第一篇：關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理問題的建議大全

關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理問題的建議

麟游縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社---靳會文

農(nóng)信社的發(fā)展是在逆勢中奮起，在困境中抗?fàn)?，在風(fēng)雨中前行，在危難中變強(qiáng)的過程，內(nèi)部各項管理也經(jīng)歷了一個由粗放管理到精細(xì)化管理的過程。從目前的情況看，農(nóng)信社內(nèi)部管理水平較以前有了質(zhì)的提升，但與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營管理要求還有一定的差距，有待進(jìn)一步提高。我就加強(qiáng)對客戶經(jīng)理的管理問題提點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理建議

當(dāng)前農(nóng)信社客戶經(jīng)理管理中存在的問題

首先，農(nóng)信社的獎懲制度缺乏一定科學(xué)性，使客戶經(jīng)理放貸消極思想嚴(yán)重。一方面，農(nóng)信社加大了對責(zé)任貸款的追究推行，客觀上也導(dǎo)致了農(nóng)信社支農(nóng)責(zé)任的弱化。一是導(dǎo)致客戶經(jīng)理惜貸、恐貸的心理加重。由于責(zé)任追究制的推行，部分客戶經(jīng)理在發(fā)放貸款過程中，怕失誤而連累自己，縮手縮腳，對貸款戶的考查過于嚴(yán)格，產(chǎn)生惜貸現(xiàn)象；二是導(dǎo)致農(nóng)信社的閑置資金增加，經(jīng)營成本加大。責(zé)任追究制的實(shí)行，使客戶經(jīng)理不能及時發(fā)放貸款，不積極營銷貸款，出現(xiàn)“寧可錯過千戶，不可失誤一戶”的現(xiàn)象，致使支農(nóng)資金不到位，造成信用社資金利用率低，經(jīng)營成本加大；三是導(dǎo)致人情貸

款出現(xiàn)?？蛻艚?jīng)理在責(zé)任追究的束縛下，對于自己的關(guān)系戶，感覺無風(fēng)險的人情貸款發(fā)放增多，造成信用社發(fā)放貸款壘大戶、一戶多貸、冒名頂替現(xiàn)象發(fā)生；四是導(dǎo)致社農(nóng)關(guān)系日趨緊張。惡化了農(nóng)戶與農(nóng)信社的關(guān)系，不利于農(nóng)信社開展新業(yè)務(wù)。另一方面，農(nóng)信社尚未建立起統(tǒng)一、綜合的考核指標(biāo)體系，較明顯地偏重于存貸款營銷等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，與績效指標(biāo)掛鉤后，容易對客戶經(jīng)理的工作產(chǎn)生導(dǎo)向作用，影響客戶經(jīng)理綜合作用的發(fā)揮。同時，績效考核缺乏科學(xué)性和合理性。受信貸風(fēng)險隱藏深、難以預(yù)測等因素的影響，對客戶經(jīng)理的績效考核一直是難點(diǎn)，考核無法量化、細(xì)化，績效激勵上存在很大不足，績效仍然以所在部門或機(jī)構(gòu)為考核單位，并沒有具體到個人身上，分配效果難以體現(xiàn)，打擊了客戶經(jīng)理的工作積極性?？蛻艚?jīng)理在放與不放面前選擇了不放或少放，消極放貸思想嚴(yán)重，極大地影響了農(nóng)信社的業(yè)務(wù)發(fā)展和社會形象。

其次，客戶經(jīng)理報酬相對較低，工作量大，致使在市場調(diào)查和信息反饋上投入不足。農(nóng)信社客戶分散、戶數(shù)多、金額小，信貸工作量繁重。近年來，農(nóng)信社信貸手續(xù)方面的要求越來越多，越來越嚴(yán)格，信貸檢查頻率加大，客戶經(jīng)理辦理每一筆貸款花費(fèi)的時間和精力大大增加，工作量聚增，但其工資報酬卻增加很少或沒有增加，致使客戶經(jīng)理在市場調(diào)查和貸后檢查催收上的投入精力不足，流于形式，增加了信

貸風(fēng)險。

第三，農(nóng)信社或多或少存在政府行政干預(yù)放款現(xiàn)象，客戶經(jīng)理缺乏自主性。多年以來，農(nóng)信社受政府行政干預(yù)指令客戶經(jīng)理發(fā)放扶貧貼息貸款、小額擔(dān)保再就業(yè)貸款的情況仍然存在，隨著時間的推移，在責(zé)任認(rèn)定時，會出現(xiàn)這樣或那樣難以澄清和無法界定的責(zé)任問題，造成了一定的信貸風(fēng)險。

加強(qiáng)客戶經(jīng)理管理的對策及建議

首先，要加大對客戶經(jīng)理的培訓(xùn)力度，提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)。根據(jù)目前的現(xiàn)實(shí)狀況，一是要舉辦專題培訓(xùn)班，強(qiáng)化對客戶經(jīng)理的專業(yè)知識培訓(xùn)，提高專業(yè)知識水平；二是組織客戶經(jīng)理走出去進(jìn)行交流學(xué)習(xí)。采取跨區(qū)域、跨社（行）交流的學(xué)習(xí)方式，以及多種形式的經(jīng)驗(yàn)交流、研討，取長補(bǔ)短，切實(shí)提高自身素質(zhì)；三是要警示教育不放松，通過警示教育提高客戶經(jīng)理的思想認(rèn)識，樹立積極的人生觀、世界觀、價值觀。同時，還要進(jìn)一步加強(qiáng)對客戶經(jīng)理行為的監(jiān)督管理；四是要實(shí)行信貸崗位定期輪換制度。實(shí)行定期輪崗制能夠避免一些客戶經(jīng)理因長期在一個地方工作和長期包一個片而滋生腐敗現(xiàn)象。

其次，明確信貸崗位職責(zé)分工。根據(jù)信貸工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，合理制定客戶經(jīng)理崗位職責(zé)，將客戶經(jīng)理的工作重點(diǎn)

和考核重點(diǎn)放在市場調(diào)查、信息反饋、貸款后續(xù)檢查、收貸收息上來，減少其他工作對客戶經(jīng)理精力的占用，切實(shí)發(fā)揮客戶經(jīng)理的工作職責(zé)，向轄區(qū)客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，全力鞏固農(nóng)信社的市場份額。

第三，完善客戶經(jīng)理的考核管理機(jī)制，努力實(shí)現(xiàn)考核機(jī)制的科學(xué)、合理、正向激勵。一是建立有效的激勵機(jī)制。對做出成績和貢獻(xiàn)的客戶經(jīng)理，要及時給予他們思想政治工作的激勵、精神激勵和物質(zhì)激勵，打破那種干多干少一個樣、干好干壞先進(jìn)輪流當(dāng)?shù)摹捌骄髁x”做法，用按勞分配的政策激勵大家的工作積極性和創(chuàng)造性，以促其更加奮發(fā)努力工作。二是是實(shí)行客戶經(jīng)理等級管理，根據(jù)客戶經(jīng)理的工作能力和工作貢獻(xiàn)，合理核定客戶經(jīng)理等級，在績效考核上嚴(yán)格區(qū)分，切實(shí)調(diào)動客戶經(jīng)理的工作積極性。三是在對客戶經(jīng)理實(shí)行績效考核的同時以客戶經(jīng)理為單位建立風(fēng)險基金，用于彌補(bǔ)因個人責(zé)任造成的信貸風(fēng)險損失。提高客戶經(jīng)理的責(zé)任意識和風(fēng)險意識，構(gòu)筑起農(nóng)信社信貸管理的安全屏障。四是完善客戶經(jīng)理離職審計評價制?？蛻艚?jīng)理離職時，要準(zhǔn)確、合理、全面地進(jìn)行總結(jié)評價，對于任職期內(nèi)的信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險界定，明確風(fēng)險責(zé)任，同時將管戶的信貸資產(chǎn)移交于新的客戶經(jīng)理，確保信貸工作的延續(xù)。五是建立完善客戶經(jīng)理盡職免責(zé)機(jī)制，對能夠認(rèn)真履職，而貸款因外界不可抗力造成的風(fēng)險損失，以及為履行農(nóng)信社社會責(zé)任所造成的貸款損

失，農(nóng)信社應(yīng)對相關(guān)責(zé)任客戶經(jīng)理實(shí)行責(zé)任豁免。

第四，強(qiáng)化客戶經(jīng)理工作的獨(dú)立性。合理確定客戶經(jīng)理授權(quán)授信，保障客戶經(jīng)理工作上的相對獨(dú)立性，使其能夠針對信貸風(fēng)險管理工作充分發(fā)表自己的、意見，減少對客戶經(jīng)理工作的各種不必要地干預(yù)?？蛻艚?jīng)理要根據(jù)市場需求，按照風(fēng)險可控原則，深入調(diào)查、合理判斷、客觀分析提出貸款意見和建議，相關(guān)決策人員根據(jù)調(diào)查意見做出信貸決策。

第五，堅決落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任追究。對違反省聯(lián)社規(guī)章制度行為，造成信貸資金損失的責(zé)任人，不論是誰，一律嚴(yán)肅處理，決不姑息遷就。只有遵守信貸管理制度，嚴(yán)格信貸投放政策，強(qiáng)化信貸風(fēng)險管控，落實(shí)銀監(jiān)新規(guī)，就能夠控制信貸風(fēng)險，減少不良貸款，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，才能確保農(nóng)信社在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)自身可持續(xù)發(fā)展。

2011年10月20日

第二篇：農(nóng)信社風(fēng)險管理問題及建議

農(nóng)信社風(fēng)險管理問題及建議

符學(xué)麗

合規(guī)已成為農(nóng)村信用社內(nèi)部一項核心的風(fēng)險管理活動，合規(guī)風(fēng)險逐漸成為除信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險之外的農(nóng)村信用社面臨的重要風(fēng)險。因此，銀監(jiān)部門的監(jiān)管重點(diǎn)已從農(nóng)村信用社體制監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)移到合規(guī)經(jīng)營上來，以力促合規(guī)經(jīng)營為主要目標(biāo)的合規(guī)風(fēng)險管理工作成為今年農(nóng)村信用社系統(tǒng)一大熱點(diǎn)問題。但從目前工作進(jìn)展情況來看，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理還存在許多深層次的問題。就當(dāng)前農(nóng)村信用社的實(shí)際，及近二年我縣聯(lián)社在市辦的各項檢查情況，對如何完善農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理提出一系列改進(jìn)建議。

一、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題

長期以來，農(nóng)村信用社一直未將合規(guī)作為一個重要的風(fēng)險源來管理，更沒有將合規(guī)風(fēng)險管理擺上應(yīng)有的重要位置，從目前農(nóng)村信用社開展的合規(guī)建設(shè)年和風(fēng)險管理年活動情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險管理中存在以下問題：

1、合規(guī)風(fēng)險管理意識淡薄

根據(jù)今年以來強(qiáng)化合規(guī)知識教育提高案件防控力活動開展情況來看，相當(dāng)一部分干部員工，對合規(guī)管理還沒有充分的理解和認(rèn)知，即使是合規(guī)部門從業(yè)人員，對今后合規(guī)工作怎樣開展也拿捏不準(zhǔn)。一些員工特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認(rèn)識和做法。有的員工對當(dāng)前推行的合規(guī)教育培訓(xùn)和考試存在被動應(yīng)付的消極心理，對合規(guī)工作極為排斥，甚至將其與業(yè)務(wù)經(jīng)營對立起來，將其視為一種負(fù)擔(dān)，害怕合規(guī)風(fēng)險管理進(jìn)行下去會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營工作的開展。但事實(shí)上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于執(zhí)行層操作人員。

2、合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制不健全

在合規(guī)風(fēng)險管理活動中，農(nóng)村信用社開始著手建立合規(guī)風(fēng)險管理體系，組建了相對獨(dú)立的合規(guī)部門，配備了合規(guī)風(fēng)險管理人員。但從目前情況看，農(nóng)村信用社在合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制上仍存在一定缺陷：一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。大多數(shù)農(nóng)村信用社還沒有成立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。

3、合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性

近年來，通過改革發(fā)展，農(nóng)村信用社在制度建設(shè)方面取得了長足進(jìn)步，但執(zhí)行力低下的問題使大量的制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致案件頻發(fā)。主要原因是農(nóng)村信用社內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制不健全，獎勵力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育、經(jīng)濟(jì)處罰和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，問責(zé)也不到位。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理的政策建議

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)尚處于起步階段，要形成科學(xué)有效的合規(guī)管理機(jī)制仍需要一個不斷積累和完善的過程。為徹底解決以上存在問題，促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理活動的順利開展，真正提高合規(guī)風(fēng)險管理水平，提出以下改進(jìn)建議：

1、履行明確的合規(guī)管理職責(zé)

明確合規(guī)管理職責(zé)是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理運(yùn)行機(jī)制的必要前提。合規(guī)管理職責(zé)的進(jìn)一步明確，需要深入了解合規(guī)工作的特性。一是獨(dú)立性；即合規(guī)部門須獨(dú)立于各業(yè)務(wù)條線發(fā)揮作用。二是權(quán)威性；合規(guī)部門須在經(jīng)營管理中發(fā)揮至關(guān)重要的作用，要向高管層提出經(jīng)營管理中的合規(guī)意見和建議。三是全面性；合規(guī)管理工作須滲透到各業(yè)務(wù)單元和條線，與業(yè)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)“無縫對接”。四是預(yù)警性；合規(guī)部門須對外部法律法規(guī)及時反應(yīng)，向業(yè)務(wù)部門提供信息進(jìn)行預(yù)警。五是動態(tài)性；合規(guī)風(fēng)險預(yù)警、提示及對各類信息的反應(yīng)須是動態(tài)的、實(shí)時的。六是協(xié)調(diào)性；合規(guī)部門與其他業(yè)務(wù)部門及內(nèi)審部門的關(guān)系應(yīng)當(dāng)是協(xié)調(diào)合作，而不是“警察與小偷”的關(guān)系。

2、按照“高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)”的要求，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性。

合規(guī)風(fēng)險管理對農(nóng)村信用社來說還是一新事物，又是一個艱巨的系統(tǒng)工程，受人力、財力和自身創(chuàng)新能力所限，以縣為單位的聯(lián)社很難獨(dú)立構(gòu)建起真正的合規(guī)風(fēng)險管理體系，難以發(fā)揮合規(guī)風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)經(jīng)營的正向促進(jìn)作用。因此，建議農(nóng)村信用社省市級管理機(jī)構(gòu)，從省市農(nóng)村信用社全局出發(fā)，自上而下的集中創(chuàng)新一套全面、系統(tǒng)、專業(yè)和統(tǒng)一的合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和防范體系，經(jīng)試點(diǎn)后，在全省集中推廣，以省或市為單位構(gòu)建起全省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理體系。

3、實(shí)施嚴(yán)格的合規(guī)管理制度

建立誠信舉報機(jī)制，就是要讓那些不守規(guī)矩、不講誠信的人有一種外在的壓力，讓他們知道還有一雙雙眼睛盯著，促進(jìn)他們在思想上時刻牢記、行為上處處體現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守，把合規(guī)管理部門作為誠信舉報的重要渠道之一，建立違規(guī)舉報機(jī)制，為內(nèi)部員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并對舉報人進(jìn)行有效保護(hù)。

4、建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理的人力資源基礎(chǔ)在合規(guī)風(fēng)險管理中，人是合規(guī)風(fēng)險管理實(shí)踐活動的主體，需要充分發(fā)揮積極性?創(chuàng)造性?主動性；同時，人又是合規(guī)風(fēng)險管理實(shí)踐的首要對象，人的風(fēng)險是最大的風(fēng)險，要實(shí)現(xiàn)兩者的有機(jī)統(tǒng)一，必須建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。要廣泛深入開展合規(guī)風(fēng)險管理活動，通過開展諸如學(xué)習(xí)會、討論會、征文比賽、考試測試等一系列員工樂于接受的活動形式，廣泛深入的教育廣大員工，增強(qiáng)員工自主合規(guī)意識，培育良好合規(guī)文化，提高員工執(zhí)行力，確保各項法律法規(guī)規(guī)定在農(nóng)村信用社的貫徹落實(shí)。建立起一支適用于合規(guī)合規(guī)風(fēng)險管理的專業(yè)化人才團(tuán)隊，切實(shí)提高農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康發(fā)展。

5、營造健康有序的合規(guī)風(fēng)險文化氛圍

營造健康有序的合規(guī)文化氛圍是合規(guī)風(fēng)險管理最難以把握，但卻能深深影響銀行每位員工合規(guī)意識的工作。要樹立主動合規(guī)的合規(guī)文化，倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)。過去那種“以習(xí)慣代替制度，以情面代替處罰”的舊的文化一定要加以摒棄，取而代之的正應(yīng)當(dāng)是主動合規(guī)、自覺合規(guī)、上下合規(guī)、內(nèi)外合規(guī)的全面合規(guī)時代的到來。

第三篇：農(nóng)信社問題

1.農(nóng)信社考試面試共有十幾類問題，每類都有自己的回答方法。基礎(chǔ)理論的東西在網(wǎng)上都可以查到的。

一般的面試培訓(xùn)對自身(特別是膽小的人)還是比較有用的，建議可以參加。如果實(shí)在沒時間的，可以對著鏡子自己練習(xí)，也會有提高。希望我的回答可以幫助到你。

第四篇：農(nóng)信社改革問題淺析

農(nóng)信社改革問題淺析

摘要：農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的核心力量，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著不可替代的促進(jìn)作用，而農(nóng)業(yè)對我國有著重大的意義，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與整個國民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步息息相關(guān)。然而，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社的發(fā)展進(jìn)入瓶頸，長期經(jīng)營上的漏洞與政策制度上的不完善，阻礙了農(nóng)村信用社的進(jìn)步，對農(nóng)村金融和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了一定的不利影響，農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行的改制勢在必行。多年來，我國農(nóng)村信用社按合作制方案改革走了許多彎路，2003年以來的新一輪改革實(shí)施效果仍不理想。通過這次暑期調(diào)研，我們分析得出結(jié)果，就目前情況而言，我國農(nóng)村信用社改革不需要再進(jìn)行梯次推進(jìn)，為避免不必要的浪費(fèi)，要吸取城市合作銀行掛牌不久即改為城市商業(yè)銀行的教訓(xùn)，建議有關(guān)部門對農(nóng)村信用社實(shí)行以市場化為取向的大刀闊斧的徹底改革，在完善縣聯(lián)社一級法人體制的基礎(chǔ)上，盡快將農(nóng)村信用社改革成符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求、產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色、主要為“三農(nóng)”服務(wù)的股份制社區(qū)性現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社存在的主要問題

1.人員素質(zhì)較低，人力資源出現(xiàn)斷層?，F(xiàn)階段從事農(nóng)村信用社工作的人員，知識水平、文化素質(zhì)和相關(guān)服務(wù)理念不夠高，與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社的工作人員起點(diǎn)較低，后期的員工學(xué)習(xí)和培訓(xùn)不夠，沒有建立合理并且符合信用社發(fā)展需要的培訓(xùn)機(jī)制，更缺少有效的員工激勵機(jī)制，一定程度上造成人才的流失，對信用社的發(fā)展產(chǎn)生了不利影響。另外，信用社員工呈現(xiàn)老齡化趨勢，缺少專業(yè)知識和較高綜合素質(zhì)的年輕人才，在年齡、知識、人員配備等方面出現(xiàn)斷層，在同行業(yè)的競爭中一直處于被動地位。

2.沒有明確的市場定位。從歷史和自身結(jié)構(gòu)來看，信用社是由社員入股組成，定位于為三農(nóng)服務(wù)的農(nóng)村金融合作組織，但是就目前信用社在經(jīng)營和發(fā)展?fàn)顩r而言，農(nóng)村信用社已逐步偏向城鎮(zhèn)化，服務(wù)三農(nóng)的行為具有一定的政策導(dǎo)向性，農(nóng)村市場的服務(wù)大多僅限于存取款的基礎(chǔ)金融服務(wù)功能。而在城鎮(zhèn)金融市場中，農(nóng)村信用社需要面對諸多發(fā)展成熟的商業(yè)銀行、郵儲銀行等，無論在軟件硬件方面，農(nóng)村信用社都存在一定劣勢。不明確的市場定位造成了農(nóng)村信用社現(xiàn)階段發(fā)展過程中的尷尬局面，也是改制中需要注重的問題。

3.結(jié)算手段相對落后，軟硬件設(shè)施有待更新。農(nóng)村信用社較其他商業(yè)銀行相比，缺少全國統(tǒng)一的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，結(jié)算手段落后，造成一些以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)進(jìn)行困難?，F(xiàn)階段的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不夠完善，定期開戶業(yè)務(wù)只能依靠存單進(jìn)行，造成大量開銷戶信息滯留系統(tǒng)，影響整個網(wǎng)絡(luò)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。一些成立較早的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施落后，相關(guān)辦公設(shè)施更新不夠，對日常業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定影響。貸款業(yè)務(wù)品種不夠豐富，中間業(yè)務(wù)獲利途徑匱乏。這些都對信用社的發(fā)展帶來消極影響。

4.統(tǒng)一的企業(yè)文化有待于完善。長時間以來，農(nóng)村信用社在企業(yè)文化方面沒有更好的突破，更多的沿襲了傳統(tǒng)的管理方法和制度，導(dǎo)致內(nèi)部員工缺乏責(zé)任感和歸屬感，不能形成很好的企業(yè)凝聚力，致使農(nóng)村信用社的發(fā)展缺少最根本的內(nèi)在動力。

農(nóng)信社改革存在的主要問題

1、公司治理內(nèi)外部人控制問題嚴(yán)重

由于經(jīng)營規(guī)模小、產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)權(quán)不明，形成治理結(jié)構(gòu)上內(nèi)外部人控制局面。

一是現(xiàn)有高層管理人員內(nèi)部人控制。從形式上看，農(nóng)村信用社全面推行理事長、主任、監(jiān)事長“三長”分設(shè)制度，普遍建立了“三會一層”管理架構(gòu)，但實(shí)際運(yùn)行中，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)在實(shí)際工作中并沒有得到有效分離。理事長大多由省聯(lián)社提名指定，理事會很

難對信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約,“一長獨(dú)大”的問題越來越嚴(yán)重。廣大入股股東盡管擁有農(nóng)村信用社大部分所有權(quán)，但由于股權(quán)分散且單股股金額度較小，實(shí)際上只是“名義股東”，對信用社基本失去監(jiān)督、參與、管理和決策權(quán)利。監(jiān)事會缺乏獨(dú)立性，制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)，實(shí)際上只能充當(dāng)內(nèi)部簡單的稽核、審計職能，根本體現(xiàn)不了監(jiān)督作用，約束和制衡乏力。

二是省聯(lián)社外部人控制。省聯(lián)社不擁有農(nóng)村信用社任何產(chǎn)權(quán)，但卻對其高管人員配備、業(yè)務(wù)經(jīng)營、制度設(shè)計、人員招聘、薪酬分配等重要事項進(jìn)行直接干預(yù)。有的省聯(lián)社甚至直接或間接審批大額貸款和財務(wù)開支，這種管理方式忽視了信用社獨(dú)立的法人地位,直接削弱了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營自主權(quán)。農(nóng)村信用社自下而上入股組建的省聯(lián)社，演變成了省聯(lián)社對農(nóng)村信用社的行政性控制，實(shí)際上是信用社自己“花錢買了個婆婆”。不僅入股得不到分紅，還要按營業(yè)收入的一定比例繳納管理費(fèi)。由于內(nèi)外部人控制，有些既得利益者打著服務(wù)“三農(nóng)”的幌子，阻礙改革進(jìn)程，或假借“改革”的名義，鞏固和強(qiáng)化自己的利益。

2、花錢買機(jī)制效果不理想

為幫助信用社消化歷史包袱，國家給予扶持政策：對虧損信用社1994至1997年因執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策開辦保值儲蓄而多支付的保值貼補(bǔ)息給予補(bǔ)貼；從2003年開始對信用社營業(yè)稅按3%稅率征收，西部地區(qū)信用社免征企業(yè)所得稅、其他地區(qū)減半征收；央行按照2002年末實(shí)際資產(chǎn)損失的50%向2407個縣（市）發(fā)行專項票據(jù)1656億元。從賬面看，有50多年歷史普遍資不抵債、全行業(yè)虧損的農(nóng)村信用社，經(jīng)過兩三年的改革，大量充實(shí)了資本金，全面實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。實(shí)際上，三年過去了，農(nóng)村信用社在治理結(jié)構(gòu)、管理模式、經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換等方面仍然存在很多問題。農(nóng)村信用社賬面不良貸款比例仍仍然較高，部分農(nóng)村信用社甚至資不抵債。

3、三種產(chǎn)權(quán)制度加大了改革成本

2003年后，我國農(nóng)村信用社改革采取農(nóng)信社、農(nóng)合行和農(nóng)商行三種產(chǎn)權(quán)模式，制度設(shè)計明顯不合理，人為加大了改革成本。農(nóng)信社、農(nóng)合行仍盲目堅守事實(shí)上早已不存在的合作制產(chǎn)權(quán)模式，使改革走了許多彎路。特別是農(nóng)村合作銀行制度設(shè)計試圖將合作制“社員入股、一人一票、服務(wù)社員”的勞動聯(lián)合，和股份制“大股控權(quán)、一股一票、商業(yè)經(jīng)營”的資本聯(lián)合結(jié)合在一起，實(shí)行股份合作制，這種理想化產(chǎn)權(quán)模式根本不符合我國的實(shí)際狀況。我國農(nóng)村信用社名義上是合作制，事實(shí)上在結(jié)構(gòu)、特征、機(jī)制等方面早已完全背離合作制的宗旨。由于國家在稅收和準(zhǔn)備金優(yōu)惠政策制度設(shè)計上，對農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行實(shí)行比農(nóng)村商業(yè)銀行明顯的優(yōu)惠政策，導(dǎo)致絕大部分早已達(dá)到農(nóng)村商業(yè)銀行條件的農(nóng)村信用社不愿改制或僅改制為農(nóng)村合作銀行。2008年前，除江蘇成立9家農(nóng)村商業(yè)銀行外，全國各地農(nóng)村信用社改制時均采取了股份合作制模式。近兩年，隨著優(yōu)惠政策的到期，不少農(nóng)村合作銀行又重新改制成立農(nóng)村商業(yè)銀行，加大了改革成本。

改革的可行性

有較好現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。我國農(nóng)村信用社的改革，特別是從2000年以后開始的改革，已取得重要進(jìn)展和階段性成果。農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況明顯改善，支農(nóng)服務(wù)也進(jìn)一步加強(qiáng)，總體上已經(jīng)步入良性發(fā)展軌道。到2010年3月末，全國農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社各項存貸款分別高達(dá)7.6萬億元和5.2萬億元，比深化改革前的2002年末分別增長2.8倍和2.7倍，分別占全國金融機(jī)構(gòu)各項存貸款總額的11.65%和11.46%。

改革方向已明確。經(jīng)過多年的改革爭論，近兩年，農(nóng)村信用社改革堅持市場化、商業(yè)化、實(shí)行股份制已成為各方共識。2010年年初，銀監(jiān)會主席劉明康在第三期農(nóng)村信用社省聯(lián)社理（董）事長培訓(xùn)班結(jié)業(yè)儀式上表示“我國農(nóng)村信用社早就不是真正意義上的合作制組織，必須承認(rèn)歷史，尊重現(xiàn)實(shí)，不能走回頭路”。

有一批成功范例。江蘇常州、廣東東莞等8個市，以市為單位成立農(nóng)商行，進(jìn)行了成功的探索，已取得了良好的成效。不僅有效化解了部分機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)包袱，也極大增強(qiáng)了“三農(nóng)”金融服務(wù)的實(shí)力，有效解決了公司治理內(nèi)外部人控制的問題。

改革的政策建議

目前，我國農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點(diǎn)上，如何抓住機(jī)遇實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國家有關(guān)部門的決心和力度。當(dāng)前我國農(nóng)村信用社進(jìn)一步深化改革的時機(jī)已經(jīng)成熟，改革不需要再進(jìn)行“農(nóng)信社—農(nóng)合行—農(nóng)商行”梯次推進(jìn)。現(xiàn)在必須按照市場原則、股份制方向，對農(nóng)村信用社進(jìn)行大刀闊斧的突破性改革，進(jìn)一步進(jìn)行資源整合、權(quán)衡利弊。最優(yōu)選擇是以地（市）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，力爭通過三到五年的努力，將農(nóng)村信用社改革成產(chǎn)權(quán)明晰、治理完善、服務(wù)高效、經(jīng)營有特色的現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行。

為了達(dá)到徹底改革的目的，針對農(nóng)信社外部及內(nèi)部環(huán)境，提出以下建議：

一、撤銷現(xiàn)有省聯(lián)社，建立省級農(nóng)村商業(yè)銀行。2004年開始，有關(guān)部門花大量的力氣抓農(nóng)村信用社的公司治理結(jié)構(gòu)，但主要是自上而下靠行政手段和外部監(jiān)管推動，就公司治理談公司治理，信用社始終處于被動應(yīng)付狀態(tài)，對改革的主動參與意識不強(qiáng)。解決這些問題的較好辦法是要選擇合格的戰(zhàn)略投資者改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，否則，農(nóng)村信用社改革會重蹈前幾輪改革的覆轍。除了少數(shù)效益較好的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)外，大部分農(nóng)村信用社受多方面因素影響要改善股權(quán)結(jié)構(gòu)很難，現(xiàn)在縣域很難找到合格的投資者，如果引進(jìn)外部投資者，比較理想的是金融機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，但農(nóng)村信用社由于規(guī)模較小暫時難以引進(jìn)國際金融機(jī)構(gòu)。比較可行的辦法是成立省一級農(nóng)村商業(yè)銀行，作為戰(zhàn)略投資者或出資人向縣級具有獨(dú)立法人資格的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)投資參股，建立參股、控股的關(guān)系，以資本為紐帶來管理現(xiàn)有農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，取代現(xiàn)行的行業(yè)管理。

二、對信用社進(jìn)行徹底的商業(yè)化改革，全部組建農(nóng)村商業(yè)銀行。將農(nóng)村信用社建成由農(nóng)民和個體工商戶入股的、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、有可持續(xù)發(fā)展能力、全方位為“三農(nóng)”服務(wù)的完全商業(yè)化社區(qū)性地方金融企業(yè)。改造以后的農(nóng)村信用社將商業(yè)化經(jīng)營與服務(wù)“三農(nóng)”有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)施“根據(jù)地戰(zhàn)略”，服務(wù)社區(qū)，服務(wù)“三農(nóng)”，滿足各類經(jīng)濟(jì)體和客戶的需求。要清晰界定區(qū)別于大銀行的公司治理架構(gòu)，強(qiáng)化決策過程的控制與管理，縮短決策鏈條，提高決策效率。業(yè)務(wù)范圍是支持與“三農(nóng)”有關(guān)貸款；糧棉油等農(nóng)副產(chǎn)品的種植、收購、加工貸款；辦理現(xiàn)由農(nóng)行辦理的扶貧、開發(fā)貸款業(yè)務(wù)；代理扶基金會、非政府和民間非盈利組織提供的小額信貸業(yè)務(wù)。

三、引進(jìn)人才，加強(qiáng)人力建設(shè)，完善培訓(xùn)機(jī)制和員工激勵機(jī)制。借鑒國內(nèi)同行業(yè)或其他優(yōu)秀企業(yè)完善的用人機(jī)制，提高對新進(jìn)人員專業(yè)能力和綜合素質(zhì)的要求，同時對在職人員定期進(jìn)行相關(guān)綜合能力的培訓(xùn)與考核，建立適合信用社自身情況的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，完善企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)制，從整體上提升信用社員工的專業(yè)素質(zhì)和服務(wù)意識。將員工激勵機(jī)制與日常行為考核相結(jié)合，提高員工的主動性和憂患意識，避免人才的流失，促進(jìn)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平的提高。

四、區(qū)分城鄉(xiāng)網(wǎng)點(diǎn)功能，根據(jù)具體情況明確定位。根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)所在地的具體情況明確工作重心，基層網(wǎng)點(diǎn)明確自身服務(wù)三農(nóng)的主要任務(wù)，全力做好農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能，牢固信用社在農(nóng)村市場的重要地位，隨時迎接其他國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)駐農(nóng)村金融市場的挑戰(zhàn)，在穩(wěn)定中尋求突破與創(chuàng)新。城鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)在配合基層網(wǎng)點(diǎn)扶持三農(nóng)的同時，積極發(fā)展個人消費(fèi)信貸和城市商業(yè)小額信貸，在與其他商業(yè)銀行競爭的過程中避免直接的正面沖突，通過自身獨(dú)有的優(yōu)勢和特點(diǎn)擴(kuò)大規(guī)模，占有市場份額，以優(yōu)勢求發(fā)展。

五、加大軟硬件設(shè)施投入，完善結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)。增加信用社網(wǎng)點(diǎn)特別是基層網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投入，優(yōu)化營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)環(huán)境與員工工作環(huán)境，完善網(wǎng)點(diǎn)辦公設(shè)備和終端軟硬件配備，與員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高相結(jié)合，使辦公效率更高，服務(wù)流程更便捷，整體設(shè)施更加現(xiàn)代化，樹立起“農(nóng)民自己的銀行”的完美形象。完善結(jié)算系統(tǒng)，在全國形成統(tǒng)一的結(jié)算系統(tǒng)，使跨區(qū)域的資金清算更加安全便捷，業(yè)務(wù)種類更加豐富，農(nóng)村金融更加適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會的高速發(fā)展。

六、加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，增強(qiáng)整體凝聚力。加強(qiáng)農(nóng)村信用社員工個人素質(zhì)教育，建立農(nóng)村信用社獨(dú)有的企業(yè)文化，堅持以人為本的理念，通過農(nóng)村信用社員工個人素質(zhì)的提高，自身責(zé)任感和歸屬感的增強(qiáng)，帶動整個農(nóng)村信用社企業(yè)文化的進(jìn)步，積累無形資產(chǎn)。與此同時，加強(qiáng)農(nóng)村信用社的宣傳力度和營銷力度，使農(nóng)村信用社的企業(yè)文化理念逐步深入人心，最終得到大眾的認(rèn)同，擴(kuò)大潛在的市場份額?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社處在改革與轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期，存在的問題也是在發(fā)展不成熟階段所必然產(chǎn)生和經(jīng)歷的，這些問題對于農(nóng)村信用社來說既是弊端也是機(jī)遇，只要正視自身存在的問題，積極做出合理有效的措施，農(nóng)村信用社必將得到更大的飛躍，早日實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代化農(nóng)村商業(yè)銀行的完美蛻變。

改革的必要性

化解農(nóng)村信用社歷史包袱的需要。近年來，農(nóng)村信用社通過央行票據(jù)置換和自身經(jīng)營利潤處置了大量歷史包袱。但由于歷史原因，部分農(nóng)村信用社仍存在較重的歷史包袱，業(yè)務(wù)經(jīng)營仍很困難，如不給予必要的政策扶持，單靠其自身努力，很難有實(shí)質(zhì)性改觀。目前全國農(nóng)村信用社整體資本充足率遠(yuǎn)未達(dá)到8%的最低要求，不良貸款率仍超過10%，貸款損失準(zhǔn)備充足率還有較大缺口，還有不少農(nóng)村信用社嚴(yán)重資不抵債，對地方金融穩(wěn)定構(gòu)成潛在威脅。通過以市為單位合并成立農(nóng)商行，進(jìn)一步整合金融資源和拓展市場空間，提高風(fēng)險抵御和綜合競爭能力，可以較低成本消除部分農(nóng)村信用社的歷史包袱。

農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的要求。目前各類金融機(jī)構(gòu)逐漸進(jìn)入農(nóng)村金融服務(wù)領(lǐng)域，農(nóng)村信用社在資金實(shí)力、集約化管理、產(chǎn)品開發(fā)和人力資源方面都面臨著新的競爭和挑戰(zhàn)。為增強(qiáng)市場競爭力和抗風(fēng)險能力、便于集約化管理，根據(jù)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和農(nóng)村信用社發(fā)展的實(shí)際情況，改革后農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)模既不能過小，也不能過大。對農(nóng)村信用社按市進(jìn)行合并重組，將小舢板拼組成有一定規(guī)模的大輪船，這樣不僅能增強(qiáng)資本實(shí)力，而且可以統(tǒng)一調(diào)度資金、統(tǒng)一實(shí)施財務(wù)管理，提高資產(chǎn)運(yùn)用效率和節(jié)約機(jī)構(gòu)成本。同時，通過健全治理結(jié)構(gòu)，改革組織體系，優(yōu)化經(jīng)營機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，引進(jìn)優(yōu)秀人才，完善電子建設(shè)，可以顯著提高其內(nèi)在素質(zhì)，使合并重組后的農(nóng)商行成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)行安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、具有較強(qiáng)市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)。

我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求。隨著新農(nóng)村建設(shè)的深入，我國城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程明顯加快，企業(yè)規(guī)?；瘮U(kuò)張，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)村信用社原有體制、機(jī)制和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢弱化，而品牌、科技和服務(wù)方面的劣勢日益突出。要解決這一矛盾，必須對農(nóng)村信用社體制、機(jī)制進(jìn)行根本性改革創(chuàng)新。以市為單位進(jìn)行合并重組成立農(nóng)商行，能最大限度地發(fā)揮全市農(nóng)村信用社資源潛力，利用良好的品牌和信譽(yù)，迅速做大做優(yōu)做強(qiáng)，更好服務(wù)“三農(nóng)”和促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌發(fā)展。

改革的原則

必須堅持“三農(nóng)”服務(wù)方向。農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，無論怎么改革，必須要始終堅持服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨和服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的市場定位。既要滿足農(nóng)民基本信貸需求，又要適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式提升的新特點(diǎn)、新變化，與時俱進(jìn)，為促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村各項事業(yè)提供更好的金融服務(wù)。

必須采取“必要”行政方式。目前農(nóng)村信用社高管層和省聯(lián)社對農(nóng)村信用社已形成了內(nèi)部人和外部人控制，當(dāng)中某些利益集團(tuán)對改革十分敏感。為防止他們通過改革來維護(hù)或轉(zhuǎn)化既得利益，或以服務(wù)“三農(nóng)”為幌子千方百計阻撓改革，目前的改革還不能完全依靠市場力量來主導(dǎo)，必須采取必要的行政方式和監(jiān)管手段推動。

必須完善“法人”治理機(jī)制。必須通過改革，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行形成所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離、相互制衡、相互監(jiān)督的完善法人治理結(jié)構(gòu)，從而真正走向自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展的良性軌道，成為真正意義上的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)。

必須合理“設(shè)置”股權(quán)結(jié)構(gòu)。在股權(quán)設(shè)置上，要充分考慮農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”特點(diǎn)，既不能太分散，也不能太集中，要形成包括國有股在內(nèi)的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成大股東間的相互制衡局面。同時，要借鑒上市公司公開發(fā)行股票的形式，公開、公正通過市場化的方式向轄內(nèi)企業(yè)、自然人和員工募集股本金。

改革的步驟

全面清產(chǎn)核資，合理評估股權(quán)。通過清產(chǎn)核資摸清參與組建機(jī)構(gòu)的真實(shí)資產(chǎn)狀況，確定參加合并重組各機(jī)構(gòu)的可折股凈資產(chǎn)，再按照每股凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流折現(xiàn)等方法合理確定折股系數(shù)。對央行票據(jù)置換超過現(xiàn)有注冊資本金的，無論有多少凈資產(chǎn)，折股系數(shù)不得超過1；對房地產(chǎn)評估增值部分不增加凈資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的用于消化不良，沒有要處理不良資產(chǎn)的專項用于增加資本公積；對凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的，按實(shí)確定折股系數(shù)。

采取市場方式，消化不良資產(chǎn)。一是資產(chǎn)評估增值消化方式，利用現(xiàn)有土地、房產(chǎn)評估增值的方式消化不良資產(chǎn)。二是溢價發(fā)行股份消化方式，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果確定新募股金的溢價，將溢價形成的資本公積全部置換不良貸款及處置非信貸不良資產(chǎn)。三是發(fā)行信托計劃方式，借鑒江蘇銀行組建時處置不良資產(chǎn)方式，將不良資產(chǎn)打包給信托公司，由信托公司發(fā)行一定期限的信托產(chǎn)品，對相關(guān)金融機(jī)構(gòu)發(fā)售。然后再由新成立的銀行在規(guī)定期限內(nèi)，通過清收不良資產(chǎn)和每年新增利潤等途徑全額回購，信托產(chǎn)品的利息由原形成不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

募集充實(shí)資本，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)實(shí)力。依據(jù)資本充足率8%以上的最低監(jiān)管要求、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況和新成立銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制訂增資擴(kuò)股方案。依據(jù)監(jiān)管要求和新銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定股本總額，確定新股價格，征集發(fā)起人，按照分散化、多元化原則，實(shí)施定向募集。對一些歷史包袱較重的貧困地區(qū)農(nóng)村信用社，可通過引進(jìn)境內(nèi)戰(zhàn)略投資者或允許地方政府以合法方式進(jìn)行階段性持股等方式，解決資本金不足問題。

組建設(shè)立機(jī)構(gòu)，實(shí)行統(tǒng)一法人?？刹扇煞N組建方式：一是新設(shè)合并方式。不設(shè)合并重組主體，采取新設(shè)合并統(tǒng)一法人方式，將市內(nèi)參與合并機(jī)構(gòu)成立一家單一法人的農(nóng)村商業(yè)銀行。原參與合并的各農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行法人資格取消，債權(quán)債務(wù)由新銀行承繼。新銀行總部從各參與合并機(jī)構(gòu)抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干成立相關(guān)職能管理部門和營業(yè)部，實(shí)現(xiàn)一級法人管理。二是吸收合并方式。以一家規(guī)模較大、綜合實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行為龍頭，吸收市內(nèi)其他農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社，成立單一法人地方農(nóng)村商業(yè)銀行，取消被合并機(jī)構(gòu)的一級法人地位，實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營管理。

改革的配套措施

結(jié)束省聯(lián)社尷尬歷史使命。隨著農(nóng)村信用社改革進(jìn)程的不斷深化，省聯(lián)社行業(yè)管理體制的弊端也日漸顯現(xiàn)，與深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度有著不可調(diào)和的矛盾。根據(jù)農(nóng)村信用社改革進(jìn)程應(yīng)逐步撤銷全國各省聯(lián)社，盡快結(jié)束其尷尬的歷史使命。

成立全國農(nóng)商行行業(yè)聯(lián)盟。為解決撤銷各省聯(lián)社后全行業(yè)的行業(yè)管理和服務(wù)職能，應(yīng)借

鑒中國銀聯(lián)或山東城商行合作聯(lián)盟有限公司的形式，由全國各農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社共同出資成立全國農(nóng)村商業(yè)銀行行業(yè)金融服務(wù)公司。其主要職能是為會員單位提供后臺服務(wù)支持平臺，滿足成員行共同的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)需求、信息系統(tǒng)開發(fā)、新產(chǎn)品研發(fā)、資金清算和教育培訓(xùn)等公共服務(wù)，聯(lián)盟對成員行沒有管理、協(xié)調(diào)職能，也不經(jīng)營具體銀行業(yè)務(wù)。

成立真正農(nóng)村合作金融組織。為解決農(nóng)村真正的合作金融需求，有關(guān)部門要遵循市場需求，支持農(nóng)民專業(yè)合作社在開展生產(chǎn)、銷售合作的基礎(chǔ)上開展信用合作，允許農(nóng)民真正按照“自愿、民主、互助、合作”的原則建立規(guī)模適度的資金互助合作組織。

第五篇：農(nóng)村信用社農(nóng)信社改革和發(fā)展存在問題及建議調(diào)研

自從農(nóng)村信用社開展改革工作以來，農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)資金實(shí)力明顯增強(qiáng)，產(chǎn)權(quán)制度也進(jìn)一步得到完善，但同時也暴露出一些問題，針對農(nóng)村信用社改革的現(xiàn)狀、作法和存在的問題，提出了一些建議和對策。

一、改革和發(fā)展存在的問題

（一）產(chǎn)權(quán)關(guān)系仍需進(jìn)一步明晰

多年以來，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理責(zé)任不落實(shí)，成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個核心問題。以法人為單位改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，關(guān)鍵就是要農(nóng)村信用社作為一個市場主體，實(shí)現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負(fù)責(zé)”這一目標(biāo)。這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。按照市場經(jīng)濟(jì)理論，產(chǎn)生這種效應(yīng)的前提是生產(chǎn)要素的市場化流動、組合，而非政府行政主導(dǎo)。農(nóng)村信用社由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導(dǎo)的結(jié)果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權(quán)和管理權(quán)，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補(bǔ)充仍處于被動引導(dǎo)而非主動增資的局面，導(dǎo)致農(nóng)村信用社股本金經(jīng)過多次的清產(chǎn)核資和改革規(guī)范都難以達(dá)到真正意義上的股權(quán)意義，這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵問題。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不完善

農(nóng)村信用社在由合作社轉(zhuǎn)向現(xiàn)代金融企業(yè)制度過程中，現(xiàn)有的法人治理結(jié)構(gòu)不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機(jī)制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實(shí)際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨(dú)大”的現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。

（三）經(jīng)營機(jī)制僵化和內(nèi)控乏力

由于長期受“官辦”思想和國有商業(yè)銀行管理模式的影響，農(nóng)村信用社在管理上形成了“鐵工資”、“鐵飯碗”、“鐵交椅”的痼疾，難以實(shí)行有效的正向激勵制度，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社處于粗放經(jīng)營狀態(tài)，員工素質(zhì)普遍偏低，與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比存在著較大的差距，在同業(yè)競爭中處于劣勢。在內(nèi)控管理上存在著制度不健全、制度執(zhí)行力差、風(fēng)險控制力弱等問題。

（四）歷史包袱沉重，資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難，潛在金融風(fēng)險仍然很大

為了明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，真正轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的經(jīng)營機(jī)制，國家對試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用社不僅發(fā)行了專項央行票據(jù)，置換了部分不良資產(chǎn)，彌補(bǔ)或部分彌補(bǔ)了歷年虧損掛賬，減免了稅收，達(dá)到“花錢買機(jī)制”的目的。應(yīng)該說，這些扶持政策的貫徹落實(shí)，對于化解農(nóng)村信用社的歷史包袱，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利能力發(fā)揮了巨大的促進(jìn)作用。但是，我們必須清醒地認(rèn)識到，農(nóng)村信用社一些深層次矛盾和問題并未得到根本解決，風(fēng)險狀況也沒有得到根本改善，今后改革發(fā)展的問題仍然不少。這主要表現(xiàn)在：農(nóng)村信用社票據(jù)兌付條件“門檻”較高，“出門”困難，即使票據(jù)兌付后歷史包袱仍然較重，不良貸款總量仍然很大，而且還有許多潛在不良資產(chǎn)沒有反映出來；人均利潤、資產(chǎn)利潤率等指標(biāo)較小而虧損面、虧損額仍然較大；撥備嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力尚未得到明顯增強(qiáng)；農(nóng)村信用社股金雖然增加很多，但是不少股金在本質(zhì)上仍然是存款化股金，基礎(chǔ)很不穩(wěn)固；農(nóng)村信用社在提足各項風(fēng)險撥備后實(shí)際資本充足率仍然很低；內(nèi)控制度很不健全，案件時常發(fā)生，潛在風(fēng)險不容樂觀。

（五）管理體制不順，管理職權(quán)和責(zé)任需要進(jìn)一步明確

經(jīng)過改革，農(nóng)村信用社管理體制發(fā)生了重大變化。按照國務(wù)院關(guān)于“農(nóng)村信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”的要求，由省級人民政府全面承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任，形成了“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制。但是這一新的監(jiān)督管理框架在實(shí)際操作中還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：省級政府依法管理的職責(zé)范圍沒有具體劃分，造成職責(zé)定位模糊、職責(zé)邊界不清，政企難以分開；省級聯(lián)社受省級人民政府和基層聯(lián)社雙重授權(quán)管理（即省級政府授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進(jìn)行行業(yè)管理，社員單位授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進(jìn)行自律管理）缺乏法律依據(jù)，且多重授權(quán)管理對基層聯(lián)社違規(guī)違制行為缺乏約束力，多級法人體制在一定程度上造成分散決策、低層次決策。同時，金融監(jiān)管與行業(yè)管理、行業(yè)管理與自主經(jīng)營、依法管理與自律管理等方面的具體內(nèi)涵還不清晰，各自的職權(quán)和責(zé)任還有待明確，職能交叉、責(zé)任不清的現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在。

二、農(nóng)村信用社改革建議及對策

（一）協(xié)調(diào)各級政府關(guān)系，盡快落實(shí)扶持政策

一是省政府及省聯(lián)社要為信用社改革和發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的信用環(huán)境。廢除和制止少數(shù)部門出臺針對農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法，鼓勵和引導(dǎo)將農(nóng)村政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，特別是財政性、事業(yè)性單位的存款引導(dǎo)其存入信用社，同時建議銀監(jiān)會要會同有關(guān)部門加快研究郵儲資金適當(dāng)返還農(nóng)村的辦法，制止金融機(jī)構(gòu)的不正當(dāng)競爭，讓支農(nóng)資金不外流，增強(qiáng)信用社的支農(nóng)后勁。

二是信用社要多向政府匯報，請求政府采取有效措施，幫助農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)，降低不良貸款比率，加大清收轄內(nèi)黨政干部在農(nóng)村信用社的借款和介紹、擔(dān)保貸款的力度，幫助信用社落實(shí)原關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)貸款，防止企業(yè)借改革之機(jī)逃廢信用社債務(wù)。三是加快電子化建設(shè)步伐，盡快實(shí)現(xiàn)全省、全國通存通競，提高信用社競爭能力，爭取實(shí)現(xiàn)改革和發(fā)展的“雙豐收”。

（二）加強(qiáng)信合員工培訓(xùn)，造就敬業(yè)愛崗隊伍

加快發(fā)展是農(nóng)村信用社擺脫困境、贏得主動的第一要務(wù)。我們要加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高工作人員素質(zhì)，是做好信用社工作的必要條件。一是制定計劃，組織人員系統(tǒng)地學(xué)習(xí)有關(guān)金融業(yè)務(wù)知識和法律知識，提高員工專業(yè)水平；二是理論聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真學(xué)習(xí)案例，調(diào)查研究，在學(xué)習(xí)中提高，在實(shí)踐中創(chuàng)新；三是及時總結(jié)和推廣清收工作的成功經(jīng)驗(yàn)，表彰先進(jìn)人物，打造一支團(tuán)結(jié)拼搏、學(xué)習(xí)創(chuàng)新的團(tuán)隊。四是堅持以人為本，強(qiáng)化人本管理理念，繼續(xù)做好員工的再教育工作，大力弘揚(yáng)以“敬業(yè)”為核心的思想理念，造就一支具有“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”精神的員工隊伍。

（三）加大清收盤活力度，提高農(nóng)信社經(jīng)營效益

由于歷史的原因，農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。盤活貸款存量，改善信用社資產(chǎn)質(zhì)量，是農(nóng)村農(nóng)信社目前重中之重的首要工作。繼續(xù)組織完善好有關(guān)清收盤活的做法和獎懲制度，逐級分解落實(shí)不良貸款任務(wù)，責(zé)任到人，專項考核，進(jìn)一步加大行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的清收盤活的力度。同時，在實(shí)際工作中，堅持以效益為中心，從各個經(jīng)營環(huán)節(jié)上下苦功，依法合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，鎖定不良貸款存量，大力減少不合理資金占用，同時積極開辦新的業(yè)務(wù)品種，使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)多元化，全面提高資產(chǎn)盈利水平，實(shí)實(shí)在在地把經(jīng)營效益提高到一個新水平。

（四）完善各項考核辦法，增強(qiáng)優(yōu)患意識和責(zé)任感

在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同時，進(jìn)一步做好深入細(xì)致的思想政治工作，加大考核力度，完善考核辦法和措施，在落實(shí)好服務(wù)“三農(nóng)”的各項工作舉措中，要結(jié)合銅鼓實(shí)際幫助農(nóng)民朋友進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)實(shí)在在地為農(nóng)民朋友提供好產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的農(nóng)村金融和信息服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，增強(qiáng)員工的優(yōu)患意識和責(zé)任感，把全體信合員工的思想統(tǒng)一到發(fā)展農(nóng)村信合事業(yè)這一主題上來。

（五）深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)

經(jīng)過一段時間的改革試點(diǎn)，農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度框架已經(jīng)初步形成。下一步要將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向建立合理、科學(xué)、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。一是進(jìn)一步完善股權(quán)設(shè)置。結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，合理確定入股起點(diǎn)，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進(jìn)一步健全法人治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。要解放思想，大膽創(chuàng)新，努力探索符合我國農(nóng)村和農(nóng)村信用社實(shí)際的有效治理結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，增加決策透明度，提高運(yùn)行效率。

（六）改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度

農(nóng)村信用社要進(jìn)一步改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大金融支農(nóng)力度。無論采取何種產(chǎn)權(quán)模式，選擇何種組織形式，都要堅持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，信貸資金大部分要用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，即使是實(shí)行了股份制改造的機(jī)構(gòu)，也要根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，確定一定比例資金用于支農(nóng)。加大推廣農(nóng)戶小額信用貸款的力度，進(jìn)一步完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款辦法，健全、完善農(nóng)村信用社資金結(jié)算體系，大力發(fā)展銀行卡等現(xiàn)代支付工具，不斷探索代理保險、證券、委托理財、信息咨詢服務(wù)等新的金融支農(nóng)服務(wù)方式。人民銀行要會同有關(guān)部門抓緊提出解決偏遠(yuǎn)地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)問題的意見，為深化農(nóng)村信用社改革和農(nóng)村金融改革的整體推進(jìn)創(chuàng)造條件。農(nóng)村信用社農(nóng)信社改革和發(fā)展存在問題及建議調(diào)研責(zé)任編輯：飛雪 閱讀：人次

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