第一篇：全法院打擊失信行為典型案例

全省法院打擊失信違法行為典型案例

新聞發(fā)布會(huì)發(fā)布稿

黑龍江省高級(jí)人民法院黨組成員、執(zhí)行局局長 侯鐵男

（2016年9月30日）

各位記者朋友們：

大家上午好！歡迎參加黑龍江高院召開的全省法院打擊失信違法行為典型案例新聞發(fā)布會(huì)。

為切實(shí)解決執(zhí)行難，促使被執(zhí)行人自覺履行生效法律文書確定的義務(wù)，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，2013年7月，最高人民法院審判委員會(huì)第1582次會(huì)議通過了《關(guān)于公布失信被執(zhí)行人名單信息的若干規(guī)定》，并于2013年10月1日起正式施行，在全國正式建立了“執(zhí)行黑名單”制度。法院“執(zhí)行黑名單”，是指各級(jí)人民法院將情節(jié)嚴(yán)重的失信被執(zhí)行人統(tǒng)一納入到最高人民法院失信被執(zhí)行人名單庫，向社會(huì)公布，并向政府相關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)等通報(bào)，供其在政府采購、招標(biāo)投標(biāo)、行政審批、政府扶持、融資信貸、市場準(zhǔn)入、資質(zhì)認(rèn)定等方面，對(duì)失信被執(zhí)行人予以信用懲戒。該制度是最高人民法院推出的破解執(zhí)行難、推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)和誠信道德建設(shè)的重要舉措，是當(dāng)前我國率先提供的全國性、公開性、免費(fèi)使用的信用信息。

黨中央、國務(wù)院、最高人民法院對(duì)解決執(zhí)行難和對(duì)失信被執(zhí)行人的聯(lián)合懲戒工作給予了極高重視，黨的十八屆四中全會(huì)《決定》提出，要切實(shí)解決執(zhí)行難，依法保證勝訴當(dāng)事人及時(shí)實(shí)現(xiàn)權(quán)益，將“切實(shí)解決執(zhí)行難”列為全面依法治國的目標(biāo)任務(wù)之一。2016年1月20日，最高人民法院等44家中央部委辦局聯(lián)合簽署了《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》，對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒。2016年6月27日，在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第二十五次會(huì)議上，總書記指出，要完善失信被執(zhí)行人名單制度，完善黨政機(jī)關(guān)支持人民法院執(zhí)行工作制度，構(gòu)建“一處失信、處處受限”的信用懲戒大格局，讓失信者寸步難行。近日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)失信被執(zhí)行人信用監(jiān)督、警示和懲戒機(jī)制建設(shè)的意見》，對(duì)失信被執(zhí)行人在從事特定行業(yè)或項(xiàng)目限制、政府支持或補(bǔ)貼限制、任職資格限制、準(zhǔn)入資格限制、榮譽(yù)和授信限制、特殊市場限制、限制高消費(fèi)和有關(guān)消費(fèi)、協(xié)助查詢、控制及出境限制、加強(qiáng)日常監(jiān)管檢查、加大刑事懲戒力度和鼓勵(lì)其他方面限制等十一個(gè)方面進(jìn)行聯(lián)合懲戒，要求各懲戒單位將各項(xiàng)措施于2016年年底前落實(shí)到位。

最高人民法院院長周強(qiáng)在十二屆全國人大第四次會(huì)議上提出“用兩到三年時(shí)間基本解決執(zhí)行難問題”。這既是向全國人民作出的莊嚴(yán)承諾，也是向全國法院發(fā)出的戰(zhàn)斗號(hào)令。2016年初以來，省法院黨組書記、院長石時(shí)態(tài)多次強(qiáng)調(diào)，全省法院必須牢固樹立使命意識(shí)、機(jī)遇意識(shí)和擔(dān)當(dāng)意識(shí)，在執(zhí)行工作中做到“三度”和“四最”，即思想認(rèn)識(shí)有新高度、工作推動(dòng)有新力度、保障措施有新強(qiáng)度；以最有效的方法加大執(zhí)行力度、以最嚴(yán)厲的措施管理執(zhí)行隊(duì)伍、以最積極的態(tài)度推進(jìn)執(zhí)行信息化建設(shè)、以最強(qiáng)大的聲勢宣傳執(zhí)行工作成果。今年1至8月，全省法院共受理各類執(zhí)行案件91514件，同比上升33%，執(zhí)結(jié)48944件，上升53.3%，“基本解決執(zhí)行難”工作進(jìn)展順利，發(fā)展態(tài)勢良好。

一、全省范圍內(nèi)的聯(lián)合懲戒大格局基本形成

為促進(jìn)“用兩到三年時(shí)間基本解決執(zhí)行難問題”這一戰(zhàn)略目標(biāo)的早日實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)“誠信龍江”建設(shè)，確保我省“五大規(guī)劃”發(fā)展戰(zhàn)略和“十三五”規(guī)劃的順利實(shí)施，省委、省政府對(duì)全省法院執(zhí)行工作高度重視，省委主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)執(zhí)行工作多次作出批示，省委政法委先后于2014年10月和2016年6月組織召開兩次執(zhí)行聯(lián)席會(huì)議，統(tǒng)一思想，凝聚共識(shí)，加快推進(jìn)各執(zhí)行聯(lián)動(dòng)單位對(duì)列入全省各級(jí)法院“失信黑名單”的失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒。省法院黨組書記、院長石時(shí)態(tài)在2016年6月召開的全省執(zhí)行聯(lián)席會(huì)議上強(qiáng)調(diào)指出，各執(zhí)行聯(lián)席會(huì)議成員單位及各中省直單位要從貫徹落實(shí)總書記在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第23次、第25次會(huì)議上重要講話精神的高度，統(tǒng)一對(duì)失信聯(lián)合懲戒極端重要性的認(rèn)識(shí)，以“破釜沉舟”的勇氣和“釘釘子”的精神，在全省構(gòu)建對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合信用懲戒的大格局。

近3年來，全省法院執(zhí)行信息化建設(shè)投入4億多元，僅省法院就投入1.2億元，確保了全省法院執(zhí)行信息化建設(shè)及3項(xiàng)全國試點(diǎn)任務(wù)的順利完成，為開展聯(lián)合懲戒工作打下了良好基礎(chǔ)。截止2016年10月初，黑龍江高院先后與省工商局、省民政廳、省誠信辦、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、交通銀行、龍江銀行、哈爾濱銀行、芝麻信用管理有限公司等15家單位正式簽訂了關(guān)于建立信用懲戒機(jī)制的合作備忘錄。2016年5月，黑龍江高院與省國土資源廳、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控系統(tǒng)暨對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的通知》，指導(dǎo)全省各級(jí)法院、國土及房產(chǎn)（住建）部門開展網(wǎng)絡(luò)執(zhí)行查控平臺(tái)建設(shè)暨對(duì)失信被執(zhí)行人的聯(lián)合懲戒工作。截止目前，全省16個(gè)中級(jí)法院與當(dāng)?shù)夭粍?dòng)產(chǎn)管理部門的專線搭建工作全部完成，并已實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)查詢功能。2016年10月開始，黑龍江高院將與省內(nèi)近50個(gè)執(zhí)行聯(lián)動(dòng)單位陸續(xù)開展信用懲戒合作，加速構(gòu)建全省上下聯(lián)合信用懲戒的大格局。

二、失信名單錄入數(shù)量和懲戒效果顯著提升

失信被執(zhí)行人名單錄入工作是人民法院執(zhí)行工作中的一項(xiàng)全新的、常態(tài)化的工作，為確保失信被執(zhí)行人名單信息錄入工作規(guī)范化，黑龍江高院先后制發(fā)《公布失信被執(zhí)行人名單信息管理辦法（試行）》《限制被執(zhí)行人高消費(fèi)及有關(guān)消費(fèi)的實(shí)施細(xì)則》《關(guān)于進(jìn)一步做好公布失信被執(zhí)行人名單信息工作的通知》等12個(gè)規(guī)范性文件，通過組織定期檢查、司法巡查、集中培訓(xùn)和設(shè)立全省失信線索舉報(bào)電話等方式，加大對(duì)下監(jiān)督指導(dǎo)力度，不斷提升全省法院失信名單的錄入數(shù)量和準(zhǔn)確率。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全省各級(jí)法院錄入失信被執(zhí)行人名單2014年12月達(dá)1.5萬余人次，2015年12月達(dá)5.6萬余人次，2016年9月達(dá)16.7萬余人次，錄入數(shù)量每年翻兩番，基本實(shí)現(xiàn)了石時(shí)態(tài)院長提出的“將應(yīng)納入失信被執(zhí)行人名單的被執(zhí)行人100%納入”的工作目標(biāo)。通過報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)、微博、微信、LED大屏幕等各類媒體定期公布失信被執(zhí)行人名單，宣傳執(zhí)行工作的成果，僅省法院官方微博3年來就推送執(zhí)行信息10萬余條，粉絲155萬。依法對(duì)失信被執(zhí)行人采取一系列信用懲戒措施，擴(kuò)大了失信被執(zhí)行人名單制度的社會(huì)影響，有力震懾和打擊了失信違法行為。截止2016年9月底，全省法院通過中航信、鐵路12306平臺(tái)及省公安邊防總隊(duì)共限制失信被執(zhí)行人購買飛機(jī)票96045次/5416人、列車軟臥14080次/5466人，限制出境600余人次，通過全省工商行政管理部門對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施市場準(zhǔn)入和任職資格限制1045次，有1.3萬余人因受到懲戒而主動(dòng)履行法律義務(wù)，有1名省人大代表因列入失信名單被免去代表資格。下一步，我們將通過“信用黑龍江網(wǎng)”把失信名單數(shù)據(jù)自動(dòng)推送到各聯(lián)合懲戒部門，形成打擊老賴的“天網(wǎng)”。

三、拒執(zhí)犯罪刑事制裁力度不斷加大

全省各級(jí)法院在加大信用懲戒力度的同時(shí)，對(duì)符合法定情形的失信被執(zhí)行人，依法適用司法拘留、罰款等民事強(qiáng)制措施，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，進(jìn)一步加大對(duì)失信被執(zhí)行人的懲戒力度。2014年11月，最高人民法院聯(lián)合最高人民檢察院、公安部開展了打擊拒不執(zhí)行判決裁定等犯罪行為專項(xiàng)行動(dòng)。在此次行動(dòng)中，全省法院共向公安機(jī)關(guān)移送犯罪線索206個(gè)，采取司法拘留措施2300余件，依法判處有罪人犯30余人，有力打擊和震懾了拒執(zhí)犯罪行為，取得了較好的社會(huì)效果和法律效果。通過此次行動(dòng)，使全省各級(jí)法院充分認(rèn)識(shí)到刑事制裁措施在打擊失信行為工作中的重要作用，黑龍江高院決定將打擊拒執(zhí)犯罪作為全省法院一項(xiàng)常態(tài)化工作，與信用懲戒措施有機(jī)結(jié)合起來，共同發(fā)揮對(duì)失信違法犯罪行為的打擊效果。

2015年10月，黑龍江高院與省檢察院、省公安廳印發(fā)《關(guān)于辦理拒不執(zhí)行判決、裁定案件若干問題的指導(dǎo)意見》（黑高法〔2015〕189號(hào)），對(duì)拒執(zhí)罪的認(rèn)定、管轄和相關(guān)工作機(jī)制進(jìn)行了明確規(guī)定，進(jìn)一步完善了打擊拒執(zhí)犯罪的長效機(jī)制。2015年10月，最高人民法院《關(guān)于審理拒不執(zhí)行判決、裁定刑事案件適用法律若干問題的解釋》正式實(shí)施，對(duì)符合法定情形的拒執(zhí)罪刑事案件以自訴案件立案審理。為辦理好拒執(zhí)罪自訴案件，黑龍江高院組織執(zhí)行、立案、刑事、法警等部門共同研究并印發(fā)了《關(guān)于拒不執(zhí)行判決、裁定刑事案件自訴程序若干問題的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步規(guī)范了全省各級(jí)法院辦理拒執(zhí)犯罪自訴案件的程序，為全省各級(jí)法院依法辦理拒執(zhí)犯罪自訴案件提供了有力依據(jù)。2016年9月14日上午，黑龍江省鐵力市法院對(duì)自訴人石某訴被告人沈某、史某犯拒不執(zhí)行判決、裁定罪一案進(jìn)行了公開宣判，判處沈某、史某有期徒刑一年，緩刑兩年，該案是黑龍江法院判決被執(zhí)行人構(gòu)成拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事自訴“第一案”，對(duì)于全省各級(jí)法院適用自訴程序打擊拒執(zhí)刑事犯罪具有典型意義。

各位新聞媒體的朋友們，近年來，全省法院在打擊失信違法行為、執(zhí)行信息化建設(shè)、執(zhí)行專項(xiàng)活動(dòng)等各項(xiàng)工作中取得了一定的成績，得到了黑龍江日?qǐng)?bào)、省電視臺(tái)等廣大新聞媒體的積極正面宣傳，為執(zhí)行工作營造了良好的社會(huì)氛圍。在此，我代表省法院向廣大新聞媒體朋友致以誠摯的謝意！我們將繼續(xù)加大執(zhí)行力度，不斷提升執(zhí)行工作規(guī)范化、信息化水平，維護(hù)法律權(quán)威和司法公信力，努力實(shí)現(xiàn)讓人民群眾在每一個(gè)司法案件中都感受到公平正義的目標(biāo)。

謝謝大家！

第二篇：黑龍江省高級(jí)人民法院通報(bào)十起打擊失信違法行為典型案例

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第三篇：溫州法院“打擊逃廢債”典型案例

附：

溫州法院“打擊逃廢債”典型案例

1.溫州奧昌合成革有限公司訴張洪杰、姜方芳對(duì)外追收債權(quán)案

【（2014）浙溫商終字第101號(hào)】 【入選理由】

公司法定代表人從公司領(lǐng)取了大量款項(xiàng)，在公司破產(chǎn)而不能證明已經(jīng)償還該款項(xiàng)的情況下，應(yīng)當(dāng)負(fù)有清償責(zé)任。

【基本案情】

溫州市龍灣區(qū)人民法院于2012年9月26日依法裁定奧昌公司重整, 于2013年5月20日裁定宣告奧昌公司破產(chǎn)。奧昌公司管理人持有領(lǐng)款憑證若干份，在領(lǐng)款人處有該公司法定代表人張洪杰的簽名，其余領(lǐng)款憑證均未見張洪杰在領(lǐng)款人處簽名。奧昌公司管理人憑上述領(lǐng)款憑證及審計(jì)報(bào)告主張張洪杰和其妻子姜方芳姜方芳尚欠奧昌公司3642126元，遂成訴訟。

龍灣法院經(jīng)審理認(rèn)為：對(duì)大額款項(xiàng)支出的事實(shí)奧昌公司負(fù)有舉證責(zé)任，奧昌公司僅提供領(lǐng)款憑證，不足以證明其主張的事實(shí)。在奧昌公司未能提供支出相應(yīng)金額的證據(jù)，且不能提供現(xiàn)金日記賬進(jìn)行印證的情況下，該院對(duì)奧昌公司的大額借款主張不予支持。但對(duì)于小額支付該院予以支持。上述小額支付形成的債務(wù)系張洪杰以審計(jì)人員費(fèi)用備用金的形式從公司領(lǐng)取，具有特定的用途，非屬夫妻共同債務(wù)，姜方芳作為張洪杰的妻子，無需為上述債務(wù)承擔(dān)共同償還責(zé)任。故判決：

一、張洪杰于本判決生效之日起十日內(nèi)償還奧昌公司5000元及逾期利息；

二、駁回奧昌公司的其他訴訟請(qǐng)求。奧昌公司提起上訴，溫州中院經(jīng)審理認(rèn)為：根據(jù)奧昌公司提供的相關(guān)領(lǐng)款憑證、收款憑證、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)報(bào)告、現(xiàn)金明細(xì)賬以及張洪杰二審期間接受本院談話時(shí)對(duì)相關(guān)領(lǐng)款憑證、收款憑證所涉款項(xiàng)收支真實(shí)性的自認(rèn)等證據(jù)，足以認(rèn)定張洪杰陸至今尚有3042126元債務(wù)尚未向奧昌公司清償?shù)氖聦?shí)。其在本案一、二審期間均未提供任何證據(jù)證明已經(jīng)償還了該款項(xiàng)，應(yīng)承擔(dān)舉證不能的不利后果。張洪杰所負(fù)涉案債務(wù)發(fā)生在其與姜方芳夫妻關(guān)系存續(xù)期間，張洪杰或姜方芳沒有提供證據(jù)證明奧昌公司與張洪杰約定涉案債務(wù)為張洪杰個(gè)人債務(wù)，同時(shí)也沒有提供證據(jù)證明本案存在除外情形。故判決：

一、撤銷原判；

二、張洪杰、姜方芳應(yīng)于本判決生效后十日內(nèi)向奧昌公司管理人清償尚欠奧昌公司的款項(xiàng)3042126元并賠償利息損失；

三、駁回奧昌公司的其他訴訟請(qǐng)求。

2.浙江中一特鋼有限公司管理人訴中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司瑞安市支行請(qǐng)求確認(rèn)債務(wù)人行為無效案

【（2014）溫瑞商初字第412號(hào)】 【入選理由】

破產(chǎn)企業(yè)在償還銀行176萬元借款時(shí)企業(yè)資產(chǎn)已不足以清償全部債務(wù)，破產(chǎn)企業(yè)的該還款行為屬于《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十二條規(guī)定的偏頗性清償,應(yīng)當(dāng)予以撤銷。

【基本案情】

瑞安法院于2013年8月12日依法受理對(duì)浙江中一特鋼有限公司（以下簡稱中一公司）破產(chǎn)清算申請(qǐng)。管理人在審核中一公司賬目過程中，發(fā)現(xiàn)該公司在法院裁定受理破產(chǎn)清算申請(qǐng)之前六個(gè)月內(nèi)向中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司瑞安市支行（以下簡稱瑞安農(nóng)行）支付了176 萬元，用于清償部分債務(wù)。為此，該公司管理人要求撤銷該清償行為并要求瑞安農(nóng)行返還176萬元清償款。

瑞安法院經(jīng)審理認(rèn)為：中一公司經(jīng)該院審查認(rèn)定其于2013年5月31日已出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且資產(chǎn)負(fù)債表顯示其全部資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù).該事實(shí)經(jīng)中一公司管理人對(duì)該公司的財(cái)務(wù)狀況初步審計(jì)后得到進(jìn)一步確認(rèn)。而中一公司清償瑞安農(nóng)行借款的行為發(fā)生在該公司被裁定受理破產(chǎn)清算之前六個(gè)月內(nèi)，該行為發(fā)生時(shí)中一公司已出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且全部資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的情形，而該行為未能使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受益。故判決：

1、撤銷中一公司于2013年8月10日清償瑞安農(nóng)行176萬元債務(wù)的行為；

2、瑞安農(nóng)行于本判決生效后十日內(nèi)一次性返還中一公司176萬元。

3.溫州奧昌合成革有限公司訴張洪杰、鄭玉平、張洪迪損害債務(wù)人利益賠償糾紛案

【（2014）浙溫商終字第839號(hào)】 【入選理由】

破產(chǎn)企業(yè)法定代表人及其他責(zé)任人員若對(duì)向身份不明的債權(quán)人進(jìn)行個(gè)別清償導(dǎo)致無法追索的后果存在故意或重大過失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

【基本案情】

龍灣法院于2012年9月26日依法裁定奧昌公司重整，于2013年5月20日宣告奧昌公司破產(chǎn)。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，奧昌公司于2012年6月20日至2012年9月2日歸還丁建國借款金額合計(jì)3318910元。

龍灣法院經(jīng)審理認(rèn)為：奧昌公司歸還丁建國借款的行為屬于個(gè)別清償，但由于被告張洪杰未能提供領(lǐng)款人丁建國的詳細(xì)身份信息，其 3 提供的丁建國身份線索本院經(jīng)公安人口信息查詢后亦無法獲得確認(rèn)，導(dǎo)致該個(gè)別清償行為無法追回。被告張洪杰作為奧昌公司的法定代表人兼執(zhí)行董事對(duì)奧昌公司的個(gè)別清償行為負(fù)有過錯(cuò)，其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，而被告鄭玉平作為該公司會(huì)計(jì)，張洪迪作為該公司監(jiān)事，并沒有證據(jù)表明二人存在過錯(cuò)。故判決：

一、被告張洪杰于判決生效之日起十日內(nèi)賠償原告奧昌公司3318910元；

二、駁回原告奧昌公司的其他訴訟請(qǐng)求。

奧昌公司提起上訴，溫州中院經(jīng)審理認(rèn)為:張洪迪作為奧昌公司的監(jiān)事及股東，介紹丁建國借款給奧昌公司，并以自己的名義持丁建國的憑證向奧昌公司管理人申報(bào)債權(quán)，足見其與丁建國關(guān)系特殊，但未能提供丁建國的詳細(xì)身份信息，導(dǎo)致涉案個(gè)別清償行為無法追回，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。鄭玉平作為奧昌公司的監(jiān)事長以及財(cái)務(wù)主管，其對(duì)公司的財(cái)務(wù)行為應(yīng)盡到勤勉義務(wù)，其在沒有核實(shí)丁建國身份，也沒有任何審批的情況下對(duì)丁建國進(jìn)行個(gè)別清償2404410元，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。故而，被告鄭玉平、張洪迪應(yīng)屬奧昌公司向丁建國個(gè)別清償?shù)?“其他直接責(zé)任人員”。故判決：

一、撤銷溫州市龍灣區(qū)人民法院（2013）溫龍開商初字第316號(hào)民事判決；

二、張洪迪、張洪杰于本判決生效之日起十日內(nèi)賠償上訴人溫州奧昌合成革有限公司3318910元;

三、鄭玉平對(duì)第二項(xiàng)判決款項(xiàng)在2404410元范圍內(nèi)承擔(dān)共同賠償責(zé)任。

4.瑞安市長城漆包線廠管理人訴中國建設(shè)銀行股份有限公司瑞安支行破產(chǎn)撤銷權(quán)案

【（2013）溫瑞商初字第3281號(hào)】 【入選理由】 破產(chǎn)企業(yè)與銀行之間簽訂的《最高額抵押合同》是破產(chǎn)企業(yè)對(duì)既存?zhèn)鶆?wù)提供額外擔(dān)保的行為，符合可撤銷的條件。

【基本案情】

瑞安法院于2013年5月23日依法裁定受理債務(wù)人瑞安市長城漆包線廠（以下簡稱長城廠）破產(chǎn)清算一案。2011年7月8日，長城廠與中國建設(shè)銀行股份有限公司瑞安支行（以下簡稱瑞安建行）簽訂一份《最高額抵押合同》，2013年3月12日，長城廠和瑞安建行協(xié)商將上述抵押物的價(jià)值從原來的715萬元提高到1800萬元，同時(shí)雙方簽訂最高抵押金額為1085萬元的最高額抵押合同，并將此前已經(jīng)發(fā)生的二筆貸款、三筆銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入此次最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍，而后于2013年3月14日辦理抵押登記，抵押期限自登記之日起至2015年3月12日。為此，長城廠管理人要求依法撤銷瑞安建行與長城廠于2013年3月12日簽訂的《最高額抵押合同》。

瑞安法院經(jīng)審理認(rèn)為：2013年3月12日設(shè)立的抵押系長城廠對(duì)沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的行為，當(dāng)事人在主觀上存在明顯惡意，其后果直接造成其他債權(quán)人的債權(quán)不能得到公平受償，且該行為發(fā)生在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)，依法應(yīng)予撤銷。故判決：撤銷瑞安建行與長城廠于2013年3月12日簽訂的《最高額抵押合同》。

5.林紹武等八位原告訴陳朝陽、付美紅、陳朝輝股東損害公司債權(quán)人利益糾紛系列案

【（2013）溫甌商初字第1117、1151、1154-1157、1119、1120號(hào)】

【入選理由】 在破產(chǎn)案件審理過程中，在公司的股東和控股股東拒不提供公司主要財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等資料的，應(yīng)當(dāng)判定上述人員對(duì)于公司債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任。

【基本案情】

甌海法院于2013年7月26日依法裁定受理溫州市瑞盛光學(xué)有限公司（以下簡稱瑞盛公司）破產(chǎn)清算一案。后瑞盛公司沒有在法定期限內(nèi)對(duì)破產(chǎn)清算申請(qǐng)?zhí)岢霎愖h。2013年7月30日，該院依法通知瑞盛公司股東陳朝陽、陳朝輝、付美紅在15日內(nèi)向管理人移交公司財(cái)產(chǎn)、印章和財(cái)簿、文書等資料，但股東陳朝陽、陳朝輝、付美紅均未向管理人提交賬冊(cè)及提供財(cái)產(chǎn)。為此，林紹武等八位原告要求陳朝陽、陳朝輝、付美紅共同支付其經(jīng)確認(rèn)的無爭議債權(quán)及賠償利息損失。

甌海法院經(jīng)審理認(rèn)為:陳朝陽、陳朝輝、付美紅至一審法院作出裁判時(shí)亦未能提交賬務(wù)賬冊(cè)、憑證等材料，故判決：陳朝陽、陳朝輝、付美紅應(yīng)于（2013）溫甌商初字第1117、1151、1154-1157、1119、1120號(hào)民事判決生效后十日內(nèi)支付林紹武等八位原告經(jīng)法院確認(rèn)的無爭議債權(quán)。

陳朝陽不服一審判決，向溫州中院提起上訴。溫州中院經(jīng)審理后維持一審判決。

6.溫州市大南機(jī)械設(shè)備有限公司訴溫州圣佳樂鞋業(yè)有限公司、潘小鳳、蔣筱民股東損害公司債權(quán)人利益糾紛案

【（2014）浙溫商終字第986號(hào)】 【入選理由】

公司的股東和控股股東未及時(shí)履行清算義務(wù)，又拒不提交公司的財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、重要文件等資料，導(dǎo)致公司無法清算的情況下，可推定 公司股東存在重大過錯(cuò)，判決其對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

【基本案情】

潘小鳳、蔣筱民于2001年2月25日共同組建了溫州圣佳樂鞋業(yè)有限公司(以下簡稱圣佳樂公司)，而圣佳樂公司于2013年2月28日被吊銷了工商營業(yè)執(zhí)照，且圣佳樂公司欠溫州市大南機(jī)械設(shè)備有限公司(以下簡稱大南公司)貨款290000元，大南公司以已向永嘉法院申請(qǐng)執(zhí)行，至今執(zhí)行不能，同時(shí)潘小鳳、蔣筱民至今未向法院提出清算申請(qǐng)為由，向鹿城法院起訴請(qǐng)求判令圣佳樂公司欠大南公司290000元的債務(wù)由潘小鳳、蔣筱民承擔(dān)連帶償還責(zé)任，同時(shí)請(qǐng)求判令潘小鳳、蔣筱民支付逾期利息。

鹿城法院經(jīng)審理認(rèn)為：有限公司股東以其出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，大南公司在舉證期限內(nèi)未能舉證證明潘小鳳、蔣筱民對(duì)公司債務(wù)負(fù)有個(gè)人連帶責(zé)任的約定和存在未在法定期限內(nèi)成立清算組開始清算、怠于履行義務(wù)導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損、滅失或存在惡意處臵公司財(cái)產(chǎn)、虛假清算等對(duì)大南公司造成損失的情形。故判決：駁回大南公司的訴訟請(qǐng)求。

大南公司提起上訴，溫州中院經(jīng)審理認(rèn)為:圣佳樂公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照后，潘小鳳、蔣筱民至今未成立清算組開始清算，鑒于圣佳樂公司無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，且潘小鳳、蔣筱民現(xiàn)下落不明，經(jīng)一審法院公告送達(dá)后，拒不到庭參加訴訟，也未提供圣佳樂公司現(xiàn)狀的相關(guān)證據(jù)，致使無法查明圣佳樂公司資產(chǎn)負(fù)債情況，據(jù)此足以認(rèn)定潘小鳳、蔣筱民怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致圣佳樂公司無法進(jìn)行清算的事實(shí)。故判決：

一、撤銷溫州市鹿城區(qū)人民法院（2013）溫鹿西初字第725號(hào)民事判決；

二、潘小鳳、蔣筱民對(duì)浙江省永嘉縣人民法院（2012）溫永甌商初字第22號(hào)民事判決確認(rèn)的圣佳樂公司結(jié)欠大南公司貨款290000元及利 7 息損失承擔(dān)連帶清償責(zé)任；

三、駁回大南公司的其他訴訟請(qǐng)求。

7.溫州市煙草公司瑞安分公司申請(qǐng)浙江信達(dá)房地產(chǎn)股份有限公司破產(chǎn)清算案

【（2014）浙溫破字第00001號(hào)】 【入選理由】

對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)人去樓空的破產(chǎn)案件，法院在宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)并裁定終結(jié)破產(chǎn)程序時(shí)，應(yīng)在裁定書中告知債權(quán)人在破產(chǎn)程序終結(jié)后可依法向破產(chǎn)人的股東、實(shí)際控制人等主張權(quán)利。

【基本案情】

2014年3月27日，浙江信達(dá)房地產(chǎn)股份有限公司（以下簡稱信達(dá)公司）管理人向溫州中院以信達(dá)公司已經(jīng)停止經(jīng)營，其法定代表人下落不明，無法提供債務(wù)人的實(shí)際財(cái)產(chǎn)狀況及賬簿、文書等資料，導(dǎo)致管理人無法追查債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，亦無法進(jìn)行清算，財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用為由請(qǐng)求溫州中院宣告信達(dá)公司破產(chǎn)，并終結(jié)破產(chǎn)清算程序。

溫州中院經(jīng)審理認(rèn)為：信達(dá)公司管理人以債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用為由，申請(qǐng)宣告信達(dá)公司破產(chǎn)，并終結(jié)破產(chǎn)程序，符合法律規(guī)定。本案立案后，信達(dá)公司人去樓空,未向管理人提交任何財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)，導(dǎo)致無法全面清算。債權(quán)人可以在破產(chǎn)程序終結(jié)后依法向破產(chǎn)人的股東、實(shí)際控制人等主張權(quán)利。故裁定：

一、宣告浙江信達(dá)房地產(chǎn)股份有限公司破產(chǎn)；

二、終結(jié)浙江信達(dá)房地產(chǎn)股份有限公司破產(chǎn)程序。

8.生活秀集團(tuán)法定代表人陳少豐刑事犯罪案 【（2012）溫瑞刑初字第00537號(hào) 【入選理由】

對(duì)于部分公司的關(guān)系人利用隱匿、銷毀賬冊(cè)等行為通過破產(chǎn)程序逃廢債的，應(yīng)以隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證罪，追究責(zé)任人的刑事責(zé)任。

【基本案情】

瑞安法院于2012年10月26日依法裁定受理生活秀集團(tuán)有限公司（以下簡稱生活秀集團(tuán)）破產(chǎn)清算一案。后該院于2012年11月8日向生活秀集團(tuán)法定代表人陳少豐發(fā)出通知，要求其于15日內(nèi)向該院提交財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況。截至2013年3月18日，生活秀集團(tuán)有限公司未向該院提交全部賬冊(cè)以及會(huì)計(jì)憑證。后該院發(fā)現(xiàn)生活秀集團(tuán)存在私設(shè)賬外賬的行為，財(cái)務(wù)混亂。并且有證據(jù)表明該公司的賬外賬和大部分會(huì)計(jì)憑證已經(jīng)被生活秀集團(tuán)故意銷毀或者隱匿,故瑞安法院將該案移送至公安機(jī)關(guān)。后經(jīng)公安局立案，檢察院公訴,瑞安法院依法判決：被告人陳少豐犯隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣100000元。

9.溫州艷宇國際貿(mào)易有限公司破產(chǎn)清算案

【（2013）浙溫破字第5號(hào)】 【入選理由】

在被判決償還債務(wù)而企業(yè)無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行時(shí)，法院可引導(dǎo)債權(quán)人依法申請(qǐng)債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn)。

【基本案情】

溫州中院于2012年8月14日判決溫州艷宇國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱艷宇公司）向中國民生銀行股份有限公司溫州分行（以下簡稱民生銀行）償還信用證墊款本金人民幣23051669.55元及逾期利息。判決生效后，民生銀行向該院申請(qǐng)執(zhí)行，但因未發(fā)現(xiàn)艷宇公司有財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行，故法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)，并告知民生銀行可以向法院依法提出對(duì)艷宇公司的破產(chǎn)清算申請(qǐng)。2013年4月28日，民生銀行向該院申請(qǐng)對(duì)艷宇公司進(jìn)行破產(chǎn)清算，該院于2013年7月30日裁定受理。

溫州中院經(jīng)審理認(rèn)為：債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用的，管理人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)人民法院終結(jié)破產(chǎn)程序。本案立案之后，艷宇公司未向管理人提交任何財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)，導(dǎo)致無法全面清算。債權(quán)人可依法向公司股東主張權(quán)利。故裁定：

一、宣告溫州艷宇國際貿(mào)易有限公司破產(chǎn)；

二、終結(jié)溫州艷宇國際貿(mào)易有限公司破產(chǎn)程序。

10.楊方云抽逃出資、林春華幫助偽造證據(jù)刑事犯罪案

【（2012）溫鹿刑初字第1466號(hào)、（2013）溫鹿刑初字第1522號(hào)】 【入選理由】

公司股東違反公司法的規(guī)定在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為,構(gòu)成抽逃出資罪,應(yīng)依法追究其刑事責(zé)任。

【基本案情】

（1）楊方云抽逃出資案

2009年12月31日，被告人楊方云與江蘇揚(yáng)州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)開發(fā)總公司合資成立揚(yáng)州中揚(yáng)擔(dān)保有限公司（中外合資公司，以下簡稱中揚(yáng)公司），楊方云在公司登記成立后，在未取得變更許可的情況下，為將5000萬港幣歸個(gè)人使用，于2010年8月以揚(yáng)州中揚(yáng)擔(dān)保有限公 10 司作為擔(dān)保人，與林春華故意制造買賣玉石的民事糾紛，通過溫州中院的民事調(diào)解書，將5000萬港幣結(jié)匯成人民幣4270余萬元，匯至林春華的個(gè)人賬號(hào)，后林春華將該款返回給楊方云，最終使楊方云投入的注冊(cè)資金得以全部轉(zhuǎn)移，歸其個(gè)人使用，至今未歸還公司。

鹿城法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告人楊方云身為有限責(zé)任公司股東，在公司成立后抽逃其出資，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成抽逃出資罪，應(yīng)予懲處。故判決：被告人楊方云犯抽逃出資罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣100萬元。

（2）林春華幫助偽造證據(jù)案

2010年5月20日，被告人林春華受楊方云指使，以賣方身份與楊方云簽訂了一份由中揚(yáng)擔(dān)保公司（實(shí)際由楊方云控制）作為擔(dān)保方的虛構(gòu)的玉石買賣合同并向溫州中院提起訴訟，后經(jīng)調(diào)解，將中揚(yáng)擔(dān)保公司中的注冊(cè)資金港幣5000萬元結(jié)匯成人民幣4270余萬元，轉(zhuǎn)至林春華賬戶后再轉(zhuǎn)出歸楊方云自己使用，最終使楊方云投入的港幣5000萬元注冊(cè)資金得以全部抽逃。

鹿城法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告人林春華受他人指使參與偽造證據(jù)，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成幫助偽造證據(jù)罪，應(yīng)予懲處。故判決：被告人林春華犯幫助偽造證據(jù)罪，判處有期徒刑八個(gè)月。

第四篇：一起典型的期貨市場違法失信案例

一起典型的期貨市場違法失信案例

2011年資本市場“12.4”普法宣傳活動(dòng)系列報(bào)道之三

期貨作為衍生金融產(chǎn)品，具有高杠桿性、高風(fēng)險(xiǎn)性。針對(duì)這些特點(diǎn)，近年來中國證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了期貨市場基礎(chǔ)性制度建設(shè)，完善了公司資本金和客戶保證金“兩金”管理，推出了一系列風(fēng)險(xiǎn)控制制度，期貨市場誠信建設(shè)和規(guī)范水平有了長足的進(jìn)步，投資者權(quán)益保護(hù)已成為監(jiān)管部門的工作立足點(diǎn)。在期貨市場發(fā)展初期，我省曾發(fā)生過期貨公司及實(shí)際控制人不講誠信、違法違規(guī)案件，嚴(yán)重危害了投資者權(quán)益和我省期貨市場健康發(fā)展。原四川嘉陵期貨經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下簡稱嘉陵期貨公司）被風(fēng)險(xiǎn)處置就是四川期貨市場一起典型的違法失信案例，教訓(xùn)十分深刻。嘉陵期貨公司注冊(cè)資本3000萬元，法定代表人為劉某，總部設(shè)在成都，有樂山、瀘州、南充、宜賓和西昌等五家營業(yè)部。

2004年8月，證券監(jiān)管部門接到客戶反映，稱嘉陵期貨公司不能按時(shí)兌付客戶支付申請(qǐng)，立即開展現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在重大違法違規(guī)行為。證券監(jiān)管部門隨即立案調(diào)查。經(jīng)查，嘉陵期貨公司及其法定代表人劉某挪用客戶保證金、虛報(bào)注冊(cè)資本和抽逃出資的行為已構(gòu)成犯罪；嘉陵期貨公司的自營交易、篡改交易記錄、向監(jiān)管部門報(bào)送虛假文件資料和接受客戶全權(quán)委托等行為已違反期貨法規(guī)。因公司違法違規(guī)經(jīng)營，造成8000余萬元客戶保證金缺口，涉及近600戶客戶。

嘉陵期貨公司違法違規(guī)行為種類繁多，手段隱蔽復(fù)雜，幾乎涉及當(dāng)時(shí)期貨行業(yè)所有的違法違規(guī)類型，是一起期貨市場上較為罕見的違法犯罪案件。2004年8月，嘉陵期貨公司董事長、法定代表人劉某因涉嫌犯罪被刑事拘留，同年9月被逮捕。2006年10月，劉某因挪用資金罪和虛假出資、抽逃出資罪，被成都市錦江區(qū)人民法院判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣46萬元。

2008年9月，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)嘉陵期貨公司違反《期貨交易管理暫行條例》的行為做出行政處罰，吊銷其期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證。2009年3月，中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)注銷嘉陵期貨公司中從事相應(yīng)期貨業(yè)務(wù)的期貨從業(yè)人員的從業(yè)資格。

嘉陵期貨的案例說明，期貨公司應(yīng)牢牢樹立誠信為本的行業(yè)理念，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，將合規(guī)作為生存和發(fā)展的底線，否則頃刻間就可能崩塌，永遠(yuǎn)退出市場；期貨市場的參與者也要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力審慎參與市場交易，同時(shí)要認(rèn)真學(xué)習(xí)期貨市場相關(guān)法律法規(guī)，積極配合監(jiān)管部門對(duì)期貨公司信息公示情況進(jìn)行監(jiān)督，共同促進(jìn)期貨公司的規(guī)范運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益和企業(yè)利益的雙贏。

第五篇：打擊和處置非法集資典型案例分享

打擊和處置非法集資典型案例

“肥油”不流外人田

——山東德州陵縣向春油脂非法吸收公眾存款案

一家原本正常營業(yè)的企業(yè)，卻干起了向企業(yè)內(nèi)部人員融資的勾當(dāng)，妄想全員獲利，最終卻全員受害。

案情回顧

2011年l1月，陵縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)陸續(xù)接到社會(huì)人員報(bào)案稱：山東向春油脂有限公司自2005年6月份至今，大肆進(jìn)行融資活動(dòng)。

經(jīng)偵查，自2005年6月份至今，由豆某某（時(shí)任山東向春油脂有限公司董事兼總經(jīng)理、法人代表）決定以山東向春油脂有限公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要為由，在山東向春油脂有限公司職工內(nèi)部開始融資。后經(jīng)過口口相傳的方式，融資范圍逐漸由公司內(nèi)部發(fā)展為社會(huì)不特定人員。在收到融資款后，由山東向春油脂有限公司會(huì)計(jì)為交款人出具兩聯(lián)收據(jù)，交款事由為股金，現(xiàn)資金鏈條斷裂，致使4100余萬元融資款無法償還，受害人近600多人。

作案手段

向公司內(nèi)部職工融資，并定期按照月息8里—1.5分的比例向交款人支付利息，具體工作由臺(tái)某某（時(shí)任該公司監(jiān)事）經(jīng)辦。

案件查處 1．領(lǐng)導(dǎo)重視

鑒于該案涉案金額較大、涉及人員較多，經(jīng)偵大隊(duì)立即將案件相關(guān)情況向縣公安局黨委進(jìn)行了匯報(bào)，縣局黨委根據(jù)案件情況，并提請(qǐng)德州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)同意，立即啟動(dòng)了《處置涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪案件突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》，并報(bào)請(qǐng)縣委、縣政府批準(zhǔn)，抽調(diào)縣公安局經(jīng)偵、網(wǎng)監(jiān)以及審計(jì)、檢察等部門精干人員組成專案組，對(duì)此案進(jìn)行偵查。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)多次聽取案情匯報(bào)，研究偵查方案，提出偵查方向，為偵破此案提供了有利的條件。

2．整體作戰(zhàn)

案件發(fā)生以后，由縣委、縣政府牽頭，成立了由公、檢、法、審計(jì)參加的聯(lián)合工作小組，檢察院提前介入，該案中向春油脂公司收到融資款后，為掩蓋其非法吸收公眾存款的行為，給融資戶出據(jù)的是股金單據(jù)，經(jīng)和檢察機(jī)關(guān)溝通，根據(jù)實(shí)際案情，其行為應(yīng)認(rèn)定為變相非法吸收公眾存款行為。審計(jì)部門對(duì)該公司賬目進(jìn)行全面審計(jì)，對(duì)資金流向和融資數(shù)額進(jìn)行了確認(rèn)，為偵破此案打了基礎(chǔ)。

3．以打促防，全力維穩(wěn)

依法辦案的同時(shí)，始終將維護(hù)穩(wěn)定工作貫穿于辦案的全過程，在接待報(bào)案時(shí)，對(duì)報(bào)案人提出的情況、反映的問題逐個(gè)進(jìn)行登記、解答，并一再向受害人申明利害關(guān)系，希望涉案受害人積極配合，依法維護(hù)自身合法權(quán)益，不要信謠傳謠，共同維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。在偵辦過程中，針對(duì)陵縣民間借貸的現(xiàn)狀，起草了《關(guān)于打擊非法融資的通告》通過電視等形式向全縣人民播放，教育廣大人民群眾認(rèn)清非法融資的形式和危害，有力地維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

案件警示

和以前相比，目前非法吸收公眾存款新的特點(diǎn)，一是犯罪方式由公開轉(zhuǎn)為地下。在執(zhí)法部門的嚴(yán)厲打擊下，目前非法吸收公眾存款都由過去的公開或半公開轉(zhuǎn)入地下，大多數(shù)以生意為掩護(hù)，如經(jīng)營家電、建材、酒店、旅館等為名，掛羊頭賣狗肉，秘密吸收公眾存款。二是以高息為誘餌。非法吸收的存款都是以高于金融機(jī)構(gòu)幾倍的利率誘惑公眾。存款早的公眾得到較為豐厚的回報(bào)后，一方面加大自己的存款額，一方面介紹自己的親朋好友存款，犯罪嫌疑人往往在很短時(shí)間內(nèi)就能獲取幾倍的非法收入。三是以合法形式掩蓋其非法集資的目的，有很強(qiáng)的隱蔽性和欺騙性。非法吸收存款大都以經(jīng)營生意的形式出現(xiàn)，還有一些人借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開發(fā)、莊園開發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資。這些人經(jīng)常在電視上宣傳所經(jīng)營的商品好、規(guī)模大、效益高，在人們的心中形成企業(yè)經(jīng)營形勢好、規(guī)模大的印象，消除存款人的防范意識(shí)，加上存款人都是親朋好友介紹，所以隱蔽性和欺騙性更大。