐行為的故意體現(xiàn)在行為人通過虛假行為來妨礙對(duì)方意思表示的自由。換言之，合同欺詐行為的故意涵蓋了兩層意思：第一，使被欺詐人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的故意；第二，使被欺詐人基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而為一定意思表示的故意。至于是否因此而使自己或者第二人取得財(cái)產(chǎn)上的不當(dāng)利益或者使對(duì)方遭受到財(cái)產(chǎn)上的損失，則在所不問。合同欺詐行為人主觀上只是意圖通過采取欺騙手段，使對(duì)方做出有利于自己的意思表示，然后通過雙方履行合同謀取一定的非法利益，其實(shí)質(zhì)是為了增加利益或減少損失，主觀上并無(wú)非法占有目的，既可以是直接故意也可以是間接故意。

3．兩者的社會(huì)危害性不同。

一般說來，合同欺詐所涉及的數(shù)額都比較少、情節(jié)輕微，只是侵害對(duì)方當(dāng)事人的合法權(quán)益，社會(huì)危害性較小。而合同詐騙罪則不然，必須是詐騙數(shù)額較大、巨大或者特別巨大，情節(jié)嚴(yán)重或特別嚴(yán)重，否則，就不能構(gòu)成合同詐騙罪。根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》，個(gè)人詐騙公私財(cái)物2000元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人詐騙公私財(cái)物3萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人詐騙公私財(cái)物20萬(wàn)元以上的，屬于詐騙數(shù)額特別巨大。

4．兩者所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任不同

合同詐騙罪屬于刑事犯罪行為，行為人不可避免地應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任，受到刑罰處罰，這是國(guó)家強(qiáng)制力的體現(xiàn)，并非任何個(gè)人自由意志的選擇。我國(guó)刑法遵循罪行法定原則，罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，對(duì)各種具體的合同詐騙罪，均規(guī)定了具體的刑種和幅度。即數(shù)額較大，出二年以下有期徒刑或拘役，并處或單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處二年以上、十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或沒收財(cái)產(chǎn)。且要注重罰金刑的適用，因?yàn)樵谶@種經(jīng)濟(jì)類的犯罪中，犯罪行為人的犯罪目的是獲得非法經(jīng)濟(jì)利益，使犯罪行為人在經(jīng)濟(jì)上遭受嚴(yán)懲、重罰，以提高刑罰的效率，有效遏止此類犯罪的發(fā)生。

而合同欺詐屬于民事違法行為，須承擔(dān)民事責(zé)任，屬于合同責(zé)任的范疇。采取欺詐手段簽訂的合同被確認(rèn)無(wú)效后，從訂立時(shí)起就沒有法律效力，當(dāng)事人雙方已確立的權(quán)利義務(wù)隨之無(wú)效。合同尚未履行的，不得履行，正在履行的，應(yīng)當(dāng)立即終止履行，合同所涉及的財(cái)產(chǎn)依照法律規(guī)定作如下處理：當(dāng)事人依據(jù)合同所取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)返還給對(duì)方。如果標(biāo)的物已不存在或者已被第二人合法取得，不能

返還時(shí)，可用賠償損失的辦法抵償。有過錯(cuò)的一方應(yīng)賠償對(duì)方因此而受的損失，如果雙方都有過錯(cuò)，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。雙方惡意串通，損害國(guó)家利益或者社會(huì)公共利益的，追繳雙方已經(jīng)取得或者約定取得的財(cái)產(chǎn)，收歸國(guó)家所有。

總之，要區(qū)分合同中的欺騙行為屬于刑事詐騙還是民事詐欺，首先要考察行為人是否具有非法占有他人財(cái)物的目的，行為人的行為特征在某種程度上可以為我們判定其是否具有此種目的提供較為客觀的線索。當(dāng)行為人確實(shí)具有非法占有之故意，并實(shí)施了欺騙行為時(shí)，其所侵害的財(cái)物的數(shù)額才能成為判斷該行為為刑事詐騙或民事詐欺的決定性因素。

第四篇：如何界定政治文明與民主憲政的關(guān)系

文章標(biāo)題：如何界定政治文明與民主憲政的關(guān)系

政治文明被寫入中國(guó)共產(chǎn)黨第十六次代表大會(huì)報(bào)告以來，一直是政界和學(xué)界討論的熱門話語(yǔ)。學(xué)者從不同角度考察了政治文明的含義，闡釋了政治文明的意義。那么，從政治學(xué)的角度如何理解政治文明的概念，如何界定政治文明與民主憲政的關(guān)系，這是政治學(xué)家應(yīng)當(dāng)予以回答的問題。

政治文明的界定

從

政治學(xué)的角度看，文明既可以用來說明一種良好的社會(huì)政治秩序，也可以用來概括實(shí)現(xiàn)良好秩序的政治發(fā)展過程。簡(jiǎn)言之，政治文明就是指政治生活脫離“自然狀態(tài)”（或野蠻狀態(tài)）走向“文明狀態(tài)”的過程和成果，它意味著良好的公共秩序的建立，合理的制度與規(guī)則的形成，普遍認(rèn)同的公共權(quán)威的確立，政治社會(huì)行為（無(wú)論是個(gè)體的，還是團(tuán)體的，抑或政府的）的合理規(guī)制，個(gè)人和團(tuán)體權(quán)利的切實(shí)保障。

在現(xiàn)代政治理論中，社會(huì)契約理論提供了文明政治的理論解釋。按照這一理論，自利自愛是人的本性，自利的人們相處的狀態(tài)屬于“自然狀態(tài)”，那是一種互相疑懼、相互為戰(zhàn)的戰(zhàn)爭(zhēng)狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，人們追功逐利不擇手段；由于每個(gè)自利的人受到同樣自利的人的反制，為了避免彼此無(wú)休止的猜疑和殘殺，人們形成約定，確立共同遵守的行為規(guī)則，并組建公共權(quán)威（政府）來懲治那些違反規(guī)則的人。人類由此擺脫自然的野蠻狀態(tài)，過上了有組織的文明生活。因此，政治文明就意味著人們過一種契約式的、彼此信賴的、有秩序的公共生活。

公共選擇理論（Publicchoice）與博弈論（Gametheory）也為文明政治提供了理論論證。根據(jù)這種理論，在彼此缺乏信任與合作的條件下，追求個(gè)人利益最大化的所謂“理性行為”最終導(dǎo)致個(gè)人利益的最大受損；保障個(gè)人利益的最大受益在于行為者相互達(dá)成默契和信賴，形成合作關(guān)系，確立和遵守共同認(rèn)可的行為準(zhǔn)則。因此，政治文明就意味著社會(huì)成員能夠本著合作態(tài)度，確立并遵守和維護(hù)共同的行為準(zhǔn)則，并通過合理的制度設(shè)計(jì)，保障社會(huì)準(zhǔn)則的有效性。從理論上說，政府作為公共權(quán)力機(jī)關(guān)，被用來創(chuàng)制和捍衛(wèi)社會(huì)公認(rèn)的行為準(zhǔn)則，因此，政府制度的安排和設(shè)計(jì)水平集中體現(xiàn)了政治文明的程度。

政治現(xiàn)代化理論（Politicalmodernization）以及當(dāng)代政治發(fā)展研究（Politicaldevelopment）為文明政治的演進(jìn)過程提供了分析框架和許多實(shí)證性研究結(jié)論。根據(jù)這些理論，隨著人類生活范圍由家庭/村落，到民族國(guó)家，再到超國(guó)家地域的擴(kuò)展，政治生活形態(tài)也經(jīng)由家族治理，到國(guó)家治理，再到全球化治理不同模式的轉(zhuǎn)換。在這個(gè)轉(zhuǎn)換過程中，傳統(tǒng)的政治制度安排和政治手段不斷得到改造，建立在父權(quán)、族權(quán)、神權(quán)、王權(quán)基礎(chǔ)上的政治體系，被建立在民權(quán)基礎(chǔ)上的現(xiàn)代民主憲政體制所取代，傳統(tǒng)政治的實(shí)力強(qiáng)權(quán)政治原則逐步受到約束，而平等人權(quán)原則則被越來越多的人所接受。

政治文明有著豐富的內(nèi)涵，主要包括政治意識(shí)文明、政治制度文明和政治行為文明三個(gè)方面。在理念方面，意味著平等、協(xié)作和寬容等政治價(jià)值觀念和社會(huì)共識(shí)的普遍形成；在制度方面，意味著現(xiàn)代民主憲政體制的推行；在行為方面，意味著社會(huì)普遍奉行合作主義和誠(chéng)信原則，合理健全的法律、經(jīng)濟(jì)、政治、宗教、道德等多重機(jī)制有效約束政治行為、社會(huì)行為和個(gè)人行為。

民主憲政：政治文明的路徑

政治文明是人們擺脫政治野蠻沖突，實(shí)現(xiàn)政治合作的過程。如果說作為公共權(quán)力和公共秩序象征的政府的出現(xiàn)是人類擺脫自然無(wú)序狀態(tài)而進(jìn)入社會(huì)有序狀態(tài)的第一次飛躍，那么，民主憲政的發(fā)明和應(yīng)用就是政治文明發(fā)展的又一次重大飛躍。從人類政治發(fā)展的過程來看，政治文明特別是近代以來政治文明的發(fā)展與演進(jìn)，主要是以憲政制度的建設(shè)和完善為標(biāo)志的。因此，民主憲政被看成是衡量現(xiàn)代政治文明程度的首要標(biāo)準(zhǔn)。

所謂憲政(constitutionalism)，簡(jiǎn)言之，就是通過憲法和法律確立與維持對(duì)社會(huì)政治行為和政府活動(dòng)實(shí)施有效控制以保障公民權(quán)利的制度安排。

我國(guó)憲法學(xué)家張友漁先生曾經(jīng)指出：“所謂憲政，就是拿憲法規(guī)定國(guó)家體制、政權(quán)組織以及政府和人民相互之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而使政府和人民都在這些規(guī)定之下，享受應(yīng)享受的權(quán)利，負(fù)擔(dān)應(yīng)負(fù)擔(dān)的義務(wù)，無(wú)論誰(shuí)都不許違反和超越這些規(guī)定而自由行動(dòng)的這樣一種政治形態(tài)”。因此，憲政主要關(guān)涉兩種關(guān)系：（1）政府和公民之間的關(guān)系，即權(quán)力與權(quán)利的關(guān)系；（2）政府各部門之間的關(guān)系，即權(quán)力與權(quán)力的關(guān)系。在前一種關(guān)系中，憲政要求對(duì)政府權(quán)力進(jìn)行法律限制，以免政府濫用權(quán)力，侵害公民權(quán)利；在后一種關(guān)系中，憲政要求政府內(nèi)部權(quán)力平衡制約，以免個(gè)別權(quán)力獨(dú)大而走向?qū)Ｖ?。所以，憲政的核心可以理解為兩個(gè)互相聯(lián)系的方面，即限制“公權(quán)”與保障“私權(quán)”。

從民主憲政制度的產(chǎn)生過程可以看出，實(shí)行憲政的宗旨在于廢除或防止專制獨(dú)裁，保障公民權(quán)利自由。為了實(shí)現(xiàn)這一目的，（1）憲

法和法律明確規(guī)定政府權(quán)力的產(chǎn)生和運(yùn)行方式，本著“以權(quán)力制約權(quán)力”的原則，盡可能使權(quán)力分開并互相制約以防止專權(quán)；（2）憲法和法律也明確規(guī)定公民權(quán)利范圍，保證公民權(quán)利不受侵犯，并本著“以權(quán)利制約權(quán)力”的原則，通過讓公民行使選舉權(quán)、言論、集會(huì)等自由權(quán)以及廣泛的監(jiān)督權(quán)，保證公民對(duì)政府的有效控制；（3）憲法和法律還明確規(guī)定社會(huì)組織，包括政黨

和一切政治和非政治性社會(huì)團(tuán)體，享有平等的法律地位，并本著社會(huì)自治和自主的原則，允許其在憲法和法律許可的范圍內(nèi)開展活動(dòng)，爭(zhēng)取和實(shí)現(xiàn)自己的團(tuán)體利益。

綜上所述，憲政必須以良好的憲法為前提，以民主政治為核心，以限制政府權(quán)力、保障公民權(quán)利為目的。到目前為止，憲法至上原則，公民權(quán)利（包括財(cái)產(chǎn)權(quán)）不可侵犯原則，人民主權(quán)原則，法治主義原則，分權(quán)制衡原則，有限政府原則等，被認(rèn)為是民主憲政的基本原則。

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第五篇：民間借貸相關(guān)法律、法規(guī)

一切用數(shù)據(jù)說話

優(yōu)質(zhì)追賬款、智能合同服務(wù)

民間借貸的相關(guān)法律、法規(guī)及司法解釋

《中華人民共和國(guó)合同法》(1999年3月15日 全國(guó)人民代表大會(huì)）第十二章 借款合同

第一百九十六條 借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。第一百九十七條 借款合同采用書面形式，但自然人之間借款另有約定的除外。

借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。

第一百九十八條 訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔(dān)保。擔(dān)保依照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定。

第一百九十九條 訂立借款合同，借款人應(yīng)當(dāng)按照貸款人的要求提供與借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)情況。

第二百條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

第二百零一條 貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失。

借款人未按照約定的日期、數(shù)額收取借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。

第二百零二條 貸款人按照約定可以檢查、監(jiān)督借款的使用情況。借款人應(yīng)當(dāng)按照約定向貸款人定期提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料。

第二百零三條 借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或者解除合同。

第二百零五條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。

第二百零六條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內(nèi)返還。

第二百零七條 借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

第二百零八條 借款人提前償還借款的，除當(dāng)事人另有約定的以外，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。

第二百零九條 借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人申請(qǐng)展期。貸款人同意的，可以展期。

一切用數(shù)據(jù)說話

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第二百一十條 自然人之間的借款合同，自貸款人提供借款時(shí)生效。

第二百一十一條 自然人之間的借款合同對(duì)支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國(guó)家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。

中華人民共和國(guó)民法通則(1986年4月12日 全國(guó)人民代表大會(huì)）第九十條 合法的借貸關(guān)系受法律保護(hù)。

最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)民法通則》若干問題的意見（試行）（1988年1月26日）

122．公民之間的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸的利率，可以適當(dāng)高于生活性借貸利率。如因利率發(fā)生糾紛，應(yīng)本著保護(hù)合法借貸關(guān)系，考慮當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，有利于生產(chǎn)和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)秩序的原則處理。123．公民之間的無(wú)息借款，有約定償還期限而借款人不按期償還，或者未約定償還期限但經(jīng)出借人催告后，借款人仍不償還的，出借人要求借款人償付逾期利息，應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許。最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定（2015年6月23日最高人民法院審判委員會(huì)第1655次會(huì)議通過）

為正確審理民間借貸糾紛案件，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中華人民共和國(guó)合同法》《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》等相關(guān)法律之規(guī)定，結(jié)合審判實(shí)踐，制定本規(guī)定。

第一條 本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進(jìn)行資金融通的行為。

經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定。

第二條 出借人向人民法院起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證以及其他能夠證明借貸法律關(guān)系存在的證據(jù)。

當(dāng)事人持有的借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證沒有載明債權(quán)人，持有債權(quán)憑證的當(dāng)事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。被告對(duì)原告的債權(quán)人資格提出有事實(shí)依據(jù)的抗辯，人民法院經(jīng)審理認(rèn)為原告不具有債權(quán)人資格的，裁定駁回起訴。

第三條 借貸雙方就合同履行地未約定或者約定不明確，事后未達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能確定的，以接受貨幣一方所在地為合同履行地。

第四條 保證人為借款人提供連帶責(zé)任保證，出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告；出借人僅起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。保證人為借款人提供一般保證，出借人僅起訴保證人的，人民法院應(yīng)當(dāng)追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院可以不追加保證人為共同被告。

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第五條 人民法院立案后，發(fā)現(xiàn)民間借貸行為本身涉嫌非法集資犯罪的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴，并將涉嫌非法集資犯罪的線索、材料移送公安或者檢察機(jī)關(guān)。

公安或者檢察機(jī)關(guān)不予立案，或者立案?jìng)刹楹蟪蜂N案件，或者檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定，或者經(jīng)人民法院生效判決認(rèn)定不構(gòu)成非法集資犯罪，當(dāng)事人又以同一事實(shí)向人民法院提起訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。

第六條 人民法院立案后，發(fā)現(xiàn)與民間借貸糾紛案件雖有關(guān)聯(lián)但不是同一事實(shí)的涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料的，人民法院應(yīng)當(dāng)繼續(xù)審理民間借貸糾紛案件，并將涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料移送公安或者檢察機(jī)關(guān)。

第七條 民間借貸的基本案件事實(shí)必須以刑事案件審理結(jié)果為依據(jù)，而該刑事案件尚未審結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定中止訴訟。

第八條 借款人涉嫌犯罪或者生效判決認(rèn)定其有罪，出借人起訴請(qǐng)求擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)予受理。

第九條 具有下列情形之一，可以視為具備合同法第二百一十條關(guān)于自然人之間借款合同的生效要件：

（一）以現(xiàn)金支付的，自借款人收到借款時(shí)；

（二）以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上電子匯款或者通過網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)等形式支付的，自資金到達(dá)借款人賬戶時(shí)；

（三）以票據(jù)交付的，自借款人依法取得票據(jù)權(quán)利時(shí)；

（四）出借人將特定資金賬戶支配權(quán)授權(quán)給借款人的，自借款人取得對(duì)該賬戶實(shí)際支配權(quán)時(shí)；

（五）出借人以與借款人約定的其他方式提供借款并實(shí)際履行完成時(shí)。

第十條 除自然人之間的借款合同外，當(dāng)事人主張民間借貸合同自合同成立時(shí)生效的，人民法院應(yīng)予支持，但當(dāng)事人另有約定或者法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第十一條 法人之間、其他組織之間以及它們相互之間為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需要訂立的民間借貸合同，除存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形外，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。

第十二條 法人或者其他組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，且不存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。

第十三條 借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪，當(dāng)事人提起民事訴訟的，民間借貸合同并不當(dāng)然無(wú)效。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條之規(guī)定，認(rèn)定民間借貸合同的效力。

擔(dān)保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪為由，主

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張不承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)民間借貸合同與擔(dān)保合同的效力、當(dāng)事人的過錯(cuò)程度，依法確定擔(dān)保人的民事責(zé)任。

第十四條 具有下列情形之一，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無(wú)效：

（一）套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的；

（二）以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的；

（三）出借人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道借款人借款用于違法犯罪活動(dòng)仍然提供借款的；

（四）違背社會(huì)公序良俗的；

（五）其他違反法律、行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的。

第十五條 原告以借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證為依據(jù)提起民間借貸訴訟，被告依據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系提出抗辯或者反訴，并提供證據(jù)證明債權(quán)糾紛非民間借貸行為引起的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)查明的案件事實(shí)，按照基礎(chǔ)法律關(guān)系審理。

當(dāng)事人通過調(diào)解、和解或者清算達(dá)成的債權(quán)債務(wù)協(xié)議，不適用前款規(guī)定。

第十六條 原告僅依據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯已經(jīng)償還借款，被告應(yīng)當(dāng)對(duì)其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任。

被告抗辯借貸行為尚未實(shí)際發(fā)生并能作出合理說明，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸金額、款項(xiàng)交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)能力、當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況以及證人證言等事實(shí)和因素，綜合判斷查證借貸事實(shí)是否發(fā)生。

第十七條 原告僅依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或其他債務(wù)，被告應(yīng)當(dāng)對(duì)其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供相應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承擔(dān)舉證證明責(zé)任。

第十八條 根據(jù)《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條第二款之規(guī)定,負(fù)有舉證證明責(zé)任的原告無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭，經(jīng)審查現(xiàn)有證據(jù)無(wú)法確認(rèn)借貸行為、借貸金額、支付方式等案件主要事實(shí)，人民法院對(duì)其主張的事實(shí)不予認(rèn)定。

第十九條 人民法院審理民間借貸糾紛案件時(shí)發(fā)現(xiàn)有下列情形，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借貸發(fā)生的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、款項(xiàng)來源、交付方式、款項(xiàng)流向以及借貸雙方的關(guān)系、經(jīng)濟(jì)狀況等事實(shí)，綜合判斷是否屬于虛假民事訴訟：

（一）出借人明顯不具備出借能力；

（二）出借人起訴所依據(jù)的事實(shí)和理由明顯不符合常理；

（三）出借人不能提交債權(quán)憑證或者提交的債權(quán)憑證存在偽造的可能；

（四）當(dāng)事人雙方在一定期間內(nèi)多次參加民間借貸訴訟；

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（五）當(dāng)事人一方或者雙方無(wú)正當(dāng)理由拒不到庭參加訴訟，委托代理人對(duì)借貸事實(shí)陳述不清或者陳述前后矛盾；

（六）當(dāng)事人雙方對(duì)借貸事實(shí)的發(fā)生沒有任何爭(zhēng)議或者訴辯明顯不符合常理；

（七）借款人的配偶或合伙人、案外人的其他債權(quán)人提出有事實(shí)依據(jù)的異議；

（八）當(dāng)事人在其他糾紛中存在低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的情形；

（九）當(dāng)事人不正當(dāng)放棄權(quán)利；

（十）其他可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。

第二十條 經(jīng)查明屬于虛假民間借貸訴訟，原告申請(qǐng)撤訴的，人民法院不予準(zhǔn)許，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)民事訴訟法第一百一十二條之規(guī)定，判決駁回其請(qǐng)求。

訴訟參與人或者其他人惡意制造、參與虛假訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)依照民事訴訟法第一百一十一條、第一百一十二條和第一百一十三條之規(guī)定，依法予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送有管轄權(quán)的司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

單位惡意制造、參與虛假訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)對(duì)該單位進(jìn)行罰款，并可以對(duì)其主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送有管轄權(quán)的司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十一條 他人在借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明其保證人身份或者承擔(dān)保證責(zé)任，或者通過其他事實(shí)不能推定其為保證人，出借人請(qǐng)求其承擔(dān)保證責(zé)任的，人民法院不予支持。

第二十二條 借貸雙方通過網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)形成借貸關(guān)系，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)的提供者僅提供媒介服務(wù)，當(dāng)事人請(qǐng)求其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。

網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)的提供者通過網(wǎng)頁(yè)、廣告或者其他媒介明示或者有其他證據(jù)證明其為借貸提供擔(dān)保，出借人請(qǐng)求網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)的提供者承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

第二十三條 企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人以企業(yè)名義與出借人簽訂民間借貸合同，出借人、企業(yè)或者其股東能夠證明所借款項(xiàng)用于企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人個(gè)人使用，出借人請(qǐng)求將企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人列為共同被告或者第三人的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。

企業(yè)法定代表人或負(fù)責(zé)人以個(gè)人名義與出借人簽訂民間借貸合同，所借款項(xiàng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，出借人請(qǐng)求企業(yè)與個(gè)人共同承擔(dān)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。

第二十四條 當(dāng)事人以簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔(dān)保，借款到期后借款人不能還款，出借人請(qǐng)求履行買賣合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理，并向當(dāng)事人釋明變更訴訟請(qǐng)求。當(dāng)事人拒絕變更的，人民法院裁定駁回起訴。

按照民間借貸法律關(guān)系審理作出的判決生效后，借款人不履行生效判決確定的金錢債務(wù)，出借人可以申請(qǐng)拍賣買賣合同標(biāo)的物，以償還債務(wù)。就拍賣所得的價(jià)款與應(yīng)償還借款本息之間

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優(yōu)質(zhì)追賬款、智能合同服務(wù) 的差額，借款人或者出借人有權(quán)主張返還或補(bǔ)償。

第二十五條 借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。第二十六條 借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。

借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。

第二十七條 借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。

第二十八條 借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。

按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

第二十九條 借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

（一）既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；

（二）約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。

第三十條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。

第三十一條 沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國(guó)家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。第三十二條 借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。

借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。

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第三十三條 本規(guī)定公布施行后，最高人民法院于1991年8月13日發(fā)布的《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》同時(shí)廢止；最高人民法院以前發(fā)布的司法解釋與本規(guī)定不一致的，不再適用。

貸款通則（1996年6月28日 中國(guó)人民銀行發(fā)布）

第二條 本通則所稱貸款人．系指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)。本通則所稱借款人，系指從經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。

本通則中所稱貸款系指貸款人對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。本通則中的貸款幣種包括人民幣和外幣

第六十一條各級(jí)行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)，不得經(jīng)營(yíng)存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。