第一篇：國內(nèi)外人力資本理論觀點（精選）

國內(nèi)外人力資本理論觀點

加入日期:2006-6-27 15:40:27 作者:佚名 來自:中國辦公網(wǎng) 閱讀次數(shù):

人的生產(chǎn)能力分析的新思路20世紀(jì)60年代，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨和貝克爾創(chuàng)立的人力資本理論，開辟了人類關(guān)于人的生產(chǎn)能力分析的新思路。人力資本理論主要包括（1）人力資源是一切資源中最主要的資源，人力資本理論是經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心問題。（2）在經(jīng)濟(jì)增長中，人力資本的作用大于物質(zhì)資本的作用。人力資本投資與國民收入成正比，比物質(zhì)資源增長速度快。（3）人力資本的核心是提高人口質(zhì)量，教育投資是人力投資的主要部分。不應(yīng)當(dāng)把人力資本的再生產(chǎn)僅僅視為一種消費，而應(yīng)視同為一種投資，這種投資的經(jīng)濟(jì)效益遠(yuǎn)大于物質(zhì)投資的經(jīng)濟(jì)效益。教育是提高人力資本最基本的主要手段，所以也可以把人力投資視為教育投資問題。生產(chǎn)力三要素之一的人力資源顯然還可以進(jìn)一步分解為具有不同技術(shù)知識程度的人力資源。高技術(shù)知識程度的人力帶來的產(chǎn)出明顯高于技術(shù)程度低的人力。（4）教育投資應(yīng)以市場供求關(guān)系為依據(jù)，以人力價格的浮動為衡量符號。人力資本理論突破了傳統(tǒng)理論中的資本只是物質(zhì)資本的束縛，將資本劃分為人力資本和物質(zhì)資本。這樣就可以從全新的視角來研究經(jīng)濟(jì)理論和實踐。該理論認(rèn)為物質(zhì)資本指現(xiàn)有物質(zhì)產(chǎn)品上的資本，包括廠房、機(jī)器、設(shè)備、原材料、土地、貨幣和其他有價證券等，而人力資本則是體現(xiàn)在人身上的資本，即對生產(chǎn)者進(jìn)行普通教育、職業(yè)培訓(xùn)等支出和其在接受教育的機(jī)會成本等價值在生產(chǎn)者身上的凝結(jié)，它表現(xiàn)在蘊含于人身中的各種生產(chǎn)知識、勞動與管理技能和健康素質(zhì)的存量總和。按照這種觀點，人類在經(jīng)濟(jì)活動過程中，一方面不間斷地把大量的資源投入生產(chǎn)，制造各種適合市場需求的商品；另一方面以各種形式來發(fā)展和提高人的智力、體力與道德素質(zhì)等，以期形成更高的生產(chǎn)能力。這一論點把人的生產(chǎn)能力的形成機(jī)制與物質(zhì)資本等同，提倡將人力視為一種內(nèi)含與人自身的資本——各種生產(chǎn)知識與技能的存量總和。

[國內(nèi)]人力資本產(chǎn)權(quán)的三大特征周其仁提出：第一，人力資本天然屬個人；第二，人力資本的產(chǎn)權(quán)權(quán)利一旦受損，其資產(chǎn)可以立刻貶值或蕩然無存；第三，人力資本總是自發(fā)地尋求實現(xiàn)自我的市場。如果對人力資本產(chǎn)權(quán)形式的上述特點一無所知，要理解現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中熱門非常的“激勵”理論就困難重重了。為什么土地和其他自然資源無須激勵，廠房設(shè)備無須激勵，銀行貸款也無須激勵，單單遇到人力因素就非談激勵不可？我的回答，都是人力資本的產(chǎn)權(quán)特性使然。人力資本需要三種激勵魏杰認(rèn)為：第一，產(chǎn)權(quán)激勵。人力資本，既是資本，收益就不應(yīng)該是工資(勞動報酬)，資本的收益應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)，所以人力資本在企業(yè)中要擁有產(chǎn)權(quán)。這樣就打破了一個提法，“誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)”，這個提法已經(jīng)過時，因為有的人沒有出資，但是他擁有產(chǎn)權(quán)，就是人力資本?，F(xiàn)在已允許經(jīng)營者持股，既人力資本持股。但要克服兩種偏差：一是搞廠長、經(jīng)理持股，但廠長經(jīng)理往往是任命的，不一定懂經(jīng)營管理，讓不懂經(jīng)營管理的人持股，企業(yè)越持越糟糕，因為他不是人力資本。人力資本同廠長經(jīng)理是兩個概念。另一個偏差是搞員工持股，實際是第二種大鍋飯，沒有任何好處和意義，這兩種偏差都要克服，做到真正的人力資本產(chǎn)權(quán)激勵。第二，人力資本的地位激勵。這種激勵出現(xiàn)新的概念叫首席執(zhí)行官€

梹桟EO。CEO不是董事長、不是總經(jīng)理。董事會的功能已經(jīng)不是對企業(yè)重大決策拍板，僅只是選擇、考評和決定首席執(zhí)行官的薪酬。首席執(zhí)行官不是企業(yè)的出資人，是人力資本。首席執(zhí)行官的權(quán)力很大，誰來約束他呢?不是董事會，企業(yè)有一個機(jī)構(gòu)，叫戰(zhàn)略決策委員會，由它來或否定首席執(zhí)行官的決定。戰(zhàn)略決策委員會的人也是人力資本，是社會上的人力資本，同樣強(qiáng)調(diào)了人力資本的作用。在CEO和戰(zhàn)略決策委員會產(chǎn)生之后，還有一個就是獨立董事，也不是企業(yè)的出資人，與企業(yè)沒有利害關(guān)系，頂多企業(yè)給個車馬費，但它的投票權(quán)跟出資的董事一樣是極為重要的，也屬于人力資本。因此，現(xiàn)在西方出現(xiàn)的首席執(zhí)行官、戰(zhàn)略決策委員會和獨立董事，都是在強(qiáng)化和提高人力資本的地位、作用，這是一個體制上的重大轉(zhuǎn)變。第三，企業(yè)文化激勵。企業(yè)文化的涵義是一種價值觀念，和社會道德是同一范疇，屬于企業(yè)制度的組成部分。法律失效的時候，靠社會道德約束。企業(yè)也一樣，靠制度來約束，制度不是萬能的，制度失效的時候靠企業(yè)文化來約束。西方不同的大企業(yè)中強(qiáng)調(diào)能力的差異決定你在企業(yè)中的分工、能力大小、分工不同在企業(yè)中獲利方式不同等，就是從觀念上要強(qiáng)調(diào)人力資本。這三種激勵機(jī)制，充分體現(xiàn)了在現(xiàn)代生產(chǎn)力條件下人力資本的重要性。形成人才成長的良性環(huán)境肖灼基說，人力資本，比物質(zhì)、貨幣等硬資本具有更大的增值空間，特別是在當(dāng)今后工業(yè)時期和知識經(jīng)濟(jì)初期，人力資本將有著更大的增值潛力。因為作為“活資本”的人力資本，具有創(chuàng)新性、創(chuàng)造性，具有有效配置資源、調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等市場應(yīng)變能力。對人力資本進(jìn)行投資，對GDP 的增長具有更高的貢獻(xiàn)率。我們不僅要重視自然科學(xué)、工程技術(shù)人才，更要重視管理科學(xué)人才，因為經(jīng)營管理往往是企業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵，對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用也同樣重要。管理人才的勞動，是復(fù)雜勞動，它所創(chuàng)造的價值與其管理企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)增值成正比，因此，給予管理人才以優(yōu)厚待遇，不是優(yōu)待，不是恩賜，而是應(yīng)有所得。人才的優(yōu)秀程度，應(yīng)由其實際績效來決定。學(xué)歷、學(xué)位高低，并不是取得績效的唯一因素，因此唯學(xué)歷論、唯學(xué)位論不可取。最近金融界流行一句話：“海龜上岸，土鱉滾蛋”，意思是近年從海外歸來留學(xué)人員吃香了，而我們自己培養(yǎng)的博士卻被認(rèn)為不具有現(xiàn)代管理知識而不受重視。這種現(xiàn)象令人憂慮。應(yīng)該說，從國外歸來的留學(xué)人員接受了較系統(tǒng)的現(xiàn)代管理知識，了解發(fā)達(dá)國家的市場運作規(guī)范，但他們對國內(nèi)情況了解相對不多，而且“硬套”國外一些規(guī)范理論，也難以適應(yīng)國內(nèi)的市場現(xiàn)狀；而我們培養(yǎng)的博士在這些方面有自己的優(yōu)勢，所以對海內(nèi)外人才要一視同仁。選拔人才、使用人才要“不看學(xué)歷看水平、不看背景看業(yè)績，不看年齡看素質(zhì)”。他說，35歲至60歲的人經(jīng)驗豐富，年富力強(qiáng)，思想生活穩(wěn)定?？涩F(xiàn)在有個怪現(xiàn)象：35歲以上的人走不進(jìn)人才市場了，因為許多用人單位設(shè)下“35歲以下”這道“坎”，這是極大的人才浪費！

第二篇：人力資本理論

第4章人力資本理論

一、單項選擇

1、人力資源管理之父是（）

A、亞當(dāng)斯密B、馬歇爾 C、舒爾茨D、貝克爾

2、被稱為“人力資本之父”的是

A、亞當(dāng)斯密B、馬歇爾 C、舒爾茨D、貝克爾

3、被稱為“人力資本之父”的是（）。

A、泰勒B、德魯克C、歐文D、舒爾茨

4、下列關(guān)于人力資源和人力資本的描述中，不正確的是（）

A、人力資源和人力資本構(gòu)成要素相同

B、人力資源和人力資本都具有宏觀和微觀的含義

C、人力資源和人力資本都是數(shù)量和質(zhì)量的統(tǒng)一體

D、人力資源和人力資本的本質(zhì)屬性都是社會屬性

二、多項選擇

1、屬于當(dāng)代人力資本理論代表人物的有（）

A、盧卡斯B、羅默爾C、丹尼爾D、馬克思

2、屬于現(xiàn)代人力資本理論代表人物有（）

A、亞當(dāng)斯密B、馬歇爾 C、舒爾茨D、貝克爾

3、屬于古典人力資本理論代表人物有（）

A、亞當(dāng)斯密B、馬歇爾 C、舒爾茨D、貝克爾

4、古典人力資本理論（產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代之前）的代表人物有（）

A、馬歇爾B、丹尼森C、貝克爾D、亞當(dāng)·斯密

5、人力資本的特征有（）

A、人力資本與其所有者天然不可分B、人力資本的價值信息難以測度

C、花費同樣的投資所獲得的回報相同D、人力資本是投資的產(chǎn)物

三、名詞解釋

1、人力資本

所謂人力資本就是指依附人體體力和智力所具有的勞動（包括體力勞動和腦力勞動）價值總和。這個定義至少可理解和延伸如下六層意思：

一是人力資本是依賴于人們的體力能力和腦力能力，因而的有具有勞動能力的勞動者都具有人力資本的依附基礎(chǔ)；這不只是企業(yè)的所有職工，而是全社會所有有勞動能力的人都擁有人力資本，在擁有量上有多與少的差異，沒有質(zhì)的區(qū)別；人才是人力資源中的精華，因而人才也是人力資本依附基礎(chǔ)較優(yōu)秀者；企業(yè)家和技術(shù)創(chuàng)新者具有更為優(yōu)秀與難得的人力資本依附基礎(chǔ)；研究人力資本不只是企業(yè)的人力資本，更不限于企業(yè)“兩種人”，而是整個社會的人力資本。

二是人們的體力和智力是由于營養(yǎng)、保健、醫(yī)療和教育、培訓(xùn)、自學(xué)等形成的，需要花費資金，即投資形成的。而投資者應(yīng)包括個人家庭、國家、工作單位。所有勞動者的勞動能力都是通過這種投資獲得的。優(yōu)秀運動員是在體力上投資較多的人，企業(yè)家和技術(shù)創(chuàng)新者是在智力上投資較多者，因而他們有不同的技術(shù)業(yè)務(wù)專長。

三是人力資本是通過人的有效勞動創(chuàng)造的價值體現(xiàn)出來的，失去勞動能力的人或不參加勞動的人，因為不能創(chuàng)造價值，因而也就失去了人力資本。如果一個人一生的勞動價值能超過對他的投資成本，則他具有的人力資本產(chǎn)生了剩余價值，即人力資本收益，否則人力資本虧損；人們在勞動中不斷學(xué)習(xí)，豐富知識和經(jīng)驗，使人力資本增值，否則人力資本貶值。企業(yè)家和技術(shù)創(chuàng)新者，就是人力資本的收益與增值特別大的人。

四是按照市場經(jīng)濟(jì)法則，誰投資誰受益，因而人力資本創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)按投資比例分配給個人、國家和工作單位。那些創(chuàng)造較高人力資本收益的企業(yè)家和技術(shù)創(chuàng)新者，理所當(dāng)然地應(yīng)該獲得較多的經(jīng)濟(jì)收入和社會榮譽(yù)。應(yīng)該特別指出的是，人力資本投資的收益率，大大高于物質(zhì)資本投資的收益率，因而人們一般地更愿意投資于人力資本。

五是所有勞動者在勞動過程中獲得社會給予的平均工資、福利、社會保障等，至少要等價于他們個人的平均投資成本，才能使勞動者的勞動能力（體力和智力）得以維持。否則，社會勞動能力不能維持并逐步下降，直到社會勞動力枯竭。在實踐中勞動者這種獲得應(yīng)大大高于（一般要高于15%以上）個人平均投資成本，才有利于鼓勵個人投資于人力資本（主要是智力投資），提高社會平均人力資本擁有量，從而推動社會的不斷進(jìn)步和發(fā)展。我國實行的科教興國戰(zhàn)略，毫無疑問是提高全社會人力資本擁有量的最佳戰(zhàn)略。

六是人力資本對于個人是從小到大直到老年，從投資、產(chǎn)出直到分配，從獲得、增長直到降低、消失的全過程。對于社會人力資本則是食宿、教育、就業(yè)、醫(yī)療、保健、社會保投資、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等社會經(jīng)濟(jì)生活的系統(tǒng)工程。因此，人力資本理論就成為人力資源開發(fā)的理論基礎(chǔ)，是研究涉及到全社會共同關(guān)注的、關(guān)系到每個人切身利益的理論和實踐，所以越來越引起社會各界人士的普遍重視和關(guān)心。特別是受到企業(yè)界人士的重視和關(guān)心。

2、舒爾茨關(guān)于人力資本理論的主要貢獻(xiàn)是什么？

（1）對人力資本的概念進(jìn)行了界定

在1960年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)會年會上，發(fā)表了題目為《人力資本的投資》的演講。他指出，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)發(fā)展必須依賴于物質(zhì)資本和勞動力數(shù)量的增加。然而，他認(rèn)為，人的知識、能力、健康等人力資本的提高對經(jīng)濟(jì)增長遠(yuǎn)比物質(zhì)資本、勞動力數(shù)量的提高重要的多。而人力資本是對人投資形成的。他把人力資本定義為，人們花費在人力保健、教育、培訓(xùn)及就業(yè)遷移方面的開支所形成的資本。也就是說，人力資本首先它是凝結(jié)在人身上的人力，這種人力包括兩種：一種是通過先天遺傳獲得的，是由個人與生俱來的基因所決定的；另一種是后天獲得的，由個人努力經(jīng)過學(xué)習(xí)而形成的。

（2）論證了教育投資是人力資本的關(guān)鍵投資

舒爾茨指出，人力資本的關(guān)鍵投資是教育。他認(rèn)為，不僅發(fā)達(dá)國家的發(fā)展關(guān)鍵是應(yīng)該大力發(fā)展教育，即使是發(fā)展中國家要實現(xiàn)工業(yè)化和經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的關(guān)鍵因素也不是物質(zhì)資本的形成，而在于人的生產(chǎn)技能的提高，在于對教育的投資、人口質(zhì)量的提高等等。

（3）論證了人力資本投資是經(jīng)濟(jì)增長的主要源泉

經(jīng)過分析，他認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中人力資本投資收益率要高于物質(zhì)資本的收益率。

3、貝克爾關(guān)于人力資本理論的主要貢獻(xiàn)是什么？

貝克爾對現(xiàn)代人力資本理論的重要貢獻(xiàn)主要是他運用追求效用最大化、市場均衡和穩(wěn)定的偏好等經(jīng)濟(jì)分析法，分析了人力資本投資收益效應(yīng)。這就為人力資本理論提供了堅實的微觀分析基礎(chǔ)。

貝克爾認(rèn)為，人們對自己或為了孩子所支出的各項費用，不僅是為了現(xiàn)在獲得效用和滿足，而是也考慮了未來獲得效用和滿足。在一般情況下，只有當(dāng)預(yù)期收益的現(xiàn)值等于或大于支出的現(xiàn)值時，人們才愿意作出這種支出。這種支出就是人們?yōu)榱宋磥頋M足而做的投資。

同時，他對家庭在人力資本形成中的地位和作用以及家庭人力資本投資問題進(jìn)行了理論論證和應(yīng)用研究。他把家庭視作一個人類自身的生產(chǎn)單位，把孩子視作“耐用消費品”。他相信，隨著家庭收入水平的提高，就會在孩子身上增加人力資本投資，或在自己身上增加人力資本投資。

此外，他在《人力資本》一書中對培訓(xùn)進(jìn)行了分析。他把培訓(xùn)分為兩類，一類是一般培訓(xùn)。這種培訓(xùn)對接受培訓(xùn)的員工所獲得的知識和技能對其他企業(yè)同樣有用，企業(yè)對這種培訓(xùn)一般不支付開支。因為這種員工容易流動，一旦經(jīng)過培訓(xùn)的員工離開該企業(yè)，那么就會給企業(yè)帶來損失。另一類培訓(xùn)是特殊培訓(xùn)。接受這類培訓(xùn)的員工獲得的知識和技能對其他企業(yè)沒什么作用，所以這類培訓(xùn)費用應(yīng)該由受培訓(xùn)的員工和企業(yè)共同支付。

4、亞當(dāng)斯密的人力資本觀是什么？

斯密在《國富論 》中認(rèn)為，如果某種勞動需要非凡的技能和智能，那么為尊重具有這種投資的人，對于他的生產(chǎn)物自然要給予較高的價值，即超過他勞動時間應(yīng)得的價值。這種技能的獲得，常需經(jīng)過多年苦練，對有技能的人的生產(chǎn)物給予較高的價值，只不過是對獲得技能所需費去的勞動與時間，給以合理的報酬。在這里，斯密把人的勞動看作是資本，人為獲得技能和智能，需較長的時間去學(xué)習(xí)和支付費用，因而獲得的報酬當(dāng)然要大得多。正如機(jī)器的購買使用一樣，不僅要在適當(dāng)?shù)臅r間收回成本，而且還要賺取利潤。因此，一種需要費去許多工夫和時間才學(xué)會的需要特殊技巧和熟練的職業(yè)，除獲得普通勞動工資外，還要收回全部學(xué)費，并至少獲得普通利潤。此外，獲得這種技能的人，對他個人自然是財產(chǎn)的一部分，而且他屬于社會，也是社會財產(chǎn)的一部分。實際上，斯密在這里已經(jīng)論證了人力資源的獲得來源于投資，并分析了人力資本投資與收益的關(guān)系。

此外，斯密還較早的提出了人力資本產(chǎn)權(quán)的維護(hù)問題，他指出，勞動所有權(quán)是一切其他所有權(quán)的主要基礎(chǔ)，所以，這種所有權(quán)是神圣不可侵犯的。一個窮人所有的世襲財產(chǎn)，就是他的體力和技巧。不讓他以他認(rèn)為正當(dāng)?shù)姆绞剑诓磺址杆徣说臈l件下，使用他們的體力與技巧，那明顯地是侵犯這最神圣的財產(chǎn)。也就是說，人力資本財產(chǎn)屬于個人所有，是神圣不可侵犯的，任何組織和個人都不能侵犯屬于個人的資本資產(chǎn)。

5、簡述馬歇爾的教育投資觀？

馬歇爾在他的《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》一書中指出，真正高級的普通教育，使人能在業(yè)務(wù)上使用最好的才能，并能使用業(yè)務(wù)本身作為增進(jìn)教育的一種手段。工業(yè)教育的目的是傳授對特殊職業(yè)有用的，而在實際工作過程中很少適當(dāng)?shù)貙W(xué)到的工藝技能和知識以及研究的方法。教育是物質(zhì)財富生產(chǎn)上的一個重要手段，即使它是被看作是為了本身的目的，它也不比物質(zhì)財富的生產(chǎn)所能助成的任何事情低劣。他認(rèn)為，把公私資金用于教育是否明智，不能單以它的直接

結(jié)果來衡量。教育僅僅是一種投資，使大多數(shù)人有比他們自己通常能利用的大得多的機(jī)會，也將是有利的。

馬歇爾認(rèn)為教育的投資是最有價值的，他指出，一切資本中最有價值的是投在人身上面的資本。同時他還分析了教育投資的風(fēng)險性。他指出，培養(yǎng)和訓(xùn)練有工作能力的勞動需要的時間是很長的，這種訓(xùn)練所產(chǎn)生的報酬也是很慢的。當(dāng)然，父母培養(yǎng)孩子所花費的教育費用，有別于引誘資本家購置機(jī)器的動機(jī)。如果從人力資本的投資收益率來看，教育的投資的報酬具有不可確定性和難以預(yù)見性，也就是說，(從某種意義上說)教育投資具有較大的風(fēng)險性。

8、簡述人力資源會計學(xué)

在人力資源研究和管理的方法性、工具性學(xué)科領(lǐng)域，最引人注目的是人力資源會計學(xué)（Human Resource Accounting，簡稱HRA）的興起。

所謂人力資源會計學(xué)，按照美國會計師聯(lián)合會內(nèi)所設(shè)的人力資源會計學(xué)會所下的定義，指的是：“確定并具體計量有關(guān)人力資源的資料和數(shù)據(jù)，并將此類信息提供給有關(guān)方面的過程?！本唧w地講，人力資源會計學(xué)要對企業(yè)及各類組織用于招募、挑選、錄用、培訓(xùn)、以及開發(fā)自己的人力資產(chǎn)所花費的成本進(jìn)行計量；還要計量自己所雇用的員工對本組織的經(jīng)濟(jì)價值。簡言之，就是利用會計學(xué)的概念和方法，為管理和財務(wù)核算這樣兩個目的，全面地評價和計量作為一種組織資源的人。

第三篇：3人力資本理論

讀書筆記——教育班楊舒婷

第三章 人力資本理論

內(nèi)容提要：

本章主要論述人力資本的概念、性質(zhì)和特點，人力資本理論的來源、理論觀點、價值、發(fā)展及應(yīng)用等。

學(xué)習(xí)目標(biāo)：

1、掌握人力資本理論的概念和主要內(nèi)容。

2、了解人力資本理論的主要內(nèi)容。

3、了解人力資本理論的主要觀點。

4、深入了解人力資本理論與教育的關(guān)系。

關(guān)鍵詞：

人力資本人力資本理論培訓(xùn)人力資本價值

一、人力資本理論綜述

人力資本理論是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個思想派別，或稱理論派別，也是西方教育經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)。主要代表人物：舒爾茨。

來源：

20世紀(jì)50年代末60年代初。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨提出。

概念： 人力資本指凝結(jié)在勞動者身上的知識、技能及其所表現(xiàn)出來的能力。這種能力是生產(chǎn)增長的主要因素，是一種具有經(jīng)濟(jì)價值的資本。主要代表人物：舒爾茨、丹尼森、貝克爾

性質(zhì)：

? 稀缺性

? 生產(chǎn)性——最基本性質(zhì)

? 可變性

? 功利性

特點：

? 人力資本存在于人體之中，與其承載者不可分離（根本特點）

? 人力資本的所有權(quán)不能直接轉(zhuǎn)讓或買賣，不能被繼承

? 人力資本既有資本的性質(zhì)，也具有效應(yīng)性質(zhì)

? 人力資本形成及其作用發(fā)揮的程度與人的生命周期密切相關(guān)，具有局限性特點

? 人力資本不不僅是一種經(jīng)濟(jì)來源，也可以帶來經(jīng)濟(jì)效益，同時還是一種社會資源，可

以帶來外溢的社會效益

要素構(gòu)成及其內(nèi)容

? 教育資本——最基本要素

指用于教育的費用，以培養(yǎng)和提高在職和未來勞動者的能力，可稱之為能力資本。? 知識和技術(shù)資本——核心要素

指用于專門技術(shù)教育的費用。

? 健康資本——先決條件和基本保證

指用于醫(yī)療衛(wèi)生的費用。

? 遷移與流動資本——實質(zhì)是資源配置資本

也稱國外人才吸流資本。指用于國外勞動者流動和國際人才吸流、智力引進(jìn)的費

用，以利用調(diào)劑和合理調(diào)配勞動力和專門人才，以利于發(fā)揮他們的特長，增加效率。這種流動具有臨時性。

? 培訓(xùn)資本

基本觀點：

? 人力資本理論的主要觀點：

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? 人口質(zhì)量重于人口數(shù)量 人力資本投資作用大于物力資本投資作用 教育投資是人力資本的核心 教育投資收益率高于物力投資的收益率，因此，資本積累的重點應(yīng)從物力資本轉(zhuǎn)移到人力資本，要追加教育投資總量 教育收益率是可以測算的（公式：收益/成本=收益率）

? 代表人物的觀點

1)舒爾茨

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? 人力資本的積累是社會經(jīng)濟(jì)長的源泉。教育促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長是通過提高人們處理不均衡狀態(tài)的能力的集體方案實現(xiàn)的 人類時間是人力資本的組成部分 教育也是使個人收入的社會分配處于平等的因素 教育不是生產(chǎn)中的單獨因素，是生產(chǎn)中人力因素的一個組成部分 教育因素和教育投資指的是受正規(guī)教育年限的多少 “知識增進(jìn)”是人力資本的組成部分 正規(guī)教育因素只有其中的3/5在對經(jīng)濟(jì)增長起作用 人力資本投資的目的，既要考慮當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)收益，又要考慮未來的經(jīng)濟(jì)收益 在職培訓(xùn)是人力資本的重要內(nèi)容 收集信息、情報資料也是人力資本內(nèi)容之一，同樣具有經(jīng)濟(jì)價值 提出人力資本投資收益率計算公式 提出年齡—收入曲線 用具體數(shù)學(xué)計算和實證研究說明了高等教育收益率，同時比較了不同教育等級

之間的收益差別

教育的人力資本價值

? 教育在人力資本形成和積累中的價值：揭示人力資本形成和積累的關(guān)鍵環(huán)節(jié)或主要因

素

? 教育在人力資本要素構(gòu)成中的地位：最基本構(gòu)成要素和主要內(nèi)容

? 教育對于人力資本發(fā)揮效能具有重要作用

? 教育產(chǎn)權(quán)有一部分包含在人力資本產(chǎn)權(quán)中 2)丹尼森（西方人力資本計量代表人物）3)貝克爾

二、人力資本理論的發(fā)展

（一）教育經(jīng)濟(jì)學(xué)第二代理論：

1、篩選假設(shè)理論

? 同意人力資本理論把受教育程度與工資水平看成正比例關(guān)系

? 認(rèn)為受教育程度與工資水平的正比例關(guān)系是通過教育的篩選作用形成的2、社會化理論

? 批評早期人力資本理論，認(rèn)為在現(xiàn)代化社會中教育的作用在于其社會化作用

? 教育的作用反應(yīng)在經(jīng)濟(jì)效益和教育與社會不平等關(guān)系上

3、勞動力市場劃分理論

? 認(rèn)為勞動力市場分為主要勞動力市場和次要勞動力市場。認(rèn)為受教育程度與勞動工資的關(guān)系在主要勞動市場成正比例關(guān)系，而在次要勞動力市場，對這種正相關(guān)關(guān)系持懷疑態(tài)度，說明教育有把人等級化的作用

（二）人力資本理論評析

1、價值和奉獻(xiàn)

經(jīng)濟(jì)理論的一場革命。

2、實踐意義

各國經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展實踐支撐點

3、某些合理性

? 在經(jīng)濟(jì)理論上改變了以物質(zhì)資本投資為主導(dǎo)的理論格局；

? “全資本”的概念指出了人的作用勝于物的作用，對人投資超過對物投資的觀點也是

可取的? 重視勞動力質(zhì)量的提高，這對探討人口問題、勞動力結(jié)構(gòu)性就業(yè)和人才質(zhì)量問題是有

意義的? 把教育投資作為人力資本的核心觀點是合理的4、社會局限性

? 從人性和道德角度分析，把一切資本化，貶低人的價值

? 從政治角度分析，宣揚的是符合資本主義制度和階級差別需要的價值觀念

? 從方法論上，把數(shù)量分析完全脫離生產(chǎn)關(guān)系的制約，把人數(shù)量化，與物完全混同起來

三、人力資本理論的擴(kuò)展與實踐應(yīng)用

（一）人力資本理論時代發(fā)展特點

1、由研究人力資本形成轉(zhuǎn)向研究人力資本的運用于管理

2、由研究人力資本要素構(gòu)成轉(zhuǎn)向研究人力資本產(chǎn)權(quán)問題

3、對人力資本促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長內(nèi)在機(jī)理的認(rèn)識逐步加深

4、由研究宏觀經(jīng)濟(jì)層面的問題轉(zhuǎn)向研究企業(yè)微觀層面問題

（二）知識資本理論中的人力資本

1、人力資本與知識資本的關(guān)系

不僅是大小范疇的關(guān)系，而是兩個性質(zhì)不同但有部分內(nèi)容相互重疊的關(guān)系

2、知識資本中的人力資本

人力資本理論是知識資本理論的基礎(chǔ)。人力資本理論本身就是知識理論體系的重要組成部分

（三）人力資本產(chǎn)權(quán)問題研究

1、產(chǎn)權(quán)觀人力資本理論的提出

必然性、可能性

2、產(chǎn)權(quán)觀人力資本理論的主要內(nèi)容

? 定義：人力資本產(chǎn)權(quán)是市場交易過剩中人力資本所有權(quán)及其派生的使用權(quán)、支配

權(quán)和收益權(quán)等一系列權(quán)利的總稱，是制約人們行使這些權(quán)利的規(guī)則，本質(zhì)上是人

們的社會經(jīng)濟(jì)生活的反映。

? 特征 ：

?

?

?

? 天然歸屬個人 完備性和關(guān)閉功能 功能 激勵功能、配置功能、分配功能 實質(zhì)

賦予勞動者與其人力資本對等的產(chǎn)權(quán)功能、權(quán)益和權(quán)責(zé)，使人力資本與物質(zhì)資本

等要素共同參與收益分配和風(fēng)險承擔(dān)。

（四）企業(yè)人力資源資本化運營

1、人力資本股權(quán)化的實質(zhì) 人力資本股權(quán)化是指在現(xiàn)代公司制度下，將企業(yè)內(nèi)部成員所擁有的人力資本存量直接作資入股，使之從企業(yè)經(jīng)營凈收入中，在價值上不僅得到補(bǔ)償性匯報，而且得到增值性或剩余性收益。實質(zhì)上，就是將自身人力資本外在化為非人力資本（貨幣形式）再股份化

2、歷史沿革

3、現(xiàn)實性

?

?

?

?

?

人力資本可抵押性 專業(yè)人力資本具有稀缺性 人力資本實現(xiàn)具有良好的社會環(huán)境 一般人力資本股權(quán)化員工持股計劃 專業(yè)人力資本股權(quán)化經(jīng)理層持股（具體途徑：經(jīng)理層收購；經(jīng)理期權(quán)股）

4、途徑

要點小結(jié)

人力資本理論是西方教育經(jīng)濟(jì)學(xué)家的理論基礎(chǔ)。

人力資本的內(nèi)容包括教育資本、知識與技術(shù)資本、健康資本、勞動力的遷移和流動資本以及培訓(xùn)資本等。

主要觀點有：人口質(zhì)量重于人口數(shù)量，人力資本投資的作用大于物力資本投資的作用，教育是人力資本投資的核心，教育投資收益率大于物力資本投資的收益率，教育投資是收益率是可以計算的。

20世紀(jì)70年代有了新發(fā)展，出現(xiàn)篩選假設(shè)理論、社會化理論和勞動力市場劃分論等。

第四篇：國內(nèi)外人力資本定價理論研究綜述

國內(nèi)外人力資本定價理論研究綜述

作者： 王新華 孫劍平

人力資本定價理論是目前經(jīng)濟(jì)學(xué)前沿的尖端課題之一。自上世紀(jì)中葉起，國內(nèi)外學(xué)者對人力資本理論研究在各方面就已取得較大的研究成果，尤其是在人力資本產(chǎn)權(quán)、人力資本投資成本與收益分析、人力資本與經(jīng)濟(jì)增長及人力資本與收入分配等領(lǐng)域成果豐碩，但在人力資本定價理論的研究相對薄弱。近幾年，國內(nèi)學(xué)者開始逐漸關(guān)注人力資本定價理論的研究。這對于豐富和完善人力資本理論，推動人力資本其他相關(guān)理論和人力資源價值會計的理論研究具有重大的指導(dǎo)意義。人力資本定價的研究成果，將直接為企業(yè)人力資源價值計量提供科學(xué)的理論依據(jù)和方法，為員工薪酬的界定和企業(yè)薪酬管理體系的建立，推行經(jīng)營者股票期權(quán)和員工持股計劃提供科學(xué)的理論依據(jù)，從而客觀地反映人力資源的實際價值，使人力資本真正參與到企業(yè)的剩余分配，充分挖掘人力資源潛力，全面提高企業(yè)工作效率。

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)者的研究綜述

經(jīng)濟(jì)學(xué)者對人力資本定價理論的研究由來已久，關(guān)于人力資本的專門計量研究，始于20世紀(jì)的30年代。1930年，達(dá)布林和洛特卡合作進(jìn)行了人力資本的計量研究，估算了人力資本的個人收益現(xiàn)值，以此作為人壽保險合理購買量的衡量指標(biāo)。1935年，沃爾什首次對人力資本價值進(jìn)行了成本估算。1944年，奈特集中考察了經(jīng)濟(jì)增長中生產(chǎn)知識的社會存量的增進(jìn)對克服收益遞減的作用。但作為完整的理論分支、并對西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界產(chǎn)生持續(xù)影響的人力資本理論，則是于50年代末、60年代初在解釋“增長剩余”的難題時開始形成和發(fā)展起來的。二次大戰(zhàn)以后，隨著計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起和統(tǒng)計數(shù)據(jù)資料的豐富和完善，丹尼森等人對若干國家經(jīng)濟(jì)增長因素進(jìn)行了詳細(xì)估算，結(jié)果發(fā)現(xiàn)產(chǎn)出總量除了（物質(zhì)）資本和勞動投入量的貢獻(xiàn)之外，還有一大部分未能清楚地解釋其“增長剩余”。對于這種“增長剩余”的解釋與爭論就成為當(dāng)代西方人力資本理論形成的一個基本背景和動因。這也從剩余貢獻(xiàn)率角度為人力資本的定價研究提供了一條思路。從20世紀(jì)60年代起，在舒爾茨、貝克爾、明塞爾、阿羅等人力資本理論的奠基人和開拓者們的著作中，都對人力資本的定價理論有了初步的研究。其中貝克爾的最大貢獻(xiàn)在于為這項理論研究提供了堅實的微觀經(jīng)濟(jì)分析基礎(chǔ)，并使之?dāng)?shù)學(xué)化、精細(xì)化和一般化。新古典人力資本模型研究者，運用邊際決策準(zhǔn)則，以邊際工人為人力資本投資分析對象，得出了要不要進(jìn)行人力資本投資以及投資數(shù)量多少的決定因素是人力資本投資的收益率。而以哈西摩多為代表的人力資本投資的交易費用模型研究者，以企業(yè)契約理論為支撐，揭示了人力資本投資的有利性和人力資本投資收益的不確定性，成為對新古典人力資本理論的重要補(bǔ)充。由此，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)和博弈理論被逐漸應(yīng)用到人力資本理論分析中來。

20世紀(jì)80年代起，經(jīng)過羅默、盧卡斯、斯科特等一批經(jīng)濟(jì)學(xué)家的努力，形成了以構(gòu)建技術(shù)內(nèi)生化的新經(jīng)濟(jì)增長理論，將人力資本因素作為一個獨立變量引入經(jīng)濟(jì)增長模型。這時期的人力資本理論主要集中在人力資本對社會經(jīng)濟(jì)增長的作用上。他們運用統(tǒng)計分析、時間序列分析等方法作了一系列實證研究。

二、管理學(xué)者的研究綜述

管理學(xué)者從人力資源價值計量角度對此問題進(jìn)行了一系列研究。以往的人力資源管理主要傾向于定性分析，缺乏定量研究；與此同時，傳統(tǒng)的會計學(xué)主要傾向于核算物質(zhì)資源，而忽視最重要的人力資源。這種情況顯然不能適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代的需要。自從人力資源會計作為會計學(xué)的一個嶄新分支誕生以來，西方國家管理學(xué)者們對人力資源價值計量的研究逐步深入。

從計量的時間角度，可分為成本法、折現(xiàn)法、期望價值法、現(xiàn)值法以及其他若干方法。其中，成本法又包括“歷史成本法”、“重置成本法”、“機(jī)會成本法”三種。有關(guān)折現(xiàn)方法研究的最多，包括有“未來工資報酬折現(xiàn)法”、弗蘭霍爾茨提出的“隨機(jī)報酬折現(xiàn)法”等。期望價值法包括弗蘭霍爾茨提出的“經(jīng)濟(jì)價值法”、“完全價值測定法”等。其他影響較大的方法還有赫曼奇和瓊斯提出的“內(nèi)部競標(biāo)法”、赫曼森提出的“商譽(yù)評價法” 等。

從計量的對象角度，可分為人力資源個體價值計量模型和人力資源群體價值計量模型兩大類。（1）人力資源個體價值計量模型。主張該模型的人認(rèn)為，組織的人力資源是個人價值的總和，只有先求出個人的價值，才有可能求得組織的價值，而且企業(yè)的許多決策都是以個人為中心的，取得個人價值的信息對企業(yè)的決策更具相關(guān)性。上文中提到的未來工資報酬折現(xiàn)法、內(nèi)部競標(biāo)法、隨機(jī)報酬法等方法就是人力資源個體價值模型常用的方法。（2）人力資源群體價值計量模型。主張該模型的人認(rèn)為人力資源的價值是指人力資源會計在組織中的價值，作為組織中的一員，人力資源離開了組織就無法衡量其價值，而且，個人價值的總計不一定等于組織的價值。所以，他們認(rèn)為人力資源價值會計所計量的應(yīng)是群體的價值，而非個人的價值，為此他們提出了上文提到的商譽(yù)評價法和經(jīng)濟(jì)價值法等方法來測定群體價值。

三、國內(nèi)學(xué)者人力資本定價理論的研究綜述

國內(nèi)學(xué)者對人力資本理論的研究是從上世紀(jì)90年代初開始的，而人力資本定價理論研究是近兩年來才逐漸出現(xiàn)于相關(guān)文獻(xiàn)的一個前沿課題，思路上也大致沿襲國外學(xué)者。從經(jīng)濟(jì)理論上分析的有汪丁丁、張維迎、周其仁、方竹蘭、李寶元、馮子標(biāo)、李建民、張廣科、焦斌龍、程承坪等專家，他們的對這一課題的研究方向主要集中在以下幾個方面：（1）從企業(yè)契約理論和委托——代理理論角度探索企業(yè)人力資本剩余索取權(quán)與控制權(quán)的實現(xiàn)；（2）從馬克思勞動價值理論角度尋找人力資本定價的理論源泉；（3）人力資本股權(quán)化角度提出人力資本運營論；（4）通過企業(yè)績效和報酬敏感性分析建立人力資本定價模型；（5）采用布萊克——斯科爾斯的期權(quán)定價模型進(jìn)行人力資本股票期權(quán)定價；（6）通過博弈模型從雇主和員工雙方博弈決定人力資本的均衡價格；（7）從資本資產(chǎn)定價模型來推導(dǎo)人力資本定價模型；等等。這些研究分別從不同角度對人力資本定價在理論上作了一番探討。

我國的管理學(xué)者在對人力資源價值計量的研究上，也取得了不少研究成果。其中尤其以復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院張文賢教授、湖南長沙交通學(xué)院財經(jīng)研究所所長李世聰為代表。前者的主要思想是通過對人力資源管理貢獻(xiàn)的確認(rèn)與計量這一“支點”，采用管理入股、技術(shù)入股等手段，對人力資本進(jìn)行定價。而后者在總結(jié)分析國內(nèi)外人力資源價值計量研究現(xiàn)狀和測算國內(nèi)外人力資源價值計量模式的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造性地提出了人力資源當(dāng)期價值理論，設(shè)計了一套全新的人力資源當(dāng)期群體、個體、效績、分配價值和未來群體、個體價值等一系列計量模式，實現(xiàn)了企業(yè)人力資源群體價值、個體價值、效績價值、分配價值的四位一體化，并經(jīng)過多家企業(yè)應(yīng)用驗證，取得了比較好的效果。其他學(xué)者還有：徐國君提出的“完全價值測定法”；文善恩提出的“未來凈資產(chǎn)折現(xiàn)法”；樊培銀、徐鳳霞提出的“調(diào)整后的完全價值法”等等。

盡管近幾年來國內(nèi)學(xué)者對人力資本定價這一課題的研究不斷深入，也取得了一定成果，但與國外學(xué)者對這一課題的研究相比，國內(nèi)的研究基本上還主要集中在對西方人力資本理論的介紹和推廣上，還沒有取得突破性進(jìn)展。研究者對人力資本定價問題的研究角度較為分散，沒有形成統(tǒng)一的共識。從各個角度挖了許多“坑”，但是“坑”普遍挖得不深，更沒有形成一條通道向前延伸。理論研究在深入，但理論上和實踐應(yīng)用上存在重大脫節(jié)，如人力資源價值會計的理論研究已不斷走向成熟，但要真正付諸企業(yè)實踐還有很長一段路要走。

第五篇：人力資本理論課程復(fù)習(xí)

A卷

1、經(jīng)濟(jì)學(xué)家?guī)炱澞脑趯γ绹馁Y本形成的研究中發(fā)現(xiàn)，在美國經(jīng)濟(jì)增長的同時，其資本形成的速度卻下降了。則意味（A）。A.資本產(chǎn)出比下降

B.資本產(chǎn)出比不變

C.資本產(chǎn)出比上升

D.與資本產(chǎn)出比無關(guān)

2、發(fā)達(dá)資本主義國家個人收入分配平均化趨勢說明了（D）。A.公共轉(zhuǎn)移支付

B.累進(jìn)稅制

C.資本主義制度的改良

D.人力資本投資的普遍提高

3、人力資本發(fā)揮率是（B）與適用人力資本價值的比例。A.擁有人力資本價值

B.耗用人力資本價值

C.實用人力資本價值

D.有效人力資本價值

4、影響人力資本配置率的主要因素有（C）。A.培訓(xùn)

B.激勵

C.招聘

D.考評

5、企業(yè)人力資本運營管理的價值最大化目標(biāo)重在（A）。A.長期利益的最大化

B.短期利益的最大化

C.近期利益的最大化

D.未來利益的最大化

6、馬克思的勞動價值理論中潛在勞動形成了（A）。

A.隱性人力資本

B.顯性人力資本

C.活的人力資本

D.社會人力資本

7、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷引起的根本因素是（B）。A.生產(chǎn)關(guān)系

B.生產(chǎn)力

C.科學(xué)技術(shù)

D.人力資源

8、人力資本產(chǎn)權(quán)束包括下列方面的產(chǎn)權(quán)除（D）。A.所有權(quán)

B.經(jīng)營權(quán)

C.收益權(quán)

D.自主權(quán)

9、根據(jù)要素稀缺理論，物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者分配企業(yè)剩余的參數(shù)可以是兩者的（C）。A.價值總額比率

B.價格總額比率

C.利息率與工資率比率

D.利息與工資比率

10、根據(jù)貝克爾的企業(yè)人力資本投資收益分配理論，企業(yè)對員工的一般培訓(xùn)，一般要求其培訓(xùn)費用由（B）承擔(dān)。

A.企業(yè)

B.員工

C.企業(yè)與員工分擔(dān)

D.政府

11、人力資本的累積效應(yīng)是（A）。

A.知識和技能具有日積月累性；

B.隱性人力資本的增加； C.個人的能力的增加；

D.人的素質(zhì)的提高；

12、中國當(dāng)前的就業(yè)態(tài)勢不具有的特點(C)。A.勞動力供大于求的矛盾相當(dāng)尖銳

B.失業(yè)周期延長、就業(yè)難度很大 C.勞動生產(chǎn)率大幅提高

D.農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移速度加快

13、實用新型專利權(quán)是依法對產(chǎn)品提出合理實用的新的技術(shù)方案的提出者授予的專利權(quán)或獨占權(quán)，其中的產(chǎn)品主要指產(chǎn)品的（C）。

A.形狀

B.構(gòu)造

C.A和B結(jié)合D.A和B都不是

14、外觀設(shè)計專利權(quán)的必備條件是（C）。

A.必須與產(chǎn)品有關(guān)

B.是對產(chǎn)品的形狀、圖案、色彩所作出的設(shè)計 C.A和B 都是

D.A和B都不是

15、商標(biāo)權(quán)是商標(biāo)注冊人通過申請注冊所取得的對該項商標(biāo)所享有的權(quán)力。包括（D）。A．商標(biāo)專有權(quán)-專有使用權(quán)

B.商標(biāo)續(xù)展權(quán)和商標(biāo)轉(zhuǎn)讓權(quán)

C．商標(biāo)許可權(quán)和法律訴訟權(quán)

D.以上都是

16、技術(shù)秘密：英文“Know-How”，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中使用的未公開的、未申請專利的知識和技巧，它包括（C）。

A.各種設(shè)計資料、圖紙、數(shù)據(jù)、技術(shù)規(guī)范、工藝流程、材料配方技術(shù)資料，B.不成文的知識、經(jīng)驗、技巧和訣竅。

C.以上都是

D.以上都不是

17、經(jīng)營秘密的特點是（A）。

A.不受法律保護(hù)

B.不能自我保護(hù)

C.以上都是

D.以上都不是

18、政府特許是指由國家或者地區(qū)各級政府允許私人企業(yè)或者準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)提供的（D）。

A.公共服務(wù) B.承擔(dān)公共工程 C.運用公共資產(chǎn) D.以上都是

19、組織資本可以歸納為（D）。

A.戰(zhàn)略資本

B.文化資本

C.制度資本

D.以上都是 20、人力資本投資形式中不是的有（A）

A.人力資本價值經(jīng)營

B.勞動力遷徙投資 C.研究與開發(fā)

D.教育投資和保健投資

21、企業(yè)價值表達(dá)不正確的形式是（A）。A.知識資本+生產(chǎn)經(jīng)營資本+組織資本

B.經(jīng)濟(jì)利潤

C.企業(yè)的股權(quán)市價+企業(yè)的債權(quán)市價

D.賬面價值+人力資本價值

22、人力資本經(jīng)營權(quán)是人力資本按照契約投入企業(yè)后，企業(yè)可獲得的人力資本的（D）。

A.占有權(quán)

B.使用權(quán)

C.處置權(quán)

D.以上都是

23、人力資本產(chǎn)權(quán)的特性包括（B）。A.具有個人私有的特性

B.人力資本所有權(quán)與其使用權(quán)在市場交易后是不可以分離的 C.人力資本使用權(quán)與其收益權(quán)具有完整性，不可分割性

D.人力資本使用權(quán)的控制性主要集中于人力資本所有者手中

24、企業(yè)人力資本投資支出所取得的預(yù)期收益按市場貼現(xiàn)率貼現(xiàn)后應(yīng)（A）其投資成本。

A.不低于 B.大于 C.小于 D.等于

25、企業(yè)三價值鏈分析法的理論中企業(yè)價值構(gòu)成是（A）。A.物質(zhì)資本價值、顯性人力資本價值和隱性人力資本價值 B.物質(zhì)資本價值、顯性人力資本價值和貨幣價值 C.顯性人力資本價值、貨幣資本價值和自然資本價值 D.貨幣資本價值、自然資本價值和隱性人力資本價值

26、人力資本擁有者的杠桿約束模型反映的原理是（B）。A.人力資本擁有者持股額占企業(yè)的資本比例越高，則其努力的程度越大； B.人力資本擁有者持股額占個人的資本比例越高，則其努力的程度越大； C.人力資本的資本量越大，崗位越重要，則其努力的程度越大； D.企業(yè)的資本規(guī)模越大，則人力資本擁有者努力的程度越大。

27、要素稀缺理論是市場經(jīng)濟(jì)中分配制度產(chǎn)生的依據(jù)，同樣，在今后的市場經(jīng)濟(jì)中仍然發(fā)揮分配作用。下列表述不正確的是（A）。

A．稀缺性在計劃經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)中是通過市場交換價格反映出來的，資源越是稀缺，其資源的價格就越高；

B．物質(zhì)資本的價格是通過市場利息反映出來的，人力資本的價格是通過市場的工資定價反映出來；

C．將物質(zhì)資本與人力資本的稀缺性比較對應(yīng)起來，據(jù)此進(jìn)行人力資本的分配； D．實踐上，將物質(zhì)資本與人力資本的價格對應(yīng)比較，據(jù)此進(jìn)行人力資本的分配；

28、人力資本激勵性股票計劃具有下列作用（D）。A．人力資本激勵性股票計劃激勵作用大于控制作用； B．更強(qiáng)調(diào)對企業(yè)人力資本擁有者的收益權(quán)的安排； C．有利于企業(yè)代理人從事風(fēng)險性較大的投資； D．上列說法都正確

29、人力資本激勵性股票計劃的特性有（D）。

A．一般考核周期在5年以下，大多數(shù)這類股票一般實施每年考核；

B．在單獨的人力資本激勵性股票計劃中容易發(fā)生企業(yè)目標(biāo)的短期化行為；

C．在虛擬股票計劃、業(yè)績單位計劃和虛擬股票期權(quán)計劃中實施現(xiàn)金獎勵時，大大削弱了企業(yè)對內(nèi)部控制人的控制； D．上列說法都正確

30、顯性人力資本作為企業(yè)價值的一部分有其特有的性質(zhì)，主要包括（C），從而使企業(yè)保持持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

A．不完全可模仿性和不完全可流動性

B.不完全可貿(mào)易性和不完全可替代性 C.以上都是

D.以上都不是

B卷

1、舒爾茨的經(jīng)濟(jì)增長理論闡明了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長的主要生產(chǎn)要素是（D）。A.資本

B.土地

C.勞動量

D.人力資本

2、根據(jù)比較利益貿(mào)易理論，資本充裕的國家應(yīng)以出口資本密集型產(chǎn)品為主。而里昂梯夫之謎是闡述了（C）。A.比較利益貿(mào)易理論不正確

B.比較利益貿(mào)易理論正確

C.比較利益貿(mào)易理論與實際的矛盾

D.比較利益貿(mào)易理論的發(fā)展

3、企業(yè)人力資本價值并不等于個人人力資本價值之和，其原因是下列因素引起的除（C）。A.發(fā)揮率

B.配置率

C.收益率

D.有效率

4、影響人力資本發(fā)揮率的主要因素有（B）。A.培訓(xùn)

B.激勵

C.招聘

D.考評

5、企業(yè)人力資本運營的管理目標(biāo)是（B）。

A.會計利潤最大化

B.經(jīng)濟(jì)利潤最大化

C.成本最小化

D.市場最大化

6、企業(yè)人力資本的價值等于企業(yè)市場價值減去（B）。A.無形資產(chǎn)價值

B.企業(yè)賬面價值

C.負(fù)債

D.凈利潤

7、馬克思的勞動價值理論中物化勞動形成了（B）。

A.隱性人力資本

B.顯性人力資本

C.活的人力資本

D.社會人力資本.8、企業(yè)二維產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)指的是（A）。

A.物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)與異質(zhì)人力資本產(chǎn)權(quán)

B.物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)與同質(zhì)人力資本產(chǎn)權(quán)

C.異質(zhì)人力資本產(chǎn)權(quán)與同質(zhì)人力資本產(chǎn)權(quán)

D.以上都不對

9、人力資本的控制權(quán)機(jī)制是指對人力資本擁有者的負(fù)激勵行為的有效的約束?？刂茩?quán)機(jī)制的本質(zhì)是一種對人力資本擁有者（A）的控制。A.外部收益

B.內(nèi)部收益

C.人力資本存量收益

D.人力資本增量收益

10、經(jīng)濟(jì)學(xué)家?guī)炱澞脑趯γ绹馁Y本形成的研究中發(fā)現(xiàn)，在美國經(jīng)濟(jì)增長的同時，其資本本形成的速度卻下降了。則意味（A）。A.資本產(chǎn)出比下降

B.資本產(chǎn)出比不變

C.資本產(chǎn)出比上升

D.與資本產(chǎn)出比無關(guān)

11、人口數(shù)量投資對經(jīng)濟(jì)增長的不是積極影響的因素是（D）。A.一定數(shù)量的勞動力為經(jīng)濟(jì)增長的基礎(chǔ)

B.一定條件下，勞動力可替代資本

C.為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供廉價的勞動力

D.人口數(shù)量可大幅度替代自然資源

12、人力資本邊際收益遞增效應(yīng)是（D）。A.在宏觀上人力資本投資收益回報率的遞增； B.勞動力的人力資本投資收益回報率的遞增；

C.在微觀個人上的人力資本投資收益回報率的遞增；

D.指人才的人力資本投資收益回報率的遞增；

13、發(fā)明專利權(quán)不指在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中或國防建設(shè)中的所有技術(shù)領(lǐng)域的（D）的發(fā)明人依法取得的專有權(quán)或獨占權(quán)。

A.產(chǎn)品發(fā)明

B.方法發(fā)明

C.物質(zhì)發(fā)明

D.思想發(fā)明?

14、實用新型專利權(quán)的非必備條件是（D）。A.必須是一種產(chǎn)品

B.具有一定的形態(tài)、構(gòu)造的產(chǎn)品 C.在產(chǎn)業(yè)上有直接的適用價值

D.有理論價值

15、專利權(quán)是政府專門機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)明人的申請依法批準(zhǔn)的發(fā)明人或其權(quán)利受讓人對其發(fā)明成果，在一定期限內(nèi)享有的獨占權(quán)或?qū)Ｓ袡?quán)。其有效期一般為（C）。A.1-5年

B.5-10年

C.10-20年

D.20-30

16、商標(biāo)的類型包括（C）。A.商品商標(biāo)和服務(wù)商標(biāo)

B.集體商標(biāo)和證明商標(biāo) C.以上都是

D.以上都不是

17、技術(shù)秘密：英文“Know-How”，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中使用的未公開的、未申請專利的知識和技巧，它包括（C）。

A.各種設(shè)計資料、圖紙、數(shù)據(jù)、技術(shù)規(guī)范、工藝流程、材料配方技術(shù)資料，B.不成文的知識、經(jīng)驗、技巧和訣竅。C.以上都是

D.以上都不是

18、技術(shù)秘密特點不包括（D）。

A.應(yīng)用性

B.機(jī)密性

C.先進(jìn)性

D.時效性

19、法定特許包括（C）。A.專營權(quán)和生產(chǎn)許可證 B.進(jìn)出口許可證和資源性資產(chǎn)開采特許權(quán)

C.以上都是

D.以上都不是

20、約定特許是一家企業(yè)根據(jù)轉(zhuǎn)讓合同的約定，有限期地或者永久地授予另一家企業(yè)使用其（D）權(quán)利。

A.商標(biāo)和商號 B.專利和版權(quán) C.非專利技術(shù)的 D.以上都是

21、客戶資本的特征有（C）。

A.客戶資本深度和廣度，B.客戶資本附著度和盈利能力 C.以上都是

D.以上都不是

22、傳統(tǒng)的隱性人力資本培訓(xùn)投資與顯性人力資本培訓(xùn)投資特點表現(xiàn)（C）。A.培訓(xùn)導(dǎo)向和培訓(xùn)人員結(jié)構(gòu) B.多樣化課程內(nèi)容和設(shè)置責(zé)任承擔(dān)

C.以上都是

D.以上都不是

23、舒爾茨采用收益率法測算了人力資源投資中最主要的教育投資對美國1929—1957年間經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，其比例高達(dá)（A），這一數(shù)據(jù)后來為全世界廣泛引證。A.33%

B.60%

C.26%

D.13%

24、企業(yè)人力資本運營是企業(yè)通過市場機(jī)制，經(jīng)過人力資本（C）等環(huán)節(jié)將人力資源由社會性資源轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)性資源和資本，最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。A.配置和投資 B.激勵和保護(hù) C.以上都是

D.以上都不是

25、企業(yè)能否獲得最大化的人力資本經(jīng)營權(quán)，受到許多因素影響,包括（A）。A.異質(zhì)性人力資本的價值 B.對契約相關(guān)內(nèi)容的監(jiān)督成本大小

C.很難用市場契約使企業(yè)擁有較大控制性

D.人力資本契約簽訂的形式、內(nèi)容和雙方內(nèi)在滿意度

26、人力資本激勵與約束的市場競爭機(jī)制是對人力資本所有者行為的市場競爭約束，它來自除（A）以外的三方面市場。

A.技術(shù)市場

B.人力資本市場

C.資本市場

D.商品市場

27、企業(yè)人力資本投資的預(yù)期收益率（收益與投資的比率）應(yīng)（B）企業(yè)對其他方面的投資的收益率。

A.等于 B.不低于 C.大于 D.小于

28、人力資本擁有者在企業(yè)中的杠桿約束機(jī)制可用杠桿約束模型反映出來。下列表述不對的是（D）。

A.力矩長度（L1）反映企業(yè)的資本規(guī)模，用企業(yè)非經(jīng)營者股票比例反映；

B.力強(qiáng)（W1）是指企業(yè)的股票增值性，反映企業(yè)股票增值可能性，但不反映增值的大小。C.L2反映各類人力資本的影響力，當(dāng)人力資本量越大，崗位越重要，在企業(yè)中影響力就越強(qiáng)，力矩就越大；

D.W2反映企業(yè)人力資本的工作約束性，當(dāng)人力資本擁有者持股額占企業(yè)的資本比例越高，則努力的程度越大。

29、資本性股票計劃具有下列作用, 下列表述不正確的是（C）。A.資本性股票計劃有利于減少代理成本，如監(jiān)督支出和剩余損失。

B.資本性股票計劃有利于減少經(jīng)營者的短期化行為，提高企業(yè)長期效益。C.資本性股票計劃使企業(yè)代理人和其他人力資本所有者成為股東，但當(dāng)企業(yè)從事風(fēng)險較大的投資決策時，會使代理人寧愿少出差錯而不愿冒險投資。D.資本性股票計劃在實踐中可以看成是風(fēng)險性股票，人力資本擁有者在享有企業(yè)的崗位職責(zé)權(quán)利時，也承擔(dān)必要的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

30、人力資本激勵性股票計劃具有下列作用（D）。A.人力資本激勵性股票計劃激勵作用大于控制作用； B.更強(qiáng)調(diào)對企業(yè)人力資本擁有者的收益權(quán)的安排； C.有利于企業(yè)代理人從事風(fēng)險性較大的投資； D.上列說法都正確

C卷

1、舒爾茨的經(jīng)濟(jì)增長理論闡明了美國1929-1957年間教育投資對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)是（C）。A.13%

B.23%

C.33%

D.43%

2、發(fā)達(dá)資本主義國家自上世紀(jì)50年代以來工人實際收入水平普遍得到了較大幅度的提高，其原因是（C）。A.資本家改造好了

B.資本主義制度的優(yōu)勢

C.工人的人力資本價值的提高

D.資本主義國家的財富積累的結(jié)果

3、人力資本配置率是（A）與擁有人力資本價值的比例。A.適用人力資本價值

B.耗用人力資本價值

C.實用人力資本價值

D.有效人力資本價值

4、影響人力資本有效率的主要因素有（A）。A.培訓(xùn)

B.激勵

C.招聘

D.考評.5、企業(yè)人力資本運營管理的價值最大化目標(biāo)重在（A）。A.長期利益的最大化

B.短期利益的最大化

C.近期利益的最大化

D.未來利益的最大化

6、從企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系看，企業(yè)人力資本就是指的（B）。

A.隱性人力資本

B.顯性人力資本

C.個人人力資本

D.社會人力資本

7、現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)的本質(zhì)是（C）。

A.生產(chǎn)性組織

B.交易性組織

C.合約性組織

D.營利性組織

8、影響企業(yè)績效的股權(quán)結(jié)構(gòu)因子是（B）。A.人力資本所有者的股權(quán)比例

B.人力資本所有者的股權(quán)投資額與個人總資產(chǎn)的比例 C.資本所有者的股權(quán)比例

D.企業(yè)負(fù)債與企業(yè)總資產(chǎn)的比例

9、企業(yè)人力資本運營管理的價值最大化目標(biāo)重在（A）。A.長期利益的最大化

B.短期利益的最大化

C.近期利益的最大化

D.未來利益的最大化

10、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷引起的根本因素是（B）。

A.生產(chǎn)關(guān)系

B.生產(chǎn)力

C.科學(xué)技術(shù)

D.人力資源

11、人口數(shù)量投資對經(jīng)濟(jì)增長的不是消極影響的因素是（D）。A.人口增長率大于投資規(guī)模增長時，會降低人均收入水平。B.人口增長過快，會影響人力資本投資。C.人口增長過快，會影響生態(tài)環(huán)境。D.人口增長快，會促使經(jīng)濟(jì)增長。

12、人力資本的累積效應(yīng)是（A）。

A.知識和技能具有日積月累性；

B.隱性人力資本的增加 C.個人的能力的增加

D.人的素質(zhì)的提高

13、發(fā)明專利權(quán)的必備條件不指發(fā)明必須是（D）的技術(shù)方案。A.最新的B.先進(jìn)的C.經(jīng)濟(jì)效益好

D.豐富想象

14、專利權(quán)的權(quán)益包括（C）。

A.獨占實施權(quán)

B.轉(zhuǎn)讓權(quán)和許可權(quán)

C.標(biāo)記權(quán)和放棄權(quán)

D.以上都是

15、廠商名稱的要素包括（C）。A.單位所在地的行政區(qū)劃名稱和單位的“字號”

B.單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和單位的組織形式名稱

C.以上都是

D.以上都不是

16、經(jīng)營秘密：英文為“Trade Secret”，又稱為“商業(yè)秘密”，使企業(yè)能夠盈利的一切經(jīng)營秘密。包括（C）。

A.管理技術(shù)秘密

B.營銷技術(shù)秘密

C.以上都是

D.以上都不是

17、依據(jù)對授權(quán)方的限制不同，特許經(jīng)營權(quán)可分為（D）形式。

A.獨占許可 B.獨家許可 C.普通許可 D.以上都是

18、客戶資本的價值不表現(xiàn)在（D）。A.客戶交易的頻率和金額； B.客戶交易的成本；

C.客戶關(guān)系的時間長短； D.客戶對本企業(yè)產(chǎn)品的價格敏感性。

19、顯性人力資本作為企業(yè)價值的一部分有其特有的性質(zhì)，主要包括（B），從而使企業(yè)保持持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

A.不完全可模仿性和不完全可流動性

B.不完全可貿(mào)易性和不完全可替代性 C.以上都是

D.以上都不是

20、顯性人力資本的特點主要有（D）。

A.顯性人力資本價值可以直接形成企業(yè)的價值 B.顯性人力資本價值的產(chǎn)權(quán)歸企業(yè)所有

C.顯性人力資本在一定條件下是可以與隱性人力資本與相互轉(zhuǎn)化

D.以上都是

21、人力資本產(chǎn)權(quán)就是人力資本的（B），即存在于人體之內(nèi)，具有經(jīng)濟(jì)價值的知識、智力、技能乃至健康水平的所有權(quán)。

A.所有關(guān)系、占有關(guān)系和支配關(guān)系 B.所有關(guān)系、經(jīng)營關(guān)系和利益關(guān)系 C.使用關(guān)系、處置關(guān)系和利益關(guān)系 D.以上都不是

22、現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為企業(yè)的本質(zhì)（B）。A.交易性

B.人力資本與物質(zhì)資本的合約 C.生產(chǎn)性

D.委托代理關(guān)系

23、人力資本產(chǎn)權(quán)與其他產(chǎn)權(quán)一樣，具有產(chǎn)權(quán)的共同性，包括（B）。A.排他性

B.被動性

C.可交易性

D.可分解性

24、人力資本激勵與約束的因素有很多，其中不是的是（B）。A收益權(quán)和控制權(quán)

B 素質(zhì)

C收益權(quán)、控制權(quán)和聲譽(yù)

D聲譽(yù)和競爭

25、在委托—代理關(guān)系中，存在于委托、代理雙方當(dāng)事人之間使得監(jiān)督困難而且監(jiān)督成本昂貴是由于除（B）之外的原因。

A信息不對稱性

B技術(shù)問題

C逆向選擇問題D 道德風(fēng)險

26、企業(yè)人力資本投資量的決定是由其需求曲線和供給曲線共同實現(xiàn)的。當(dāng)邊際收益（A）邊際成本時的企業(yè)人力資本投資量即為均衡的投資量。

A等于 B不低于 C大于 D小于

27、人力資本擁有者在企業(yè)中的杠桿約束機(jī)制可用杠桿約束模型反映出來。下列表述正確的是（A）。

A.在杠桿約束模型的左側(cè)是企業(yè)的價值運轉(zhuǎn)系統(tǒng)； B.在杠桿約束模型的右側(cè)是企業(yè)的價值運轉(zhuǎn)系統(tǒng)；

C.在杠桿約束模型的左側(cè)是企業(yè)中人力資本的工作系統(tǒng)； D.上述表述都不對

28、風(fēng)險理論中關(guān)于價值分配的基本原理是誰承擔(dān)風(fēng)險，誰就應(yīng)享受風(fēng)險收益，即擁有剩余索取權(quán)。下列表述不正確的是（D）。

A.傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，物質(zhì)資本是風(fēng)險的承擔(dān)者，因而物質(zhì)資本擁有者應(yīng)該享有全部剩余； B.物質(zhì)資本一旦被投入企業(yè)，便成了一種抵押品，作為物質(zhì)資本的所有者就難以任意地退出企業(yè)，逃避風(fēng)險,這就是物質(zhì)資本抵押性；

C.當(dāng)個人的人力資本專用性得到強(qiáng)化，從而人力資本也成為一種抵押品；

D.風(fēng)險理論從風(fēng)險收益的角度解釋了物質(zhì)資本所有者與人力資本所有者分享企業(yè)剩余的理由，而且其風(fēng)險的測量現(xiàn)已可以量化計算。

29、人力資本激勵性股票計劃具有下列作用,下列表述不正確的是（B）。A.減少代理成本，激勵企業(yè)人力資本擁有者努力工作；

B.人力資本激勵性股票對企業(yè)人力資本擁有者的控制性較強(qiáng)，能有效控制代理人的過度風(fēng)險投機(jī)行為；

C.不能有效控制其在職過度消費行為，因為在這類激勵計劃中代理人不存在任何經(jīng)濟(jì)的損失風(fēng)險或者說很少；

D.人力資本激勵性股票計劃普遍存在激勵的短期化（中期化）行為。

30、人力資本激勵性股票計劃的特性有（D）。

A．一般考核周期在5年以下，大多數(shù)這類股票一般實施每年考核；

B．在單獨的人力資本激勵性股票計劃中容易發(fā)生企業(yè)目標(biāo)的短期化行為；

C．在虛擬股票計劃、業(yè)績單位計劃和虛擬股票期權(quán)計劃中實施現(xiàn)金獎勵時，大大削弱了企業(yè)對內(nèi)部控制人的控制； D．上列說法都正確

名詞解釋：

1、顯性人力資本

當(dāng)隱性人力資本通過價值創(chuàng)造過程生產(chǎn)出能為企業(yè)增加未來凈現(xiàn)金流量的一種無形的智力資本，可以把這個過程稱為人力資本的顯性化過程，這種智力產(chǎn)品本身可以看成是企業(yè)顯性人力資本。它是可以被企業(yè)控制的、已得到固化的資本，不容易因人員流動而流失，2、人力資本產(chǎn)權(quán)

是指人力資本所有權(quán)在社會經(jīng)營活動中運用的各種相關(guān)權(quán)利的總和，是一個產(chǎn)權(quán)束結(jié)構(gòu)，包含了產(chǎn)權(quán)的不同方面的特性。從廣義上講，它等同于人力資本產(chǎn)權(quán)。從狹義上講，是指人力資本的所有者對自身具有經(jīng)濟(jì)價值的體力和腦力資本的擁有。

3、委托代理關(guān)系

現(xiàn)代公司的委托代理關(guān)系是這樣一種關(guān)系，即委托人（股東）授予代理人（經(jīng)理）以決策權(quán)，要求代理人以委托人的利益為準(zhǔn)繩進(jìn)行工作。但是，在雙方都追求效用最大化的假定下，委托人的目標(biāo)與代理人的目標(biāo)往往很難保持一致。

4、人力資本適用率

即企業(yè)能否用其所長，反映了企業(yè)對整個組織中人力資本的有效配置情況，當(dāng)配置得合理，個體所擁有的人力資本越容易發(fā)揮。

5、知識資本

知識資本就是蘊藏于知識中，以知識形態(tài)存在和運動，在商品貨幣關(guān)系中以商品價值形式追求增殖的價值。

6、特許經(jīng)營權(quán)：

能夠給企業(yè)帶來超過同行業(yè)平均利潤的無形資產(chǎn)，是授權(quán)主體按照法律的規(guī)定或合同約定授予申請人在一定地區(qū)、一定期限內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營某項業(yè)務(wù)或某類產(chǎn)品的特別權(quán)利。

7、企業(yè)人力資本運營

企業(yè)通過市場機(jī)制，經(jīng)過人力資本配置、投資與開發(fā)、激勵和控制、保護(hù)和經(jīng)營等環(huán)節(jié)將人力資源由社會性資源轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)性資源和資本，最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，在實現(xiàn)人力資本的保值、增值的過程的同時，取得企業(yè)價值最大化和人力資本價值最大化。

8、企業(yè)二維產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

隨著生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中物質(zhì)資本所有者與異質(zhì)型人力資本所有者一分為二。由于異質(zhì)型人力資本成為當(dāng)今企業(yè)發(fā)展的稀缺資源，并且這種資本具有邊際報酬遞增特性，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率增大，這樣原來的一維產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)處于不均衡狀態(tài)，如果不創(chuàng)新，各主體都無法獲得潛在的經(jīng)濟(jì)利益，這時需要建立新的制度均衡，即企業(yè)二維產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。

9、技術(shù)秘密

英文“Know-How”，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中使用的未公開的、未申請專利的知識和技巧，它包括各種設(shè)計資料、圖紙、數(shù)據(jù)、技術(shù)規(guī)范、工藝流程、材料配方技術(shù)資料，也包括專家、技術(shù)人員和工人等掌握的不成文的知識、經(jīng)驗、技巧和訣竅。

10、人力資本發(fā)揮率

即表示擁有人力資本的個體的努力程度如何，這反映了企業(yè)的激勵管理的水平。

11、組織資本

組織資本是一種顯性人力資本的形式，它并不是組織內(nèi)個體人力資本之和，即員工們的健康資本存量和教育資本存量的簡單相加，而是一種根植于組織關(guān)系之中，由企業(yè)投資于各種正式和非正式關(guān)系所形成的資本形式。

12、客戶資本

是能夠為公司帶來直接價值的資源。企業(yè)的客戶資本不僅包括企業(yè)的商品和服務(wù)用戶，還包括企業(yè)的供應(yīng)商的關(guān)系。在很多情況下，這些關(guān)系會幫助企業(yè)降低采購成本，確保企業(yè)的供貨的穩(wěn)定和可靠，在提高自身利益的同時，也提高了供應(yīng)商的利益。

13、企業(yè)的價值

即是企業(yè)的市場價值，它是由企業(yè)股票與企業(yè)債務(wù)的市場價值之和組成，股票的價值等于企業(yè)發(fā)行股票的數(shù)量與股份的乘積，即企業(yè)的價值（V）=企業(yè)的股權(quán)市價（S）+企業(yè)的債權(quán)市價（D）。

14、普通培訓(xùn)

是指對各種不同企業(yè)的勞動生產(chǎn)率提高都有用的培訓(xùn)，也就是說，接受在職培訓(xùn)的員工所獲得的知識、技能，不但對提供培訓(xùn)的本企業(yè)有用，對其他企業(yè)也是有用的。一般培訓(xùn)將提高培訓(xùn)勞動者的未來邊際生產(chǎn)力，即培訓(xùn)后的勞動者在與相同要素相結(jié)合后會產(chǎn)生更多的邊際產(chǎn)品。

15、法定特許

是指國家或者政府有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)或者個人的申請，在確認(rèn)其經(jīng)營條件符合法律規(guī)定的條件下，發(fā)給特許證，授予其在特殊時期享有特定領(lǐng)域的壟斷經(jīng)營權(quán)或設(shè)施利用權(quán)。

16、生產(chǎn)許可證

是由政府頒發(fā)的，認(rèn)定企業(yè)具有生產(chǎn)某種產(chǎn)品的資格的資格證書，也是國家進(jìn)行質(zhì)量管理和行業(yè)管理的一種手段。

17、文化資本

是指企業(yè)所持有的特定價值觀念和行為規(guī)范而形成的一種能夠給企業(yè)帶來潛在收益的資本形式。具體地說企業(yè)文化資本包括那些用于規(guī)章制度和道德規(guī)范的建立、企業(yè)主導(dǎo)觀念和管理風(fēng)格的形成、組織氣氛和凝聚力的維護(hù)、成功標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)形象的設(shè)計等方面。

18、經(jīng)營秘密：

英文為“Trade Secret”，又稱為“商業(yè)秘密”，使企業(yè)能夠盈利的一切經(jīng)營秘密。包括（1）管理技術(shù)秘密——企業(yè)經(jīng)營決策、管理方法及數(shù)據(jù)、財務(wù)管理方法及依據(jù)、質(zhì)量控制方法（2）營銷技術(shù)秘密——特殊的營銷方法、營銷網(wǎng)絡(luò)、客戶名單。

19、進(jìn)出口許可證

是指由政府有權(quán)部門頒發(fā)的，準(zhǔn)許企業(yè)從事特定商品進(jìn)口以及出口經(jīng)營活動的特許證書，是國家管理對外貿(mào)易的一種手段。只有具備進(jìn)出口許可證的企業(yè)，才能從事相關(guān)的外貿(mào)活動。

20、結(jié)構(gòu)資本

是通過對企業(yè)責(zé)權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計與變革進(jìn)行投資形成，是為實現(xiàn)組織目標(biāo)而進(jìn)行分工協(xié)作，在職務(wù)范圍、責(zé)任、權(quán)力等方面所形成的結(jié)構(gòu)體系，主要包括職能結(jié)構(gòu)、層次結(jié)構(gòu)、部門結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)，其中激勵機(jī)制的性質(zhì)是權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)最重要的方面。結(jié)構(gòu)資本有利于提高企業(yè)生產(chǎn)效率，從而間接性提高企業(yè)價值。簡答題：

1、為什么人力資本需要激勵管理？

人力資本是一種“主動資產(chǎn)”，使人成為最難監(jiān)督的生產(chǎn)要素，特別在腦力勞動中，勞動的監(jiān)督則顯得更加困難，而且監(jiān)督成本也十分高。人力資本所有者完全控制著人力資本的開發(fā)利用，當(dāng)人力資本產(chǎn)權(quán)受到限制或侵害時，人力資本所有者可以使企業(yè)所有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)利益價值頓時一落千丈。監(jiān)督者要減少被監(jiān)督者的機(jī)會主義行為，只有創(chuàng)造一種能使人力資本擁有者自我約束的制度安排。這種制度不是強(qiáng)加給人力資本所有者的懲罰機(jī)制，而應(yīng)考慮激勵機(jī)制，否則，對人力資本的壓榨會造成其產(chǎn)權(quán)的殘缺不完整，迫使所有者關(guān)閉一部分人力資本，不為企業(yè)所有。一個理性的企業(yè)當(dāng)然不希望出現(xiàn)這種情況。更好的途徑是以激勵為主，輔助適當(dāng)?shù)膽土P機(jī)制，充分調(diào)動人的積極性。

知識經(jīng)濟(jì)是以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)發(fā)展的根本動力是擁有人力資本的人才，他們的貢獻(xiàn)在于將個人的人力資本轉(zhuǎn)化為企業(yè)的顯性人力資本。顯性人力資本生產(chǎn)是風(fēng)險大、收益高、收益期長的運行過程，所以股票擁有的激勵方式是人力資本激勵的一種極好方式，從而使隱性人力資本的收益與企業(yè)顯性人力資本的生產(chǎn)緊密聯(lián)系起來，激勵人力資本更好的工作。

2、影響企業(yè)人力資本投資需求變動的因素主要有：

（1）企業(yè)員工的動機(jī)

所謂動機(jī)，指引起、維持、推動個體活動以達(dá)到一定目標(biāo)的內(nèi)部驅(qū)動力。動機(jī)是行為的心理基礎(chǔ)，行為又是動機(jī)的外在表現(xiàn)。由于企業(yè)人力資本投資的客體是企業(yè)員工，具有不同動機(jī)的員工在接受企業(yè)的人力資本投資過程中，具有不同的接受程度和接受方式，從而致使同一人力資本投資活動表現(xiàn)出不同的投資收益。

對于動機(jī)清晰度高的員工來說，在接受企業(yè)人力資本投資的過程中，他知道自己該干什么和該怎么干，參與積極性高，投資效果較佳，使企業(yè)人力資本投資需求曲線向右上方移動（由D移動到D′）；對于動機(jī)清晰度較低的員工，企業(yè)人力資本投資將事倍功半、得不償失，企業(yè)人力資本投資的需求曲線向左下方移動（由D移動到D″）。

（2）企業(yè)員工的心理能力

企業(yè)員工的心理能力是指從事心理活動所需要的能力。員工接受企業(yè)人力資本投資時需要員工具有相應(yīng)的心理能力。心理能力包括算術(shù)、言語理解、知覺速度、歸納推理、演繹推理、空間視知覺以及記憶力7個維度。企業(yè)中不同類型和層次的員工的心理能力與心理結(jié)構(gòu)各不相同。當(dāng)企業(yè)員工心理能力增強(qiáng)時，會使企業(yè)人力資本投資需求曲線向右上方移動（D→D′），否則，需求曲線向左下方移動（D→D″）。

（3）企業(yè)人力資本投資內(nèi)容的匹配性

企業(yè)人力資本投資內(nèi)容匹配性是指人力資本投資內(nèi)容是否與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展方向相一致?，F(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)以自身的“可持續(xù)發(fā)展”為總體戰(zhàn)略目標(biāo)。要實現(xiàn)這個目標(biāo)，企業(yè)就必須考察各種資源的使用和開發(fā)。人作為一種企業(yè)待開發(fā)資源的投資和使用都必須緊緊圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，以生產(chǎn)和創(chuàng)造出符合企業(yè)需要的人力資本。當(dāng)人力資本投資內(nèi)容的匹配性增強(qiáng)，會使企業(yè)人力資本投資需求曲線向右上方移動（D→D′），否則該需求曲線向左下方移動（D→D″）。

（4）企業(yè)人力資本投資形式和方法的可靠性

由于企業(yè)人力資本投資的內(nèi)容不同，投資的對象不同，投資的要求不同，所以企業(yè)人力資本投資的形式和方法的選擇也就非常重要。企業(yè)人力資本投資形式和方法的可靠性就是指按照人力資本投資所需要達(dá)到的要求，選擇最恰當(dāng)有效的投資形式和方法。企業(yè)人力資本投資的主要形式是隱性人力資本的在職培訓(xùn)和顯性人力資本的“干中學(xué)，學(xué)中干”的研究性學(xué)習(xí)。具體投資方式很多，如授課、師徒制、案例分析、主題討論、角度扮演、研究課題等，針對性選擇最佳的投資形式和方法會使企業(yè)人力資本投資需求曲線向右上方移動（D→D′），否則會向左下方移動（D→D″）。

3、能級對應(yīng)配置的理論：

能級對應(yīng)配置就是“把合適的人安排到合適的崗位上去”，最大限度地發(fā)揮人力資本的價值最大化。

企業(yè)組織中不同崗位中，對知識結(jié)構(gòu)的要求是不同的，其任務(wù)的難易程度和責(zé)任大小也有異，只有堅持科學(xué)合理的人力配置，才能滿足企業(yè)利潤最大化要求。

(1)設(shè)立合理的能級結(jié)構(gòu)。不同的企業(yè)層級需要擁有相應(yīng)的人力資本的能力與之相對應(yīng)，人的能力與企業(yè)管理層級的相互間的對應(yīng)程度標(biāo)志社會的進(jìn)步和人力資本配置的優(yōu)化程度。

(2)能級的對應(yīng)不是一成不變的，它是一個動態(tài)過程。人的能力可以隨著知識的增長和經(jīng)驗的積累而不斷增強(qiáng)，也可能因年齡的增長、體力和智力的減退而下降。隨著社會的發(fā)展和科學(xué)的進(jìn)步，企業(yè)對各個崗位的層級要求也不斷變化，因此，應(yīng)該經(jīng)常地調(diào)整“能”與“級”的對應(yīng)關(guān)系。(3)不同的能級應(yīng)表現(xiàn)為不同的權(quán)力、物質(zhì)利益和榮譽(yù)。采用能級對應(yīng)原理實施人力資本的結(jié)構(gòu)性配置，可以達(dá)到雙贏的目標(biāo)，一方面為企業(yè)謀求利潤最大化，另一方面也為人力資本所有者個人實現(xiàn)自身的價值目標(biāo)的最大化。

4、請寫出杠桿約束模型的公式，并解釋個變量的意義。

5、人力資本產(chǎn)權(quán)的一般屬性和特殊屬性是什么？

6、影響企業(yè)人力資本投資供給變動的主要因素

7、為什么說企業(yè)研發(fā)活動是重要的顯性人力資本投資活動？

（1）很少有人把企業(yè)研發(fā)與員工干中學(xué)聯(lián)系起來，實際上企業(yè)學(xué)習(xí)水平的高低很大程度取決于企業(yè)研發(fā)能力和水平的高低。（2）當(dāng)企業(yè)取得了高水平的研發(fā)成果時，企業(yè)不僅獲得的是顯性人力資本的提高，而且也獲得隱性人力資本的提高，這是用顯性人力資本帶動企業(yè)隱性人力資本。（3）企業(yè)研發(fā)不僅帶來企業(yè)的直接經(jīng)濟(jì)利益，而且提高了企業(yè)人力資本價值，為企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。（4）從這個角度看，企業(yè)研發(fā)活動不僅是一項生產(chǎn)經(jīng)營投資，而且是一項十分重要的顯性人力資本投資活動。在知識經(jīng)濟(jì)時代，許多國家重視新技術(shù)運用，通過技術(shù)引進(jìn)、自己研制或與引進(jìn)并重，紛紛加大研究與開發(fā)的力度。

8、為什么人力資本需要配置管理？

人力資本配置是企業(yè)對隱形人力資本和顯性人力資本的戰(zhàn)略性重組與整合活動。隨著知識更新速度的加快，市場需求變化也不斷加快，導(dǎo)致企業(yè)將會更加迅速地進(jìn)行人力資本和物質(zhì)資本的重組，以取得人力資本的協(xié)同放大效應(yīng)。人力資本重組與整合實質(zhì)上是提高企業(yè)人力資本的適用率，盡可能轉(zhuǎn)化成人力資本價值的過程。

企業(yè)重組是適應(yīng)環(huán)境變化的、動態(tài)的、系統(tǒng)的戰(zhàn)略管理行為，其核心是資本運營，其目的在于生產(chǎn)力的優(yōu)化配置，具體形式有兼并、收購、分析、合資、聯(lián)營、公司上市、股份制改革、戰(zhàn)略聯(lián)盟、租賃、托管、破產(chǎn)等。當(dāng)一個企業(yè)接管另一個企業(yè)時，就面臨著兩種不同的技術(shù)知識、管理知識、文化傳統(tǒng)的沖突，從而面臨著技術(shù)整合、管理整合與文化整合等任務(wù)，這類重組整合活動實際是企業(yè)顯性人力資本的配置。還有一類活動是按照系統(tǒng)化原理和能級原理重新編排和組合個人人力資本，即把企業(yè)看成一個系統(tǒng)，各個子系統(tǒng)有各種不同的功能，不同的功能需要有相應(yīng)能力的人去任職，淘汰功能不清的崗位和能力不夠的人員，實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營功能的協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更多的企業(yè)人力資本價值。這類重組整合活動是企業(yè)隱性人力資本配置。

9、企業(yè)隱性人力資本投資的意義

隨著企業(yè)的出現(xiàn)，企業(yè)物質(zhì)資本投資便同時產(chǎn)生了。但是企業(yè)在發(fā)展的數(shù)百年時間里，卻不曾有真正的企業(yè)人力資本投資。在近代企業(yè)發(fā)展過程中，雖出現(xiàn)過零散的、少量的、不同形式的雇員培訓(xùn)，然而，那不是真正有明確目的、長遠(yuǎn)目標(biāo)的、規(guī)范化的人力資本投資。作為企業(yè)一項專門的生產(chǎn)性資本而進(jìn)行的人力資本投資出現(xiàn)于二戰(zhàn)以后。

首先，由于第三次技術(shù)革命浪潮的涌起，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長不再主要依靠物質(zhì)資源和勞動力數(shù)量的增加，而是主要取決于勞動力資源所具有的科學(xué)知識和技能，就是說，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長所依賴的戰(zhàn)略性資源由物質(zhì)資源變?yōu)榻?jīng)過資本投資而形成的高質(zhì)量的人力資源，這是一種以人力資本為依托的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長模式。企業(yè)人力資本，特別是異質(zhì)型人力資本，憑借其專業(yè)知識、技能及創(chuàng)新能力，進(jìn)行的是高附加值生產(chǎn)，會明顯產(chǎn)生投資收益遞增作用。

其次，滿足企業(yè)市場競爭的需要?，F(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)是全球化、一體化經(jīng)濟(jì)，市場的競爭在不斷升級，從產(chǎn)品競爭到銷售競爭再到資本競爭，都離不開人力資本的競爭，不重視員工的培訓(xùn)投資，企業(yè)會在激烈的市場競爭中難逃厄運。

第三，提高企業(yè)的價值。隱性人力資本的培訓(xùn)投資不但可以提高企業(yè)的短期效益，也可以提高企業(yè)的長期效益。在培訓(xùn)投資中精心策劃，從而導(dǎo)致企業(yè)效益提高和價值增值，許多成功企業(yè)的實踐反復(fù)證明了這一點。

10、專利權(quán)的類型？

11、組織資本主要內(nèi)容

12、人力資本的市場配置的主要特征

13、人力資本所有者在行使經(jīng)營控制權(quán)時其約束主要來自哪些方面

14、特許經(jīng)營的共同特征

15、客戶資本的價值

16、企業(yè)人力資本發(fā)生磨損的主要類型

17、人力資本激勵與約束的市場競爭機(jī)制

18、客戶資本的特征

19、人力資本投資形式

20、杠桿約束模型

論述題

1、在委托—代理關(guān)系中，存在于委托、代理雙方當(dāng)事人之間的委托代理契約不完備的主要因素是什么？

2、試舉例闡述影響人力資本適用率高低的管理因素？

3、試述人力資本產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵

4、試舉例闡述影響人力資本發(fā)揮率高低的管理因素？

6、中國人力資本開發(fā)和利用方面存在哪些問題？ 針對這些問題應(yīng)采用什么樣的對策？

7、試舉例闡述影響人力資本有效率高低的管理因素？

8、論述人力資本的法律保護(hù)性主要表現(xiàn)

9、論述企業(yè)人力資本價值的主要經(jīng)營方式

10、在委托—代理關(guān)系中，存在于委托、代理雙方當(dāng)事人之間的委托代理契約不完備的主要因素？

11、人力資源與人力資本的區(qū)別與聯(lián)系