第一篇：小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究與實(shí)踐

《小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究與實(shí)踐 》簡(jiǎn)介：

4月9日，銀監(jiān)會(huì)啟動(dòng)中國(guó)銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務(wù)成就展暨宣傳月活動(dòng)；4月26日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，從多方面加大對(duì)小微企業(yè)的扶植力度。政府的政策支持加上商業(yè)銀行自身轉(zhuǎn)型的需要，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)小微企業(yè)的信貸支持力度在加大。

然而，小微企業(yè)由于自身規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力以及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的原因，往往使得商業(yè)銀行難以按照一般企業(yè)貸款的模式予以對(duì)待。因而，需要正確認(rèn)識(shí)目前我國(guó)小微企業(yè)貸款現(xiàn)狀，并對(duì)其中存在的問(wèn)題予以糾正；通過(guò)學(xué)習(xí)及借鑒一些關(guān)鍵技術(shù)，把握小微企業(yè)的核心環(huán)節(jié)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，在開(kāi)拓小微企業(yè)業(yè)務(wù)藍(lán)海的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化與利潤(rùn)最大化。

本報(bào)告分為五個(gè)章節(jié)，第一章介紹了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀，包括目前普遍存在的小微企業(yè)貸款模式、不同類型金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的支持情況、國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的一些扶植政策以及2012年小微企業(yè)貸款表現(xiàn)出的特征等；第二章主要介紹目前在小微企業(yè)貸款領(lǐng)域出現(xiàn)的一些難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；第三章主要介紹小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和策略，商業(yè)銀行可以通過(guò)多種手段完成小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移、分散以及防范；第四章主要是抓住小微企業(yè)貸款的核心環(huán)節(jié)，介紹一些小微企業(yè)貸款的關(guān)鍵技術(shù)，商業(yè)銀行可以通過(guò)對(duì)小微企業(yè)貸款關(guān)鍵技術(shù)的掌握，更大程度的控制小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)、挖掘小微企業(yè)貸款潛力與收益。第五章是在前面章節(jié)的基礎(chǔ)上，選取了極具參考價(jià)值的小微企業(yè)信貸同業(yè)經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)容包括國(guó)外商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中股份制商業(yè)銀行與城商行小微企業(yè)貸款經(jīng)驗(yàn)，以期達(dá)到拋磚引玉的目的。

《小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究與實(shí)踐 》目錄：

第一章 小微企業(yè)貸款概況

第二章 小微企業(yè)貸款的難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)

第三章 小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念與策略

第四章 小微企業(yè)貸款關(guān)鍵技術(shù)突破

第五章 他行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)借鑒

第二篇：小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和實(shí)踐

課程主題：小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和實(shí)踐 課程主講：資深銀行產(chǎn)品與風(fēng)險(xiǎn)管理專家 課程提綱：

第一部分：小微企業(yè)信貸市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

1，小微企業(yè)信貸市場(chǎng)的基本特點(diǎn)

2，我國(guó)小企業(yè)和微企業(yè)客戶群的分類和界定 3，小企業(yè)的客戶群特征、分類和信貸需求 4，微企業(yè)客戶群特征、分類和信貸需求

5，商業(yè)銀行如何進(jìn)行小微企業(yè)信貸市場(chǎng)的開(kāi)拓 第二部分：小微企業(yè)信貸管理的業(yè)務(wù)流程 1，客戶群的營(yíng)銷(xiāo)

2，小微企業(yè)信貸產(chǎn)品的分類

3，貸款調(diào)查和受理

4，貸款審查

5，貸款審批

6，貸款發(fā)放

7，貸后管理

第三部分：小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)模型的建設(shè) 1，小微企業(yè)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范

2，小微企業(yè)信貸組織架構(gòu)

3，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)模型

4，小微企業(yè)授信、審批政策

5，小微企業(yè)信貸管理系統(tǒng)基本架構(gòu)及其管理作用

第三篇：商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理--基于民生銀行的案例研究

商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理--基于民生銀行的案例研究

小微企業(yè)有力地促進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造了大量就業(yè)崗位是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)而小微企業(yè)融資卻是長(zhǎng)期難以破解的問(wèn)題。

商業(yè)銀行在外部競(jìng)爭(zhēng)壓力和內(nèi)部利潤(rùn)驅(qū)使之下紛紛加大對(duì)小微金融的投入將其視為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的契機(jī)。然而小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試。因此對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、高效的管理成為我國(guó)商業(yè)銀行拓展小微金融業(yè)務(wù)的必然選擇。

本文以風(fēng)險(xiǎn)管理理論與新巴塞爾協(xié)議為分析框架結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行傳統(tǒng)管理經(jīng)驗(yàn)提出“貸前調(diào)查”、“貸中審查”、“貸后檢查”的小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式。實(shí)踐中商業(yè)銀行也基本按這一模式進(jìn)行運(yùn)作并取得了一定的成效但目前小微金融仍處于起步階段商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在不少問(wèn)題如風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不盡合理、內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系針對(duì)性不強(qiáng)等本文分析認(rèn)為這些問(wèn)題是由宏觀環(huán)境、小微企業(yè)和商業(yè)銀行共同造成的。

為了更好地研究商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題并總結(jié)現(xiàn)階段小微金融開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)本文接著以民生銀行作為案例先是分析了民生銀行小微金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)并針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提出了解決措施然后研究了民生銀行廣東省某支行的一個(gè)商圈信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)分析了該業(yè)務(wù)的授信方案設(shè)計(jì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

最后本文基于上述理論分析與案例研究提出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的五大對(duì)策建議建立專門(mén)的小微金融業(yè)務(wù)部門(mén)、構(gòu)建針對(duì)小微企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系、加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)合作、豐富小微金融產(chǎn)品與服務(wù)、建立小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。

第四篇：光大銀行 A分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

光大銀行 A分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及啟示

摘要 小微企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要的組成部分，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍的細(xì)胞，占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的95%以上，廣泛分布于各行各業(yè)和各地區(qū)，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。而小微企業(yè)融資卻是長(zhǎng)期難以破解的問(wèn)題。商業(yè)銀行在外部競(jìng)爭(zhēng)壓力和內(nèi)部利潤(rùn)驅(qū)使之下，紛紛加大對(duì)小微金融的投入，將其視為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的契機(jī)。然而小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試，使商業(yè)銀行在開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)舉步維艱。因此，對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、高效的管理成為我國(guó)商業(yè)銀行拓展小微金融業(yè)務(wù)的必然選擇。

本文采取理論與實(shí)際分析相結(jié)合的研究方式。先是介紹了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理概述，包括小微企業(yè)信貸、信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類與成因、小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征等。然后通過(guò)光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理案例，包括光大銀行 A 分行介紹、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況，小微企業(yè)客戶行業(yè)分布特點(diǎn)以及對(duì)小微企業(yè)信貸所采取的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理措施等。在此基礎(chǔ)之上，分析光大銀行 A分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，歸納出目前制約小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本成因，最后提出了對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理采取建立科學(xué)指標(biāo)體系；完善信貸管理體系，優(yōu)化小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程；注重人才培養(yǎng)，實(shí)施激勵(lì)約束；加強(qiáng)貸款合規(guī)性調(diào)查等可行性啟示與建議，以期在解決小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上起到一定的借鑒作用。銀行作為主要的資金提供者也對(duì)小微企業(yè)信貸發(fā)展給以強(qiáng)有力的支撐和推動(dòng)作用?？傊灰獔?jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、科學(xué)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)可控，按規(guī)定審貸、放貸、管貸、收貸，就一定能將小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低，從而達(dá)到銀、政、企多贏的目標(biāo)。關(guān)鍵詞 小微企業(yè) 信貸 風(fēng)險(xiǎn)管理 案例介紹

貸前小微企業(yè)資信評(píng)級(jí)體系不健全

在改革開(kāi)放快速發(fā)展的浪潮中，很多小微企業(yè)迅速崛起，沒(méi)有完善和健全的 公司管理機(jī)制，幾個(gè)人或者甚至一個(gè)人就可以組建小公司，短期現(xiàn)金流動(dòng)非常大，很難把握好小微企業(yè)的實(shí)力。在西方商業(yè)銀行的信貸過(guò)程中，其主要采用的是一 系列諸如財(cái)務(wù)比率分析、客戶資信評(píng)價(jià)分析和貸后監(jiān)督監(jiān)控分析等規(guī)范而嚴(yán)格的 程序，從而使其信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)得以降低和防范，所以說(shuō)科學(xué)的資信評(píng)價(jià)方法是 銀行貸前風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一步。光大銀行 A 分行在內(nèi)部的資信評(píng)級(jí)中，只是根 據(jù)總行的相關(guān)文件，并沒(méi)有參照相關(guān)的其它行業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)于小微企業(yè)的判斷 過(guò)于武斷，有些小微企業(yè)由于季節(jié)效應(yīng)，短期的現(xiàn)金流非常大，暫時(shí)效益良好，銀行在資信評(píng)級(jí)時(shí)會(huì)有失判斷。

此外，有一些有往來(lái)的小微客戶也要不定期的考察，不要以為之前有過(guò)往來(lái) 就把貸前的考核程序簡(jiǎn)單化，要根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況來(lái)判斷是否通過(guò)貸前考核，以及 鎖定企業(yè)回款賬戶，因?yàn)檫@些小微企業(yè)的效益很不穩(wěn)定，時(shí)時(shí)刻刻都會(huì)受到各種 經(jīng)濟(jì)環(huán)境的沖擊，例如國(guó)際石油價(jià)格的上漲、金融危機(jī)以及國(guó)家之間的矛盾等，都會(huì)不同程度的影響到小微企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，有些小微企業(yè)通過(guò)其它自救方式能 度過(guò)經(jīng)濟(jì)難關(guān)，更有甚者一些企業(yè)就會(huì)面臨破產(chǎn)。所以光大銀行 A 分行的這種 以小微企業(yè)貸前資信考核為重要的評(píng)判貸款指標(biāo)并不是很完善。小微企業(yè)的貸款 程序應(yīng)該嚴(yán)格化，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的實(shí)力并不是被非常的認(rèn)可，相關(guān)的財(cái)務(wù)信息失 真，以及小微企業(yè)的的償債能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性、管理水平和還 款意愿很難深入的了解。由于小微企業(yè)起步比較晚，光大銀行 A 分行在對(duì)小微 企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒(méi)有形成一套較為完善和可靠的評(píng)價(jià)體系，如缺乏有針對(duì) 性的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)不全面等，這種不完善的評(píng)價(jià) 體系忽略了一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)時(shí)不能及時(shí)的采取風(fēng)險(xiǎn)防范措 施，從而加大了銀行的機(jī)會(huì)成本和現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，甚至給銀行帶來(lái)一些不必要的損失。2 貸中的動(dòng)態(tài)分析管理不完善

對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，在其信貸管理工作中，對(duì)貸中管理往往是不到位的，是管理 的薄弱環(huán)節(jié)。光大銀行 A 分行的貸中管理就是典型的例子，在日常工作中其關(guān) 注的是小微企業(yè)貸前的風(fēng)險(xiǎn)分析，而對(duì)貸中的管理就比較寬松，由于其不重視貸 中的動(dòng)態(tài)分析，從而導(dǎo)致小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的增加。加強(qiáng)貸中的動(dòng)態(tài)分析是銀行 減少損失發(fā)生的重要環(huán)節(jié)。對(duì)小微企業(yè)貸中進(jìn)行各因素的動(dòng)態(tài)分析，在一定程度 上可以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)損失發(fā)生的可能性。在當(dāng)今飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 條件下，銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)，其目標(biāo)客戶的情況不可能一成不變，尤其是其 小微企業(yè)客戶的情況，變動(dòng)會(huì)更加頻繁，所以加強(qiáng)貸中風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)分析是非常重 要的。

對(duì)貸款期間信貸資金的監(jiān)控，主要是確保其還款能力不受影響。光大銀行 A分行的信貸人員對(duì)小微企業(yè)客戶的還款能力分析不到位，如對(duì)小微客戶的經(jīng)營(yíng)狀 況是否發(fā)生變化沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的跟蹤的調(diào)查，沒(méi)有通過(guò)全面的分析來(lái)了解貸款面 臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及其程度。筆者認(rèn)為貸款期間影響小微企業(yè)客戶還款能力的主要因 素如下：

第一，行業(yè)情況。小微企業(yè)顧名思義，是個(gè)較小的經(jīng)濟(jì)單位，其生產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)狀況以及經(jīng)營(yíng)范圍等方面都無(wú)法與大型企業(yè)相比擬。其具有自身積累少，形式多元化，內(nèi)部管理松散，生產(chǎn)銷(xiāo)售靈活等特點(diǎn)，這使其極容易受到外界變化 的影響，小微企業(yè)為了適應(yīng)新的外界環(huán)境，就必須做出相應(yīng)的變化，所以這使小 微企業(yè)在貸款期間極有可能甚至是經(jīng)常性的發(fā)生某些變化，這給銀行的信貸工作 帶來(lái)一些意料之外的風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響其還款能力。例如在貸款前國(guó)家可能對(duì)零售 業(yè)在稅收方面采取某些優(yōu)惠政策，但國(guó)家的這個(gè)政策發(fā)生了變化，從而影響小微 企業(yè)的還款能力；又如由于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系使某家小微企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了變 化，且這個(gè)變化是在貸款期間發(fā)生的，這就會(huì)是該小微客戶在同行中的競(jìng)爭(zhēng)力受 到影響，從而影響其償還能力。

第二，財(cái)務(wù)情況。由于小微企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量少，通常沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理的部門(mén)，因此也就沒(méi)有可以真正用來(lái)分析財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表，而財(cái)務(wù)信息是光大銀行 A 分行對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工具的主要工具，所以光大銀行 A 分行在對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息分析時(shí)不能僅局限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還要全面考慮影響其還款能力的非財(cái)務(wù)信息。3 貸后管理不到位

銀行在實(shí)際工作中，其最薄弱的環(huán)節(jié)要屬貸后管理了。然而貸后管理是控制 風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)。一方面貸后檢查不到位，貸后檢查部門(mén) 和崗位形同虛設(shè)，一些客戶經(jīng)理不認(rèn)真對(duì)待貸后檢查，不按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地 檢查，有時(shí)甚至為了應(yīng)付檢查而偽造檢查數(shù)據(jù)，對(duì)小微企業(yè)的貸后檢測(cè)就更不用 說(shuō)能做到實(shí)地檢查、按規(guī)定和頻率進(jìn)行檢查了，貸后檢查和監(jiān)測(cè)的不到位，使其 真正的風(fēng)險(xiǎn)防范作用沒(méi)有得到發(fā)揮，從而加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，這已成為近年來(lái)銀行 內(nèi)外審計(jì)過(guò)程中的主要問(wèn)題。另一方面，數(shù)據(jù)收集和處理的滯后，也是阻礙光大 銀行 A 分行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)得以順利進(jìn)行的主要原因。對(duì)于光大銀行 A 分行來(lái)說(shuō)，許多建議是好的，但是實(shí)施起來(lái)非常的困難，其主要表現(xiàn)在貸后信息收集不及時(shí)、不完整，從而導(dǎo)致其中存在的問(wèn)題發(fā)現(xiàn)緩慢，甚至有時(shí)信貸逾期了報(bào)表系統(tǒng)中還沒(méi)有真實(shí)的反映。另外，對(duì)貸后管理認(rèn)識(shí)不到位，貸后管理觀念滯后，也會(huì)導(dǎo)致不良信貸的存在。主要表現(xiàn)在信貸員主觀上把能夠正常還息的企業(yè)認(rèn)定為好客戶，其發(fā)生的信貸就是好信貸，而沒(méi)有進(jìn)行定期的對(duì)企業(yè)拜訪，隨時(shí)了解企業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理倒貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況和實(shí)的償債能力。銀行激勵(lì)機(jī)制存在缺陷也會(huì)導(dǎo)致貸后管理不善，雖然強(qiáng)調(diào)的是支 持小微企業(yè)的發(fā)展，但更關(guān)注的其實(shí)是貸款的收益率，這就在一定程度上助長(zhǎng)了 “重貸輕管”的現(xiàn)象，由于這一現(xiàn)象的長(zhǎng)期存在，導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生。綜上 所述，光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)是多方面的：

首先，從客戶自身來(lái)看。小微企業(yè)信貸需求的主體大都處于個(gè)體工商戶，這 些企業(yè)由于規(guī)模小、靈活性大，容易受外部環(huán)境變化的影響，因此其抗風(fēng)險(xiǎn)能力 相對(duì)較弱。小微企業(yè)生產(chǎn)的自身特點(diǎn)決定了小微企業(yè)收入具有較強(qiáng)的波動(dòng)性，易 外界干擾，屬于比較薄弱的企業(yè)群體，同時(shí)又是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。

其次，從小微企業(yè)信貸具有的特征來(lái)看。小微企業(yè)信貸具有授信風(fēng)險(xiǎn)高、服 務(wù)成本大、利率較高以及較低盈利水平等特點(diǎn)，并且銀企雙方的信息存在嚴(yán)重不 對(duì)稱，客觀上提高了銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的操作成本，使得銀行小微企業(yè)信貸 的風(fēng)險(xiǎn)加大。

最后，從光大銀行 A 分行自身方面來(lái)看。趨利性是企業(yè)的本質(zhì)屬性，也是真正商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵。以經(jīng)營(yíng)貨幣和特殊風(fēng)險(xiǎn)為主的光大銀行 A 分行，是以利潤(rùn)最大化作為銀行目標(biāo)的，也就說(shuō)其具有天然的趨利性。這種趨利性會(huì)導(dǎo)致銀行對(duì)大企業(yè)信貸比對(duì)小微企業(yè)信貸重視，再加上小微企業(yè)自身所特有的特性，導(dǎo)致小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)增加、回報(bào)周期長(zhǎng)。

案例分析

貸前管理存在問(wèn)題的原因分析

第一，小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)單一且缺乏科學(xué)性。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)小 微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方面需要進(jìn)行大幅度的改進(jìn)，因?yàn)槠渫ǔＪ遣捎梅浅鹘y(tǒng)且較 為落后的比率分析法，缺乏專業(yè)化、全面化的方法。再者，光大銀行 A 分行即 使采用傳統(tǒng)的比率分析法，也會(huì)因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確不客觀而降低分析結(jié) 果的準(zhǔn)確性，最終導(dǎo)致對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的誤差很大。光大銀行 A 分行在 對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)的過(guò)程中較多的是機(jī)械的沿用大中型企業(yè)信用評(píng)價(jià)方 法，主要是傳統(tǒng)的比率分析及訂單分析。其中，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算的各 個(gè)指標(biāo)，進(jìn)而用來(lái)分析企業(yè)的償債能力和盈利能力的主要是比率分析。誠(chéng)然，這 些財(cái)務(wù)指標(biāo)確實(shí)具有簡(jiǎn)單易懂易操作的優(yōu)點(diǎn)，但是建立在對(duì)企業(yè)過(guò)去財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基 礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)指標(biāo)其預(yù)測(cè)能力實(shí)在有限。雖然訂單分析在一定程度上能夠彌補(bǔ)單一 財(cái)務(wù)狀況分析的缺陷，但是由于缺乏相關(guān)專業(yè)人才，對(duì)科學(xué)的評(píng)估方法掌握的不 夠全面，限制了訂單分析作用的發(fā)揮。

第二，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、成本難控制。小微企業(yè)具有金額小，期限短，風(fēng)險(xiǎn)、成本難控制的特點(diǎn)，光大銀行 A 分行在向小微企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生相 對(duì)較大的成本壓力并需要進(jìn)行貸款前的業(yè)務(wù)調(diào)查。近些年，由于受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā) 展變化的影響，小微企業(yè)資金鏈的問(wèn)題日益顯現(xiàn)。2011 年底全國(guó)小企業(yè)貸款不良率 2.02%，其中單位授信 500 元以下的小微企業(yè)貸款不良率占 5.14%，遠(yuǎn)于 商業(yè)銀行整體 1%的不良貸款率。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，必須要充分做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的工作。目前光大銀行 A 分行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方 面主要存在管理層人員過(guò)于冗余、營(yíng)銷(xiāo)和操作層面人員不足、市場(chǎng)拓展人員少等 的問(wèn)題，從而使光大銀行 A 分行在進(jìn)行小微企業(yè)信貸時(shí)對(duì)小微企業(yè)市場(chǎng)拓展不 到位。同時(shí)又由于小微企業(yè)行業(yè)存在許多自身特有的特點(diǎn)，使其與銀行的信貸業(yè) 務(wù)之間也產(chǎn)生了諸如貸款額度小、周期短、次數(shù)頻繁等特點(diǎn)，從而使之與 A 銀 行業(yè)務(wù)之間的契合更少。如果光大銀行 A 分行還是采用服務(wù)大企業(yè)那樣的方式 來(lái)進(jìn)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，而不是根據(jù)小微企業(yè)自身的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)出一套與之相匹 配的完整操作系統(tǒng)，其在進(jìn)行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)必然會(huì)承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和壓 力。

貸后管理存在問(wèn)題的原因分析

第一，客戶經(jīng)理素質(zhì)不齊。貸后管理成效的關(guān)鍵是看信貸資產(chǎn)管理責(zé)任人的 管理素質(zhì)。該行客戶經(jīng)理專業(yè)素質(zhì)參差不齊，甚至有的客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)知識(shí)上的 掌握非常缺乏，從而導(dǎo)致其對(duì)企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)不能在第一時(shí)間進(jìn)行認(rèn)知和判 斷，從而造成本能避免的風(fēng)險(xiǎn)損失。光大銀行 A 分行部分資產(chǎn)業(yè)務(wù)大行存量小 企業(yè)客戶均在 40 戶以上，但配備的客戶經(jīng)理相對(duì)較少，貸后管理可能會(huì)出現(xiàn)管 理上不深入的現(xiàn)象。對(duì)此，該行 2010 年已經(jīng)進(jìn)行了小微企業(yè)信貸客戶經(jīng)理“海 選”，安排了部分網(wǎng)點(diǎn)人員充實(shí)到支行客戶經(jīng)理崗位，但隨著業(yè)務(wù)量的上升，管 理上壓力仍然較大。

第二，抵押擔(dān)保方面存在風(fēng)險(xiǎn)。抵押擔(dān)保是指信貸資產(chǎn)客戶或者其他的第三 方在仍然擁有對(duì)抵押資產(chǎn)的所有權(quán)等的情況下將該抵押資產(chǎn)作為對(duì)信貸資產(chǎn)的 擔(dān)保。關(guān)于抵押擔(dān)保的弊端存在于兩個(gè)方面：首先，過(guò)分強(qiáng)調(diào)抵押物擔(dān)保無(wú)形中 就將很多需要信貸資產(chǎn)的小微企業(yè)拒之門(mén)外，不利于其健康快速發(fā)展；其次，銀 行自身由于過(guò)分看重抵押物的價(jià)值而往往會(huì)忽視掉很多對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管控制十分重要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，從而給小微企業(yè)信貸違約提供可能。抵押擔(dān)保在實(shí) 際操作中存在以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

首先，沒(méi)有同時(shí)抵押房產(chǎn)證和土地使用權(quán)。小微企業(yè)在進(jìn)行房產(chǎn)抵押(特別 是經(jīng)營(yíng)用房）時(shí)，銀行往往會(huì)從簡(jiǎn)化程序增加業(yè)務(wù)量角度考慮默認(rèn)單以房產(chǎn)證作 抵押。而正確的做法是，銀行在把房產(chǎn)作為抵押物時(shí)，要以房產(chǎn)證和土地使用證 同時(shí)進(jìn)行有效的抵押。

其次，抵押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告虛假。該行將評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)價(jià)報(bào)告作為信貸 決策的依據(jù)也存在問(wèn)題，因?yàn)槟壳凹词故蔷哂姓?guī)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)也普遍存在以 顧客需要為宗旨的問(wèn)題，很容易出現(xiàn)虛假的價(jià)值評(píng)估報(bào)告。雖然該行在擔(dān)保公司 的選擇上采取非常高的標(biāo)準(zhǔn)，但是此種形式本仍然不可避免的存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

最后，實(shí)施抵押物追索權(quán)困難多。按照法律規(guī)定，在貸款人違約的情況下，銀行可以實(shí)施抵押物追索權(quán)，但這一追索權(quán)的實(shí)現(xiàn)在現(xiàn)實(shí)中困難重重，導(dǎo)致銀行 的行權(quán)成本很高，更為無(wú)奈的是，銀行最后的結(jié)果非?？赡苁羌词冠A了官司但仍 然要承擔(dān)最后的風(fēng)險(xiǎn)損失。

啟示

第一，更加關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)使用率。企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力，主要指企業(yè)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效 率與效益。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效率主要指資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)的產(chǎn)出額 與資產(chǎn)占用額之間的比率就是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的效益。對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)能力的分析，可評(píng)價(jià)小微企業(yè)對(duì)資產(chǎn)的管理是否有效，進(jìn)一步分析小微企業(yè)在資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)中存在的不足與問(wèn)題，它對(duì)盈利能力分析和償債能力分析具有一定的補(bǔ)充作用。

第二，深入的揭示企業(yè)償還利息能力。在短期償債能力分析指標(biāo)體系中加入 了現(xiàn)金流量比率。足夠的現(xiàn)金流量是企業(yè)投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的根本，是衡量企業(yè)償還債務(wù)能力的主要指標(biāo)。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，其本身就有著自有資 金匱乏，資本積累不多的特點(diǎn)，償債比率普遍不高，如果企業(yè)的現(xiàn)金凈流量為負(fù) 數(shù)或較小，則說(shuō)明企業(yè)的償債能力不強(qiáng)，這必將會(huì)影響到企業(yè)償還銀行貸款的能 力。

第三，加入較為系統(tǒng)的信貸獲利分析。這種分析對(duì)小微企業(yè)更具有針對(duì)性，其分析指標(biāo)主要包括內(nèi)部收益率、還貸能力指數(shù)、回收期比率及銷(xiāo)售凈利率，其 中內(nèi)部收益率、還貸能力指數(shù)、回收期比率這三個(gè)指標(biāo)都是針對(duì)企業(yè)信貸獲得能 力的指標(biāo)。內(nèi)部收益率被普遍認(rèn)為是項(xiàng)目投資的盈利率，反映了投資的使用效率，內(nèi)部收益率指標(biāo)的突出優(yōu)點(diǎn)就是在計(jì)算時(shí)不需事先給定基準(zhǔn)折現(xiàn)率，避開(kāi)了這一 非常有爭(zhēng)論的問(wèn)題。內(nèi)部收益率是建立在折現(xiàn)的項(xiàng)目現(xiàn)金流基礎(chǔ)上的，它用一個(gè) 數(shù)字就能概括出一個(gè)復(fù)雜項(xiàng)目的特性。通過(guò)這一簡(jiǎn)單扼要的收益率，就可以方便 地對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，IRR 優(yōu)越性更加顯現(xiàn)出來(lái)。

第一，注重了對(duì)外部環(huán)境的考察。外部環(huán)境涵蓋了政策支持、金融市場(chǎng)以及 行業(yè)前景等具體指標(biāo)。顯然，外部環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境一樣會(huì)引致小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。所以，銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)外部環(huán)境的考察，一旦這種整體的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出現(xiàn)大的、不 祥的征兆，銀行應(yīng)該立刻采取相應(yīng)的應(yīng)急措施預(yù)防和化解小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。第二，強(qiáng)調(diào)了非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的重要性。非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系因非量化的特征，在當(dāng)下的小微企業(yè)信貸管理體系中并不是處于核心地位。但是，在其對(duì)小微企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性中的逐漸顯現(xiàn)，必然會(huì)逐漸成為小微企業(yè)信貸管理體系中 的核心因素。因此本文用常見(jiàn)的且非常重要的非財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)構(gòu)造非財(cái)務(wù)指標(biāo)體 系，強(qiáng)化了非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的重要性，以改變只注重財(cái)務(wù)指標(biāo)而忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo) 的錯(cuò)誤導(dǎo)向。完善信貸管理體系，建立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系

光大銀行 A 分行應(yīng)該進(jìn)一步規(guī)范授信業(yè)務(wù)管理，有效防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。建立了以“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”為核心內(nèi)容的信貸管理 和業(yè)務(wù)運(yùn)作體制，并分別組建信貸管理部和信貸業(yè)務(wù)部，分別負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 和信貸業(yè)務(wù)開(kāi)拓，有力地促進(jìn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。同時(shí)可以借 鑒國(guó)際大銀行的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，把小微企業(yè)貸款、信用證等相關(guān)的貿(mào)易融資形式 以及消費(fèi)信貸全部納入授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并以良好的公司治理機(jī)制為核 心的公司發(fā)展戰(zhàn)略，同時(shí)引入盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審為核心內(nèi)容的科學(xué)授信決策機(jī) 制，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的涵蓋范圍，有力地促進(jìn)了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和信貸業(yè)務(wù) 的發(fā)展。優(yōu)化小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程

按照國(guó)務(wù)院“拓寬小型微型企業(yè)融資渠道”的工作部署，光大銀行 A 分行應(yīng) 該將發(fā)展小微企業(yè)作為其戰(zhàn)略重點(diǎn)，明確規(guī)定把小微企業(yè)貸款作為新增貸款的主 要來(lái)源，并從考核上予以支持。同時(shí)光大銀行 A 分行應(yīng)該結(jié)合當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)信貸發(fā)展的特點(diǎn)，摸索建立小小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，并將“明確邊界，持續(xù)創(chuàng)新，規(guī)劃先行，優(yōu)化流程，統(tǒng)一管理”確定為小微企業(yè)發(fā)展的基本原則。通過(guò)小微企業(yè)信貸政策的制定，優(yōu)化信貸客戶和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步明確小微企業(yè)客戶的目標(biāo)市場(chǎng)和管理要求。同時(shí)，光大銀行 A 分行還應(yīng)該明確中小微企業(yè)業(yè)務(wù)總體策略和基本原則、客戶分類和主要產(chǎn)品指引、客戶評(píng)級(jí)和主要押品管理、統(tǒng)一授信管理、貸后管理等規(guī)定。3注重人才培養(yǎng)，實(shí)施激勵(lì)約束

人力資源是銀行業(yè)務(wù)快速有效進(jìn)行的重要支撐。光大銀行 A 分行的各個(gè)信 貸業(yè)務(wù)都離不開(kāi)人才的支持，特別是小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展。為了提高該銀行 的各期業(yè)務(wù)效率，就必須對(duì)該行的客戶經(jīng)理的專業(yè)素質(zhì)和技能進(jìn)行培訓(xùn)和強(qiáng)化。

第一，要實(shí)現(xiàn)客戶經(jīng)理培訓(xùn)的常態(tài)化。對(duì)客戶經(jīng)理的培訓(xùn)，光大銀行 A 分行可以將時(shí)間定在晨會(huì)或者是利用實(shí)際工作中針對(duì)某項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)，實(shí) 現(xiàn)培訓(xùn)的差異化，增強(qiáng)客戶經(jīng)理人的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

第二，要實(shí)現(xiàn)人才選拔和管理制度，擇優(yōu)錄用和提升。使客戶經(jīng)理在各個(gè)方 面的優(yōu)勢(shì)都得以展現(xiàn)，同時(shí)把業(yè)務(wù)素質(zhì)等各個(gè)方面具有較強(qiáng)優(yōu)勢(shì)的銀行職員安排 在公司信貸的崗位上，并對(duì)其進(jìn)行不定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其專業(yè)技能得到進(jìn)一步 的提升，增加對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)特別是對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最終提高 全行員工防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。

第三，要確保激勵(lì)約束的實(shí)施。要想優(yōu)化小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅需要 制定科學(xué)合理的信貸資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，還要經(jīng)辦人員按質(zhì)量執(zhí)行制度規(guī)定的自 覺(jué)性。要想提升經(jīng)辦人員個(gè)自覺(jué)性，對(duì)相關(guān)部門(mén)制定科學(xué)且有針對(duì)性的考核標(biāo)準(zhǔn) 是必不可少的，這可以提高客戶經(jīng)理的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性，對(duì)于那些有較高自 覺(jué)性的客戶經(jīng)理，應(yīng)該考慮增加其薪酬或者是給予晉升的機(jī)會(huì)，以提高他們的工 作效率與積極性。4加強(qiáng)貸款合規(guī)性調(diào)查 貸款合規(guī)性調(diào)查，顧名思義，就是對(duì)貸款的合法性、有效性的調(diào)查認(rèn)定，主 要包括對(duì)貸款申請(qǐng)人及擔(dān)保人的資格、抵押物等合法性、有效性的調(diào)查認(rèn)定。為 了提高貸款的質(zhì)量，光大銀行 A 分行可采用雙人協(xié)調(diào)調(diào)查，從而加強(qiáng)對(duì)貸款的 監(jiān)督。首先要調(diào)查申請(qǐng)人、擔(dān)保法人資格的合法性，可以通過(guò)對(duì)申請(qǐng)人的法人資 格、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等情況以及擔(dān)保人的授權(quán)委托人、法人公章等情況進(jìn)行調(diào)查；其次 要對(duì)抵押物的合法性進(jìn)行調(diào)查，審查其是否符合我國(guó)的貸款擔(dān)保管理規(guī)定，同時(shí)

要以事實(shí)為基礎(chǔ)對(duì)貸款抵押物進(jìn)行的價(jià)值評(píng)估，不得高估貸款抵押資產(chǎn)的價(jià)值，以減少銀行貸款的壞賬和風(fēng)險(xiǎn)，防止無(wú)效抵押。5切實(shí)做好貸后分析監(jiān)測(cè)和管理決策

貸后管理工作的根本目的是保證光大銀行 A 分行貸款合規(guī)、安全，貸后管 理工作是否做好，直接關(guān)系著銀行貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)的防范。要真正做好貸后的 管理工作，首先，要加強(qiáng)對(duì)貸款擔(dān)保企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)走訪，通過(guò)對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù) 狀況的有效調(diào)查和分析，對(duì)其貸款抵押資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)核查，防止貸款企業(yè)私自轉(zhuǎn)移 和處置抵押資產(chǎn)；其次，要對(duì)有潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶進(jìn)行跟蹤調(diào)查，同時(shí)對(duì)其關(guān)聯(lián)企 業(yè)和擔(dān)保企業(yè)一并進(jìn)行定期的調(diào)查；最后，光大銀行 A 分行要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)額 度的控制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶，應(yīng)根據(jù)實(shí)際的情況決定是維持額度還是壓縮額 度，還是采取其他的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過(guò)客戶預(yù)警跟蹤管理及時(shí)采取措施并形成 決策，做到早發(fā)現(xiàn)早防范。此外，還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)賬戶資金的監(jiān)控，關(guān)注企業(yè)管 理人的資金動(dòng)向，盡早發(fā)現(xiàn)不良跡象，避免產(chǎn)生客戶逃廢債務(wù)的事情的發(fā)生。

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第五篇：商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

摘 要：文章首先闡述了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，然后從銀行角度和小微企業(yè)兩個(gè)角度分別闡述了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題；最后文章又分別從銀行和小微企業(yè)兩個(gè)角度對(duì)癥下藥，提出完善商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行

中圖分類號(hào)： F830.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）12-50-2 小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指企業(yè)沒(méi)有按照事先約定的利率償還本金和利息，從而導(dǎo)致銀行無(wú)法按時(shí)收回本金和利息的可能性。一般來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)的信用級(jí)別越低，銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)越大。造成小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)的原因，大部分來(lái)自于小微企業(yè)自身。一方面小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，很容易出現(xiàn)資金短缺的問(wèn)題。同時(shí)小微企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)較少，能夠提供擔(dān)保抵押的資產(chǎn)更少，造成小微企業(yè)在銀行的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中的信用級(jí)別較低。另一方面，小微企業(yè)的大多數(shù)的經(jīng)營(yíng)者，經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)較差，有時(shí)會(huì)為了短期利益而放棄長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，從而導(dǎo)致在向銀行借貸的過(guò)程中存在著違約行為。

1.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)的產(chǎn)品的價(jià)格或者盈利情況受到市場(chǎng)變動(dòng)情況的影響而產(chǎn)生價(jià)格下降和盈利受損的程度。目前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)雖然持續(xù)發(fā)展，但增長(zhǎng)速度已經(jīng)放緩，同時(shí)受到世界經(jīng)濟(jì)低迷的影響，小微企業(yè)的盈利狀況不是很樂(lè)觀。在這種情況下，小微企業(yè)很容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)下降，資金也容易出現(xiàn)問(wèn)題。這樣銀行面臨小微企業(yè)的無(wú)法償還本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)加大。

1.3 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不恰當(dāng)或者錯(cuò)誤的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。造成這一風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行自身。比如說(shuō)對(duì)小微企業(yè)貸款的審查出現(xiàn)問(wèn)題造成銀行貸款損失的就屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)為了獲取銀行的貸款，而編制虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告。銀行只對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)和盈利狀況等財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審查，而忽視其他非財(cái)務(wù)性的信息，從而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，造成銀行貸款的損失。商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題

2.1 從銀行角度分析

2.1.1 銀企信息不對(duì)稱

小微企業(yè)向銀行進(jìn)行信貸時(shí)，銀行會(huì)對(duì)小微企業(yè)的信用情況、投資項(xiàng)目、財(cái)務(wù)狀況、盈利狀況做充分的調(diào)查，以此來(lái)降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和壞賬損失；但是小微企業(yè)要想選擇合適貸款銀行，就要花費(fèi)更多的時(shí)間和精力；銀行有時(shí)候會(huì)為大量資金貸不出去而發(fā)愁；小微企業(yè)卻面臨著融資困難，造成上述原因主要是因?yàn)殂y行和小微企業(yè)之間的信息不對(duì)稱。

2.1.2 貸款定價(jià)機(jī)制不科學(xué)

小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，會(huì)加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，因而銀行提高小微企業(yè)的貸款利率。這種專門(mén)針對(duì)小微企業(yè)提高貸款利率的做法，無(wú)法滿足小微企業(yè)的融資的需求，也不利于銀行和小微企業(yè)雙方的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此銀行合理的制定小微企業(yè)的貸款定價(jià)機(jī)制，既滿足小微企業(yè)發(fā)展，又使銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸收益高于小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)和成本。

2.1.3 產(chǎn)品創(chuàng)新程度不足

目前銀行貸款供給和需求之間的差距還是較大，究其原因是銀行信貸產(chǎn)品無(wú)法滿足企業(yè)借款的需要，特別是針對(duì)小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品就更少了。因此，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)小微企業(yè)的貸款資金量小、抵押物少的特點(diǎn)設(shè)計(jì)合理的金融產(chǎn)品，既滿足自身收益的同時(shí)也為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金需求，為雙方的長(zhǎng)期發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

2.1.4 專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏

風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行的信貸管理中是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。但風(fēng)險(xiǎn)管理的人才要求具有會(huì)計(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、管理學(xué)、金融學(xué)多種學(xué)科的專業(yè)素質(zhì)。從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人才還要具有敏感的思維能力，能夠洞悉貸款企業(yè)或者項(xiàng)目存在風(fēng)險(xiǎn)，從而為銀行降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)的人才是十分欠缺，嚴(yán)重影響了我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展。

2.2 從小微企業(yè)的角度

2.2.1 小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)不完善

首先，我國(guó)信貸評(píng)價(jià)體系建設(shè)起步較晚，歷史數(shù)據(jù)還比較少。其次，信用評(píng)級(jí)體系中的數(shù)據(jù)有待核驗(yàn)。由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性有待驗(yàn)證，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，貸款人員無(wú)法準(zhǔn)確核算小微企業(yè)真實(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，小微企業(yè)信用體系缺乏更新機(jī)制。小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利狀況會(huì)隨著時(shí)間而發(fā)生變動(dòng)。銀行看中的這些貸款的重要指標(biāo)沒(méi)有在信用體系中進(jìn)行更新，因而會(huì)失去一些資質(zhì)較好的客戶，同時(shí)由于沒(méi)有刪減信用級(jí)別不夠的企業(yè)，而加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2 小微企業(yè)的信用擔(dān)保體系不完善

首先，小微企業(yè)擔(dān)保體系機(jī)制設(shè)計(jì)不合理。小微企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)要么用自身的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，要么請(qǐng)擔(dān)保公司作擔(dān)保。小微企業(yè)一般自身財(cái)產(chǎn)不多，因此小微企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)都需要擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司要向小微企業(yè)收取一大筆擔(dān)保費(fèi)，增加了小微企業(yè)貸款的成本。其次，盡管我國(guó)銀行貸款的擔(dān)保方式有所創(chuàng)新，但是還沒(méi)有得到廣大小微企業(yè)的認(rèn)可。完善商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

3.1 從商業(yè)銀行的角度

3.1.1 加強(qiáng)信息收集，解決信息不對(duì)稱難題

銀行在解決小微企業(yè)信貸信息不對(duì)稱可以通過(guò)以下幾個(gè)方面：第一，盡量進(jìn)行實(shí)地考察。第二，除了考察小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息之外，還要考察小微企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息。第三，除了與企業(yè)的管理層進(jìn)行考察，也要與小微企業(yè)的生產(chǎn)工人、銷(xiāo)售工人側(cè)面進(jìn)行考察企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。

3.1.2 建立小微型貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償定價(jià)機(jī)制

銀行不能采用一刀切的利率定價(jià)機(jī)制，這樣不僅不利于銀企之間的良性發(fā)展，也不利于小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)小微企業(yè)的不同階段、貸款用途以及是否有擔(dān)保物而采用浮動(dòng)的銀行利率，不斷讓銀行的貸款收益大于貸款成本和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于前景較好、收益穩(wěn)定的、風(fēng)險(xiǎn)較小的小微企業(yè)貸款時(shí)采用較低的浮動(dòng)利率；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較高的小微企業(yè)的貸款時(shí)采用較高的浮動(dòng)利率。

3.1.3 創(chuàng)新小微企業(yè)信貸產(chǎn)品

第一，由于目前現(xiàn)有的小微信貸品種較少，因此銀行加大對(duì)現(xiàn)有的小微企業(yè)的信貸品種進(jìn)行創(chuàng)新，同時(shí)加大對(duì)新信貸產(chǎn)品品種的宣傳力度，增加小微企業(yè)的使用率。第二，加大對(duì)信貸產(chǎn)品和非信貸產(chǎn)品進(jìn)行組合創(chuàng)業(yè)，滿足小微企業(yè)在不同發(fā)展階段融資的需求。第三，對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行需求調(diào)查，設(shè)計(jì)出更多滿足小微企業(yè)多層次和多樣化的需求的新產(chǎn)品。

3.1.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)

為了提高銀行的經(jīng)營(yíng)效率，降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，人才建設(shè)是重要的保證。首先，對(duì)銀行管理人員實(shí)行差異化培訓(xùn)，特別是加強(qiáng)小微企業(yè)的信貸管理的培訓(xùn)。其次，實(shí)現(xiàn)人才資源的優(yōu)化配置，將業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的員工安排在小微企業(yè)信貸管理上。最后，制定小微企業(yè)的信用管理機(jī)制和建立員工執(zhí)行小微企業(yè)信用管理的激勵(lì)和約束機(jī)制。

3.2 從小微企業(yè)的角度

3.2.1 完善小微企業(yè)的信貸體系

第一，構(gòu)建財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)的綜合指標(biāo)體系。第二，從現(xiàn)有的數(shù)據(jù)著手，不斷完善和更新信貸體系中的數(shù)據(jù)信息。第三，針對(duì)小微企業(yè)，采用獨(dú)特的數(shù)據(jù)分析方法，加強(qiáng)對(duì)信貸體系中小微企業(yè)的數(shù)據(jù)分析，合理評(píng)估小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2 完善小微企業(yè)擔(dān)保體系

第一，加強(qiáng)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，既可以有利于銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的長(zhǎng)期合作，同時(shí)也能夠降低雙方的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間對(duì)小微企業(yè)的信息快速共享。第二，銀行對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信貸時(shí)要選擇合理的擔(dān)保方式。小微企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況選擇合理的擔(dān)保方式，既能滿足銀行的信貸要求，也能將小微企業(yè)的抵押風(fēng)險(xiǎn)降低到最低。第三，銀行加大的擔(dān)保方式的創(chuàng)新力度。例如可以使用無(wú)形資產(chǎn)和應(yīng)收賬款進(jìn)行信貸擔(dān)保。

參 考 文 獻(xiàn)

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