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      公司類擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查要點(diǎn)及調(diào)查報(bào)告的撰寫

      時(shí)間:2019-05-12 20:45:59下載本文作者:會(huì)員上傳
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      第一篇:公司類擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查要點(diǎn)及調(diào)查報(bào)告的撰寫

      公司類擔(dān)保業(yè)務(wù)的考察重點(diǎn)和撰寫要點(diǎn)

      實(shí)際上,我們分析企業(yè)的整體情況歸結(jié)到數(shù)值上,都要以數(shù)字說(shuō)話,比如,我們要分析企業(yè)的規(guī)模,那就是與企業(yè)的總資產(chǎn),銷售收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)相聯(lián)系。因此,在對(duì)企業(yè)的考察過(guò)程中對(duì)企業(yè)其他方面的考察與第一部分的財(cái)務(wù)分析是不可分的。只不過(guò),我們?cè)趯W(xué)習(xí)的時(shí)候分開學(xué)習(xí)分析。

      考察前的準(zhǔn)備:明確去看什么?達(dá)到什么目的?帶回撰寫報(bào)告的資料(首先,接到一個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù),假如是銀行推薦的,那么我們要了解銀行在做這筆貸款時(shí),為什么需要我們做擔(dān)保,企業(yè)的哪里不符合銀行的規(guī)定!銀行推薦的業(yè)務(wù)不一定是好的(風(fēng)險(xiǎn)小)業(yè)務(wù)我們要在考察前,明確幾點(diǎn):企業(yè)需要我們擔(dān)保的品種、金額?企業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是什么?企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況怎么樣,在本地區(qū)的市場(chǎng)占有率多少,以及法人的背景,簡(jiǎn)歷。大致了解以后,下一步就是企業(yè)考察,去以前要準(zhǔn)備一些資料和知識(shí)面的了解,比如:企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)情況,產(chǎn)品目前的價(jià)格,產(chǎn)品市場(chǎng)的銷售情況,成本情況,以及產(chǎn)品的流程、質(zhì)量指標(biāo)、銷售方向等。做到有計(jì)劃的,有準(zhǔn)備的考察,提高考察的效率。)應(yīng)該杜絕的問(wèn)題:

      1、認(rèn)為自己外行,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不敢去問(wèn);

      2、不知道怎么去了解,無(wú)從問(wèn)起;

      3、礙于面子,不愿意討論企業(yè)存在的問(wèn)題;

      4、考察時(shí)忘記了;

      5、僅僅去收集資料,不過(guò)問(wèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng),不負(fù)責(zé)任;

      6、企業(yè)代理,資料數(shù)據(jù)服從需要。

      實(shí)際上,與企業(yè)座談的過(guò)程,就是我們學(xué)習(xí)的過(guò)程,一些企業(yè)的知識(shí),就是長(zhǎng)期與企業(yè)打交道,耳睹目染,積淀而成的。

      公司盡職調(diào)查提綱

      第一部分 公司基本資料

      一、公司注冊(cè)登記文件

      1、公司章程(投資協(xié)議、意向書、備忘錄)

      2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、行業(yè)批件(含資質(zhì)證書)

      3、股東名冊(cè)及持股比例

      4、公司歷史沿革資料

      5、控股參股公司及持股比例一覽表

      6、分支機(jī)構(gòu)分布一覽表

      7、出資證明及驗(yàn)資報(bào)告

      8、董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員名單及任職資格

      二、公司概況

      1、公司組織結(jié)構(gòu)圖

      2、近年合并年度會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

      3、本部及主要子公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

      4、當(dāng)年或下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

      5、二年內(nèi)媒體公開披露信息

      6、了解法人治理結(jié)構(gòu)、組織、職能分工、管理制度及流程,初步評(píng)價(jià)內(nèi)部控制

      7、主要關(guān)聯(lián)方概況

      8、企業(yè)文化

      9、企業(yè)的公眾形象

      10、企業(yè)和工商、稅務(wù)、財(cái)政、銀行、政府、環(huán)保等相關(guān)部門的關(guān)系

      11、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的能力

      12、公司自動(dòng)化、信息化建設(shè)程度

      13、公司國(guó)際化情況

      第二部分 業(yè)務(wù)調(diào)查

      一、市場(chǎng)與銷售

      1、營(yíng)銷策略

      2、業(yè)務(wù)的季節(jié)性和周期性

      3、銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道和銷售優(yōu)勢(shì)區(qū)域

      4、外銷(出口)的渠道、主要市場(chǎng)和趨勢(shì)

      5、對(duì)各級(jí)經(jīng)銷商提供的各類優(yōu)惠條件,常用促銷手段等

      6、廣告方案

      7、品牌和商標(biāo)及其重要性

      8、企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,配套和售后市場(chǎng)比例及變化趨勢(shì)

      9、各細(xì)分市場(chǎng)占有率,銷售收入構(gòu)成比例,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀況

      10、主要客戶名單及概況,與企業(yè)的緊密程度;主要客戶收入占總收入的比例

      11、內(nèi)外銷的數(shù)量和比例,內(nèi)外銷的價(jià)格差異

      12、銷售量、銷售金額的發(fā)展態(tài)勢(shì)和變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)

      13、未完成或未執(zhí)行的訂單

      14、銷售管理模式(包括應(yīng)收帳款管理、銷售費(fèi)用和售后服務(wù)等)

      15、銷售目標(biāo)的考核制度

      二、生產(chǎn)及質(zhì)量管理

      1、主要生產(chǎn)單元組成、每生產(chǎn)單元所承擔(dān)的任務(wù)、生產(chǎn)物流的流程方式

      2、主要的生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量、質(zhì)量狀況、先進(jìn)程度、產(chǎn)能負(fù)荷度

      3、未來(lái)的主要技術(shù)改造和設(shè)備投資規(guī)劃

      4、生產(chǎn)計(jì)劃的制定、協(xié)調(diào)

      5、質(zhì)量管理獲得的認(rèn)證、質(zhì)量管理的體系、涉及的領(lǐng)域、質(zhì)量人員的技術(shù)素質(zhì)及關(guān)鍵檢測(cè)設(shè)備的數(shù)量、先進(jìn)程度

      6、生產(chǎn)組織對(duì)環(huán)境保護(hù)的滿足程度

      7、產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題退回及折讓的歷史與現(xiàn)狀

      三、供應(yīng)配套體系

      1、原材料、主要零部件采購(gòu)配套模式

      2、主要服務(wù)(如運(yùn)輸?shù)龋┎少?gòu)的方式

      3、主要供應(yīng)商情況及供貨數(shù)量、金額、占總采購(gòu)金額的比例,付款方式

      4、內(nèi)部采購(gòu)政策,以及有關(guān)外購(gòu)或自產(chǎn)的決策是否恰當(dāng)

      5、采購(gòu)職能考察:集權(quán)還是分權(quán)、競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)措施、多種供貨渠道的使用、農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購(gòu)合同的類型、特定規(guī)則等

      6、采購(gòu)合同的審核批準(zhǔn)制度

      四、技術(shù)及研發(fā)

      1、技術(shù)研發(fā)人員的數(shù)量及專業(yè)素質(zhì)

      2、近3年新品每年研發(fā)的品種數(shù)量、新品的銷售數(shù)量、銷售收入以及占總銷售收入的比重

      3、企業(yè)產(chǎn)品和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品的技術(shù)性能比較

      4、研發(fā)的技術(shù)設(shè)備配備情況

      5、研發(fā)資金的投入金額

      6、研發(fā)的方式(技術(shù)合作、技術(shù)交流、自主研發(fā))

      7、專有技術(shù)與專利技術(shù)

      8、當(dāng)前和以后三年的技術(shù)開發(fā)及研發(fā)項(xiàng)目一覽表,并分析其先進(jìn)性及效益

      五、人力資源

      1、主要管理人員詳細(xì)資料(年齡、工作年限、教育程度、技術(shù)職稱)

      2、企業(yè)人員結(jié)構(gòu)(按學(xué)歷、職稱、年齡、部門劃分)

      3、與戰(zhàn)略相對(duì)應(yīng)的人力資源規(guī)劃

      4、人員招聘(聘用對(duì)象、聘用人員要求、崗位編制原則、招聘流程)

      5、人員培訓(xùn)(目標(biāo)、方式、效果、培訓(xùn)頻率、范圍,培訓(xùn)費(fèi)用)

      6、目標(biāo)管理(目標(biāo)表、評(píng)估表)

      7、激勵(lì)獎(jiǎng)懲制度

      第三部分、財(cái)務(wù)調(diào)查

      一、財(cái)務(wù)組織

      1、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖,評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)關(guān)鍵人物的性格和能力,以及財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體工作能力

      2、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算的編制、考核

      3、財(cái)務(wù)分析的體系、報(bào)告流程

      4、財(cái)務(wù)管理模式

      5、會(huì)計(jì)電算化

      二、會(huì)計(jì)核算及報(bào)告

      1、會(huì)計(jì)報(bào)告體系(合并范圍、程序、原則、方法)

      2、采用的會(huì)計(jì)政策

      3、公司薪酬、稅費(fèi)及會(huì)計(jì)政策

      4、內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易種類、流程、交易價(jià)格、結(jié)算原則,以及與之相關(guān)的稅收政策

      三、財(cái)務(wù)明細(xì)資料

      1、貨幣資金

      (1)分析過(guò)去三年存款平均余額,判斷目前余額水平是否正常

      (2)了解可用資金余額,分析凍結(jié)資金的現(xiàn)象

      2、應(yīng)收票據(jù)

      (1)獲得明細(xì)表,確認(rèn)票據(jù)種類、期限

      (2)對(duì)于商業(yè)承兌匯票,分析其出票人的信用程度

      (3)票據(jù)是否貼現(xiàn)應(yīng)收賬款

      (1)今年應(yīng)收賬款趨勢(shì)分析,周轉(zhuǎn)指標(biāo)分析

      (2)獲得期末應(yīng)收賬款明細(xì)表/帳齡分析表,進(jìn)行分析

      (3)關(guān)注逾期賬款及壞賬,分析應(yīng)收帳款的可收回性及可能發(fā)生的損失

      (4)關(guān)注前10大客戶的年度銷售額以及回款情況

      (5)了解應(yīng)收賬款的核算方式,關(guān)注應(yīng)收內(nèi)部單位款,判斷應(yīng)收帳款被高估或低估的可能性其他應(yīng)收款

      (1)獲得期末其他應(yīng)收款明細(xì)表,進(jìn)行帳齡分析及壞賬分析

      (2)是否存在對(duì)外投資、委托理財(cái)和大額對(duì)外借款的情況

      (3)核對(duì)大額款項(xiàng)的合同、協(xié)議

      (4)費(fèi)用性質(zhì)的借款及暫付款預(yù)付賬款

      (1)獲得預(yù)付賬款明細(xì)表,了解預(yù)付款性質(zhì)

      (2)帳齡分析,分析預(yù)付帳款長(zhǎng)期掛帳的原因,判斷其是否正常

      (3)了解預(yù)付之后潛在的大額負(fù)債(合同),判斷風(fēng)險(xiǎn)存貨

      (1)研究存貨、周轉(zhuǎn)率變化趨勢(shì)及主要原因

      (2)獲取過(guò)去三年按主要產(chǎn)品系列、大類或其他方法劃分的存貨匯總表

      (3)取得最近的存貨盤點(diǎn)記錄,判斷其真實(shí)性

      (4)關(guān)注發(fā)出商品、分期付款發(fā)出商品的情況

      (5)了解周轉(zhuǎn)緩慢或過(guò)時(shí)的產(chǎn)成品存貨,判斷其實(shí)現(xiàn)銷售的可能性

      (6)判斷存貨被高估或低估的可能性

      (7)比較最近的成本價(jià)與凈售價(jià),以判斷在存貨出售時(shí)是否可以實(shí)現(xiàn)合理的毛利率

      (8)低值易耗品、工裝模具的核算及現(xiàn)狀

      (9)投資

      (10)獲取或編制投資明細(xì)表

      (11)獲取投資協(xié)議、企業(yè)章程、債券契約、經(jīng)紀(jì)人通知書等重要資料

      (12)投資的背景及控制能力

      (13)檢查長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家的限制性規(guī)定

      (14)檢查本期發(fā)生的重大股權(quán)變動(dòng),判斷其正常性

      (15)控股企業(yè)驗(yàn)證其投資比例及應(yīng)占有的權(quán)益(與控股企業(yè)盡職調(diào)查結(jié)合)7 固定資產(chǎn)

      (1)獲得固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊分類匯總表

      (2)對(duì)重要的固定資產(chǎn),檢查相關(guān)合同、采購(gòu)發(fā)票、產(chǎn)權(quán)證明等資料,確認(rèn)其所有權(quán)

      (3)實(shí)地觀察固定資產(chǎn),了解目前使用狀況,確定使用期限和殘值是否合理

      (4)調(diào)查未使用和不需用的固定資產(chǎn)

      (5)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力與實(shí)際生產(chǎn)能力比較,以及原因分析

      (6)檢查有無(wú)與關(guān)聯(lián)方之間的固定資產(chǎn)的購(gòu)售活動(dòng)

      (7)了解有無(wú)更新昂貴的生產(chǎn)設(shè)備的要求在建工程

      (1)獲得在建工程明細(xì)項(xiàng)目清單(含工程預(yù)算)

      (2)對(duì)于大型項(xiàng)目,獲取工程項(xiàng)目的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額和建設(shè)批準(zhǔn)文件、施工承包合同、進(jìn)度報(bào)告等資料

      (3)是否存在已投入使用,未辦理工程結(jié)算的在建工程,并分析借款費(fèi)用資本化的合理性

      (4)是否存在停工工程,了解原因無(wú)形資產(chǎn)

      (1)獲得無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表

      (2)了解無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、入賬價(jià)值、有效期限

      (3)判斷無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的合理性其他

      (1)被抵押或置押的資產(chǎn)價(jià)值,以及對(duì)應(yīng)的債務(wù),分析其差額

      (2)遞延資產(chǎn)及待攤費(fèi)用分析

      (3)未入賬的資產(chǎn)借款

      (1)借款明細(xì)表(債權(quán)人、種類、期限、金額、利率、保證方式等)

      (2)借款利息是否按期支付,是否存在停息掛賬的借款

      (3)是否存在已轉(zhuǎn)到資產(chǎn)管理公司處置的銀行貸款,分析債務(wù)重組可能性

      (4)了解金融機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的授信及信用評(píng)級(jí)情況、抵押和擔(dān)保情況,評(píng)價(jià)其信譽(yù)和融資能力應(yīng)付賬款

      (1)對(duì)今年應(yīng)收賬款趨勢(shì)分析

      (2)獲取應(yīng)付帳款明細(xì)表,以及賬齡分析

      (3)分析長(zhǎng)期掛帳的應(yīng)付帳款,是否合理的原因,判斷企業(yè)是否缺乏償債能力或利用應(yīng)付帳款隱瞞利潤(rùn)

      (4)業(yè)務(wù)趨勢(shì)與應(yīng)付賬款的趨勢(shì)比較,了解是否具有足夠的買方信用

      (5)了解預(yù)估材料款是否適當(dāng),是否存在未入帳的應(yīng)付帳款

      (6)前10大供應(yīng)商,及其供應(yīng)品種、年度采購(gòu)總額其他應(yīng)付款

      (1)獲得期末其他應(yīng)收款明細(xì)表,進(jìn)行帳齡分析

      (2)核對(duì)大額款項(xiàng)的合同、協(xié)議

      (3)分析長(zhǎng)期掛帳的其他應(yīng)付款,是否合理原因,判斷企業(yè)是否隱瞞利潤(rùn) 14 預(yù)收賬款

      (1)獲得明細(xì)表,了解預(yù)收原因

      (2)了解銷售預(yù)收制度應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款

      (1)獲取應(yīng)交稅金明細(xì)表

      (2)查閱納稅鑒定及征、免、減稅的批準(zhǔn)文件,了解適用的稅種、計(jì)稅基礎(chǔ)、稅率、范圍,分析并購(gòu)后稅費(fèi)政策的變化情況

      (3)確定有關(guān)減免稅的項(xiàng)目是否真實(shí),理由是否充分,手續(xù)是否完備

      (4)取得稅務(wù)部門匯算清繳或其他確認(rèn)文件

      (5)關(guān)聯(lián)交易的稅收計(jì)算繳納預(yù)提費(fèi)用

      (1)了解預(yù)提項(xiàng)目、原因、計(jì)提依據(jù)

      (2)判斷預(yù)提是否正確其他負(fù)債

      應(yīng)付工資及福利費(fèi)明細(xì);應(yīng)付股利、長(zhǎng)期應(yīng)付款等或有負(fù)債

      擔(dān)保;訴訟;貼現(xiàn) ;未執(zhí)行完畢的合同 ; 合作意向股本(實(shí)收資本)

      (1)股東名稱、投資金額、股權(quán)比例

      (2)歷年資本的變動(dòng)情況資本公積

      (1)資本公積明細(xì)表

      (2)歷年資本公積增減變動(dòng)的內(nèi)容及其依據(jù)銷售收入

      (1)銷售收入、銷售量、單位售價(jià)、單位成本、毛利率的變化趨勢(shì)

      (2)產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)

      (3)企業(yè)大客戶的變化及銷售收入集中度

      (4)關(guān)聯(lián)交易與非關(guān)聯(lián)交易的區(qū)別及對(duì)利潤(rùn)的影響

      (5)運(yùn)用分析性復(fù)核,查明異常現(xiàn)象和重大波動(dòng)的原因銷售成本

      (1)成本結(jié)構(gòu)、發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵成本因素,并就其對(duì)成本變化的影響作分析

      (2)成本計(jì)算的合理性期間費(fèi)用

      (1)費(fèi)用總額、費(fèi)用水平趨勢(shì)變化

      (2)主要費(fèi)用項(xiàng)目變化趨勢(shì)

      (3)分析收入與各項(xiàng)主要費(fèi)用的相關(guān)程度現(xiàn)金流量

      (1)特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流

      (2)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流是否能滿足融資活動(dòng)的利息支出凈額

      (3)結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表,尋找除銷售收入以外是否還存在主要的經(jīng)營(yíng)資金來(lái)源,對(duì)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)如何

      四、財(cái)務(wù)分析

      1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)、比率分析

      2、未來(lái)?yè)p益(銷售收入、銷售成本、期間費(fèi)用、稅收)關(guān)鍵影響因素的研究

      3、未來(lái)現(xiàn)金流量是否能滿足經(jīng)營(yíng)與投資的需要,關(guān)注目標(biāo)企業(yè)的注資需求往往被低估

      4、提高資產(chǎn)質(zhì)量以及損益的分析

      第二篇:淺談公司類貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查基本要點(diǎn)

      淺談公司類貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查基本要點(diǎn)

      開展公司類貸款擔(dān)保業(yè)務(wù),是擔(dān)保公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模,樹立公司形象,減少成本,提高效益的主要途徑,但同時(shí),市場(chǎng)變化大,風(fēng)險(xiǎn)難預(yù)測(cè),企業(yè)經(jīng)營(yíng)難監(jiān)控,也使的擔(dān)保公司投鼠忌器,慎重介入,因此,如何做好擔(dān)保前對(duì)企業(yè)的調(diào)查評(píng)估工作,掌握被擔(dān)保企業(yè)的真實(shí)貸款用途,認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的所在,并如何有效的規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),是每個(gè)擔(dān)保公司都力求達(dá)到的擔(dān)保效果。所以,要達(dá)到以上要求,業(yè)務(wù)人員在保前把握企業(yè)調(diào)查中幾個(gè)重要的基本點(diǎn),就能提高調(diào)查評(píng)估的質(zhì)量和效率,正確的做出是否擔(dān)保的判斷。調(diào)查的基本要點(diǎn)包括:

      一,收集借款人的基本資料,并對(duì)基本資料進(jìn)行真實(shí)性調(diào)查。

      業(yè)務(wù)人員在接到借款人的申請(qǐng)后,要及時(shí)深入企業(yè)座談申請(qǐng)借款的用途和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況并收集客戶資料,和書面申請(qǐng)報(bào)告?;举Y料包括:1)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或事業(yè)法人證書),組織機(jī)構(gòu)代碼證,稅務(wù)登記證,法定代表人的身份證明或法人代表人授權(quán)委托書。并驗(yàn)證是否進(jìn)行了當(dāng)年年檢。2)有權(quán)部門批準(zhǔn)的企業(yè)章程,或合資、合作的合同或協(xié)議,公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的需有董事會(huì)(或股東會(huì))同意貸款的決議或授權(quán)書。3)貸款證,開戶許可證。4)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)告(包括會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)報(bào)表附注,財(cái)務(wù)情況說(shuō)明表和審計(jì)報(bào)告)5)特殊行業(yè)的生產(chǎn)許可證等。這些資料的整理,有的可以從銀行渠道收集,在審查企業(yè)有關(guān)資料的同時(shí),重點(diǎn)還要對(duì)企業(yè)法人的背景進(jìn)行審查。主要是審查法人的簡(jiǎn)歷,法人的成長(zhǎng)史;法人的個(gè)人資產(chǎn)狀況,家庭成員的情況,法人對(duì)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)判斷能力,綜合分析能力,及性格和社會(huì)關(guān)系。

      二收集反擔(dān)保人的資料,分析評(píng)估擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)度

      反擔(dān)保措施是我們擔(dān)保公司規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)自身財(cái)產(chǎn)的最有效的手段,因此,原則上借款人必須提供反擔(dān)保,并提倡以抵押擔(dān)保為主。在辦理中業(yè)務(wù)人員要求擔(dān)保方提供的擔(dān)保資料包括:

      (一)保證擔(dān)保:1,保證人同意承擔(dān)反擔(dān)保(連帶責(zé)任保證擔(dān)保)的合法有效的證明文件。2,保證人企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或事業(yè)法人證書),法定代表人的身份證明或法人代表人授權(quán)委托書。并驗(yàn)證是否進(jìn)行了當(dāng)年年檢。3經(jīng)審計(jì)的上一的財(cái)務(wù)報(bào)告和近期財(cái)務(wù)報(bào)表。4貸款卡,開戶許可證。

      (二)抵押貸款擔(dān)保:1有處分權(quán)人同意抵押的承諾書。2,抵押物產(chǎn)權(quán)證明和抵押物清單。抵押物為房產(chǎn)的,需提供《房物所有權(quán)證》、《土地使用權(quán)證》或《房地產(chǎn)證》抵押物為設(shè)備的,需提供發(fā)票,抵押物為車輛、船舶的需提供發(fā)票和行車 證。3,抵押物估價(jià)報(bào)告。

      (三)質(zhì)押擔(dān)保:1,有處分權(quán)人同意質(zhì)押的承諾書。2質(zhì)物的產(chǎn)權(quán)證明和質(zhì)物清單。通過(guò)對(duì)以上反擔(dān)保資料的收集,要實(shí)地驗(yàn)證擔(dān)保抵押物的真實(shí)性,然后做出價(jià)值評(píng)估。另外,業(yè)務(wù)人員調(diào)查并列出法人代表個(gè)人資產(chǎn)的明細(xì)清單,也是做好法人代表用個(gè)人財(cái)產(chǎn)承諾連帶擔(dān)保責(zé)任追究的有效保證。

      三分析企業(yè)貸款擔(dān)保申請(qǐng),調(diào)查貸款擔(dān)保的可行性

      對(duì)一般企業(yè)短期流動(dòng)資金貸款,要審查與借款用途相符的產(chǎn)品購(gòu)銷合同。看購(gòu)銷合同的真實(shí)性,交易期限,購(gòu)銷商品的合法性,付款方式等。企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)中資金短缺的原因,有無(wú)明顯的不合理占有資金。對(duì)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)需提供進(jìn)出口批文。

      對(duì)出口打包貸款的擔(dān)保,業(yè)務(wù)人員要審查(或要求銀行告知)信用證的期限、收益人(是否是借款人),審查出口銷貨合同;出口批文或許可證,貸款金額不能超過(guò)信用證金額的80%;期限至信用證項(xiàng)下 打包放款期限最長(zhǎng)不超過(guò)信用證有效期后21天。在實(shí)際保前調(diào)查中,要重點(diǎn)審查企業(yè)的備貨,生產(chǎn)情況及履約能力,考察是否能按時(shí)交貨,審查企業(yè)是否已經(jīng)解決了信用證項(xiàng)下貨物的船期倉(cāng)位問(wèn)題。

      四,對(duì)企業(yè)資金情況的重點(diǎn)調(diào)查,掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,在深入企業(yè)座談經(jīng)營(yíng)情況,收集貸款擔(dān)保有關(guān)資料的同時(shí),依據(jù)企業(yè)報(bào)表資料對(duì)企業(yè)資金占用整體分析是我們了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié),重點(diǎn)對(duì)企業(yè)資金表資金占用進(jìn)行分析,例如:審查企業(yè)的注冊(cè)資本的情況,結(jié)合企業(yè)資金表,查看企業(yè)的應(yīng)付款項(xiàng)是否有企業(yè)法人及相關(guān)人員的借款,是否虛增資本金;看資產(chǎn)占用的合理性,審查企業(yè)庫(kù)存占用是否合理;審查其他應(yīng)收款是否合理;審查遞延資產(chǎn)的多少;審查無(wú)形資產(chǎn)的情況,看是否有未按規(guī)定計(jì)價(jià)及人為虛增價(jià)值的現(xiàn)象,如土地價(jià)值在企業(yè)未發(fā)生股權(quán)變動(dòng)時(shí)重新評(píng)估入帳等;在建工程的掛帳時(shí)間;審查資金來(lái)源方的應(yīng)付款項(xiàng)的多少,審查應(yīng)付工人工資的多少,審查借款的額度;審查所有者權(quán)益里的資本公積和未分配利潤(rùn)的占用;通過(guò)以上對(duì)企業(yè)資金情況的審查,對(duì)不應(yīng)該掛帳的資金審查原委分析原因,對(duì)有問(wèn)題的資金占用,進(jìn)一步審查企業(yè)帳務(wù),對(duì)仍然有疑問(wèn)的要審查企業(yè)原始傳票,找明原因。從而真實(shí)的了解企業(yè)的情況。

      在此基礎(chǔ)上在運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)運(yùn)算,做出是否擔(dān)保的結(jié)論。

      第三篇:擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查(精選)

      湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引(試行)

      第一章

      第一條

      融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的一個(gè)重要程序和關(guān)鍵環(huán)節(jié),是決定擔(dān)保發(fā)放的第一道關(guān)口,保前調(diào)查質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到擔(dān)保決策正確與否。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查工作盡職要求,提高保前調(diào)查工作質(zhì)量,規(guī)范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行為,防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))審慎、健康、可持續(xù)發(fā)展,依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》和《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定,制訂本指引。

      第二條

      融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)依擔(dān)保申請(qǐng)人(以下簡(jiǎn)稱客戶)申請(qǐng),指派擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)辦人對(duì)客戶項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行謹(jǐn)慎調(diào)查、全面評(píng)價(jià)、如實(shí)報(bào)告的行為(以下簡(jiǎn)稱為盡職調(diào)查)。

      第三條

      盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原則;盡職調(diào)查工作業(yè)務(wù)范圍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所開展的所有融資擔(dān)保業(yè)務(wù),涵蓋項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等全過(guò)程。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事國(guó)家允許的投資及主動(dòng)代償業(yè)務(wù),需進(jìn)行必要的盡職調(diào)查時(shí),可參照本指引。

      第四條

      盡職調(diào)查要求堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查,按“四眼原則”獨(dú)立履行職責(zé),做到“兩只眼睛看業(yè)務(wù),兩只眼睛看風(fēng)險(xiǎn)”,平等、客觀、公正、完整地反映項(xiàng)目情況。調(diào)查過(guò)程及調(diào)查結(jié)果要形成書面報(bào)告和記錄。為提高效率,避免重復(fù)勞動(dòng),本指引中的調(diào)查人員分別設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理崗位(或稱為調(diào)查人員A、B角制度)。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)具體項(xiàng)目,明確調(diào)查分工,形成協(xié)同合力,共同開展擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查工作,做到既相互溝通、協(xié)作,又相互監(jiān)督。

      第五條

      調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度,對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。盡職調(diào)查要求調(diào)查人員遵循“誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)”的原則,依法依規(guī)忠實(shí)勤勉地按照本指引的規(guī)定對(duì)客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息搜集、資料核實(shí)、分析論證,并提出調(diào)查、核查意見(jiàn)和建議。

      第六條

      盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的基本條件是:

      (一)具有分析和預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的能力;

      (二)熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸融資業(yè)務(wù);

      (三)熟習(xí)客戶所在行業(yè)的情況;

      (四)掌握財(cái)務(wù)基本知識(shí),能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表;

      (五)有一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和法律常識(shí)。第七條

      對(duì)盡職調(diào)查人員的基本要求

      (一)廉潔奉公、恪盡職守、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和道德,對(duì)盡職調(diào)查的全面性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé);

      (二)秉持全面、真實(shí)、審慎、高效原則,在盡職調(diào)查過(guò)程中不受任何因素干擾,獨(dú)立履行職責(zé);

      (三)履行回避制度,對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)主動(dòng)申請(qǐng)回避;

      (四)熟悉本指引,在盡職調(diào)查時(shí)認(rèn)真對(duì)照?qǐng)?zhí)行,盡量做到全面、細(xì)致,防止出現(xiàn)重大遺漏;

      (五)為客戶保密,不得將客戶資料用于業(yè)務(wù)之外的任何領(lǐng)域。

      第二章

      盡職調(diào)查工作方法

      第八條

      盡職調(diào)查人員應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查,形成書面報(bào)告,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于實(shí)地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專家咨詢。

      (一)實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查手段,以實(shí)地調(diào)查為主,間接調(diào)查為輔。

      1、實(shí)地調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獲取客戶有關(guān)信息。

      (1)實(shí)地走訪。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查,了解、核對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車間或施工現(xiàn)場(chǎng)以及主要固定資產(chǎn)、存貨等真實(shí)情況,初步判斷企業(yè)的生產(chǎn)能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與賬務(wù)反映相一致,是否與客戶提供的擔(dān)保申請(qǐng)資料相一致。

      (2)面談。調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要選擇與企業(yè)主要管理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨管理、銷售等部門的負(fù)責(zé)人或工作人員交談,了解客戶基本情況。面談過(guò)程中要注意傾聽,主要信息可簡(jiǎn)單記錄,要多問(wèn),客戶回答含混的重要問(wèn)題要注意跟進(jìn)提問(wèn),刨根問(wèn)底以獲取重要信息,面談應(yīng)在輕松和諧的氛圍下進(jìn)行,要注意觀察客戶回答問(wèn)題時(shí)的表情和語(yǔ)氣。

      (3)賬務(wù)核查。賬務(wù)核查應(yīng)以客戶現(xiàn)金流為主線,結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及行業(yè)特點(diǎn)展開,包括但不限于以下內(nèi)容:了解、判斷客戶的財(cái)務(wù)管理制度是否健全;內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效;了解、判斷客戶的主要會(huì)計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動(dòng);如有必要,應(yīng)實(shí)地查閱客戶有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿,對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“賬表、賬賬、賬實(shí)”是否相符;對(duì)關(guān)鍵或異常會(huì)計(jì)科目或重大交易行為須與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)行核對(duì);對(duì)大額或異常應(yīng)收款項(xiàng)或交易如存在疑問(wèn),應(yīng)向客戶的下游企業(yè)進(jìn)行查詢核實(shí)。

      2、間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)有效手段從客戶之外的第三方獲取客戶的有關(guān)信息。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)報(bào)刊、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等公開媒體上有關(guān)客戶的報(bào)道,重點(diǎn)查看有無(wú)負(fù)面消息和新聞;通過(guò)查詢?nèi)嗣胥y行信貸登記咨詢系統(tǒng)和協(xié)會(huì)擔(dān)保代償信息系統(tǒng),了解客戶信用狀況及信用記錄;通過(guò)工商、房管、土地、稅務(wù)、法院等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)、抵(質(zhì))押登記部門以及行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu),了解客戶股權(quán)、資產(chǎn)等抵(質(zhì))押登記、涉訴、被執(zhí)行、處罰或其他不良記錄;通過(guò)對(duì)客戶上下游企業(yè)(包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手咨詢,側(cè)面了解客戶的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、同業(yè)地位等狀況。

      (二)分析論證。調(diào)查人員要注重分析、判斷,在獲取完整、真實(shí)、有效的客戶信息的前提下,通過(guò)財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析等手段,對(duì)擬擔(dān)保業(yè)務(wù)的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和論證。既要關(guān)注客戶現(xiàn)有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況,更要關(guān)注客戶未來(lái)發(fā)展情況。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)客戶行業(yè)特點(diǎn)、資信及信用狀況,分析、判斷客戶擔(dān)保資金需求是否合理,預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流狀況及可能發(fā)生的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn),并提出必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施的建議。

      (三)專家咨詢。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)多、情況復(fù)雜的大額擔(dān)保等,可以視情況在調(diào)查過(guò)程中,向有關(guān)方面的專家咨詢。

      第九條

      盡職調(diào)查應(yīng)建立工作底稿制度,力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。工作底稿內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間、計(jì)劃安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查過(guò)程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論和其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。工作底稿還應(yīng)包括從客戶或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料,除注明資料來(lái)源外,盡職調(diào)查人員還應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序,形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。

      第三章

      業(yè)務(wù)經(jīng)理工作盡職要求

      第十條

      業(yè)務(wù)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)第一責(zé)任人,對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查全面負(fù)責(zé),包括項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等。

      第十一條

      項(xiàng)目受理

      (一)業(yè)務(wù)經(jīng)理通過(guò)與客戶面談,了解客戶的基本情況,包括:企業(yè)概況、發(fā)展沿革、實(shí)際控制人從業(yè)經(jīng)歷、原始資本積累過(guò)程、創(chuàng)辦企業(yè)的緣由、商業(yè)(盈利)模式、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況、主要上下游客戶、比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、借款用途、還款來(lái)源等。

      (二)在面談獲取信息資料基礎(chǔ)上,分析、判斷客戶是否符合受理?xiàng)l件。對(duì)符合受理?xiàng)l件的客戶,可與其商談初步反擔(dān)保方案,并開具資料清單要求客戶準(zhǔn)備;對(duì)受理?xiàng)l件暫不成熟的客戶,應(yīng)及時(shí)予以合理回復(fù)。

      (三)業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集的客戶基本信息資料包括但不限于:

      1、年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證;

      2、貸款卡、銀行開戶許可證;

      3、稅務(wù)證(國(guó)稅、地稅)和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件;

      4、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊(cè)登記證明等;

      5、擔(dān)保資金用途及還款來(lái)源證明,如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資金來(lái)源與使用計(jì)劃、購(gòu)銷合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書、招投標(biāo)協(xié)議等;

      6、法人代表及主要股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證(復(fù)印件)及銀行征信記錄;

      7、上月財(cái)務(wù)報(bào)表及近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)說(shuō)明、審計(jì)報(bào)告附注等);

      8、企業(yè)及主要股東報(bào)告期銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況;銀行對(duì)賬單及流水;

      9、企業(yè)與主要上下游企業(yè)簽訂的購(gòu)銷合同、合作協(xié)議及其他資料等;

      10、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及工程進(jìn)度情況等;

      11、國(guó)家規(guī)定的特殊行業(yè),須提供有權(quán)部門頒發(fā)的認(rèn)可證明,如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證(可查詢004km.cn/search/全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng))及行政處罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對(duì)被擔(dān)保人產(chǎn)生的影響等。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素(如采選企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與尾砂庫(kù)、冶煉化工企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與排污、高新企業(yè)關(guān)注關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)人員、高危企業(yè)關(guān)注準(zhǔn)入和保險(xiǎn)、單一產(chǎn)品企業(yè)關(guān)注主要上下游客戶、新成立企業(yè)關(guān)注資本金來(lái)源、股東是否有相關(guān)行業(yè)背景等情況、是否具有持續(xù)出資實(shí)力、是否有對(duì)外投資等重大事項(xiàng))。

      (2)完整有效性:調(diào)查人員應(yīng)審核客戶提供的資料是否完整、是否加蓋公章,應(yīng)年檢的是否已辦理年檢,是否在法律所規(guī)定的有效期內(nèi),各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容是否一致,邏輯關(guān)系是否正確,企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法;同時(shí)登錄工商登記查詢網(wǎng)站等審核客戶及其重要關(guān)聯(lián)方提供的資料是否全面、真實(shí)、有效。

      2、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料

      企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間、上下之間勾稽關(guān)系是否平衡、是否銜接,銀行對(duì)賬單及主要人員存折資金流動(dòng)情況。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)審查,初步分析財(cái)務(wù)狀況是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況相匹配,是否有多套報(bào)表,或是虛假報(bào)表。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下科目:資本金(到位和真實(shí)性,關(guān)注股東變動(dòng)原因)、資本公積(關(guān)注變動(dòng)原因)、銀行負(fù)債(是否與經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配,長(zhǎng)期負(fù)債形成原因,與信用紀(jì)錄是否一致)、應(yīng)付、其它應(yīng)付款和應(yīng)收、其它應(yīng)收款(關(guān)注賬齡、額度變化情況及大額掛賬)、長(zhǎng)期投資(關(guān)注所投資項(xiàng)目)、固定資產(chǎn)(關(guān)注是否閑置)。

      3、擔(dān)保及反擔(dān)保資料

      對(duì)反擔(dān)保人(擔(dān)保人)提供的文件資料的審核與以上兩項(xiàng)基本相同,重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人(擔(dān)保人)提供的反擔(dān)保(擔(dān)保)措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)抵(質(zhì))押登記管理辦法的規(guī)定,抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。

      (二)業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核客戶資料,確保資料的完整、真實(shí)、合法、有效。對(duì)于資料審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的漏洞、疑點(diǎn),以及需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處,應(yīng)作為調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作的重點(diǎn)。

      第十三條

      現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

      (一)項(xiàng)目受理完成后,業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理明確分工,共同開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)著手?jǐn)M定調(diào)查提綱,確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)間、調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn),做到有的放矢,帶著問(wèn)題去現(xiàn)場(chǎng),保證調(diào)查工作有條不紊地開展。

      (二)調(diào)查提綱的確定應(yīng)充分考慮以下因素:行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、主要財(cái)務(wù)信息、上下游客戶的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)狀況的信息對(duì)接、與內(nèi)部人員的溝通等。

      (三)業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)通過(guò)客戶內(nèi)部走訪,與生產(chǎn)、銷售、綜合等部門負(fù)責(zé)人員溝通,重點(diǎn)關(guān)注以下情況:企業(yè)是否正常運(yùn)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式、設(shè)備利用率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)是否規(guī)范、生產(chǎn)一線人員專業(yè)素質(zhì)及技能情況、土地和廠房的權(quán)屬(租賃還是自有)、庫(kù)存管理及存貨狀況(關(guān)注生產(chǎn)日期,可抽查核實(shí)真實(shí)性)、企業(yè)周邊環(huán)境及配套設(shè)施。

      (四)調(diào)查人員通過(guò)走、看、問(wèn)、查等方式,現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)客戶提供的基礎(chǔ)資料是否與原件相符,是否真實(shí)有效,考察、判斷、印證客戶有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人情況介紹?,F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的主要內(nèi)容包括但不限于:

      1、非財(cái)務(wù)因素調(diào)查

      (1)人品:重點(diǎn)考核客戶關(guān)鍵人員如企業(yè)股東、實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)決策人員和主要執(zhí)行人員的品行(包括個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、人生觀、價(jià)值觀、財(cái)富觀、受教育背景、婚姻狀況、健康狀況、主要對(duì)外投資情況等)、誠(chéng)信度、融資動(dòng)機(jī)、企業(yè)資本金來(lái)源、股東關(guān)系是否融洽、是否有民間融資等。

      (2)產(chǎn)品:產(chǎn)品定位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品實(shí)際銷售,潛在銷售和庫(kù)存變化(出入庫(kù)日期、數(shù)量)、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品,對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力、發(fā)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、盈利能力。

      (3)生產(chǎn):企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常,生產(chǎn)記錄是否連貫完整,鍋爐、食堂等輔助設(shè)施是否正常運(yùn)轉(zhuǎn);設(shè)備利用情況(包括設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)能力和銷售能力);電費(fèi)、水費(fèi)上繳情況;工資發(fā)放情況;主要上下游客戶、對(duì)其依賴程度等。

      (4)行業(yè):企業(yè)所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢(shì);企業(yè)在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展前景等情況。

      (5)其他:企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全、是否掛靠或借牌經(jīng)營(yíng)、是否存在重大訴訟等。

      2、資信情況調(diào)查(1)開戶行及資金結(jié)算情況,包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)級(jí)等;(2)近三年歷史融資記錄,應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資,不良記錄重點(diǎn)關(guān)注;

      (3)對(duì)外擔(dān)保記錄,不良記錄重點(diǎn)關(guān)注;

      (4)納稅記錄,核實(shí)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證,并可抽查納稅賬戶的扣款憑證;

      (5)查詢征信記錄,不良記錄重點(diǎn)關(guān)注;(6)了解非正規(guī)金融渠道融資情況。

      3、財(cái)務(wù)因素調(diào)查

      (1)核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度進(jìn)行詢問(wèn)與核查,通過(guò)分析報(bào)表勾稽關(guān)系、審閱審計(jì)報(bào)告、復(fù)核重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目等手段核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員可通過(guò)抽查幾筆大額或異常會(huì)計(jì)憑證,查看記賬憑證與下面的附件金額是否相符,是否為原件,是否有相關(guān)人員的簽字,往來(lái)是否人為掛賬等方式判斷企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)。

      (2)財(cái)務(wù)核查與分析。對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核;對(duì)客戶近年來(lái)銀行信用還貸資金來(lái)源進(jìn)行核查,核實(shí)是否存在拆借還貸續(xù)貸情況;對(duì)企業(yè)長(zhǎng)、短期償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等核心指標(biāo)與同業(yè)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析,判斷是否保持在合理的水平;分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理,與前期相比是否發(fā)生重大變化、變化原因是否合理;分析未來(lái)可能對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要影響的因素,合理預(yù)測(cè)客戶未來(lái)現(xiàn)金流,對(duì)還款計(jì)劃的合理性及可行性進(jìn)行認(rèn)定。

      4、擔(dān)保用途調(diào)查 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中,業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保用途的調(diào)查,調(diào)查認(rèn)定擔(dān)保資金是否真正用于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)、用途是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列范圍,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否合理、有無(wú)真實(shí)交易背景、購(gòu)銷合同是否真實(shí),擔(dān)保資金額度和期限是否與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配(一般商貿(mào)流通企業(yè)對(duì)外融資比例控制在年銷售額的10%-15%以內(nèi),生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)外融資比例控制在年銷售額的25%-35%以內(nèi);項(xiàng)目貸款因企業(yè)未來(lái)市場(chǎng)前景存在較大不確定性,原則上僅限于介入固定資產(chǎn)投入已完成,補(bǔ)充部分配套流動(dòng)資金即可有效釋放產(chǎn)能的項(xiàng)目,并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)和分析)。

      5、反擔(dān)保措施調(diào)查

      調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬權(quán)益情況、存放地點(diǎn)、使用狀況、價(jià)值、滅失損害風(fēng)險(xiǎn)等。主要反擔(dān)保措施為保證反擔(dān)保的,調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保合法性、是否具備代償能力(包括資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力、資產(chǎn)實(shí)力)、與客戶的關(guān)聯(lián)情況等。特別注意是否存在抵押物租借行為,防止第三方瓜分信貸資金。

      6、常見(jiàn)財(cái)務(wù)粉飾手段的調(diào)查方法

      (1)虛增資產(chǎn)。應(yīng)收(其他應(yīng)收)賬款是否真實(shí)、有效,是否如實(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,大額待處理財(cái)產(chǎn)損溢、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、開辦費(fèi)等科目是否存在應(yīng)作為當(dāng)期費(fèi)用的情況;重點(diǎn)關(guān)注以下科目及行為①存貨:通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)確認(rèn)實(shí)際存貨價(jià)值。盤點(diǎn)存貨前,應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行截止測(cè)試,如貨到單未到,單到貨未到的情況要重點(diǎn)關(guān)注,所有存貨是否都已入賬,所有在途存貨是否都已進(jìn)行了賬務(wù)處理。②固定資產(chǎn):現(xiàn)場(chǎng)查看固定資產(chǎn)現(xiàn)狀,通過(guò)追溯核實(shí)固定資產(chǎn)購(gòu)置原始發(fā)票等方式判斷固定資產(chǎn)現(xiàn)值。③虛構(gòu)采購(gòu):一般大額的采購(gòu)都會(huì)有合同,先看合同是否真實(shí)合理,對(duì)應(yīng)的存貨入庫(kù)是否有采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員、公司管理層等相關(guān)人員的簽字,是否有付款記錄,運(yùn)費(fèi)是否支付。對(duì)那些根本執(zhí)行不了或者只能執(zhí)行小部分的合同,則應(yīng)予以剔除。

      (2)隱性負(fù)債(民間融資)。所有隱性負(fù)債通常在財(cái)務(wù)上體現(xiàn)為股東的現(xiàn)金投入,可重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)科目:①財(cái)務(wù)費(fèi)用,通過(guò)該科目利息的支付,查尋民間融資的可能性;②其他應(yīng)付款—股東借款,企業(yè)民間融資大部分是以股東的名義投入到公司的,如果該科目股東往來(lái)金額比較大,并且余額經(jīng)常有變動(dòng),另外股東在外并沒(méi)有其他關(guān)聯(lián)方,那么該款項(xiàng)為民間融資的可能性較大;③資本公積,追蹤核實(shí)資本公積來(lái)龍去脈。

      (3)抽逃注冊(cè)資金。一般是掛在其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款科目。如果其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款科目與股東往來(lái)頻繁且余額較大,賬期較長(zhǎng),又不能說(shuō)明合理緣由,則存在抽逃的可能,另外就是通過(guò)一些虛假的大額發(fā)票將資金轉(zhuǎn)出來(lái)。

      (4)虛增收入。①報(bào)稅收入通過(guò)ABC3000核查真實(shí)性,注意剔除關(guān)聯(lián)方交易;非報(bào)稅收入,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核實(shí)收入憑證附件是否真實(shí),如是否有對(duì)方的收條、收款的記錄(非現(xiàn)金)、運(yùn)費(fèi)的支付、倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)記錄、詢證的回函等,還可通過(guò)大額款項(xiàng)支付方式估計(jì)收付款是否真實(shí),如果大額款項(xiàng)通過(guò)現(xiàn)金方式支付,則要質(zhì)疑其合理性,因?yàn)榇箢~現(xiàn)金支付既不符合金融制度,也不安全;②虛開增值稅發(fā)票,一般是增加應(yīng)收賬款,如果該款項(xiàng)一直沒(méi)有收回,或者說(shuō)客戶對(duì)該款項(xiàng)并不看重,那么虛開的可能性較大;③掛靠收入,代開發(fā)票、代收貨款,再將款項(xiàng)支付給對(duì)方,一般支付款項(xiàng)時(shí),或者在其他應(yīng)收款中體現(xiàn),或者通過(guò)報(bào)費(fèi)用的方式支付。(5)隱瞞成本。關(guān)注成本的計(jì)算方法是否正確,如品種法、分步法、分批法的選用是否正確,完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的分配是否合理,商業(yè)企業(yè)采用毛利率法是否根據(jù)期末存貨盤點(diǎn)調(diào)整成本,成本結(jié)轉(zhuǎn)是否存在隨意性。

      (6)隱瞞費(fèi)用。通常企業(yè)因融資需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表,費(fèi)用要比真實(shí)的小,如果有報(bào)稅報(bào)表,報(bào)稅報(bào)表中的費(fèi)用一般比較真實(shí),兩者不一致時(shí)應(yīng)選取較大值。另外,有些費(fèi)用沒(méi)有反映出來(lái),比如業(yè)務(wù)員的提成,給客戶的回扣等大額費(fèi)用,一般是掛在其他應(yīng)收款中,應(yīng)分情況進(jìn)行處理。

      第十四條

      項(xiàng)目評(píng)審

      (一)分析論證。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)結(jié)束后,業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)資料的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的梳理,綜合分析企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、盈利能力、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。重點(diǎn)分析擔(dān)保額度的合理性及償貸、付息資金來(lái)源(可根據(jù)客戶未來(lái)有效業(yè)務(wù)合同或近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、盈利水平、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),合理預(yù)測(cè)客戶擔(dān)保期限內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和盈利情況,判斷擔(dān)保額度的合理性及擔(dān)保用途的真實(shí)性),反擔(dān)保措施能否有效督促企業(yè)還款,反擔(dān)保方式的可操作性、反擔(dān)保物變現(xiàn)難易程度,風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施,最終形成調(diào)查結(jié)論。

      (二)業(yè)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為項(xiàng)目可行的應(yīng)著手撰寫《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告》。評(píng)審報(bào)告應(yīng)如實(shí)報(bào)告調(diào)查過(guò)程中所采取的調(diào)查方式、基本可以認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定依據(jù),對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問(wèn)題(如重要資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)等)的確認(rèn)依據(jù)及方法是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷;對(duì)客戶借款事由、還款來(lái)源、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析,并對(duì)擔(dān)保種類、金額、用途、期限、償還方式、反擔(dān)保措施等提出建議。對(duì)重大而又無(wú)法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問(wèn)題,也應(yīng)明確原因并評(píng)估其對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

      第四章

      風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理工作盡職要求

      第十五條

      風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理完成擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查活動(dòng),在項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等過(guò)程中履行復(fù)核、檢查、督促職責(zé),對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的全過(guò)程負(fù)責(zé)。

      第十六條

      項(xiàng)目初審

      風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的客戶基本信息資料進(jìn)行復(fù)核、檢查,綜合分析比較相關(guān)資料,找出問(wèn)題,確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查重點(diǎn)。客戶基本信息資料的審核要點(diǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)理要求相同。

      第十七條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

      風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)積極協(xié)助、配合業(yè)務(wù)經(jīng)理,共同落實(shí)調(diào)查提綱確定的調(diào)查內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)充分發(fā)揮專業(yè)素養(yǎng)和豐富工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì),在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)因素的調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)全方位、多角度審視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),注意信息鏈條的相互交叉印證,注重重大事項(xiàng)的核實(shí),注重同質(zhì)、同類企業(yè)的對(duì)比,通過(guò)核實(shí)、比較,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?,F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查事實(shí)不清、不全或分析認(rèn)證過(guò)程存在明顯缺陷,企業(yè)基本信息資料缺失、調(diào)查事實(shí)存在重大疑問(wèn)的,應(yīng)要求擔(dān)??蛻艏皶r(shí)補(bǔ)充,并會(huì)同業(yè)務(wù)經(jīng)理共同核實(shí)調(diào)查。

      第十八條 項(xiàng)目評(píng)審

      (一)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告》和附件資料進(jìn)行復(fù)核、審查,出具獨(dú)立的《擔(dān)保業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)》。風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的評(píng)審意見(jiàn)應(yīng)包括項(xiàng)目調(diào)查中的重要信息補(bǔ)充說(shuō)明,主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)、分析及結(jié)論,與業(yè)內(nèi)同行的對(duì)比分析,項(xiàng)目比較優(yōu)劣勢(shì)分析,項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià),反擔(dān)保措施的有效性評(píng)價(jià)等。

      (二)評(píng)審過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查程序、方法的合規(guī)性,關(guān)注擔(dān)保項(xiàng)目合規(guī)合法性、安全性、流動(dòng)性的分析和論證;既全面客觀、實(shí)事求是,又揭示主要問(wèn)題、潛在風(fēng)險(xiǎn),獨(dú)立、客觀、公正地表達(dá)評(píng)審意見(jiàn)。

      第五章

      盡職調(diào)查工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)

      第十九條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度,明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求,對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

      第二十條

      盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi),承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對(duì)盡職調(diào)查流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)盡職調(diào)查工作人員是否盡職,確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。

      第二十一條

      盡職調(diào)查評(píng)價(jià)可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為,應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序,責(zé)成相關(guān)部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

      第二十二條

      盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):

      (一)完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé);

      (二)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé);

      (三)其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。

      第二十三條

      盡職調(diào)查人員有以下行為者,根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分,情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的,依法追究其刑事責(zé)任:

      (一)故意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保;故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料,導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻;

      (二)嚴(yán)重未盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重失實(shí);被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)上報(bào);項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵(質(zhì))押憑證等無(wú)效未能識(shí)別;抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵(質(zhì))押價(jià)值;丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料(如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等);

      (三)一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤,未完整有效地履行調(diào)查職責(zé);

      (四)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其它未盡職行為。

      第六章

      附 則

      第二十四條

      本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行,擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

      第二十五條

      本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

      湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理工作盡職指引(試行)

      第一章

      第一條

      融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理作為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的最終環(huán)節(jié),是控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、防止不良擔(dān)保發(fā)生的重要一環(huán)。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理盡職要求,規(guī)范強(qiáng)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))在保項(xiàng)目管理,及時(shí)跟蹤評(píng)估在保項(xiàng)目安全狀況,有效防范化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等規(guī)定,結(jié)合我省實(shí)際,制定本指引。

      第二條

      本指引所稱融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后管理(以下簡(jiǎn)稱保后管理)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)自擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生至擔(dān)保責(zé)任解除的全過(guò)程管理行為,是對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保保證人履約意愿和履約能力現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)進(jìn)行不間斷跟蹤、調(diào)查和分析,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信息,并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的擔(dān)保管理過(guò)程。

      第三條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)保后的管理,針對(duì)被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè),分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況,掌握各種影響被擔(dān)保人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

      第二章

      保后管理的目標(biāo)和原則

      第四條

      保后管理的主要目標(biāo)是防范、化解和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保全擔(dān)保債權(quán),減少擔(dān)保損失。

      第五條

      保后管理遵循的原則

      依法管理,規(guī)范操作,動(dòng)態(tài)監(jiān)管,及時(shí)預(yù)警,快速處理,講求實(shí)效,責(zé)任到人,總結(jié)提高。

      第三章

      保后管理責(zé)任主體與盡職要求

      第六條

      保后管理實(shí)行主辦部門負(fù)責(zé)制和項(xiàng)目經(jīng)理全程責(zé)任管理制度。

      (一)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門為保后管理責(zé)任部門,部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門主辦項(xiàng)目保后管理負(fù)總責(zé)。

      (二)風(fēng)險(xiǎn)控制與法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、提示、檢查,并根據(jù)需要協(xié)辦或獨(dú)立承辦具體項(xiàng)目。

      第七條

      保后管理人員必須是經(jīng)過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門要求考核合格的專業(yè)人員。

      第八條

      項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后,要通過(guò)掌握的信息資料對(duì)照被擔(dān)保人保前盡職調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)、事實(shí)、參照依據(jù)和推測(cè)判斷,按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法,對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行綜合分析和判斷,評(píng)價(jià)客戶發(fā)展歷史和現(xiàn)狀,出具報(bào)告,經(jīng)所在擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后歸入項(xiàng)目檔案。保后管理檢查報(bào)告應(yīng)圍繞以下問(wèn)題開展:

      (一)保前盡職調(diào)查報(bào)告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實(shí)、合理;

      (二)被擔(dān)保人發(fā)展?fàn)顩r、第二還款來(lái)源和擔(dān)保退出路徑的變動(dòng)趨勢(shì)是否符合擔(dān)保時(shí)的預(yù)計(jì)和預(yù)設(shè)線路;

      (三)現(xiàn)狀和趨勢(shì)與預(yù)計(jì)存在差異的方面和原因;

      (四)糾正偏差的干預(yù)措施建議和辦法等等。

      第九條

      風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有擔(dān)保項(xiàng)目保后管理工作的督促、檢查和匯總分析。

      第十條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì),進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類,提出風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn),及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。對(duì)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、預(yù)測(cè)評(píng)估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見(jiàn),引導(dǎo)保后管理工作方向。

      第十一條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行融資擔(dān)保質(zhì)量的五級(jí)分類,即按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際情況制定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度,細(xì)化分類方法,但不得低于五級(jí)分類的要求,并與五級(jí)分類方法具有明顯的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

      第十二條

      項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照五級(jí)分類方法,在常規(guī)管理報(bào)告中對(duì)報(bào)告項(xiàng)目做出評(píng)價(jià),并由項(xiàng)目主辦部門核定。

      第十三條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表,并據(jù)此對(duì)被擔(dān)保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行保后檢查;應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況與保前盡職調(diào)查的記載和預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析,對(duì)在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查,并逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類。

      第十四條

      保后檢查包括常規(guī)檢查和重點(diǎn)檢查,采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式,全面了解擔(dān)??蛻?,收集有關(guān)客戶的各種資料。

      第四章

      常規(guī)檢查盡職要求

      第十五條

      常規(guī)檢查是對(duì)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成立后全過(guò)程日常檢查。項(xiàng)目經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人,負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作

      第十六條

      常規(guī)檢查可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報(bào)告是保后檢查的線索和參照比較對(duì)象,項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后,要通過(guò)掌握的信息資料將被擔(dān)保人的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)與保前擔(dān)保決策所依據(jù)的資料和預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析和綜合判斷,出具報(bào)告,并需所在部門經(jīng)理在報(bào)告書中簽字確認(rèn)。

      第十七條

      常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財(cái)務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸情況的檢查等。

      第十八條

      貸款的用途及納稅檢查。主要檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款;固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度同步;承兌匯票下的購(gòu)貨合同是否執(zhí)行,訂購(gòu)貨物是否到貨,有無(wú)挪用;是否按時(shí)足額繳納稅款。

      第十九條

      貸款銀行信息及還息檢查。主要通過(guò)與合作銀行核對(duì)客戶的信用變化情況、是否按時(shí)足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等,多角度了解客戶經(jīng)營(yíng)信息。

      第二十條

      財(cái)務(wù)狀況檢查。主要關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化,動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況,判斷被擔(dān)保人是否具備可靠的還款來(lái)源和能力。

      第二十一條

      重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)的檢查,主要檢查:

      (一)被擔(dān)保人或項(xiàng)目主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)及其市場(chǎng)地位是否發(fā)生重大變化;

      (二)被擔(dān)保人或項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)管理體制有無(wú)進(jìn)行調(diào)整,是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)(產(chǎn)),是否有合資經(jīng)營(yíng)以及大額對(duì)外權(quán)益性投資,貸款建設(shè)項(xiàng)目是否可能停(緩)建或進(jìn)行建設(shè)方案的重大調(diào)整;

      (三)被擔(dān)保人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)是否進(jìn)行調(diào)整,新任領(lǐng)導(dǎo)的能力、作風(fēng)、品質(zhì)等情況;

      (四)有無(wú)重大的經(jīng)濟(jì)糾紛、違法經(jīng)營(yíng)行為;

      (五)有無(wú)發(fā)生重大財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的意外事件等。第二十二條

      反擔(dān)保措施和階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查,主要檢查:

      (一)對(duì)抵(質(zhì))押物狀況檢查:項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期實(shí)地檢查抵(質(zhì))押物(權(quán))的變化情況及其價(jià)值。檢查重點(diǎn)是:查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈(zèng)與,抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整,有無(wú)失修、拆遷、毀損,其價(jià)值是否大幅變動(dòng),有無(wú)法院查封,以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理判斷發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押物價(jià)值明顯減少的,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價(jià)值或補(bǔ)充新的抵(質(zhì))押物,并及時(shí)向公司管理層反映情況,根據(jù)具體情況采取必要和有效的補(bǔ)救措施。

      (二)對(duì)反擔(dān)保單位的檢查:主要檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負(fù)債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外界評(píng)價(jià)等,分析其反擔(dān)保能力有無(wú)下降。

      (三)對(duì)反擔(dān)保個(gè)人的檢查:主要檢查其有無(wú)卷入大的經(jīng)濟(jì)、刑事訴訟,大額財(cái)產(chǎn)有無(wú)變化。

      (四)對(duì)股權(quán)反擔(dān)保的檢查:主要檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化,被擔(dān)保人股東、實(shí)際控制人是否有變動(dòng)。

      (五)階段性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查:置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實(shí)施手續(xù)是否按預(yù)計(jì)逐步實(shí)現(xiàn)。

      第二十三條

      還貸情況的檢查:項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月督促被擔(dān)保人落實(shí)還款資金,并在歸還貸款的下一個(gè)工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書面證明。

      第二十四條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí),確定檢查頻率。

      (一)首次貸款擔(dān)保檢查

      在第一次放款后,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在兩個(gè)月內(nèi)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行首次檢查,重點(diǎn)檢查該筆貸款的使用情況,包括資金流向是否和申請(qǐng)時(shí)的借款用途相符、是否按項(xiàng)目進(jìn)度用款。

      (二)定期檢查

      項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的主要辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地檢查,認(rèn)真分析企業(yè)提供的報(bào)表,采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)財(cái)務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù),進(jìn)行系統(tǒng)分析,對(duì)照評(píng)審決策資料和預(yù)設(shè)推測(cè),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。

      (三)還貸前檢查

      項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行還貸前檢查,督促客戶落實(shí)還貸資金,銜接還貸解保。

      (四)擔(dān)保置換或退出檢查

      跟蹤置換方案執(zhí)行情況,督促按照約定時(shí)間和方式置換擔(dān)保。

      第五章

      重點(diǎn)檢查盡職要求

      第二十五條

      重點(diǎn)檢查是指對(duì)在常規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患和兩個(gè)月內(nèi)將到期的擔(dān)保項(xiàng)目或被評(píng)為次級(jí)、可疑、損失的項(xiàng)目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。

      第二十六條

      重點(diǎn)檢查應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理(必要時(shí)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門)深入被擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng),檢查其總賬、分戶賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合同原件、產(chǎn)品庫(kù)存、市場(chǎng)營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔(dān)保物狀況等。

      第二十七條

      擔(dān)保業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立重點(diǎn)被擔(dān)保人管理制度,對(duì)已預(yù)警及有下列情形之一的被擔(dān)保人實(shí)施重點(diǎn)管理:

      (一)擔(dān)保決策時(shí)依據(jù)的資料有誤或判斷、預(yù)測(cè)錯(cuò)誤;

      (二)關(guān)聯(lián)單位多,行業(yè)分布廣,主業(yè)不突出,經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定;

      (三)擔(dān)保額度大,期限長(zhǎng),潛在風(fēng)險(xiǎn)大;

      (四)貸款增長(zhǎng)快,數(shù)量大,可能已超過(guò)被擔(dān)保人的合理需要;

      (五)涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大;

      (六)反擔(dān)保措施存在重大瑕疵或明顯惡化;

      (七)階段性擔(dān)保置換方案執(zhí)行受阻;

      (八)業(yè)務(wù)部門認(rèn)定的其他情形。

      第二十八條 有下列情形之一的項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)即時(shí)提交專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告:

      (一)保前盡職調(diào)查存在重大失誤;

      (二)擴(kuò)張較快,資產(chǎn)負(fù)債率高于80%;

      (三)受國(guó)家宏觀調(diào)控影響大,發(fā)展前景嚴(yán)重受阻并出現(xiàn)明顯下滑;

      (四)大量從事資本市場(chǎng)投機(jī)運(yùn)作或有此嫌疑;

      (五)編造虛假會(huì)計(jì)報(bào)表或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤(rùn)的嫌疑;

      (六)主要負(fù)責(zé)人有嚴(yán)重不誠(chéng)信行為,有違法事實(shí)或嫌疑;

      (七)上市公司股價(jià)突然跌停,連續(xù)跌停;

      (八)在銀行出現(xiàn)違約,或難以從銀行取得新的貸款;

      (九)被有關(guān)監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注或立案調(diào)查;

      (十)因突發(fā)不利事項(xiàng)(包括重大涉訴案件)造成風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患;

      (十一)涉及不規(guī)范民間借貸;

      (十二)五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)、可疑、損失;

      (十三)項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)定的其他事項(xiàng)。

      第六章

      保后管理程序

      第二十九條

      項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)完成保后管理常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn),按公司規(guī)定歸檔。

      第三十條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),對(duì)在保項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理。

      (一)正常級(jí)在保項(xiàng)目檢查報(bào)告直接歸入項(xiàng)目檔案;

      (二)對(duì)關(guān)注級(jí)的擔(dān)保項(xiàng)目,監(jiān)管責(zé)任人需根據(jù)公司制度確定現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率,及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況;

      (三)對(duì)次級(jí)、可疑或出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目,由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭成立專項(xiàng)處置小組,根據(jù)需要確定檢查頻率,落實(shí)專項(xiàng)解決方案,及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況;

      (四)對(duì)可疑和損失級(jí)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目,專項(xiàng)處置小組應(yīng)適時(shí)與企業(yè)保持接觸,落實(shí)專項(xiàng)解決方案,及時(shí)向公司管理層匯報(bào),反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況。專項(xiàng)處置小組須對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目,在查實(shí)情況后出具處理意見(jiàn),必要時(shí)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

      發(fā)生代償后,追償應(yīng)當(dāng)以最大限度減少損失為原則,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立追償小組,依據(jù)法律和合同約定切實(shí)履行擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù),及時(shí)對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)采取必要保全措施,及時(shí)追償。

      第三十一條

      保后檢查工作情況的報(bào)告

      (一)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門上月的檢查情況形成書面報(bào)告,并對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目做出跟蹤安排,書面報(bào)告和跟蹤安排一并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門;風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少每季應(yīng)將上述情況匯總后書面報(bào)告公司管理層;

      (二)風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤安排,督促和檢查安排落實(shí)情況并書面向公司管理層報(bào)告;

      (三)風(fēng)險(xiǎn)管理部門每半年向公司管理層報(bào)告一次項(xiàng)目保后管理總體情況。第三十二條

      公司每年對(duì)在保項(xiàng)目組織不定期抽查,檢查和評(píng)估在保項(xiàng)目保后管理工作,并根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定、公司組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。

      第七章

      保后管理工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)

      第三十三條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立保后管理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度,明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求,對(duì)違法、違規(guī)造成的保后管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理,加強(qiáng)保后管理的執(zhí)行力。

      第三十四條

      業(yè)務(wù)部門和項(xiàng)目經(jīng)理在其職責(zé)范圍內(nèi),承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展保后管理部門和人員的問(wèn)責(zé)工作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專門人員對(duì)保后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)保后管理工作人員是否盡職,確定保后管理工作人員是否免責(zé)。盡職評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為,應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具保后管理工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職評(píng)價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)經(jīng)過(guò)確認(rèn)程序,責(zé)成相關(guān)部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。

      第三十五條

      保后管理部門和人員盡職免責(zé),盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):

      (一)完整有效地履行保后管理職責(zé);

      (二)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后管理職責(zé);

      (三)其他經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的盡職行為。

      第三十六條

      保后管理部門和人員有責(zé)必問(wèn),根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分(包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看和開除),情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的,依法追究其刑事責(zé)任。未盡職行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):

      (一)故意不盡職行為。如不執(zhí)行保后管理制度,不完成保后管理任務(wù),不履行保后管理職責(zé),以及故意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料,導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻;

      (二)嚴(yán)重未盡職行為。如保后報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)重失實(shí);被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)別或識(shí)別和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后未及時(shí)上報(bào);項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵(質(zhì))押憑證等無(wú)效未能識(shí)別;抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵(質(zhì))押值;丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料(如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等);未有效執(zhí)行公司審批意見(jiàn)及退出、保全等項(xiàng)目管理措施;未按規(guī)定提交合格的在保項(xiàng)目常規(guī)報(bào)告和專項(xiàng)預(yù)警報(bào)告;

      (三)一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤,未完整有效地履行保后管理職責(zé);

      (四)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高管理層認(rèn)定的其他未盡職行為。

      第八章

      第三十七條

      本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

      第三十八條

      本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作盡職指引(試行)

      第一章

      第一條

      融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否有效管理和控制擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),直接決定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成敗。為提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力,控制和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展,依據(jù)《湖南省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作指引》、《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》等規(guī)定,結(jié)合我省實(shí)際,特制訂本指引。

      第二條

      融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為控制和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督糾正的動(dòng)態(tài)全過(guò)程管理行為。

      第二章

      風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則

      第三條

      擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)

      (一)建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

      (二)確保合法、合規(guī)并按照規(guī)范的程序開展擔(dān)保業(yè)務(wù);

      (三)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和追償機(jī)制,降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保全擔(dān)保債權(quán),減少擔(dān)保損失,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

      第四條

      擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守以下原則:

      (一)全面性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須覆蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(崗位)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工,并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程,任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查,不斷提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力,樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

      (二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

      (三)制衡性原則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或崗位(以下統(tǒng)稱公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門)相對(duì)獨(dú)立負(fù)責(zé)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查;擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)內(nèi)設(shè)的稽核部門、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查。實(shí)現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧效率。

      (四)適應(yīng)性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相適應(yīng),并隨著情況變化及時(shí)調(diào)整。

      (五)成本效益原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。

      (六)預(yù)防為主的原則,各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然,以預(yù)防預(yù)警為主,出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置解決。

      第三章

      風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員要求

      第五條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門,負(fù)責(zé)具體研究風(fēng)險(xiǎn)政策,制定并實(shí)施識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法,確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

      第六條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員要求具備金融、會(huì)計(jì)、法律等相關(guān)專業(yè)知識(shí),必須經(jīng)過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),具備從事風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力。

      第七條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立專門的稽核部門、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)控制度、合同執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查?;斯ぷ鲬?yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門。

      第四章

      風(fēng)險(xiǎn)管理步驟

      第八條

      擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程,按風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與制度完善及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的問(wèn)責(zé)五個(gè)步驟進(jìn)行。

      第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

      第九條

      風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)所有可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)或履約,或?qū)斶€到期債務(wù)、履約有重大影響的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行考察和識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)主要包括但不限于以下類型:被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn);擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

      (一)被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟(jì)、政策等各種因素的影響,致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn),主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等;

      (二)被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn);

      (三)被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng),使其自身可能喪失償債能力或反擔(dān)保能力,從而影響其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn);

      (四)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的影響所造成的風(fēng)險(xiǎn),主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等;

      (五)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工不遵守職業(yè)操守,發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

      第十條

      風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理層、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別,經(jīng)討論后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門及公司管理層。公司管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及稽核部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展情況開展定期、不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查。稽核部門還應(yīng)在檢查的基礎(chǔ)上對(duì)公司制度執(zhí)行情況出具稽核報(bào)告,報(bào)公司決策層。

      第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理

      第十一條

      風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、稽核部門根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對(duì)被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在影響進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是動(dòng)態(tài)的過(guò)程,對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)定期進(jìn)行。

      第十二條

      準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理,準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

      第十三條

      為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性,在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度,分析評(píng)估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險(xiǎn);定量分析則著眼于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。

      第十四條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行分類,即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,后三類為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身實(shí)際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類制度,細(xì)化分類方法,但不得低于五級(jí)分類的要求,并與五級(jí)分類方法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

      (一)正常:被擔(dān)保人能夠履行合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息,能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任;

      (二)關(guān)注:被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息,但存在一些可能影響償還的不利因素,有延長(zhǎng)擔(dān)保責(zé)任期限可能;

      (三)次級(jí):被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息,存在代償可能;

      (四)可疑;被擔(dān)保人無(wú)法足額償還本息,需代償?shù)粫?huì)發(fā)生代償損失;

      (五)損失:經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后,仍無(wú)法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。

      第十五條

      擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐戶進(jìn)行初步評(píng)估,并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查,在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類。

      第十六條

      風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查,根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告,負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

      第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      第十七條

      風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)施是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上,由相關(guān)部門采取相應(yīng)的控制措施,經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后組織具體實(shí)施。

      第十八條

      被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施:

      (一)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、政策變化、行業(yè)發(fā)展、財(cái)政與金融政策及其它影響市場(chǎng)變化的因素進(jìn)行分析研究,密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動(dòng),由相關(guān)部門出具定期和不定期報(bào)告供決策參考;

      (二)通過(guò)與外部研究機(jī)構(gòu)合作,獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析,為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提供參考;

      (三)合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例,避免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

      周期性下行風(fēng)險(xiǎn);

      (四)合理調(diào)控?fù)?dān)保對(duì)象的產(chǎn)業(yè)集中度,避免可能出現(xiàn)的集中代償。第十九條

      被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施:

      (一)通過(guò)與貸款銀行核對(duì)、客戶財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)報(bào)表測(cè)算,了解銀行貸款發(fā)放進(jìn)度、額度及客戶還息情況,分析客戶貸款真實(shí)用途,及時(shí)制定控制客戶按資金使用計(jì)劃及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。

      (二)強(qiáng)化保后檢查和監(jiān)管,通過(guò)定期對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查,關(guān)注了解客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及主要財(cái)務(wù)比率的變化,動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況,并根據(jù)客戶還款來(lái)源的可靠性和能力的變化及時(shí)制定相應(yīng)的控制措施。

      (三)加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查,建立和完善客戶信用評(píng)級(jí)系統(tǒng),一旦發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受處罰、違約等行為應(yīng)立即制定應(yīng)對(duì)措施。

      第二十條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。

      (一)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié),涉及的主體主要有評(píng)審部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門等。

      1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度,明確規(guī)定項(xiàng)目審批人的權(quán)限和審批程序,嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。

      2.對(duì)于額度較大的擔(dān)保或投資項(xiàng)目,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立有效的項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行集體決策。項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士參加。項(xiàng)目審批

      應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn),表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議(若采用電子化管理系統(tǒng)審批,亦可采取背對(duì)背方式審議)、多數(shù)同意通過(guò)的原則,全部意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對(duì)集體審議通過(guò)的項(xiàng)目,董事長(zhǎng)和總經(jīng)理有一票否決權(quán),但對(duì)集體審議沒(méi)有通過(guò)的項(xiàng)目沒(méi)有一票同意權(quán)。

      3.項(xiàng)目評(píng)審部門人員應(yīng)切實(shí)核查所提交的全部項(xiàng)目資料,重點(diǎn)把握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和反擔(dān)保措施,必要時(shí)項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。

      4.擔(dān)保業(yè)務(wù)部門經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人,負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。

      5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理根據(jù)其職能,負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的相關(guān)業(yè)務(wù)操作是否符合公司管理制度和決策。

      (二)擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的控制主要通過(guò)制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)章,明確操作流程和操作權(quán)限來(lái)實(shí)現(xiàn);法律風(fēng)險(xiǎn)的控制主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法律事務(wù)部門實(shí)施,審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù),使其嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司決策程序的規(guī)定。

      執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)主要控制措施包括:

      1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以擔(dān)保業(yè)務(wù)為核心主業(yè),在法律、法規(guī)和規(guī)章允許的范圍內(nèi)開展其他業(yè)務(wù)。

      2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、保后管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制、事后追償和處置制度,并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程,加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。

      3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備或聘請(qǐng)具有經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面相關(guān)資格的專業(yè)人才。

      4.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合法、合規(guī)審查制度,設(shè)立專門的部門或崗位,對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)制度、流程、合同等進(jìn)行合法、合規(guī)審查。

      5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。

      6.擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保措施,負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行正確填寫,需要補(bǔ)充的條款按各機(jī)構(gòu)自身程序規(guī)定,履行報(bào)批手續(xù),實(shí)行合同面簽制度,監(jiān)督客戶完成相關(guān)登記和保險(xiǎn)手續(xù)。

      (三)擔(dān)保業(yè)務(wù)資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)估值工作制度,確定基本原則、方法和程序,規(guī)范資產(chǎn)估值工作,以達(dá)到控制資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)的目的。相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)估值工作制度通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查或委托中介機(jī)構(gòu),估計(jì)擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值。

      第二十一條 擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力、道德風(fēng)險(xiǎn)控制措施

      (一)加強(qiáng)對(duì)員工的守法意識(shí)、職業(yè)道德的教育,要求員工嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司各項(xiàng)制度;

      (二)重視員工現(xiàn)職教育、提升員工履職能力,根據(jù)不同的崗位和職責(zé),制定相應(yīng)的操作規(guī)程,規(guī)范員工的業(yè)務(wù)行為;對(duì)當(dāng)年發(fā)生代償和逾期的典型項(xiàng)目進(jìn)行案例分析教育,提高員工控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力;

      (三)嚴(yán)格執(zhí)行盡職調(diào)查的A、B角制度,保后檢查中也可適當(dāng)進(jìn)行交叉檢查,用制度防范道德風(fēng)險(xiǎn);

      (四)建立舉報(bào)制度。鼓勵(lì)對(duì)違反職業(yè)道德的行為進(jìn)行舉報(bào),對(duì)舉報(bào)嚴(yán)格保密;

      (五)建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度,對(duì)違反職業(yè)道德的員工,視情節(jié)輕重予以處罰。

      第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與制度完善

      第二十二條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制的報(bào)告、評(píng)價(jià)和糾正機(jī)制,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)以及執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和評(píng)價(jià),并根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。

      第二十三條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制,確保公司管理層及時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,確保有關(guān)信息能夠在相關(guān)部門和員工中順暢傳遞和反饋。

      第二十四條

      擔(dān)保業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)至少每半年對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題,并應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和迅速有效的糾正措施。

      第二+五條

      為保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的準(zhǔn)確有效,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

      第二十六條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄,建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管,確保原始記錄、合同等資料真實(shí)、完整。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)按規(guī)定提供、披露財(cái)務(wù)信息,接受同級(jí)財(cái)政部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

      第二十七條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度,對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì);對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等資產(chǎn)和反擔(dān)保抵(質(zhì))押物進(jìn)行及時(shí)盤點(diǎn)和有效的持續(xù)監(jiān)控,切實(shí)掌握相關(guān)變動(dòng)情況,并及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施;對(duì)辦理的擔(dān)保業(yè)務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督,對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽制度,對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。

      第二十八條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì),其中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)盡職調(diào)查的審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司董事會(huì)或股東大會(huì),并抄送公司監(jiān)事會(huì)。

      第二十九條

      稽核部門或崗位應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息,并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

      第三十條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急管理機(jī)制,制訂應(yīng)急管理預(yù)案,定期進(jìn)行測(cè)試。在突發(fā)事件或緊急情況發(fā)生時(shí),應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)急管理預(yù)案及時(shí)處置,以預(yù)防或減少可能造成的損失,確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展,并按有關(guān)規(guī)定建立健全重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度和信息披露制度。

      第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)

      第三+一條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度,明確規(guī)定各部門、崗位的職責(zé)和盡職要求,并成立相應(yīng)的問(wèn)責(zé)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)工作,對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。

      第三十二條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)部監(jiān)察制度。監(jiān)察工作應(yīng)以定期和不定期、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式進(jìn)行。

      第三+三條

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的考核工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員在其職責(zé)范圍內(nèi),承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。盡職免責(zé)、失職問(wèn)責(zé)、有責(zé)必問(wèn)。根據(jù)未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分(包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用查看和開除),情節(jié)嚴(yán)重觸犯刑律的,依法追究其刑事責(zé)任。

      第五章

      附 則

      第三十四條

      本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。

      第三十五條

      本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

      第四篇:擔(dān)保公司調(diào)查報(bào)告

      擔(dān)保機(jī)構(gòu)如何撰寫客戶的調(diào)查報(bào)告

      我們應(yīng)當(dāng)如何了解企業(yè)情況

      在企業(yè)調(diào)查的過(guò)程當(dāng)中,我們應(yīng)當(dāng)如何了解企業(yè)的基本情況呢?在與企業(yè)的交談了解過(guò)程當(dāng)中,我們應(yīng)當(dāng)注意些什么問(wèn)題.一.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

      在看這兩個(gè)表格的過(guò)程中我們應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題是什么?

      1.資產(chǎn)方面的現(xiàn)金,銀行存款,應(yīng)收帳款,以及在短期內(nèi)可以套現(xiàn)的存貨等.看這個(gè)的目的我們是要了解企業(yè)短期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)能力,也可以看出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況是否讓資金發(fā)揮到了應(yīng)有的作用,也就是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的能力問(wèn)題.2.短期借款和長(zhǎng)期借款,以及應(yīng)收帳款.從這里我們要了解的是企業(yè)的資金動(dòng)向,企業(yè)的負(fù)債是否在合理的范圍以內(nèi),也就是要了解企業(yè)的償債能力.二.企業(yè)的產(chǎn)品及文化

      1.企業(yè)的產(chǎn)品的品種,外觀,價(jià)格,功能.等方面在一定程度上就決定了產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)力.如果企業(yè)的產(chǎn)品銷路良好,企業(yè)的資金回籠就快,那么企業(yè)的發(fā)展就是一片的大好前途,那么他的償債能力就強(qiáng),我們的風(fēng)險(xiǎn)就小.2.企業(yè)的文化包括許多方面,有企業(yè)的凝聚力,企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人能力,企業(yè)的職工素質(zhì),企業(yè)的規(guī)章制度等.無(wú)論什么事情都是以人為本,在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中,不論是領(lǐng)導(dǎo)還是員工都有著必不可少的作用.在21世紀(jì),人才是最重要的.3.企業(yè)的創(chuàng)新能力.什么是發(fā)展?就是在成長(zhǎng)的過(guò)程中不斷的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,解決完善問(wèn)題.企業(yè)的靈魂需要?jiǎng)?chuàng)新,新的事物可以推動(dòng)企業(yè)更加良好,更加健康的發(fā)展.創(chuàng)新就是企業(yè)必不可少的法寶,離開了創(chuàng)新就只能在以后的時(shí)間過(guò)程當(dāng)中慢慢落后,衰退,直至死亡.所以說(shuō)創(chuàng)新重要,他是企業(yè)的靈魂,生命的動(dòng)力.三.反擔(dān)保資產(chǎn)

      1.反擔(dān)保是我們擔(dān)保企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)到最低的重要手段,一個(gè)企業(yè)給我們提供的反擔(dān)保資產(chǎn)的合理性至關(guān)重要.2.反擔(dān)保的價(jià)值,數(shù)量,規(guī)格,權(quán)屬(所有權(quán),使用權(quán)),所在地,名稱等.我們必須要有充分的了解,在辦理抵押登記手續(xù)的時(shí)候要細(xì)致處理.嚴(yán)防出錯(cuò).3.反擔(dān)保抵押手續(xù)的辦理要及時(shí),全面的處理好,在辦理之前要實(shí)地考察備案,最好附加上事物的照片.四.企業(yè)的資料提供

      1.必須做到全面,真實(shí),合法.2.必須按照業(yè)務(wù)流程順序辦理,有條不紊.五.態(tài)度問(wèn)題.這是我們?cè)诠ぷ鬟^(guò)程當(dāng)中貫穿全過(guò)程的一條重要守則,我們的態(tài)度反映的是我們公司的形象,代表了整個(gè)公司.態(tài)度的好壞關(guān)系到了公司的利益問(wèn)題.最重要是關(guān)系到客戶怎么看待我們,我們和客戶以后的交往和合作.好的態(tài)度可以拉近我們和企業(yè)之間的關(guān)系,可能在一定程度上使得客戶給我們更多的訊息.以便于我們的合作以及我們的發(fā)展問(wèn)題.擔(dān)保調(diào)查報(bào)告樣本

      業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

      一 公司基本情況

      (一)發(fā)展沿革及業(yè)務(wù)概況

      (二)股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更情況

      (三)法人及管理層簡(jiǎn)介

      (四)股東情況

      二公司經(jīng)營(yíng)情況

      (一)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)

      (二)主要上下游企業(yè)

      (三)公司下一步發(fā)展規(guī)劃

      四公司財(cái)務(wù)狀況分析

      (一)財(cái)務(wù)狀況及說(shuō)明

      (二)現(xiàn)金流量分析

      五貸款需求分析

      (一)原因

      (二)用途

      (三)還款來(lái)源

      六風(fēng)險(xiǎn)分析 七操作及反擔(dān)保方案

      調(diào)查以下主要內(nèi)容:

      一、企業(yè)基本情況

      企業(yè)名稱、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東(投資者)簡(jiǎn)況、(需說(shuō)明出資方式及所占比例)、地址、成立時(shí)間、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)、法定代表人情況、聯(lián)系電話、經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)范圍、歷史沿革及主要業(yè)績(jī)等、企業(yè)信用記錄包括(銀行借款是否按時(shí)還本付息,應(yīng)付賬款償付情況,‘稅務(wù)、海關(guān)、法院是否有其他不良信用記錄、法定代表人有無(wú)不良記錄)、歷史沿革及主要業(yè)績(jī)等。

      二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況

      1.企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)能力、行業(yè)地位、技術(shù)裝備和技術(shù)能力,研發(fā)能力、營(yíng)銷實(shí)力、地理位置及分布、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展能力等。

      2.企業(yè)管理體制及管理制度,管理效率,企業(yè)重大事項(xiàng)決策程序;企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;人員狀況;主要管理人員素質(zhì),包括法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員。

      3.產(chǎn)品所屬行業(yè)、產(chǎn)品的技術(shù)含量、知名度、市場(chǎng)壟斷性、市場(chǎng)占有率情況等。

      4.主要產(chǎn)品(業(yè)務(wù)范圍),主要業(yè)務(wù)運(yùn)作流程及結(jié)算方式。企業(yè)所屬產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)中的地位,在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中的地位,產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況及生命周期位置,在未來(lái)市場(chǎng)中的地位,法律保障,社會(huì)地位及政策支持等。

      5.所處行業(yè)的市場(chǎng)情況、競(jìng)爭(zhēng)狀況介紹,企業(yè)未來(lái)的市場(chǎng)計(jì)劃(預(yù)測(cè))及市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略,企業(yè)產(chǎn)品組合、與業(yè)務(wù)協(xié)作單位及上下游產(chǎn)品單位的合作等。

      6.主要產(chǎn)品技術(shù)及市場(chǎng)情況,產(chǎn)品特點(diǎn)、生命周期、技術(shù)水平、技術(shù)來(lái)源、產(chǎn)品知名度等,產(chǎn)品市場(chǎng)定位含市場(chǎng)范圍、主要客戶、銷售方式及道、原材料來(lái)源、供應(yīng)能力等。

      7.上一和近期產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售情況,產(chǎn)品銷售價(jià)格,單位成本,利潤(rùn),盈虧平衡點(diǎn)等。

      三、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

      1、企業(yè)有無(wú)專門的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu),財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的人數(shù)及其人員素質(zhì),企業(yè)財(cái)會(huì)報(bào)表核算是否規(guī)范、完整、準(zhǔn)確。

      2、企業(yè)執(zhí)行何種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策包括存貨計(jì)價(jià)政策、固定資產(chǎn)折舊政策、稅務(wù)政策。

      3、企業(yè)近期財(cái)務(wù)狀況

      4、企業(yè)近三年納稅情況。

      調(diào)查報(bào)告也要圍繞上述內(nèi)容來(lái)寫,另外再添加企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保金額、期限、用途、還款來(lái)源,最后要有調(diào)查結(jié)論,對(duì)調(diào)查總結(jié),表明調(diào)查員意見(jiàn),是否同意擔(dān)保等。僅供參考

      第五篇:如何撰寫融資擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

      如何撰寫融資擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

      融資擔(dān)保公司接到客戶要求提供擔(dān)保的申請(qǐng)后,根據(jù)客戶提供的書面材料對(duì)客戶形成初步印象。但這只是最基礎(chǔ)的一步。此后的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查更為重要,俗話說(shuō)百聞不如一見(jiàn),實(shí)地調(diào)查不僅可以核實(shí)客戶先前提供的資料是否真實(shí)可信,而且還能獲得新的直觀可靠的信息。調(diào)查活動(dòng)輸出的業(yè)務(wù)成果就是調(diào)查報(bào)告。

      那么調(diào)查報(bào)告怎么寫?要寫些什么內(nèi)容?這需要你先弄明白調(diào)查報(bào)告要搞清楚哪些問(wèn)題。我覺(jué)得通俗的講主要是這樣一些問(wèn)題:(1)你的客戶基本情況是怎樣的?(2)目前他們經(jīng)營(yíng)得怎么樣?(3)他們有多少資產(chǎn)?是不是已經(jīng)借過(guò)債,借了多少?

      (4)他們這次借債(融資)是用來(lái)干什么?他們拿什么還?你覺(jué)得他們的融資需求合理嗎?(5)你公司替他們向銀行擔(dān)保了,那拿什么來(lái)保障你們自己的利益?(6)如果替他們擔(dān)保,有哪些風(fēng)險(xiǎn)?(7)怎么防范風(fēng)險(xiǎn)?(8)通過(guò)前面的分析,你給決策層的建議性結(jié)論是要不要替他們擔(dān)保?

      依次回答完上面的問(wèn)題,一篇融資擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告就基本成型了。以下做進(jìn)一步分析說(shuō)明。這其實(shí)也就是擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告得提綱,只需結(jié)合客戶具體情況進(jìn)行分析寫作即可。

      首先要寫一段引語(yǔ),一般是固定的話語(yǔ),稍加修改就行。例如:“根據(jù)《XX擔(dān)保公司業(yè)務(wù)操作規(guī)程》,擔(dān)保部在搜集了XX公司有關(guān)貸款擔(dān)保調(diào)查資料的基礎(chǔ)上,對(duì)XX公司向XX銀行申請(qǐng)1年期2000萬(wàn)元項(xiàng)目資金貸款事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)查,現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下:……”

      一、客戶情況

      (一)客戶基本情況

      包括客戶名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)、開戶行和賬號(hào)等基本信息,以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況,核對(duì)原件,保證復(fù)印件與原件相符,并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí),以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門年檢,真實(shí)有效”的語(yǔ)句,表示這個(gè)客戶是真實(shí)合法存在的。

      (二)股權(quán)結(jié)構(gòu)

      很多公司都是多個(gè)股東合資開設(shè)的,出資額不同,所占股份比例不同,相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu),才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位,以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說(shuō)明,內(nèi)容包括股東姓名(可附上身份證號(hào)碼)、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重(即所占股權(quán))、出資時(shí)間等。

      (三)法定代表人情況

      法定代表人一般是股東中出資額較多的人,且公司很多對(duì)外行為都需要其代表公司進(jìn)行,所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(zhǎng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。

      (四)經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況

      經(jīng)營(yíng)管理層,尤其是高層管理人員很多就是公司股東,還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。

      (五)客戶組織結(jié)構(gòu)

      清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚客戶的組織機(jī)構(gòu),可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”,往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息,使決策更科學(xué)合理。

      (六)關(guān)聯(lián)企業(yè)情況

      如果客戶公司有關(guān)聯(lián)企業(yè),就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權(quán)占比是多少?如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。

      二、客戶經(jīng)營(yíng)情況

      如果客戶經(jīng)營(yíng)狀況較好,能獲得較高的利潤(rùn),則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好,則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益,但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程,誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì)多少來(lái)彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸,所以關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。

      客戶經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是:主營(yíng)業(yè)務(wù);營(yíng)業(yè)規(guī)模;在行業(yè)里的優(yōu)勢(shì);產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及銷售額;銷售范圍及渠道;是否具有壟斷性的暢銷產(chǎn)品;未來(lái)幾年銷售情況預(yù)測(cè);是否擁有專利技術(shù)、注冊(cè)商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等。

      由于客戶經(jīng)營(yíng)狀況的重要性,所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對(duì)賬單等材料,不能聽信客戶的一面之辭,也不能過(guò)分依賴書面材料,進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外,對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,也要盡可能多做了解。

      三、資產(chǎn)負(fù)債及利潤(rùn)情況

      擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表,可以結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所看到的情況對(duì)企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解,通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,還可以對(duì)企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)能力進(jìn)行分析,這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息。

      當(dāng)然,由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多,而且往往需要看近三年左右的報(bào)表,不可能全盤照搬到調(diào)查報(bào)告中,而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析,比如固定資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤(rùn)率等都應(yīng)提及,對(duì)于數(shù)額比較大的,還要說(shuō)明原因。

      四、借款需求、還款來(lái)源和合理性分析

      企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款,它們用途不同、期限不同、利率不同,所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同,所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么,是用于支付貨款、工程款還是投資購(gòu)地建廠。這對(duì)于今后開展保后監(jiān)督工作,督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。

      如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題,那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題。只有這二者兼?zhèn)?,?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得,所以分析還款來(lái)源時(shí)要結(jié)合前面的客戶經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明,要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說(shuō)話,要合理、可信、可靠,最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析,基本就能得出是否合理的結(jié)論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求,但是沒(méi)有還款來(lái)源,那么對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。

      五、反擔(dān)保設(shè)置

      這一內(nèi)容可以說(shuō)是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償,擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對(duì)反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求,一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了。

      反擔(dān)保設(shè)置要遵循可行和易操作的原則??尚邪ǚ磽?dān)保物(或反擔(dān)保設(shè)置的權(quán)利質(zhì)押)合法、可供設(shè)置反擔(dān)保等因素,受保企業(yè)沒(méi)有處分權(quán)或法律禁止設(shè)定抵押、質(zhì)押的物或權(quán)利就不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。易操作就是反擔(dān)保物或權(quán)利能快速變現(xiàn),不能變現(xiàn)或變現(xiàn)成本太高的物或權(quán)利也不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。

      六、主要存在的風(fēng)險(xiǎn)

      通過(guò)閱讀分析書面材料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解到的企業(yè)情況,有積極的因素,肯定也有消極的因素,而不可能全是積極因素,否則客戶就不用來(lái)找你擔(dān)保了,銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等,各企業(yè)不一樣,需要具體分析。

      需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了,這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問(wèn)題。一定要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)是否可控,如果不可控,則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟?。其?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性兩個(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代,而且要盡量做到有理有據(jù),不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話。畢竟你作為調(diào)查人,比較了解情況,要勇于表明自己的態(tài)度,不管對(duì)不對(duì)都還有后面的決策層在把關(guān)呢,你只要做到前面說(shuō)的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤。

      七、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

      前一部分內(nèi)容說(shuō)明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控,這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控,采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一般而言,包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況,認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等,當(dāng)然這只是一些普適性的措施,具體的要根據(jù)各個(gè)客戶的情況采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行,才能保障擔(dān)保公司的利益。

      八、結(jié)論

      通過(guò)前面的分析,該說(shuō)明的說(shuō)的差不多了,該提示的也提示了,就應(yīng)該得出結(jié)論了。結(jié)論一定要明確、簡(jiǎn)潔,明確表明肯定或否定的態(tài)度,千萬(wàn)不要含糊不清模棱兩可。

      當(dāng)然,作為調(diào)查人員來(lái)講,其結(jié)論一般都是建議性的,所以可以說(shuō)“建議(或不建議)為XX公司提供擔(dān)保”或者類似的話語(yǔ)。如果跟客戶談過(guò)擔(dān)保費(fèi)率,還可以一并說(shuō)明,因?yàn)檫@也是公司決策層關(guān)心的,比如可以說(shuō)“建議為XX公司提供擔(dān)保,擔(dān)保費(fèi)率為貸款金額的X%”等。

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