第一篇：公司內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定

內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定目的為加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)工作的監(jiān)督職能，提高公司管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)制度，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。適用范圍

本規(guī)定適用于公司內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施與管理。引用和參考文件

3.1 引用文件

下列文件中的條款通過(guò)本程序的引用而成為本程序的條款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。

《公司內(nèi)部審計(jì)文檔管理辦法》

3.2 參考文件

《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》

《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》

《×××××××公司內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》定義及縮略語(yǔ)

4.1 術(shù)語(yǔ)

4.1.1 內(nèi)部審計(jì)

是指獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本公司及所屬單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

4.1.2 內(nèi)部控制

是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，保證國(guó)家法律法規(guī)和公司經(jīng)營(yíng)方針的有效執(zhí)行，提高公司組織運(yùn)營(yíng)效率和效果，在充分考慮內(nèi)、外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序和控制措施而形成的既聯(lián)系、又制約的系統(tǒng)。

4.1.3 審計(jì)人員

是指本公司的內(nèi)部審計(jì)人員。

4.1.4 被審單位

是指公司所屬部門(mén)、二級(jí)核算單位，以及公司控股企業(yè)。

4.1.5 正式招投標(biāo)項(xiàng)目

是指除公司程序《招標(biāo)、比質(zhì)比價(jià)、非競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)》中，××××條款所確定的情形外，達(dá)到金額起點(diǎn)的各類(lèi)招標(biāo)項(xiàng)目。主要有：施工安裝單項(xiàng)合同估算價(jià)超過(guò)200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）人民幣的；物項(xiàng)采購(gòu)單項(xiàng)合同估算價(jià)超過(guò)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）人民幣的、技術(shù)服務(wù)單項(xiàng)合同估算價(jià)超過(guò)50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）人民幣的。

4.2 縮略語(yǔ)

無(wú)責(zé)任

5.1 總經(jīng)理

總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，審批年度審計(jì)工作計(jì)劃、批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

5.2 審計(jì)部

在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部審計(jì)工作的組織、管理和實(shí)施。

5.3 相關(guān)部門(mén)

根據(jù)審計(jì)需要提供相關(guān)資料和資源，協(xié)助配合審計(jì)工作的實(shí)施。規(guī)定

6.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員

6.1.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)

公司設(shè)立審計(jì)部。審計(jì)部在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。公司可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，配備總審計(jì)師。

6.1.2 審計(jì)人員

審計(jì)部應(yīng)配備專(zhuān)職審計(jì)人員。審計(jì)人員應(yīng)具備審計(jì)崗位所必備的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，依據(jù)規(guī)定持證上崗。審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備中級(jí)以上審計(jì)、會(huì)計(jì)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，或國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、國(guó)家注冊(cè)會(huì)計(jì)師等相關(guān)執(zhí)業(yè)資格，或從事審計(jì)工作3年以上。

6.2 審計(jì)工作職責(zé)

6.2.1 對(duì)公司及所屬單位（含占控股地位或主導(dǎo)地位的單位，下同）或部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

6.2.2 對(duì)公司及所屬單位重大固定資產(chǎn)處置進(jìn)行審計(jì)。

6.2.3 對(duì)公司及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。

6.2.4 對(duì)公司所屬單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

6.2.5 對(duì)公司及所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

6.2.6 對(duì)公司建安工程、物項(xiàng)采購(gòu)和技術(shù)服務(wù)等重大招投標(biāo)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。具體分為三種情況：

a)對(duì)50萬(wàn)元以下的比質(zhì)比價(jià)項(xiàng)目，審計(jì)部將根據(jù)項(xiàng)目的重要性和風(fēng)險(xiǎn)性判斷，視情況參與；對(duì)未介入的比質(zhì)比價(jià)項(xiàng)目，審計(jì)部將以年度經(jīng)濟(jì)合同專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方式進(jìn)行后續(xù)監(jiān)督，界定項(xiàng)目比質(zhì)比價(jià)和合同立項(xiàng)、簽訂、執(zhí)行、變更或索賠、驗(yàn)收、關(guān)閉等資料的合規(guī)性、合法性和完整性，以及經(jīng)管人的履職責(zé)任。

b)對(duì)50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）至正式招標(biāo)項(xiàng)目起點(diǎn)金額之間的比質(zhì)比價(jià)項(xiàng)目，由合同部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)金額情況通知審計(jì)部，審計(jì)部將全面參與。

c)對(duì)正式招標(biāo)項(xiàng)目，審計(jì)部務(wù)必參加。

6.2.7 對(duì)公司對(duì)外投資、風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及重要經(jīng)濟(jì)合同的談判、簽訂或索賠等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。根據(jù)公司項(xiàng)目比質(zhì)比價(jià)和招投標(biāo)活動(dòng)的開(kāi)展情況，審計(jì)部將于每季末向公司總經(jīng)理提出公司季度招投標(biāo)工作、一些難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題的監(jiān)督情況報(bào)告（書(shū)面或口頭）。該報(bào)告業(yè)經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)。

6.2.8 對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，提出公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和工作報(bào)告，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，配合有關(guān)職能部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并對(duì)方案實(shí)施進(jìn)行日常監(jiān)控，完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的培訓(xùn)。

6.2.9 完成××××公司審計(jì)部、公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

6.3 審計(jì)工作權(quán)限

6.3.1 參加公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)會(huì)議，了解并就公司的工程投資和經(jīng)營(yíng)管理情況發(fā)表意見(jiàn)。

6.3.2 要求被審計(jì)單位或部門(mén)按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)決算報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。

6.3.3 根據(jù)工作需要，檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)，查閱生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的文件、會(huì)議記錄，以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。

6.3.4 對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。

6.3.5 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，可做出臨時(shí)制止決定，并及時(shí)向公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）報(bào)告。

6.3.6 對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改和毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）批準(zhǔn)后，有權(quán)予以暫時(shí)封存。

6.3.7 提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)，以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

6.3.8 審計(jì)部根據(jù)工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）同意后，可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

6.4 審計(jì)工作程序

6.4.1 審計(jì)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

6.4.2 審計(jì)準(zhǔn)備階段。審計(jì)部實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)成立審計(jì)組，指定參審人員名單，確定被審計(jì)單位（或部門(mén)），制定審計(jì)通知書(shū)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，審計(jì)部應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前的3個(gè)工作日，通知被審單位（但對(duì)突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書(shū)可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)），明確審計(jì)的內(nèi)容、種類(lèi)、方式和時(shí)間，以及被審單位應(yīng)提供的工作條件和工作聯(lián)系人。審計(jì)組應(yīng)充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理的需要，制定具體項(xiàng)目的審計(jì)計(jì)劃。

6.4.3 審計(jì)實(shí)施階段。審計(jì)人員采取審查憑證、帳薄、報(bào)表、合同、文件和資料，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券和實(shí)物，向有關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行詢問(wèn)和談話等方式來(lái)搜集審計(jì)證據(jù)，并做好審計(jì)記錄、編寫(xiě)審計(jì)工作底稿。

6.4.4 審計(jì)報(bào)告階段。審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告，并在審計(jì)報(bào)告正式發(fā)布前，征求被審單位意見(jiàn)。被審單位如有異議，應(yīng)在接到審計(jì)報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面反饋意見(jiàn)；逾期不提出，視為無(wú)異議。

6.4.5 審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)報(bào)告與被審計(jì)單位意見(jiàn)一并報(bào)送公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）審閱并批準(zhǔn)。

6.4.6 審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司總經(jīng)理（或董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）對(duì)審計(jì)報(bào)告的批示，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)建議或意見(jiàn)。

6.4.7 審計(jì)部應(yīng)對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)監(jiān)督，跟蹤被審單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的采納和落實(shí)情況。

6.5 審計(jì)工作要求

6.5.1 公司相關(guān)內(nèi)部職能部門(mén)應(yīng)積極配合和支持內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。

6.5.2 審計(jì)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司加強(qiáng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益。

6.5.3 審計(jì)部應(yīng)對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制管理漏洞，及時(shí)提出改進(jìn)建議。

6.5.4 審計(jì)部應(yīng)每年向公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告。同時(shí)將公司的年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和工作總結(jié)、重要專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告集團(tuán)公司審計(jì)部。

6.5.5 審計(jì)部應(yīng)不斷提高審計(jì)質(zhì)量和效率，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；接受集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的檢查和評(píng)估。

6.5.6 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正和保密。

6.5.7 審計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，實(shí)行持證上崗、規(guī)范執(zhí)業(yè)和后續(xù)教育的制度。

6.6 審計(jì)檔案管理

6.6.1 歸檔范圍：審計(jì)部對(duì)已辦結(jié)的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全審計(jì)檔案。審計(jì)檔案管理范圍如下：

a)上級(jí)審計(jì)部門(mén)和公司總經(jīng)理有關(guān)審計(jì)工作的批示；

b)審計(jì)工作的規(guī)章制度、程序、計(jì)劃和總結(jié)；

c)審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)方案、審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)和審計(jì)報(bào)告等； d)公司總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn)；

e)復(fù)審及后續(xù)審計(jì)資料；

f)有關(guān)部門(mén)和個(gè)人反映的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題或舉報(bào)材料，以及審計(jì)部的專(zhuān)案審計(jì)結(jié)論和處理決定。

6.6.2 日常管理

a)審計(jì)檔案應(yīng)嚴(yán)格按照公司檔案管理、安全管理和保密管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

b)明確責(zé)任，確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的日常管理，完善審計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和移交公司檔案部門(mén)的手續(xù)。

有關(guān)審計(jì)檔案的詳細(xì)規(guī)定參見(jiàn)程序P-BP-AUB-002 《內(nèi)部審計(jì)文檔管理辦法》

6.7 獎(jiǎng)勵(lì)和處罰

6.7.1 被審單位或個(gè)人

6.7.1.1審計(jì)人員對(duì)被審單位嚴(yán)格遵紀(jì)守法、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，向公司總經(jīng)理提出表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

6.7.1.2審計(jì)人員對(duì)有下列行為的被審單位或個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向公司總經(jīng)理提出處罰或追究責(zé)任的建議。

a)被審單位或個(gè)人違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的；

b)拒絕提供憑證、帳薄、報(bào)表、合同、證明材料和有關(guān)文件、資料的；

c)阻撓審計(jì)人員開(kāi)展工作，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

d)弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；

e)玩忽職守、給公司造成重大損失的；

f)拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的；

g)泄露公司秘密的；

h)對(duì)審計(jì)人員或檢舉人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

6.7.2 審計(jì)人員

對(duì)有下列行為的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予處罰。

a)利用職權(quán)謀取私利的；

b)弄虛作假、營(yíng)私舞弊的；

d)泄漏國(guó)家機(jī)密和被審單位商業(yè)秘密的；

e)玩忽職守，給國(guó)家和被審單位造成重大損失的。附則

a)本辦法由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?/p>

b)本辦法自批準(zhǔn)之日起生效執(zhí)行。記錄

無(wú)

第二篇：內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定

內(nèi)部審計(jì)工作管理規(guī)定

1.0 目的加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制

度的有效實(shí)施。

2.0 適用范圍

公司內(nèi)部審計(jì)工作。

3.0 職責(zé)

根據(jù)公司實(shí)際情況，不設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，只設(shè)置內(nèi)部審計(jì)員工作崗位，所

設(shè)內(nèi)部審計(jì)工作崗位，隸屬公司財(cái)務(wù)部編制，無(wú)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部

安排日常財(cái)務(wù)工作，開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

4.0

4.1

4.1.1

4.1.2

4.1.3 工作程序 內(nèi)部審計(jì)職權(quán) 檢查會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳表及有關(guān)資金和財(cái)產(chǎn)情況，查閱有關(guān)文件和資料。對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)制度行為的意見(jiàn)。

4.1.4 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員提出追究責(zé)任的建議。

4.2 內(nèi)部審計(jì)工作范圍對(duì)公司及公司各下屬單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，財(cái)經(jīng)

法紀(jì)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

4.3 內(nèi)部審計(jì)工作方法

采用定期和不定期的方法進(jìn)行事前、事中、事后審計(jì)。

4.4 內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)

4.4.1 審查財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)核算工作執(zhí)行情況的合法性和真實(shí)性。

4.4.2 審查各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的使用情況是否符合規(guī)定。

4.4.3 審查職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的提取使用情況是否符合規(guī)定。對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)。

領(lǐng)用、保管情況有關(guān)的業(yè)務(wù)處理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

4.4.4 對(duì)公司及各下屬單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成情況的合規(guī)性、真實(shí)性、有效性做出審

計(jì)評(píng)價(jià)。

4.4.5 配合國(guó)家審計(jì)、稅收、財(cái)務(wù)、物價(jià)等有關(guān)審計(jì)檢查部門(mén)做好的審計(jì)自查工作。

4.4.6 接受總公司審計(jì)部的審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)并配合總公司審計(jì)部做好對(duì)下屬公司的內(nèi)部審

計(jì)工作。

4.4.7 完成公司總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審計(jì)任務(wù)。

4.4.8 對(duì)上述進(jìn)入的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，做出審計(jì)工作報(bào)告。

受控文件未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制

第三篇：電力公司內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流材料

文章標(biāo)題：電力公司內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流材料

__省電力有限公司是國(guó)家電力公司全資子公司，２０００年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成。公司主營(yíng)電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)、電力生產(chǎn)、電力電量購(gòu)銷(xiāo)、電網(wǎng)調(diào)度與管理；[找文章到☆好范文 wenmi114.com(http://004km.cn/)一

站在手，寫(xiě)作無(wú)憂!]兼營(yíng)電力技術(shù)開(kāi)發(fā)、試驗(yàn)研究、信息通信、電力建設(shè)（包括勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工、修造、安裝、調(diào)試）、燃料購(gòu)銷(xiāo)、物資購(gòu)銷(xiāo)、職業(yè)培訓(xùn)、咨詢服務(wù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機(jī)構(gòu)設(shè)１６部１中心，公司現(xiàn)有直屬單位３３個(gè)、二級(jí)單位８?jìng)€(gè)、視同直屬的合資聯(lián)營(yíng)單位１８?jìng)€(gè)，正式員工約２３６２３人；有多種經(jīng)營(yíng)企業(yè)２３８?jìng)€(gè)，并與全?。叮皞€(gè)躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實(shí)現(xiàn)代管５６個(gè)。到２００１年底，全省電力裝機(jī)總?cè)萘窟_(dá)１２４５．４１萬(wàn)千瓦，資產(chǎn)總額２８７．５１億元。２００１年３月２６日，__省電力有限公司被國(guó)電公司正式命名為中國(guó)一流電力公司。

__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的貫徹落實(shí)，促進(jìn)__電力競(jìng)爭(zhēng)性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會(huì)效益、員工效益，實(shí)現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標(biāo)，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實(shí)現(xiàn)兩個(gè)帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線，積極探索構(gòu)筑“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系，實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過(guò)監(jiān)督管理體制、機(jī)制、制度的創(chuàng)新，推動(dòng)監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長(zhǎng)效，[找文章到☆好范文 wenmi114.com(http://004km.cn/)一站在手，寫(xiě)作無(wú)憂!]實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟(jì)安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計(jì)人員９３人，其中：本部及派出機(jī)構(gòu)２８人，基層單位配備專(zhuān)職審計(jì)人員６５人，初步形成公司本部、審計(jì)工作部、基層內(nèi)部審計(jì)三個(gè)層面的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系。

一、完成的主要工作及效果

省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系，實(shí)施了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制、片區(qū)審計(jì)工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計(jì)，緊緊圍繞“經(jīng)濟(jì)安全”這個(gè)主題，在內(nèi)部審計(jì)體制、機(jī)制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計(jì)委員會(huì)、試行了審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理制、實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作向職代會(huì)報(bào)告制度、召開(kāi)了高規(guī)格的審計(jì)工作會(huì)議等，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計(jì)工作思路。２００１年，公司系統(tǒng)共完成４１５個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，完成工程、合同審計(jì)簽證７７８份，查糾違規(guī)金額３，５９４萬(wàn)元，核減工程造價(jià)１．５億元，提出管理建議９１７條。

一是開(kāi)展了綜合審計(jì)調(diào)查工作。審計(jì)部門(mén)圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)者關(guān)心的重大問(wèn)題，選擇專(zhuān)項(xiàng)管理課題，開(kāi)展了形式多樣的綜合審計(jì)調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供了幫助，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)的重視。如對(duì)火電廠煤耗管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了基層單位對(duì)入廠煤質(zhì)量的管理；對(duì)大修理費(fèi)用的審計(jì)調(diào)查，進(jìn)一步明確了大修與技改的界限；對(duì)結(jié)算中心的資金管理審計(jì)調(diào)查，提出了運(yùn)用多種財(cái)政杠桿盤(pán)活存量資金的建議；對(duì)多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對(duì)投資管理的審計(jì)調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限；對(duì)科技開(kāi)發(fā)費(fèi)的審計(jì)調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開(kāi)發(fā)、推廣應(yīng)用的意見(jiàn)，有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象。

二是前移審計(jì)關(guān)口，開(kāi)展了事前審計(jì)。審計(jì)部門(mén)事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來(lái)愈得到各單位的重視。在會(huì)計(jì)決算報(bào)表報(bào)送之前，審計(jì)部門(mén)能以審計(jì)的視角，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行總結(jié)、分析和評(píng)價(jià)；審計(jì)人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)審查，不對(duì)外簽約；對(duì)基建工程項(xiàng)目，審計(jì)部門(mén)及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織進(jìn)行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。

三是全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)。從１９９８年開(kāi)始全面啟動(dòng)了小型基建工程結(jié)算審計(jì)，由省公司審計(jì)部直接審計(jì)、組織片區(qū)審計(jì)、委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的小型基建項(xiàng)目綜合審減率達(dá)６％。通過(guò)審計(jì)，小型基建管理得到加強(qiáng)，使審減率逐年下降，審計(jì)效果得到較好體現(xiàn)。

四是開(kāi)展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理第一責(zé)任人組織進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在完成離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的同時(shí)加大了屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)管理上不合規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為及時(shí)給予預(yù)警；省公司還把內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)融入干部屆中考核工作中，配合人事部門(mén)在鑒

證、評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營(yíng)能力上發(fā)揮了作用，使審計(jì)職能得到進(jìn)一步強(qiáng)化。

五是加強(qiáng)了農(nóng)網(wǎng)改造工程項(xiàng)目審計(jì)。公司審計(jì)部組織完成了對(duì)全省３０個(gè)縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查，組織完成了４２１個(gè)農(nóng)網(wǎng)單項(xiàng)工程審計(jì)，審減金額１０８０萬(wàn)元；及時(shí)糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用以及農(nóng)網(wǎng)工程物資采購(gòu)等方面存在的問(wèn)題。農(nóng)網(wǎng)審計(jì)工作取得的成績(jī)，在這

次國(guó)家審計(jì)署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計(jì)中，得到了各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的好評(píng)。

六是積極配合監(jiān)察部門(mén)完成對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處。公司審計(jì)部配合監(jiān)察部門(mén)落實(shí)了職工來(lái)信來(lái)訪反映的個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。通過(guò)實(shí)事求是、客觀公正地調(diào)查落實(shí)，有的澄清了問(wèn)題，解脫并保護(hù)了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開(kāi)展工作；有的查清了事實(shí)，幫助責(zé)任人員從思想上認(rèn)識(shí)存在問(wèn)題的性質(zhì)，達(dá)到了教育干部的目的。

七是審計(jì)成果得到有效運(yùn)用。各片區(qū)審計(jì)工作部建立了片區(qū)各單位的審計(jì)電子臺(tái)賬，動(dòng)態(tài)分析經(jīng)濟(jì)安全危機(jī)點(diǎn)；開(kāi)展了審計(jì)工作回頭看活動(dòng)，加大審計(jì)成果運(yùn)用檢查力度，組織對(duì)１９９９年以來(lái)審計(jì)成果運(yùn)用和落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問(wèn)題，根除“審而不改，審而無(wú)用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計(jì)部門(mén)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題通過(guò)電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo)，各單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)提出的審計(jì)意見(jiàn)能給予重視，部分單位還對(duì)照電子郵箱中提出的問(wèn)題，舉一反

三、對(duì)照自查。

二、采取的主要措施

審計(jì)部門(mén)圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務(wù)”的重點(diǎn)，在健全組織、完善制度、改進(jìn)方法、提高審計(jì)成果運(yùn)用等方面做了大量工作，__電力的審計(jì)工作從弱到強(qiáng)，正在發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。

（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計(jì)監(jiān)督組織形式

省公司按照“有限責(zé)任、有人負(fù)責(zé)、有效制衡”的要求，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展趨勢(shì)，在分析了過(guò)去聯(lián)合審計(jì)組織形式利弊的基礎(chǔ)上，為解決審計(jì)力量和力度問(wèn)題，提出了“立體式、集約化”的審計(jì)組織體系的思路，實(shí)行審計(jì)機(jī)構(gòu)派出制，進(jìn)行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。通過(guò)筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（２４人）優(yōu)秀審計(jì)人才到４個(gè)片區(qū)審計(jì)工作部工作，其中總審計(jì)師４人（副處級(jí)）、正科級(jí)審計(jì)員７人、副科級(jí)審計(jì)員１３人；審計(jì)工作部中審計(jì)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)及發(fā)生的管理費(fèi)用由省公司指定單位代辦，費(fèi)用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司財(cái)務(wù)預(yù)算。

其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強(qiáng)，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴(kuò)展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對(duì)象，審計(jì)服務(wù)得到有效體現(xiàn)。通過(guò)片區(qū)審計(jì)人員的辛勤努力，內(nèi)部審計(jì)組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認(rèn)可，片區(qū)審計(jì)開(kāi)展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。

（二）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度

為使審計(jì)人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要，更好地服務(wù)于企業(yè)，我們采取多種形式對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)：一是以審代培，以老帶新。在開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目時(shí)組成審計(jì)組，在人員組成上有意識(shí)地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)會(huì)審計(jì)；二是舉辦專(zhuān)題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟(jì)法規(guī)、審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用和工程預(yù)決算知識(shí)等培訓(xùn)班，受訓(xùn)審計(jì)人員近４００人次；三是送出去培訓(xùn)。參加國(guó)家電力公司、省審計(jì)廳、華東審計(jì)部舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)１５０余人次。系統(tǒng)審計(jì)人員的整體素質(zhì)有所提高，隊(duì)伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。

同時(shí)制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內(nèi)部審計(jì)處罰規(guī)定》，首次賦予內(nèi)部審計(jì)直接處理、處罰權(quán)，對(duì)試圖違紀(jì)的人起到了威懾作用；出臺(tái)了片區(qū)審計(jì)工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法，各片區(qū)審計(jì)工作部也陸續(xù)出臺(tái)了各種內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)，完善了審計(jì)信息交流網(wǎng)絡(luò)，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結(jié)合自身實(shí)際開(kāi)展了審計(jì)質(zhì)量控制活動(dòng)，并建立了審計(jì)成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應(yīng)新的組織體系有序運(yùn)轉(zhuǎn)的操作平臺(tái)。

（三）優(yōu)化審計(jì)業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)

作為省公司“立體、動(dòng)態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分，完成了審計(jì)監(jiān)督體系的建設(shè)，對(duì)原有審計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了重新整合，構(gòu)筑新形勢(shì)下系統(tǒng)的、分層的審計(jì)監(jiān)督體系。提升了審計(jì)監(jiān)督的功能，圍繞“三項(xiàng)目標(biāo)”（依法經(jīng)營(yíng)、閉環(huán)控制、Ｑ×△Ｐ最大化），突出“三項(xiàng)核心業(yè)務(wù)”（責(zé)任審計(jì)、制度審計(jì)、效益審計(jì)），強(qiáng)化“三大功能”（監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢），明晰“三個(gè)層次”（審計(jì)部、片區(qū)審計(jì)工作部、基層內(nèi)審）的界面，通過(guò)制定規(guī)范化的審計(jì)工作制度、運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的審計(jì)組織形式，加大了審計(jì)監(jiān)督的力度，提高了審計(jì)工作質(zhì)量及審計(jì)成果的運(yùn)用。

（四）在審計(jì)項(xiàng)目管理中推行項(xiàng)目經(jīng)理制，使內(nèi)審主要職能在審計(jì)實(shí)踐中和諧統(tǒng)一

為了提高審計(jì)工作質(zhì)量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計(jì)骨干，最大限度地調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的潛能，給審計(jì)人員提供一個(gè)充分展示自我價(jià)值的機(jī)會(huì)，根據(jù)省公司審計(jì)體制改革的基本思路，對(duì)綜合性審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目逐步實(shí)行柔性化管理機(jī)制，不再采取指定審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施對(duì)象的做法，引入項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)招標(biāo)方式擇優(yōu)選定審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

審計(jì)部首次對(duì)電力市場(chǎng)開(kāi)拓暨購(gòu)銷(xiāo)比價(jià)管理調(diào)查項(xiàng)目實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，在審計(jì)項(xiàng)目管理中引入招投標(biāo)制度，通過(guò)這種形式，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置，選擇最優(yōu)的審計(jì)工作實(shí)施方案，選擇最佳的審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，從而推動(dòng)審計(jì)工作質(zhì)量的提高。

三、幾點(diǎn)體會(huì)

一是審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的提高是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。廣大審計(jì)干部認(rèn)識(shí)到，內(nèi)部審計(jì)不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動(dòng)，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)的兼容性，即監(jiān)督下的服務(wù)，服務(wù)中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務(wù)的高度統(tǒng)一；審計(jì)工作是公司經(jīng)營(yíng)管理工作的重要組成部分，是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標(biāo)和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起，把工作重點(diǎn)放在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督職能；審計(jì)干部還在審計(jì)實(shí)踐中逐步樹(shù)立了“有為才有位”的思想，認(rèn)識(shí)到“正人先要正已”，按照“獨(dú)立、客觀、公正、廉潔”的審計(jì)行為準(zhǔn)則，并不斷在審計(jì)實(shí)踐中學(xué)習(xí)和提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，通過(guò)揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，并提出加以改進(jìn)的措施，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的目的，進(jìn)而找準(zhǔn)自身的位置。審計(jì)干部對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)的不斷提高，為開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ)。

二是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計(jì)職能作用的關(guān)鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，劉順達(dá)總經(jīng)理多次強(qiáng)調(diào)“三合”（合法、合規(guī)、合程序）是立業(yè)之本，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關(guān)鍵是要把“四個(gè)凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負(fù)責(zé)、凡事有據(jù)可查）落到實(shí)處。有些單位領(lǐng)導(dǎo)還親自布置內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)并提出具體要求；單位內(nèi)部重要會(huì)議、重大決策請(qǐng)審計(jì)人員列席并聽(tīng)取意見(jiàn)；省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及主要部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的審計(jì)委員會(huì)；有８０％的基層單位實(shí)施了審計(jì)向職代會(huì)報(bào)告制度。所有這些，對(duì)審計(jì)職能的發(fā)揮起到了關(guān)鍵作用。

三是審計(jì)組織體系的建立健全是審計(jì)工作有效開(kāi)展的保障。截止２００１年底，基層單位共有２１個(gè)單位設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專(zhuān)職審計(jì)員；同時(shí)借助片區(qū)審計(jì)、社會(huì)審計(jì)力量，擴(kuò)大了審計(jì)復(fù)蓋面；各電業(yè)局審計(jì)部門(mén)還配備了工程技術(shù)人員，開(kāi)展對(duì)工程決算的審計(jì)；公司系統(tǒng)共有專(zhuān)職審計(jì)人員９３人，其中公司本部２８人，基層單位６５人，為審計(jì)工作的開(kāi)展提供了保障。

四是審計(jì)成果的落實(shí)和運(yùn)用是審計(jì)工作不斷提高的動(dòng)力。審計(jì)人員認(rèn)識(shí)到審計(jì)發(fā)現(xiàn)并提出問(wèn)題不是審計(jì)工作的終結(jié)，而是審計(jì)工作新階段的開(kāi)始，因此審計(jì)不但會(huì)提問(wèn)題，而且能針對(duì)存在問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進(jìn)的辦法，督促被審單位舉一反三進(jìn)行整改，促進(jìn)被審單位樹(shù)立依法經(jīng)營(yíng)觀念，提高制度化、科學(xué)化管理水平，只有這樣，才能真正體現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督的價(jià)值和意義，才能實(shí)現(xiàn)管理的有效和長(zhǎng)效。省公司對(duì)審計(jì)處理意見(jiàn)和決定，建立審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況臺(tái)賬，進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計(jì)；對(duì)審計(jì)委員會(huì)決定的落實(shí)情況列入了下次會(huì)議議程；在干部任用上，人事部門(mén)注意吸收審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn)；在公司系統(tǒng)雙文明先進(jìn)單位評(píng)比中，審計(jì)占有重要一票，較好地克服了“審而無(wú)用、審而不改、審而不究”的問(wèn)題，大大鼓舞了審計(jì)人員的工作積極性，促進(jìn)了審計(jì)工作質(zhì)量的提高，成為推動(dòng)審計(jì)工作不斷發(fā)展的動(dòng)力。

在充分肯定審計(jì)工作取得的成績(jī)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，我們還清醒地看到，目前公司系統(tǒng)的審計(jì)工作仍然存在一些問(wèn)題和不足，一是部分單位對(duì)審計(jì)作用認(rèn)識(shí)不足，審計(jì)工作開(kāi)展不平衡；二是審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)安全的需要，審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步改善、隊(duì)伍穩(wěn)定性尚存在問(wèn)題；三是審計(jì)工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立，有效的審計(jì)監(jiān)督的約束機(jī)制尚未完全形成；四是內(nèi)控審計(jì)工作的開(kāi)展亟待加強(qiáng)。

__省電力系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、支持和幫助下，雖然取得了一些效果，但與內(nèi)部審計(jì)要達(dá)到的最終目標(biāo)還有一定的距離，尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年，公司內(nèi)部審計(jì)工作將以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，圍繞公司的“兩出兩化、國(guó)際一流”戰(zhàn)略目標(biāo)和２００２年__電力工作主線，以創(chuàng)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，推動(dòng)公司審計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階。

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第四篇：公司內(nèi)部臨時(shí)借人管理規(guī)定

人員借用協(xié)商單

借用單位： 被借單位： 借用事由（任務(wù)）： 計(jì)劃借用日期： 年 借用單位： 負(fù) 責(zé) 人： 年 月 日 被借人員： 任務(wù)完成情況（結(jié)論）： 借人單位 負(fù)責(zé)人簽字 日期： 日起至 年 被借單位： 負(fù) 責(zé) 人： 年 月 日天 月 日共計(jì) 月

*****公司內(nèi)部臨時(shí)借人管理規(guī)定（試行）為滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及各單位臨時(shí)用人需要，為更好地協(xié)調(diào)，有序組織人力資源，特制定本規(guī)定。

1、由借人單位向人力資源部提出借人申請(qǐng)，填寫(xiě)《人員借用協(xié)商單》，明確借用事由或任務(wù)，計(jì)劃借用時(shí)間，用人數(shù)量，如需出差，寫(xiě)明出差地。

2、人力資源部根據(jù)借人單位申請(qǐng)，負(fù)責(zé)與被借人單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，確定被借用人員。必要時(shí)請(qǐng)示公司分工主管領(lǐng)導(dǎo)商定。被借人確定以后由被借單位領(lǐng)導(dǎo)通知被借人。

3、借調(diào)人員人事關(guān)系保留在原單位。借調(diào)一個(gè)月以上的，被借人考勤要轉(zhuǎn)到借人單位，借調(diào)期間薪酬管理轉(zhuǎn)入新單位，負(fù)責(zé)績(jī)效考核并承擔(dān)全部的個(gè)人薪酬；公司與獨(dú)立承包體之間借人，由借人單位承擔(dān)被借人工資、養(yǎng)老險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)、醫(yī)保險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)、住房公積金及差旅費(fèi)等。

4、借調(diào)人員借調(diào)時(shí)限已滿或任務(wù)完成，持《人員借用協(xié)商單》回派出單位報(bào)到。

5、本規(guī)定自****年**月**日?qǐng)?zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

****年**月**日

第五篇：物業(yè)公司內(nèi)部鑰匙管理規(guī)定

物業(yè)管理服務(wù)中心 安保部

內(nèi)部鑰匙管理規(guī)定

NK—SE—01 為保證物業(yè)管理服務(wù)中心內(nèi)部辦公區(qū)域內(nèi)的安全管理及鑰匙的規(guī)范化管理以及緊急狀況下減少?gòu)?qiáng)行進(jìn)入或不能進(jìn)入導(dǎo)致的損失而制定此規(guī)定。

1、由物業(yè)管理服務(wù)中心安保部負(fù)責(zé)辦公區(qū)域鑰匙的分類(lèi)及日常管理，并根據(jù)程序進(jìn)行借用和使用，安保主管負(fù)責(zé)辦理鑰匙領(lǐng)用封存手續(xù)。

2、工作程序

2．1 鑰匙的接管/移交

2.1.1、收房時(shí)施工方要將所有鑰匙粘貼標(biāo)識(shí)移交安保部，并填寫(xiě)《鑰匙接收清單》。

2.1.2、辦公室主任、安保主管及時(shí)與施工方核對(duì)清點(diǎn)所有鑰匙，并及時(shí)將鑰匙分類(lèi)（辦公室、會(huì)議室、庫(kù)房、機(jī)房）保管，同時(shí)設(shè)立鑰匙臺(tái)賬，一式兩份上交辦公室一份，部門(mén)留存一份。

2.2 鑰匙的保管

2.2.1、所有鑰匙自接管后由安保主管及時(shí)（不超過(guò)一個(gè)工作日）整理、存放于鑰匙柜，安保經(jīng)理與安保主管各持一把鑰匙柜鑰匙，兩人同時(shí)方能開(kāi)啟鑰匙柜。

2.2.2、安保經(jīng)理每2周不少于一次檢查各類(lèi)鑰匙的發(fā)放、封存、領(lǐng)取、保存等工作。物業(yè)管理服務(wù)中心 安保部

NK—SE—01 2.3 鑰匙的封存、啟用

2.3.1、日常使用鑰匙為：會(huì)議室、機(jī)房、庫(kù)房常備鑰匙。2.3.2、封存：辦公區(qū)域各辦公室及會(huì)議室、機(jī)房、庫(kù)房備用鑰匙 2.3.3、領(lǐng)用：

a.安保部按照相關(guān)要求及突發(fā)事件處理程序啟用備用封存鑰匙。b.物業(yè)管理服務(wù)中心內(nèi)部人員領(lǐng)用日常各辦公室及會(huì)議室封存?zhèn)溆描€匙，須報(bào)物業(yè)管理中心主任批準(zhǔn)登記，安保經(jīng)理根據(jù)指示執(zhí)行，安保主管負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的看護(hù)及事后鎖閉。

c.特殊情況需啟用封存的常備鑰匙，按照啟用封存鑰匙程序執(zhí)行。2.4、啟封：

a.啟封內(nèi)部封存鑰匙必須由所啟用鑰匙的管理部門(mén)經(jīng)理授權(quán)，通知安保部經(jīng)理，由使用人填寫(xiě)《安保部?jī)?nèi)部封存鑰匙領(lǐng)用登記表》方可取用，安保經(jīng)理每月不少于二次檢查《安保部?jī)?nèi)部封存鑰匙領(lǐng)用登記表》。

b.啟封時(shí)領(lǐng)用人員與安保主管雙方共同啟封。

c.使用完畢后，必須由領(lǐng)用人及部門(mén)經(jīng)理與安保主管封存，并填寫(xiě)《安保部?jī)?nèi)部封存鑰匙領(lǐng)用登記表》。

2.5、重點(diǎn)部位鑰匙為：財(cái)務(wù)室戶門(mén)、各辦公室戶門(mén)、各重點(diǎn)機(jī)房、各級(jí)庫(kù)房戶門(mén)、會(huì)議室戶門(mén)。2．6 備用鑰匙的變更

2.6.1、物業(yè)管理服務(wù)中心內(nèi)部人員如鑰匙丟失應(yīng)馬上報(bào)告安保部，并寫(xiě)出詳細(xì)經(jīng)過(guò)；以便于安保部可以針對(duì)此情況進(jìn)行重點(diǎn)物業(yè)管理服務(wù)中心 安保部

NK—SE—01 監(jiān)控。

2.6.2、安保主管在接到報(bào)失鑰匙的事實(shí)后一個(gè)工作日聯(lián)系報(bào)失人員，共同更換已封存的原備用鑰匙。啟封舊鑰匙、封存新配鑰匙，按相關(guān)條款執(zhí)行。

2.6.3、任何內(nèi)部人員無(wú)權(quán)私自復(fù)制鑰匙，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按照物業(yè)管理服務(wù)中心有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

2.6.4、如因人員增加等工作原因必須增加現(xiàn)有鑰匙的數(shù)量時(shí)，需求部門(mén)須就需求原因提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)物業(yè)管理中心主任同意后填寫(xiě)《鑰匙復(fù)制申請(qǐng)單》，安保部安保主管負(fù)責(zé)留存?zhèn)浒浮?/p>

2.6.5、鑰匙配置僅限安保部安保主管全權(quán)操作，由安保主管外出配置，安保經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，其他人員無(wú)權(quán)配置。鑰匙的配置費(fèi)用由安保部按中心財(cái)務(wù)制度申報(bào)，注明配置人。

2.7各種鑰匙臺(tái)帳及各種鑰匙記錄的管理

2.8安保主管負(fù)責(zé)整理鑰匙臺(tái)帳及各種鑰匙記錄，按《檔案管理程序》執(zhí)行。