第一篇：去產(chǎn)能背景下煤炭企業(yè)領(lǐng)導環(huán)境問題研究

去產(chǎn)能背景下煤炭企業(yè)領(lǐng)導環(huán)境問題研究

摘要：自2015年12月18日至21日國家召開的中央經(jīng)濟工作會議提出去產(chǎn)能后，各涉及行業(yè)紛紛響應(yīng)國家號召，煤炭行業(yè)成為去產(chǎn)能大軍中的必要一環(huán)。河南省作為煤炭資源大省，在去產(chǎn)能過程中擔當者重要的角色。為了了解再去產(chǎn)能過程中工人的生存現(xiàn)狀，我專業(yè)一小組人員進行了調(diào)研。從調(diào)研數(shù)據(jù)來看煤炭行業(yè)自身的海綿精神不足（海綿精神指面對環(huán)境變化具有的反彈能力和適應(yīng)能力。本文指煤炭工人在去產(chǎn)能背景下自身反映問題的能力以及尋求自我發(fā)展的能力。）在去產(chǎn)能過程職工安置會形成阻力，具體表現(xiàn)為：（1）應(yīng)激感受性弱，適應(yīng)性差（2）社交狹窄，信息獲取不靈便（3）權(quán)利意識淡薄，維權(quán)途徑難尋。而這些最終導致的就是對領(lǐng)導的不信任，對改革進程的抵制。筆者認為這種改革過程中領(lǐng)導者所面臨的領(lǐng)導環(huán)境有其特殊性，所以我從領(lǐng)導環(huán)境的基本分類：政治環(huán)境，經(jīng)濟環(huán)境，社會文化環(huán)境和被領(lǐng)導者幾個方面來探索去產(chǎn)能改革過程中領(lǐng)導者所面臨的現(xiàn)實境況，以便領(lǐng)導者能及時的調(diào)整自己，實現(xiàn)與環(huán)境的良好互動，順利完成去產(chǎn)能目標。

關(guān)鍵詞：去產(chǎn)能；煤炭企業(yè)；領(lǐng)導環(huán)境

基本概念

領(lǐng)導環(huán)境：從狹意上講領(lǐng)導環(huán)境是指與領(lǐng)導行為直接相互組織內(nèi)部的小環(huán)境。從廣義上講，領(lǐng)導環(huán)境是指制約或推動領(lǐng)導活動展開的各種自然要素和社會要素的組合，是影響領(lǐng)導行為模式的政治、經(jīng)濟、文化、法律、科學技術(shù)、自然要素等組織內(nèi)、外氛圍和條件的總稱。

本文采用廣義的領(lǐng)導環(huán)境，政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境和被領(lǐng)導者四個方面來對去產(chǎn)能背景下的領(lǐng)導環(huán)境做出簡單的分析。

政治環(huán)境

2.1 政企不分問題嚴重

煤炭企業(yè)大多都是國企，其中、高層管理者大都是具有政治地位的人，在煤炭行業(yè)的管理過程中存在著嚴重的行政管理思維，從調(diào)研中工人對老板的稱呼“當官的”也可以看出在這個行業(yè)中的管理者的政治地位。十三五規(guī)劃中明確提出壓縮管理層級，精簡機構(gòu)人員，降低運營成本因此領(lǐng)導者在面臨煤炭企業(yè)轉(zhuǎn)型的過程中還面臨著巨大的人事改革壓力。任何一項改革都會都會影響一部分既得利益者的利益，山西眾多貪官落馬案件中可以看出煤炭行業(yè)中存在著嚴重的尋租情況，政治關(guān)系與人事關(guān)系交織，行政管理思維難以破除這都是領(lǐng)導者需要思考和亟需解決的問題。

2.2 壓力性的政治目標

首先，總體目標多重問題，十三五規(guī)劃清晰地提出煤炭去產(chǎn)能的總體目標。化解淘汰過剩落后產(chǎn)能8億噸/年左右，通過減量置換和優(yōu)化布局增加先進產(chǎn)能5億噸/年左右，到2020年，煤炭產(chǎn)量39億噸。煤炭生產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，煤礦數(shù)量控制在6000處左右，120萬噸/年及以上大型煤礦產(chǎn)量占80%以上，30萬噸/年及以下小型煤礦產(chǎn)量占10%以下。煤炭生產(chǎn)開發(fā)進一步向大型煤炭基地集中，大型煤炭基地產(chǎn)量占95%以上。產(chǎn)業(yè)集中度進一步提高，煤炭企業(yè)數(shù)量3000家以內(nèi)，5000萬噸級以上大型企業(yè)產(chǎn)量占60%以上?？傮w目標要求去產(chǎn)能、增加先進產(chǎn)能、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)業(yè)集中度等多種政治目標結(jié)合，并且規(guī)定在2020年實現(xiàn)所有的目標，這對于處轉(zhuǎn)軌時期，后勁不足的煤炭行業(yè)的要求過大，領(lǐng)導需要照顧到多方面的問題，有序?qū)崿F(xiàn)多重目。除了多種產(chǎn)量目標外，還面臨著一系列的產(chǎn)業(yè)相關(guān)，煤炭工業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃支出在完成總體目標的過程中還要兼顧完善煤炭稅費體系、加強礦區(qū)生態(tài)環(huán)境治理、健全煤礦關(guān)閉退出機制、加快解決歷史遺留問題等政治任務(wù)。國有企業(yè)煤炭改的是一個大的政治問題，這對領(lǐng)導者的統(tǒng)籌兼顧，理清目標提出了要求。

經(jīng)濟環(huán)境

經(jīng)濟環(huán)境是有社會生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的狀況決定的，不同的國家，甚至一個國家不同的地區(qū)之間都存在著生產(chǎn)力水平的差異，那其經(jīng)濟環(huán)境也就不同。經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，經(jīng)濟基礎(chǔ)對領(lǐng)導環(huán)境有著決定性影響。領(lǐng)導活動不可能超越其當時的經(jīng)濟條件，因此對煤炭行業(yè)所出的經(jīng)濟條件的探索，可以為領(lǐng)導者制定具體的政策提供一定的參考。

3.1 公有制為主導的企業(yè)

經(jīng)濟制度是體現(xiàn)經(jīng)濟的社會屬性。不同的經(jīng)濟制度下領(lǐng)導人作出決策所需要的程序也不同。在私有制企業(yè)中，領(lǐng)導者必須根據(jù)出資的多少來分配管理企業(yè)的權(quán)利，而在以公有制為主導的企業(yè)，組織的領(lǐng)導者在行使權(quán)力的?r候必須實行真正的民主管理。我國憲法第七條規(guī)定：“國有經(jīng)濟，即社會主義全民所有制經(jīng)濟，是國民經(jīng)濟中的主導力量。國家保障國有經(jīng)濟的鞏固和發(fā)展?！贝蟛糠值拿禾啃袠I(yè)屬于國企，因此煤炭改革過程中領(lǐng)導人制定決策要充分考慮到民主問題，充分發(fā)揮群體決策，實行管理的時候要充分征求職工意見，培養(yǎng)他們的主人翁意識，進行充分的思想政治工作，形成相互配合的作用機制，加速煤炭行業(yè)的轉(zhuǎn)型。

3.2 經(jīng)濟增速下行對煤炭市場造成沖擊

經(jīng)濟新常態(tài)成為近年來經(jīng)濟領(lǐng)域的重要詞匯，新常態(tài)意味著我國的經(jīng)濟增長進入一個穩(wěn)定時期。新常態(tài)下經(jīng)濟增長不再片面追求“GDP”。自2012年經(jīng)濟增長率開始回落，告別中國前30年平均10%的增長率，煤炭行業(yè)從2014年出現(xiàn)了寒潮，進入了長久的寒冬時期。根據(jù)2017年《BP世界能源統(tǒng)計年鑒》，2014年產(chǎn)量下降2.6%，2015年煤炭在能源消耗中占64%，產(chǎn)量下降2%，2014年產(chǎn)量下降2.6%，2016年煤炭在能源消費中占62%，其產(chǎn)量下降7.9%，創(chuàng)下自1981年以來的最大降幅。在國內(nèi)外市場持續(xù)低迷，經(jīng)濟增長乏力，煤炭企業(yè)經(jīng)營難度不斷加大，據(jù)調(diào)研過程中的了解，煤炭處于大面積的虧損狀態(tài)，在這種情況下企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)艱巨，去產(chǎn)能在一定程度上加大企業(yè)虧損，經(jīng)濟效益不好，改革需要領(lǐng)導人有更大的勇氣，發(fā)揮創(chuàng)新能，團結(jié)企業(yè)職工，眾志成城，共同度過陣痛。

3.3 環(huán)保政策對煤炭行業(yè)的制約

作為煤炭行業(yè)的領(lǐng)導人，不僅要積極地轉(zhuǎn)變企業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，帶領(lǐng)企業(yè)走出經(jīng)濟困境，在促進煤炭活力的同時也需要兼顧國家環(huán)保目標，在某種程度上，環(huán)保和傳統(tǒng)煤炭的發(fā)展是呈反比關(guān)系，傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)還未轉(zhuǎn)型成功，實行環(huán)保績效的考核不免會對煤炭的經(jīng)濟效益產(chǎn)生極大的影響。如何在環(huán)保和經(jīng)濟效益兩者取得平衡是領(lǐng)導者現(xiàn)階段該考慮的關(guān)鍵也是決策目標的重要組成。社會文化環(huán)境

注重領(lǐng)導道德形象。不同的國家，不同行業(yè)的組織成員對領(lǐng)導的期望不同。我國素來以道德來評價領(lǐng)導人，雖然隨著近年來各種思潮的沖擊，一部分人已經(jīng)以經(jīng)濟為主來評價領(lǐng)導人的優(yōu)劣，但是整體還是從道德的角度出發(fā)對領(lǐng)導人進行評價，進而決定是否信服領(lǐng)導人。近年來隨著市場化經(jīng)濟的發(fā)展和信息的大量公開，尤其是煤炭行業(yè)貪污問題的嚴重，使得職工心中普遍存在一種領(lǐng)導貪污的印象。在調(diào)研過程中，職工對領(lǐng)導的信服度普遍不高，每一個管理者都被加上了貪污的標簽，職工對領(lǐng)導信心的喪失使得這次改革20年前的改革更加的困難。為了能夠獲得被領(lǐng)導者的支持，領(lǐng)導者必須要樹立保持謙遜，多與職工溝通，保持清廉作風，減少官僚主義，重新樹立在被領(lǐng)導者之中的形象。

被領(lǐng)導者素質(zhì)

5.1 應(yīng)激感受性弱，適應(yīng)性差

應(yīng)激也稱壓力，是每個人在工作和生活中都無法回避的。但由于人們的社會閱歷，教育水平，周圍環(huán)境等不同，不同人的應(yīng)激感受性和應(yīng)激適應(yīng)性不同。從管理心理學角度講，應(yīng)激感受性主要受下列四個因素影響：（1）個體對情景的知覺（2）個性差異（3）過去經(jīng)歷（4）社會支持。

如今煤炭行業(yè)處在一個轉(zhuǎn)折的陣痛期，企業(yè)的效益下降，工人們面臨著生活的困境。作為一個社交圈較小，信息獲取較少的群體，很多人不清楚，甚至不知道煤炭行業(yè)的政策，煤炭行業(yè)的發(fā)展。在調(diào)研過程中當被問到對煤炭行業(yè)現(xiàn)狀的看法時，80%的人都是在關(guān)注工資什么時候發(fā)，甚至將調(diào)研的人當成了救命稻草。據(jù)了解，煤炭企業(yè)存在著嚴重的工資拖欠。鄭州的一個小煤礦，去年10月份的時候前去調(diào)研，工資發(fā)到5月份，今年換了新廠長，新廠長說，11、12月份的工資是上任廠長的事兒，我不管他的爛攤子。就這樣，工人60天的血汗錢就不知所蹤了。并且有九成的人認為他們的工資減少了。去產(chǎn)能的實施，關(guān)閉很多的小媒窯，還有一部分大礦也因為入不敷出而停產(chǎn)。企業(yè)實行分流，將關(guān)閉礦產(chǎn)的員工分到未關(guān)閉的礦區(qū)。原本就不高的工資，現(xiàn)在由于各種原因也在一點點減少，之前能拿4000工資的人，只能拿到2000多，獎金和其它各種福利也沒有了。從工資占員工收入的家庭比重，有超過一般的員工的工資占家庭收入的60%以上，對他們來說工資是家庭正常能夠生活的必需品，一旦工資不發(fā)，對溫飽問題就會造成威脅。在調(diào)查過程中，有很一部分人還在還房貸，供孩子上學，沒有收入來源，除了節(jié)衣縮食，還要借他人的錢度日。根據(jù)馬斯諾的層次需求理論，當一個人的生理需要得到滿足時，其它的需要才會成為新的激勵因素。在煤炭工人的醫(yī)、食、住、行的都成了問題，他們對去產(chǎn)能政策的長遠效益的感受性就甚微，并且由于選擇性知覺的存在（知覺的重要特性是具有選擇性，我們并不是不加區(qū)別的接受眼前事務(wù)，而是受到動機和認知等造成的預期影響，只集中于環(huán)境中的某些方面，忽略其它方面），對去產(chǎn)能所帶來的這種工作應(yīng)激源具有較差的應(yīng)激感受性，在某種程度上還產(chǎn)生“暈輪效應(yīng)”，看不到去產(chǎn)能的益處，產(chǎn)生排斥和埋怨心理。

此外，由于煤炭工人的教育水平、技術(shù)能力和年齡老齡化的限制，他們對去產(chǎn)能過程中所帶來的下崗等問題表現(xiàn)出較差的適應(yīng)性。根據(jù)數(shù)據(jù)分析，煤炭工人的教育水平大都在?？埔韵?，還有一部分人沒有受過教育，顯性知識和隱性知識都不足，影響他們對事物的看法，產(chǎn)生心智障礙，面對突如其來他們對面臨的現(xiàn)實困境是處于完全被動的，等著國家，等著企業(yè)，等著煤炭漲價，對去產(chǎn)能而致的工資、下崗問題沒有自我認知，更沒有對自身的職業(yè)規(guī)劃。

5.2 社交狹窄，信息獲取不靈便

戴爾.卡耐基說：“一個人事業(yè)上的成功，有15%是由于他的專業(yè)技術(shù)，另外85%主要靠人脈關(guān)系、人脈資源和處事技巧?！泵禾啃袠I(yè)由于自身的工作特性，大多數(shù)的煤炭廠都在遠離城市中心的地方，并且他們的上班時間和很多行業(yè)都不同，這在很大程度上限制了他們的外交，從家庭支出來看，社交僅占3.9%。年老的煤炭工人不會使用社交軟件，有的甚至連智能手機都不會用，但又沒有可獲得的資源讓他們?nèi)W習。男女比例嚴重分化，一旦進入系統(tǒng)，可能連對象都找不到。

5.3 權(quán)利意識淡薄，維權(quán)途徑難尋

2000年，李昌平先生告訴朱?F基總理“農(nóng)民真苦，農(nóng)村真窮，農(nóng)業(yè)真危險?！鞭r(nóng)村問題引起了人們的廣泛關(guān)注，如今煤炭工人也在轉(zhuǎn)型中遇到了各種各樣的問題，比農(nóng)民更可怕的是他們一部分人連土地都沒有。國家充分的考慮到去產(chǎn)能會帶來職工下崗問題，因此在去產(chǎn)能政策后，制定了相應(yīng)的配套措施。第一：鼓勵企業(yè)挖掘現(xiàn)有潛力，在本企業(yè)內(nèi)部安置職工。第二：促進轉(zhuǎn)崗就業(yè)。第三：對符合條件的職工實行內(nèi)部退養(yǎng)政策。第四：設(shè)立公益性崗位托底安置。但由于上述煤炭工人在應(yīng)激性，適應(yīng)性，信息獲取，社交，維權(quán)能力方面具有自身的弱性，海綿精神不足，這些政策并不能夠完全使得煤炭工人在陣痛中平穩(wěn)蛻變。

由于缺乏必要的維權(quán)意識和途徑，無法形成對管理者的有效監(jiān)督，管理者并不能夠積極地履行人力資源保障部所提出的四大方向。據(jù)了解，現(xiàn)在切實在煤炭行業(yè)中實行的是企業(yè)內(nèi)部分流和轉(zhuǎn)崗等兩大策略。大部分小煤炭廠關(guān)閉，就業(yè)崗位本身在減少，內(nèi)部分流只能是暫時的緩解小部分人員的問題，并且企業(yè)效益下降，內(nèi)部分流也不能保證長遠的工人生活。另外，對外部分流而言，由于煤炭工人的技術(shù)能力、學習能力和適應(yīng)能力存在一定的不足，并且，大部分人的社交能力退化，融入新組織就產(chǎn)生了各種程度的障礙。大部分員工都是被迫轉(zhuǎn)崗，他們不愿意主動去融入新環(huán)境，員工在組織中的適應(yīng)很關(guān)鍵的一點就是對組織文化的認同，很多員工都是進入新組織后不能夠適應(yīng)新的組織環(huán)境與文化，出現(xiàn)了嚴重的回流現(xiàn)象。在綜合因素的作用下，煤炭工人的活動會形成下面的一個流程。

由以上的分析可以看出被領(lǐng)導者的安置將是改革過程中的一件不可也不能避免的問題，人力資源是第一資源，只有眾人齊心協(xié)力，才能完成復雜的經(jīng)濟目標，實現(xiàn)去產(chǎn)能事業(yè)的不斷推進，完成經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的歷史使命。從被領(lǐng)導者的角度出發(fā)，政治思想工作、技能培訓、工資問題的解決將成為保證平穩(wěn)推進去產(chǎn)能的前提。

結(jié)語

去產(chǎn)能政策是一項重大的歷史任務(wù)，是是改變目前經(jīng)濟形勢的必要舉措，在目標清晰的基礎(chǔ)上，一個有力的企業(yè)領(lǐng)導者將會是這項事業(yè)有力的推動者，領(lǐng)導者需要認清自己所面臨的環(huán)境，解決所面臨的復雜問題，尤其是解決被領(lǐng)導者的問題，這是企業(yè)改革的動力和根本所在。當然，這項事業(yè)不是憑借領(lǐng)導一人的力量所能解決，需要政府、社會、企業(yè)和個人形成合力，確保煤炭行業(yè)化解產(chǎn)能過剩平穩(wěn)進行。

參考文獻

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[11]加里.尤克??《組織領(lǐng)導學》清華大學出版社 2010年7版

作者簡介

高葉（1997-），女，漢族，河南駐馬店人，鄭州大學行政管理專業(yè)，研究方向：公共政策

第二篇：關(guān)于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的研究綜述

關(guān)于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的研究綜述

2012年以來，我國煤炭產(chǎn)能過剩矛盾愈來愈突出，煤炭價格持續(xù)下滑，企業(yè)經(jīng)營陷入困境，行業(yè)經(jīng)濟運行形勢急轉(zhuǎn)直下。黨中央、國務(wù)院一直高度重視煤炭產(chǎn)能嚴重過剩問題。2016年7月份煤炭行業(yè)加速去產(chǎn)能政策執(zhí)行后，煤價加速上漲，截至10月30日，秦皇島5500大卡低硫動力煤平倉價格漲至每噸660-670元，為2012年7月以來的最高水平。關(guān)于是否應(yīng)該加大煤炭產(chǎn)能釋放，增加煤炭市場供給的問題又吸引了人們的關(guān)注，下面就將我國專家學者對于煤炭行業(yè)去產(chǎn)能問題的觀點做一綜述。

一、正確認識產(chǎn)能過剩

國家行政學院經(jīng)濟學教研部教授,產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學學科帶頭人李江濤認為, “產(chǎn)能過?！笔窃诮?jīng)濟的周期性波動過程中,所出現(xiàn)的市場上產(chǎn)品實際生產(chǎn)能力大大超過了有效需求能力的狀態(tài)。[1]

;并且只有當供過于求的產(chǎn)能數(shù)量超過維持市場良性競爭所必要的限度、企業(yè)以低于成本價格進行競爭、供過于求的正面影響超過負面影響時，超出限度的生產(chǎn)能力才是“過剩”的生產(chǎn)能力。[2]

國家發(fā)展改革委產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究所周勁認為，特定時期內(nèi)，當某行業(yè)的實際產(chǎn)出數(shù)量(或產(chǎn)值)在一定程度上低于該行業(yè)的已實現(xiàn)生產(chǎn)能力(不包括規(guī)劃能力等未實現(xiàn)能力)時，并且超過了行業(yè)的正常水平范圍，表明該行業(yè)出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩問題。[3]

吉林大學的何彬認為“產(chǎn)能過剩”(excess capacity), 是指等產(chǎn)量線出現(xiàn)后彎的轉(zhuǎn)折點連接而成的脊線以外非經(jīng)濟區(qū)域所反應(yīng)的要素之間不再發(fā)生替代, 而是表現(xiàn)為同時增減的要素配置狀態(tài)?，F(xiàn)代廠商理論和管理科學領(lǐng)域?qū)⑵浞Q之為要素擁擠現(xiàn)象。[4]

東北財經(jīng)大學投資工程管理學院院長王立國認為，對于產(chǎn)能過剩概念的界定應(yīng)從其產(chǎn)生原因入手，對產(chǎn)能過剩的概念可以理解為: 由于周期性結(jié)構(gòu)性及體制性原因，而造成的實際產(chǎn)量和消費量與一定技術(shù)水平下全要素投入的最佳產(chǎn)出的嚴重偏離現(xiàn)象。[5]

中國社會科學院工業(yè)經(jīng)濟研究所的曹建海、江飛濤認為 ,“產(chǎn)能過剩”是指企業(yè)提供的生產(chǎn)能力和服務(wù)能力超過了均衡價格下的市場需求。“產(chǎn)能過?！迸c過去耳熟能詳?shù)摹爸貜徒ㄔO(shè)”、“過度投資”、“惡性競爭”以及“過度競爭” 所指的是同一現(xiàn)象。[6]

二、煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的原因

神華集團有限責任公司的鄭銳鋒認為需求側(cè)刺激效應(yīng)、供給側(cè)“潮涌現(xiàn)象”和周期性過剩加劇是煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的表層現(xiàn)象，煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩還有著深刻的體制背景,在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟體制中,經(jīng)濟增長方式不合理是我國產(chǎn)能過剩形成的主要原因。第一,4萬億刺激計劃本身就是政府利用“看得見的手”干預市場經(jīng)濟的行為。第二,經(jīng)濟發(fā)展模式的政績觀導向。我國經(jīng)濟發(fā)展以重工業(yè)拉動為主導，且煤炭國有企業(yè)占比重。地主政府主導的唯GDP發(fā)展觀，以及國有企業(yè)領(lǐng)導人的政績觀，都導致煤炭企業(yè)經(jīng)營決策首先基于短期的政治利益，而非更改的長期經(jīng)濟利益。在這種推動力量下，優(yōu)勢資源以不合理的經(jīng)濟價格集中，某種程度會加劇“潮涌”現(xiàn)象。第三，政府行業(yè)管理的經(jīng)驗不足。首先是政府為市場提供的信息服務(wù)有限，如未能提供有效的產(chǎn)能及產(chǎn)能利用率等，預期信息指導意義不強，從而影響企業(yè)決策。其次由于市場經(jīng)濟調(diào)控經(jīng)驗不足，政府對行業(yè)發(fā)展也可能和企業(yè)存在同樣的良好共識，因此造成行業(yè)管理的措施容易滯后。如國務(wù)院直到2013年底才出臺了《關(guān)于促進煤炭行業(yè)平衡運行的意見》，指出要堅決遏制煤炭產(chǎn)量的無序增長。[7]

中國保利集團保利能源控股有限公司的周廣啟、姜艷慶認為煤炭產(chǎn)能過剩問題的產(chǎn)生由多種因素共同引起，但大致可歸結(jié)為供給和需求兩個層面。就煤炭產(chǎn)業(yè)而言，產(chǎn)業(yè)投資過度、產(chǎn)業(yè)集中度過低和市場需求疲軟是本輪產(chǎn)能過剩的主要原因。其中煤炭產(chǎn)業(yè)投資過度是產(chǎn)能過剩的直接原因。2000年以來，在市場利好形勢的刺激以及國家優(yōu)惠政策導向下，煤炭企業(yè)強控資源，快速投資擴建新礦。伴隨煤礦市場需求的快速增長和投資效益持續(xù)上漲，電力、石油、冶金、化工等具備一定實力的非煤企業(yè)也進入煤炭領(lǐng)域，各類投資主體開辦煤礦的積極性高漲，煤炭行業(yè)固定資產(chǎn)投資持續(xù)快速增長。煤炭產(chǎn)業(yè)集中度過低是產(chǎn)能過剩的主要原因。20世紀80年代之前，我國煤炭產(chǎn)業(yè)的市場集中度比較高。但是20世紀80年代之后，隨著我國市場化改革的不斷深入，煤炭行業(yè)逐漸向民營企業(yè)開放，為了滿足經(jīng)濟快速增長的需要，解決長期以來我國煤炭市場供不應(yīng)求的局面，煤炭產(chǎn)業(yè)的進入壁壘不斷降低，不同產(chǎn)業(yè)、不同規(guī)模的資本不斷涌入煤炭產(chǎn)業(yè)。整個20世紀90年代，各采礦區(qū)興建煤礦，導致煤炭產(chǎn)業(yè)集中度不斷下降。煤炭市場需求疲軟是產(chǎn)能過剩的根本原因。隨著國家經(jīng)濟增速放緩以及環(huán)境保護力度的加大，煤炭需求上升空間有限，煤炭需求的增長將長期趨于平緩。[8]

中國礦業(yè)大學王迪、聶迪等認為產(chǎn)能過剩的致因機理應(yīng)基于煤炭產(chǎn)能過剩的因果關(guān)系!從壓力驅(qū)動(企業(yè)逐利行為、地方發(fā)展沖動)、狀態(tài)體現(xiàn)(市場供需變化)及其響應(yīng)措施(政府行政干預、中央與地方利益博弈等)3個層面對中國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的成因之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系進行分析，并概括如下圖：

煤炭企業(yè)是微觀廠商主體，而中央政府與地方政府作為監(jiān)管機構(gòu)!與煤炭企業(yè)既存在合作博弈關(guān)系，又有利益同盟關(guān)系，無論產(chǎn)能擴張還是落后產(chǎn)能淘汰都必須在市場機制中進行!煤炭產(chǎn)能波動必然會受到國內(nèi)市場供求關(guān)系與國際進口沖擊的影響。因此，分析煤炭產(chǎn)能過剩致因機理應(yīng)基于不同的利益主體視角，分析煤炭企業(yè)逐利動機、地方政府發(fā)展沖動造成的投資過度對產(chǎn)能過剩的作用機理。地方政府對煤炭新增投資項目和落后產(chǎn)能治理的介入方式與行為機理，分析進口沖擊下國內(nèi)煤價波動對產(chǎn)能擴張的投資性與投機性行為及其市場預期形成過程。與此同時，煤炭產(chǎn)能過剩勢必會對其下游的主要耗煤行業(yè)產(chǎn)生傳導和動態(tài)沖擊，下游耗煤行業(yè)非理性增長也會對煤炭產(chǎn)能過剩形成反向的誘導作用“。總而言之，有必要建立煤炭產(chǎn)業(yè)與下游行業(yè)產(chǎn)能的協(xié)同治理機制，通過對煤炭行業(yè)發(fā)展態(tài)勢的定量刻畫，為煤炭企業(yè)的生產(chǎn)運行、投資經(jīng)營等決策提供全面有效的信息，也為下游行業(yè)的市場預期及產(chǎn)能規(guī)劃提供決策依據(jù)。[9]

北京航空航天大學的李睿認為中國煤炭產(chǎn)能出現(xiàn)過剩主要有以下原因：第一，從煤炭行業(yè)的微觀主體進行分析，煤炭企業(yè)追逐利潤最大化的行為引發(fā)全行業(yè)的產(chǎn)能過度投資。煤炭行業(yè)作為對投資額度要求較高的行業(yè)，普遍存在著規(guī)模效益，在我國現(xiàn)階段煤炭相關(guān)技術(shù)較為低下的情況下，很容易出現(xiàn)企業(yè)盲目投資的現(xiàn)象。煤炭企業(yè)是煤炭行業(yè)最小的經(jīng)濟主體和單元，根據(jù)西方經(jīng)濟學的基本原理，追逐投資回報率是決定企業(yè)投資的標準依據(jù)。近些年尤其是2008年以來，我國煤炭工業(yè)整體效益好，行業(yè)相對于其他產(chǎn)業(yè)利潤率更高，資本逐利的需要引發(fā)煤炭產(chǎn)業(yè)下游的電力和房地產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)大量社會資本爭相進入，同時由于門檻設(shè)置相對較低，整個行業(yè)出現(xiàn)無序競爭，形成社會投資的大量堆積。資本積累給煤炭產(chǎn)業(yè)帶來生產(chǎn)規(guī)模的提升，然而由于大量缺乏高新技術(shù)的小微企業(yè)存在，對于行業(yè)總體生產(chǎn)效率的提升卻產(chǎn)生了消極的影響。與此同時，在規(guī)模較大的企業(yè)中，資本的大量簡單重復堆積使得資本有效利用率較低，無法適應(yīng)國際競爭和沖擊，難以提高生產(chǎn)效率。第二，從煤炭企業(yè)所在的當?shù)卣l(fā)展角度進行分析。追求GDP的提升是地方政府的重要目標，在該目標的指引下，當?shù)卣鶗扇《喾N補貼性政策以扶持地方煤炭企業(yè)的發(fā)展，這種補貼降低了煤炭企業(yè)的成本，推動了煤炭產(chǎn)量的大幅增加，然而卻保護了落后的小企業(yè)，保護了部分本該淘汰的落后產(chǎn)能，扭曲了煤炭市場價格，最終導致我國煤炭產(chǎn)能的相對過剩。第三，從我國煤炭產(chǎn)業(yè)的市場機制角度來看，違反市場規(guī)律的行為直接破壞了市場的自由競爭，導致了煤炭行業(yè)產(chǎn)量的過?！薄＠绮糠值胤秸庇谠谌纹趦?nèi)將所有資源轉(zhuǎn)化為地方的經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)勢，從而片面追求經(jīng)濟增長速度，違背經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，干預當?shù)孛禾科髽I(yè)的投資策略和經(jīng)營管理，不科學地提高企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，導致全國煤炭行業(yè)的總體產(chǎn)量過高。同時，我國煤炭產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)權(quán)界定、價格形成機制、所有權(quán)結(jié)構(gòu)上均未能建立完善成熟的市場機制，因此也無法利用市場的力量對于煤炭產(chǎn)量進行總體的調(diào)控。[10]

三、煤炭行業(yè)去產(chǎn)能面臨的挑戰(zhàn)

國泰君安宏觀經(jīng)濟院任澤平、張慶昌從供給側(cè)改革的角度，認為去產(chǎn)能的挑戰(zhàn)中產(chǎn)權(quán)改革是核心，價格信號是關(guān)鍵。具體有以下四點：

(一)國企機制存在出清障礙

民企出清快于國企。加入WTO之后，非但沒有出現(xiàn)像市場預期的沖擊，反而制造業(yè)得到快速成長，出口大增在2014年之后，受國內(nèi)國際因素影響，出口大幅下滑，相關(guān)的出口部門基本出清。國企涉及就業(yè)政績等利益方較多，較難出清在產(chǎn)能過剩行業(yè)中有相當一部分國企和央企在煤炭企業(yè)上市公司中，國有企業(yè)的市值占整個煤炭上市企業(yè)市值的90%以上鋼鐵行業(yè)，國企產(chǎn)量約為45%中央和地方責權(quán)不清導致做大是地方政府最優(yōu)的策略中央與地方責權(quán)不清易引發(fā)道德風險在目前的制度安排下，地方政府甚至會出現(xiàn)鼓勵擴張的行為因為，歷次去產(chǎn)能的過程，中央一般遵循淘汰落后產(chǎn)能上大壓小的原則，地方則以做大做強做優(yōu)的策略相應(yīng)對，大而不倒的傾向較為嚴重，地方一旦把企業(yè)規(guī)模做大，由此可能產(chǎn)生的地方債務(wù)等風險，也可以不同程度的轉(zhuǎn)嫁給中央。

(二)部分行業(yè)價格扭曲

結(jié)構(gòu)改革也是價格改革和價格調(diào)整某些產(chǎn)能過剩行業(yè)為結(jié)構(gòu)性過剩，需要通過價格信號進行調(diào)整周小川行長在50人論壇上提到，從結(jié)構(gòu)性問題來講，在產(chǎn)品市場，應(yīng)該說絕大多數(shù)的情況下，市場是有效的供求關(guān)系決定價格，價格變動也決定供求關(guān)系結(jié)構(gòu)的調(diào)整也需要價格信號提供激勵，沒有激勵的結(jié)構(gòu)調(diào)整也是很困難的例如，化工行業(yè)，越是上游價格越是壟斷。

(三)地方政府保護

產(chǎn)能過剩行業(yè)牽涉地方財政收入稅收就業(yè)及社會穩(wěn)定等利益在市場經(jīng)濟體制下，行業(yè)內(nèi)企業(yè)通過與其他企業(yè)競爭決定生死存亡但是由于產(chǎn)能過剩行業(yè)對地方的財政收入就業(yè)和社會穩(wěn)定至關(guān)重要，地方政府為保證就業(yè)稅收等，并無動力推動去產(chǎn)能有些政府采用各種措施阻礙市場化的競爭淘汰，強制落后企業(yè)或僵尸企業(yè)繼續(xù)運行，惡化了行業(yè)競爭環(huán)境，加劇了產(chǎn)能過剩問題例如，2010年，國家發(fā)布了國務(wù)院關(guān)于促進企業(yè)兼并重組的意見，要求推動水泥稀土等行業(yè)內(nèi)企業(yè)的強強聯(lián)合跨地區(qū)兼并重組等但是兼并重組步伐可能緩慢一些地方政府不樂于將本地區(qū)企業(yè)兼并到其他地區(qū)，利益錯綜復雜阻礙了兼并重組的進程

(四)企業(yè)面臨囚徒困境

囚徒困境迫使企業(yè)擴大產(chǎn)量在鋼鐵煤炭等典型產(chǎn)能過剩行業(yè)，企業(yè)面臨囚徒困境，都希望其他企業(yè)和地區(qū)去產(chǎn)能而保全自己，但結(jié)局是大家都進行繼續(xù)生產(chǎn)搶占份額邊際成本低，沉沒成本高，前期留有的利潤仍可以堅持近些年在鋼鐵行業(yè)，還出現(xiàn)了越調(diào)控越過剩，越過剩越生產(chǎn)，越生產(chǎn)越虧損的困境在鋼鐵行業(yè)中，鋼材價格雖然低廉但是未跌破生產(chǎn)邊際成本但若停產(chǎn)，投資均變?yōu)槌翛]成本，損失更大因此繼續(xù)生產(chǎn)比停產(chǎn)的損失更小同時由于生產(chǎn)規(guī)模的擴大將會降低產(chǎn)品的平均成本，一些企業(yè)為了攤薄單位產(chǎn)品成本，甚至繼續(xù)擴大生產(chǎn)，進一步加劇了產(chǎn)能過剩局面而水泥行業(yè)，屬于一開張吃三年的行業(yè)，2014年之前水泥行業(yè)有較高的利潤，可以再堅持幾年。

(五)去產(chǎn)能可能引起金融就業(yè)和社會穩(wěn)定風險

去產(chǎn)能會引起銀行不良上升在產(chǎn)能過剩行業(yè)中，低效高負債的企業(yè)占用了大量的信貸資源，一旦資金鏈斷裂就會形成銀行不良資產(chǎn)，擠占銀行的盈利空間，減少放貸量形成惡性循環(huán)，導致系統(tǒng)性風險上升多數(shù)產(chǎn)能過剩行業(yè)是勞動密集型行業(yè)，從業(yè)人員眾多若淘汰落后產(chǎn)能，關(guān)閉僵尸企業(yè)，將會導致大量人員失業(yè)，社會將面臨大量職工轉(zhuǎn)崗和安置的問題根據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年11月底，我國黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)全部從業(yè)人員平均人數(shù)為361.2萬人若去產(chǎn)能比例與失業(yè)人員比例為1:1，去產(chǎn)能8%則會引起鋼鐵產(chǎn)業(yè)28.9－43.3萬人失業(yè)處置不當容易導致企業(yè)內(nèi)部和社會不穩(wěn)定。[11]

山西西山煤電股份有限公司西銘礦的喬旭江指出，由于如下原因，雖然企業(yè)已意識到煤炭企業(yè)產(chǎn)能過剩，但仍不得不加大煤炭的生產(chǎn)量，形成一個惡性循環(huán)，使得煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩情況越來越嚴重。(一)煤炭生產(chǎn)的固定成本較高。在煤炭生產(chǎn)過程中，在相關(guān)機械設(shè)備的購置以及相關(guān)管理人員、技術(shù)人員、普通工人的人力資源上消耗了過多的資金成本，其占比高達85％，而且這些資金成本消耗是必須的，即固定成本消耗；對于技術(shù)創(chuàng)新、工藝改善、產(chǎn)品質(zhì)量、品牌效應(yīng)等其他方面投入的資金較小，這部分為煤炭生產(chǎn)過程中的變動成本。但由于過高的固定成本導致煤炭利潤空間有限，一旦減產(chǎn)，有限的煤炭產(chǎn)量為企業(yè)帶來的經(jīng)濟效益低下，導致煤炭企業(yè)入不敷出。為了保證企業(yè)經(jīng)濟效益和發(fā)展，多數(shù)煤炭企業(yè)只能選擇加大力度搞產(chǎn)能，生產(chǎn)量越高，能夠有效的提升企業(yè)煤炭的交易量，以保證企業(yè)的正常運營。(二)技術(shù)落后。由于機械設(shè)備未能及時更新，工人生產(chǎn)技術(shù)落后等方面的影響，導致煤炭企業(yè)生產(chǎn)的煤炭產(chǎn)量、質(zhì)量得不到有效保障，在對國內(nèi)或?qū)廨敵鰰r無法占據(jù)優(yōu)勢地位，煤炭價格壓低進一步縮減了煤炭企業(yè)的有限利潤空間。在許多煤炭企業(yè)中，在采取相應(yīng)措施時，由于成本結(jié)構(gòu)中變動資金成本所占比已經(jīng)寥寥無幾，無法壓縮資金。在固定成本上采取了提高生產(chǎn)量的辦法，在同樣資金成本投入下，壓榨機械設(shè)備和工作人員的生產(chǎn)力，通過讓工人加班加點搞生產(chǎn)，生產(chǎn)更多的煤炭保證更大的利潤，間接降低企業(yè)生產(chǎn)成本，減少出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象。(三)煤炭價格持續(xù)走低。在2002年至2011年這十年期間，乃是我國煤炭行業(yè)發(fā)展的黃金時期，煤炭行業(yè)利潤增長了將近10倍，巨大的利潤促使更多資本涌入煤炭行業(yè)，引發(fā)全民挖煤現(xiàn)象，煤炭產(chǎn)量逐年攀升，然而我國社會建設(shè)發(fā)展中所消耗的煤炭能源量和出口量有限，生產(chǎn)量遠遠大于需求量，導致煤炭企業(yè)在銷售煤炭產(chǎn)量過程中競爭壓力過大，不得不通過調(diào)整煤炭的價格以順利銷售煤炭，盡管降低價格壓低了煤炭企業(yè)的利潤空間，但若是任由生產(chǎn)的煤炭堆積而不采取銷售措施的話，企業(yè)難以回籠資金鏈，造成煤炭企業(yè)負債過高甚至出現(xiàn)資不抵債的狀況，許多中小型煤炭企業(yè)難以生存，最終只能宣布破產(chǎn)。有一定能力的煤炭企業(yè)為了保證發(fā)展，不得不一再妥協(xié)壓低煤炭價格，并為了保證在極低的利潤下企業(yè)順利發(fā)展，在固定成本不變的情況下生產(chǎn)更多的煤炭，來獲得更多的利潤，從而導致了整個煤炭行業(yè)走向煤炭降價便繼續(xù)增加生產(chǎn)量的惡性循環(huán)的怪圈。[12]

中國煤炭工業(yè)發(fā)展研究中心葉旭東處長認為我國煤炭行業(yè)去產(chǎn)能面臨著如下挑戰(zhàn)：

1）去產(chǎn)能決心不堅定?；膺^剩產(chǎn)能是促進煤炭工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的一項長期性、戰(zhàn)略性重大舉措，但一些思想意識可能導致去產(chǎn)能決心不堅定。一是對我國經(jīng)濟發(fā)展階段和煤炭需求的長期趨勢認識不足，把當前需求下降歸屬于周期性波動，甚至認為與20世紀末亞洲金融危機時短暫的產(chǎn)能相對過剩一樣，對未來煤炭需求增長抱有僥幸和樂觀心理，仍然存在儲備煤炭產(chǎn)能以等待煤炭市場逆轉(zhuǎn)、東山再起的幻想。二是對于以煤為支柱產(chǎn)業(yè)的地區(qū)，經(jīng)濟下行壓力較大，地方財政收入和就業(yè)形勢較為嚴峻，去產(chǎn)能的影響在短期內(nèi)更是雪上加霜，從而存在積極性不高、等待觀望、被動應(yīng)付等情緒。三是隨著煤炭行業(yè)去產(chǎn)能進程不斷推進和煤炭市場季節(jié)性供需關(guān)系變化，一些地區(qū)或企業(yè)可能將煤炭價格恢復性或短期性上漲誤判為長期趨勢，從而出現(xiàn)去產(chǎn)能工作力度松懈，對去產(chǎn)能目標打折扣或者弄虛作假。

2）去產(chǎn)能煤礦情況復雜。從產(chǎn)能結(jié)構(gòu)看，按生產(chǎn)建設(shè)階段，可分為生產(chǎn)產(chǎn)能和在建產(chǎn)能，在建產(chǎn)能又包括合法在建產(chǎn)能和違法違規(guī)在建產(chǎn)能；按煤礦產(chǎn)能規(guī)模，可分為大型煤礦、中型煤礦和小型煤礦；按實際產(chǎn)出與產(chǎn)能對比，可分為有效產(chǎn)能和無效產(chǎn)能，無效產(chǎn)能包括停產(chǎn)停建煤礦產(chǎn)能、整合改造煤礦和資源枯竭煤礦登記產(chǎn)能超出實際最大產(chǎn)量的部分，如貴州、云南等資源賦存條件較差的地區(qū)，部分小煤礦為逃避關(guān)閉淘汰而進行整合改造，其實際產(chǎn)量遠遠達不到登記產(chǎn)能。另外，還有一批上一輪政策性破產(chǎn)過程中遺留的目前仍在生產(chǎn)的煤礦。從2015年產(chǎn)能利用率地區(qū)分布看，山東、陜西、安徽、內(nèi)蒙古產(chǎn)能利用率相對較高，山西、新疆、貴州、河南、寧夏、黑龍江、河北、云南產(chǎn)能利用率較低，實際產(chǎn)量遠低于其產(chǎn)能，即存在很多無效或在建產(chǎn)能，產(chǎn)能富?？臻g較大，是去產(chǎn)能的重點地區(qū)。

3）去產(chǎn)能方式有待考量。煤炭屬于資源性開采行業(yè)，不同于其他加工制造企業(yè)可以通過兼并重組加強企業(yè)管理、提高技術(shù)水平、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來改善生產(chǎn)經(jīng)營狀況，煤礦的資源稟賦和區(qū)位條件在很大程度上決定了煤炭產(chǎn)品特性和市場競爭力，區(qū)位差、煤質(zhì)劣、成本高、競爭弱、長期虧損的煤礦不具備持續(xù)生存的能力，若勉強推行兼并重組方式予以淘汰，只能增加主體企業(yè)的負擔。2006年以來，各地按照“整頓關(guān)閉、整合技改、管理強礦”三步走戰(zhàn)略，在淘汰落后煤礦的同時，通過煤礦兼并重組進行資源整合，截至2015年年底，經(jīng)過前期各項審批、履行了法定手續(xù)而尚未驗收復產(chǎn)的資源整合煤礦規(guī)模達7.4億t/a，占全部合法在建煤礦總規(guī)模的64%，其中很大一部分由于資源匱乏、不具升級改造潛力等原因長期擱置，成為兼并重組主體企業(yè)的沉重包袱，至今仍沒有很好的處理辦法。因此，通過兼并重組方式退出過剩產(chǎn)能或淘汰落后產(chǎn)能，主體企業(yè)愿望不強，積極性不高，完成減量重組5億t產(chǎn)能的目標任務(wù)壓力很大。

4）行政干預過度。煤炭行業(yè)長期處于行政過度干預、國企占據(jù)主導、調(diào)控機制失靈的畸形市場環(huán)境，一定程度上失去了市場反饋調(diào)節(jié)和資源優(yōu)化配置能力。我國煤炭產(chǎn)業(yè)當前產(chǎn)能過剩程度，單靠市場已經(jīng)無力化解，但在去產(chǎn)能過程中，由于多方面的原因可能會繼續(xù)出現(xiàn)行政干預過度，不利于充分發(fā)揮市場配置資源的決定性作用。一是去產(chǎn)能是一個痛苦的過程，也是一個利益格局調(diào)整的過程，必然會觸動各種既得利益，特別是對一些以煤炭為地方經(jīng)濟乃至財政收入重要支柱的地區(qū)，有可能出現(xiàn)對去產(chǎn)能目標實際完成情況弄虛作假現(xiàn)象。二是隨著去產(chǎn)能不斷推進，煤炭供需關(guān)系逐步改善，一些地區(qū)有可能對企業(yè)生產(chǎn)實施行政干預，以增加煤炭產(chǎn)量。三是276個工作日制度作為去產(chǎn)量促進供需平衡的階段性手段，若長期執(zhí)行，客觀上將造成制約先進保護落后的后果，不僅不利于去產(chǎn)能順利推進，也有悖于去產(chǎn)能的初衷。

5）職工安置任務(wù)重。煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能涉及到職工具體情況、分流安置方式、勞動關(guān)系處理、經(jīng)濟補償支付、償還拖欠工資及社會保險費、安置資金來源渠道、促進再就業(yè)等方方面面，因此在去產(chǎn)能過程中特別是進入到實際操作層面后，將面臨職工安置的諸多挑戰(zhàn)。一是煤炭屬勞動密集型行業(yè)，隨著去產(chǎn)能不斷推進，全國約有130萬名煤礦職工將陸續(xù)離崗或轉(zhuǎn)崗，數(shù)量龐大，安置任務(wù)艱巨，特別是在一些產(chǎn)業(yè)單一的地區(qū)，壓力更大。二是大多數(shù)煤礦地處偏僻，就業(yè)范圍相對封閉，且職工技能單一，行業(yè)外再就業(yè)選擇空間有限，尤其是對于一些年齡偏大的職工，再就業(yè)機會更少。三是近十幾年來煤炭行業(yè)吸納了一大批高校畢業(yè)生，大多已成長為煤炭企業(yè)或行業(yè)的中流砥柱，如果去產(chǎn)能過程中進行“一刀切”，會面臨核心人才流失和斷檔，不利于行業(yè)長遠健康發(fā)展。四是企業(yè)與職工解除或終止勞動合同，拖欠的工資、社會保險費、退養(yǎng)費用、經(jīng)濟補償金等應(yīng)由企業(yè)或所屬集團公司解決，一些虧損嚴重、資產(chǎn)負債率較高的煤礦企業(yè)短期內(nèi)難以籌集到足額資金，將在一定程度上影響職工安置效果和去產(chǎn)能進度。

6）債務(wù)處置難度大。近年來，煤炭市場需求低迷，煤炭產(chǎn)量和價格持續(xù)下滑，大部分企業(yè)現(xiàn)金流急劇惡化，被迫舉債維持經(jīng)營，出現(xiàn)負債高企且不斷新增的局面。中國煤炭工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年年底，煤炭行業(yè)負債總額3.68萬億元，同比增長10.4%；行業(yè)平均資產(chǎn)負債率已經(jīng)達到70%左右，處于1999年以來的最高水平。據(jù)報道，2015年年底，山西省7大國有煤炭企業(yè)總體資產(chǎn)負債率已高達80%，負債總額超過1萬億元，相當于全省全年的GDP。煤炭行業(yè)去產(chǎn)能涉及大量負債，而且企業(yè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系非常復雜，既有對銀行的負債，也有上下游企業(yè)之間的應(yīng)付賬款以及企業(yè)之間的擔保等，這些錯綜復雜的“三角債”致使企業(yè)破產(chǎn)清算、兼并重組難度增大，存量債務(wù)處置及銀行不良資產(chǎn)上升都將在去產(chǎn)能過程中會充分顯現(xiàn)出來，處理不好會引起連鎖反應(yīng)。另外，鑒于煤礦生產(chǎn)的特殊性，大部分資產(chǎn)投入到了井下巷道和設(shè)備，在煤礦破產(chǎn)清算時，巷道將報廢且基本無法回收，這些資產(chǎn)及債務(wù)很難通過市場化手段處置。[13]

四、關(guān)于推進煤炭行業(yè)去產(chǎn)能的建議

觀點一：廈門大學能源經(jīng)濟協(xié)同創(chuàng)新中心主任林柏強認為促進煤炭行業(yè)去產(chǎn)能需要通過加快煤炭供給側(cè)改革，包括行業(yè)體制改革和國企管理改革，真正政企分離，使煤炭企業(yè)可以更加市場化和靈活的去產(chǎn)能。另一方面，還需要通過供給側(cè)改革來提高行業(yè)集中度，使得煤炭價格可以得到有效維持而不會出現(xiàn)進一步大幅度下滑。[14]

觀點二：中國礦業(yè)大學管理學院的張言方、聶銳等基于SD模型的構(gòu)建，綜合考慮煤炭進口量、煤炭資源稅改革、煤炭落后產(chǎn)能淘汰和投資結(jié)構(gòu)優(yōu)化對煤炭產(chǎn)能過剩的調(diào)控影響機制，通過利用系統(tǒng)動力學思想和情景分析方法得出如下政策啟示：

（1）降低煤炭進口量對煤炭產(chǎn)能過剩有正向調(diào)控作用，應(yīng)以“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”為進口煤炭調(diào)控的總體目標，制定差別化煤炭進口關(guān)稅政策。對優(yōu)質(zhì)動力煤等資源保持現(xiàn)有關(guān)稅政策不變，煤炭企業(yè)根據(jù)煤炭價格競爭力選擇國內(nèi)煤炭或國際煤炭，對褐煤、高硫煤、高灰煤等劣質(zhì)煤炭設(shè)定較高關(guān)稅政策；在減少低質(zhì)煤進口的同時，提高國內(nèi)電廠的發(fā)電排放標準，從流通和使用兩個環(huán)節(jié)全方位減少低質(zhì)煤的進口，制定并完善相關(guān)配套措施，在主要煤炭進出口港口設(shè)置進口煤炭品質(zhì)檢驗，嚴格把控進口煤炭質(zhì)量。

（2）現(xiàn)階段是政府進行資源稅改革的一個契機，樹立正確的資源稅觀念，選擇試點推行從價計征的煤炭資源稅率，實行差別化稅率，統(tǒng)籌兼顧煤炭企業(yè)與地方政府的合理收益，在考慮煤企負擔能力的同時，政府還應(yīng)考慮稅負轉(zhuǎn)移的問題，避免出現(xiàn)將成本壓力單向轉(zhuǎn)移給下游產(chǎn)業(yè)；制定并完善相關(guān)配套措施，降低煤炭資源稅改革阻力。

（3）淘汰落后產(chǎn)能是緩解煤炭產(chǎn)能過剩的重要手段。明確落后產(chǎn)能判別標準，減少政府行政干預，利用市場競爭的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)，讓落后產(chǎn)能及時退出市場，先進產(chǎn)能順利參與競爭；細化淘汰方式，不同落后產(chǎn)能處理方式不同，對于改造升級和兼并重組的落后產(chǎn)能，應(yīng)充分發(fā)揮大型煤炭企業(yè)資源整合的優(yōu)勢，鼓勵其自主參與小煤礦的兼并重組，對于安全基礎(chǔ)條件差且難以改造的小煤礦，要加強政府監(jiān)管，逐步引導其退出煤炭市場；在降低退出壁壘的同時提高行業(yè)準入門檻，有利于提高煤炭行業(yè)機械化程度，保證煤炭市場化改革的進一步深化。

（4）優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，讓企業(yè)和市場充分發(fā)揮資源配置作用，構(gòu)建以市場融資平臺為基礎(chǔ)、以煤炭企業(yè)投資為主體、以地方政府融資為輔的多元化融資模式和煤炭投資約束機制；重點建立和強化資本預算約束機制，均衡劃分投資權(quán)利，完善地方政府財稅體制；逐步構(gòu)建綠色GDP的政績考核體系，從過度追求GDP數(shù)字轉(zhuǎn)向注重經(jīng)濟-環(huán)境-資源的協(xié)同發(fā)展，同時，注重新制度的過渡與銜接，從根源降低地方政府的投資沖動。[15]

觀點三：中國人民大學勞動人事學院教授曾湘泉等認為我國煤炭行業(yè)化解產(chǎn)能過剩是一項相當艱巨的任務(wù)，為此，要堅持短期和中長期相結(jié)合的策略。

在短期要是嚴控新增產(chǎn)能、治理不合規(guī)產(chǎn)能并淘汰落后產(chǎn)能。首先，政府嚴格控制土地和煤炭資源審批權(quán)限，對于新建煤礦和擴增產(chǎn)能，原則上應(yīng)不再批準。其次，對于環(huán)保、安全、技術(shù)等方面達不到標準的違規(guī)煤礦和不具備政府審批生產(chǎn)權(quán)限的煤礦，要停產(chǎn)并依法進行治理，對無法達到標準的企業(yè)，責令關(guān)閉、撤銷和退出。

中期要積極引導企業(yè)產(chǎn)能退出、促進市場化兼并重組等方式化解產(chǎn)能過剩。第一，對于安全生產(chǎn)條件復雜，質(zhì)量標準低、技術(shù)與規(guī)?；降?、長期虧損、停產(chǎn)的企業(yè)，從人員分流、信貸等方面予以支持。第二，積極推動市場化兼并重組。在當前各省實施的化解產(chǎn)能過剩的兼并重組中，政府應(yīng)減少直接干預兼并重組，讓市場發(fā)揮決定土地、礦產(chǎn)等要素價格的作用，尊重市場交易主體以自愿方式開展重組，促使一些落后、過剩產(chǎn)能企業(yè)退出。

在長期要促進完善政府職能，推進國有企業(yè)改革，提高經(jīng)營自主性。一方面要加速政府職能轉(zhuǎn)變，推進市場化改革，進一步明確政府自身在市場經(jīng)濟中的職能定位。貫徹落實十八屆三中全會提出的，讓市場發(fā)揮在資源配置中起決定性作用的要求。通過制定政府干預的“正面清單”和“負面清單”，清晰界定政府維護市場秩序和提供公共服務(wù)的職能，防止各級政府官員為了政績刺激經(jīng)濟增長，扭曲市場資源配置機制行為的不斷發(fā)生。另一方面，要切實推進國有企業(yè)所有制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立基于預算硬約束的經(jīng)營機制。吸取1998年改革和一次次國有企業(yè)產(chǎn)能過剩的教訓，切實推進國有企業(yè)分類管理，對于公益性行業(yè)，國家需要壟斷的行業(yè)直接由國有企業(yè)控制和經(jīng)營；對于市場化的行業(yè)徹底放開，政府不再干預經(jīng)營性國有企業(yè)的市場運營，國有企業(yè)以獨立市場主體參與市場競爭。推進股份制改革，建立并完善真正意義上的董事會制度和規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，實施國有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度，實現(xiàn)國有企業(yè)向完全競爭市場主體轉(zhuǎn)變。通過改革，走出國有企業(yè)周而復始的產(chǎn)能擴張和產(chǎn)能過剩的困境，徹底擺脫國有企業(yè)“盲目擴張——隱性失業(yè)——職工下崗——盲目再擴張——隱性失業(yè)——職工再下崗”的惡性循環(huán)。[16]

觀點四：山東科技大學經(jīng)濟管理學院的張士強、曾憲迪認為煤炭產(chǎn)能調(diào)控應(yīng)以經(jīng)濟調(diào)控為主，市場調(diào)控、法律調(diào)控及行政管理市政為輔。

（一）經(jīng)濟調(diào)控手段

經(jīng)濟調(diào)控手段是市場經(jīng)濟國家普遍使用的重要調(diào)控手段之一。在市場經(jīng)濟條件下!綜合考慮煤炭、發(fā)電、輸電3個環(huán)節(jié)的利益分配機制，建立一套完善的、結(jié)構(gòu)合理的、設(shè)計嚴密的煤炭資源稅費、獎罰和價格體系，實現(xiàn)政府通過對煤炭生產(chǎn)成本和價格的調(diào)整來調(diào)節(jié)煤炭投資，達到調(diào)控產(chǎn)能目的。

（二）市場調(diào)控手段

煤炭能源市場發(fā)展有其自身的經(jīng)濟規(guī)律，要解決煤炭產(chǎn)能過?；虍a(chǎn)能不足，不能靠行政命令式的“有保有壓”，而應(yīng)該由市場競爭中的優(yōu)勝劣汰來自我調(diào)節(jié)。煤炭產(chǎn)能的市場調(diào)控手段主要是通過對煤炭生產(chǎn)和消費規(guī)律的研究，分析煤炭消費的周期性和季節(jié)性特征，通過調(diào)控煤炭儲備和進出口來調(diào)節(jié)煤炭市場的供給和需求!以應(yīng)對煤炭供需的周期性和季節(jié)性波動。在煤炭需求淡季、價格下跌時，國家煤炭儲備基地從市場大量購入煤炭，以增加煤炭的需求，這樣再通過市場的自我調(diào)節(jié)，以抑制煤價下跌，而在煤炭需求旺季，價格上漲時，國家煤炭儲備基地則釋放煤炭儲備、同時可以擴大煤炭進口，實現(xiàn)平抑煤價和穩(wěn)定市場的功能，發(fā)揮應(yīng)急、穩(wěn)定器和蓄水池的作用。這種直接的調(diào)控手段往往比行政干預更快、更準、也更合理。此外，煤炭儲備調(diào)控在作為政府宏觀調(diào)控有力的工具的同時，客觀上還能夠通過煤炭低進高出的價差，為政府帶來財政收入。

（三）法律調(diào)控手段 要想大力加強我國煤炭資源利用和保護工作，從根本上解決煤炭資源開發(fā)利用和保護中存在的問題，就必須進一步完善與煤炭產(chǎn)能調(diào)控相關(guān)的法律法規(guī)體系，依靠法律的強制力保障國家能源調(diào)控目標的實現(xiàn)。為優(yōu)化能源消費結(jié)構(gòu)"控制煤炭能源的消費總量等戰(zhàn)略提供法律支撐。

法律調(diào)控手段是用法律規(guī)范來調(diào)整煤炭產(chǎn)能供需關(guān)系，使煤炭產(chǎn)能控制的制定、調(diào)整、實現(xiàn)、爭議及裁決等行為法制化。對煤炭資源產(chǎn)能調(diào)控，政府要完善相關(guān)的法律法規(guī)，加強部門協(xié)調(diào)配合。對已出臺的煤炭產(chǎn)能調(diào)控的法律政策，強化并督查落實效果，在實踐中不斷完善。對尚未出臺的，抓緊制定和完善，盡快出臺。

（四）行政管理調(diào)控手段

調(diào)控煤炭產(chǎn)能是以政府為主體的行為，各級政府和行業(yè)主管部門應(yīng)充分行使各自的指導、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，在保障經(jīng)濟和環(huán)境“雙約束”的條件下，優(yōu)化能源消費結(jié)構(gòu)，維持煤炭市場供需均衡。[17]

觀點五：國家發(fā)展和改革委員會能源研究所的劉虹認為此次煤炭去產(chǎn)能，目的絕非一般意義上的總量控制，而是通過去掉落后淘汰、結(jié)構(gòu)調(diào)整，重建煤炭行業(yè)的新生態(tài)。把握好此次去產(chǎn)能給煤炭行業(yè)產(chǎn)能優(yōu)化帶來的歷史機遇，應(yīng)重點做好三方面。一是要鏟除形成過剩產(chǎn)能的根源，二是去產(chǎn)能要界限清晰和精準發(fā)力。三是去產(chǎn)能要弱化行政干預強化市場化與法制化引導。[18]

觀點六：中國能源報的于孟林認為要徹底解決我國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的問題，筆者認為：在充分發(fā)揮市場作用、不折不扣貫徹落實相關(guān)政策措施的同時，還需要政府和企業(yè)做好以下工作：

政府層面：首先要控制煤炭產(chǎn)業(yè)投資規(guī)模。其次，對煤炭落后產(chǎn)能應(yīng)直接淘汰。企業(yè)層面：首先要主動轉(zhuǎn)型。其次，大型企業(yè)應(yīng)基于自身優(yōu)勢開展并購，提升行業(yè)集中度。[19]

觀點七：山東省煤炭工業(yè)局局長喬乃琛將去掉非法產(chǎn)能作為煤炭去產(chǎn)能的關(guān)鍵，喬乃琛認為，2013年我國煤炭的實際產(chǎn)量就突破了46億噸,而現(xiàn)在的實際產(chǎn)量不會低于50億噸。很顯然這是一種結(jié)構(gòu)性過剩，但是符合國家政策法律法規(guī)、手續(xù)齊全的、嚴格按照安全規(guī)定來辦的、核定能力之內(nèi)的這部分產(chǎn)量一點也不過剩，過剩的是主要是非法產(chǎn)能，這些非法產(chǎn)能安全隱患較大、手續(xù)不全、嚴重超能力生產(chǎn)，多是應(yīng)該停產(chǎn)整頓的產(chǎn)能，這部分產(chǎn)能大約有14億噸。不要說這14億噸非法產(chǎn)能全部關(guān)掉，哪怕只關(guān)掉10億噸，煤炭市場馬上就能反轉(zhuǎn)。[20]

觀點八：中國煤炭工業(yè)發(fā)展研究中心葉旭東處長針對煤炭行業(yè)去產(chǎn)能提出了如下對策建議： 1）加強中長期煤炭供需趨勢預測與引導。國家行業(yè)管理部門應(yīng)組織有關(guān)研究結(jié)構(gòu)，綜合考慮我國經(jīng)濟社會發(fā)展階段、能源生產(chǎn)和消費革命、主要耗煤行業(yè)發(fā)展趨勢以及大氣污染防治、溫室氣體減排等因素，有理有據(jù)、客觀科學地預測我國中長期煤炭供需趨勢，并及時發(fā)布，引導社會各界站在促進煤炭持續(xù)健康發(fā)展的全局高度，提高全社會對煤炭行業(yè)去產(chǎn)能戰(zhàn)略性、長期性、艱巨性的認識，形成良好的輿論氛圍和工作動力。

2）透徹分析煤炭產(chǎn)能構(gòu)成及擬淘汰退出煤礦情況。一是按照生產(chǎn)產(chǎn)能、在建產(chǎn)能、無效產(chǎn)能，對各地區(qū)煤礦構(gòu)成情況及產(chǎn)能利用狀況，摸清底數(shù)。二是加強對擬淘汰退出煤礦和停緩建煤礦情況進行分析，鼓勵企業(yè)在必要時結(jié)合開采條件、煤類煤質(zhì)、生產(chǎn)成本、區(qū)位市場等因素，對其市場競爭力和發(fā)展?jié)摿M行評估，確保去產(chǎn)能的科學合理性。三是結(jié)合區(qū)域資源特點、煤炭供需關(guān)系和調(diào)運平衡，兼顧近期和中長期，合理確定各地區(qū)去產(chǎn)能目標和標準。

3）積極穩(wěn)妥化解過剩產(chǎn)能與結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合。各地區(qū)應(yīng)按照因地制宜、分類處置的原則，合理確定去產(chǎn)能目標和標準。對于區(qū)位差、煤質(zhì)劣、成本高、競爭弱、隱患因素多和長期虧損而主動停產(chǎn)停運的煤礦，堅決予以關(guān)停退出。根據(jù)去產(chǎn)能效果和煤炭供需狀況，適時取消276天工作制，充分發(fā)揮先進產(chǎn)能對淘汰落后產(chǎn)能的市場機制作用。嚴格控制煤炭新增產(chǎn)能，對于合法在建煤礦，引導企業(yè)根據(jù)市場需求停建緩建，嚴厲打擊違法違規(guī)建設(shè)。對于下游產(chǎn)業(yè)已經(jīng)建成而煤礦尚未核準的大型一體化配套項目，適時予以補辦手續(xù)，以降低財務(wù)成本，發(fā)揮投資效益。

4）厘清政府與市場在去產(chǎn)能中的邊界。在去產(chǎn)能過程中，應(yīng)發(fā)揮市場基礎(chǔ)性作用，凡是市場和企業(yè)能決定的都交應(yīng)給市場和企業(yè)。政府對產(chǎn)能進行科學引導，防止在抑制產(chǎn)能過剩問題上“一刀切”，疏堵結(jié)合，既考慮產(chǎn)能調(diào)整全局，又要顧及地方資源優(yōu)勢和發(fā)展經(jīng)濟的合理訴求，通過推進煤炭產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，用發(fā)展的辦法解決去產(chǎn)能中的問題。

5）把妥善安置職工作為去產(chǎn)能工作的重中之重。職工安置問題不僅是經(jīng)濟問題，更是社會問題，關(guān)系到千千萬萬職工的生計與家庭的命運，關(guān)系到去產(chǎn)能目標任務(wù)的順利完成，關(guān)系到社會穩(wěn)定大局。應(yīng)因地制宜做好職工安置方案，通過多種方式，確保職工安置渠道通暢，全力保持職工隊伍的穩(wěn)定。確保中央獎補資金和支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)各項資金補貼政策落到實處，讓去產(chǎn)能企業(yè)和分流職工切實感受到黨和政府的關(guān)懷與溫暖。

6）多渠道處置去產(chǎn)能企業(yè)債務(wù)。一是發(fā)行特別國債，以退出產(chǎn)能煤礦所欠集團公司債務(wù)為限，由財政部發(fā)行特別國債，支持集團母公司貸款銀行核銷去產(chǎn)能涉及的債務(wù)。二是參照20世紀90年代實施債轉(zhuǎn)股的做法，支持金融機構(gòu)將退出產(chǎn)能煤礦債務(wù)實行“債轉(zhuǎn)股”，待煤炭市場形勢好轉(zhuǎn)時，再采取約定回購或股權(quán)置換等方式償還借款，以降低財務(wù)費用負擔。三是研究出臺配套政策，鼓勵四大資產(chǎn)管理公司通過發(fā)行債券和支付現(xiàn)金，剝離收購部分銀行債務(wù)。四是應(yīng)進一步支持煤炭企業(yè)擴大股票、債券等發(fā)行規(guī)模，加大直接融資力度，有序替代其他高成本融資。[21]

觀點九：神華集團有限責任公司的鄭銳鋒提出化解煤炭行業(yè)的產(chǎn)能過剩問題的如下建議：

（一）關(guān)于化解產(chǎn)能過剩的基本認識。第一，從整個經(jīng)濟社會發(fā)展的大環(huán)境看，煤炭行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展、清潔發(fā)展勢在必行。第二，政府行業(yè)管理部門仍要慎用行政措施。第三，在我國社會主義市場經(jīng)濟體制建議不完善的情況下，政府等行業(yè)管理部門要更加注重改善外部條件，優(yōu)化市場環(huán)境，建立一套服務(wù)于長期戰(zhàn)略、市場競爭的體制機制。第四，要充分依靠市場的力量。

（二）政府要基于長期戰(zhàn)略，優(yōu)化市場競爭環(huán)境。

1、完善產(chǎn)能利用率測算相關(guān)工作；

2、以能源安全戰(zhàn)略角度實施進出口政策

（三）企業(yè)要充分發(fā)揮市場主體作用，優(yōu)化資源配置能力。

1、基于資源稟賦優(yōu)勢開展并購,努力提升行業(yè)集中度；

2、基于邊際效益優(yōu)化產(chǎn)品決策,提升市場競爭力。[22]

觀點十：北京航空航天大學的李睿認為我國煤炭產(chǎn)能過剩的根源在于建立市場機制時，各行為主體的非理性行為，因此，我國現(xiàn)階段的煤炭產(chǎn)能過剩治理，應(yīng)將煤炭產(chǎn)能調(diào)控中的各主體行為作為整體來進行綜合分析處理，脫離片面的行政指令安排方式，形成多措施的解決方案。對于煤炭企業(yè)來說，應(yīng)使用經(jīng)濟手段規(guī)范其行為，為部分中小企業(yè)落后產(chǎn)能建立良好的退出機制!淘汰落后產(chǎn)能。對于政府來說，應(yīng)拓寬自身的視野，從全國甚至全世界煤炭行業(yè)的角度進行分析，轉(zhuǎn)變不正確的政績觀和發(fā)展觀，以法律手段為主、行政手段為輔，保證煤炭產(chǎn)業(yè)市場機制的穩(wěn)定!對我國煤炭過剩產(chǎn)能進行調(diào)控和干預，保證煤炭供給和需求的基本均衡，保障經(jīng)濟社會的平穩(wěn)較快發(fā)展。

第一，針對煤炭企業(yè)的利潤最大化行為，使用經(jīng)濟調(diào)控手段是各個國家最普遍也是最有效的手段。在現(xiàn)階段產(chǎn)能過剩的條件下!，應(yīng)盡早建立完善煤炭稅費、獎罰機制，通過調(diào)控煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本以調(diào)整煤炭行業(yè)的投資方向和數(shù)量，從而進一步達到去產(chǎn)能的目的?？梢詫γ禾可a(chǎn)方和使用方采取雙向征稅的方法，提前對不同煤炭開采量、回采率、煤炭綜合利用程度設(shè)定相應(yīng)稅費標準，同時使用累進稅的方式，加大對落后產(chǎn)能的打擊力度。與此同時，部分小型煤炭企業(yè)也應(yīng)發(fā)揮自身的能動性，加快轉(zhuǎn)型升級速度和力度，脫離以往簡單生產(chǎn)制造的模式，依托人才和互聯(lián)網(wǎng)等新興技術(shù)，創(chuàng)新商業(yè)模式。對于部分效益較好的大型煤炭企業(yè)，應(yīng)該發(fā)揮自身優(yōu)勢，大力進行并購，提升產(chǎn)業(yè)集中度。

第二，要改變部分地方政府的非理性行為，應(yīng)及時改變不正確的政績觀，明確政府在經(jīng)濟行為中“守夜人”的職責，使用法律手段為主、行政手段為輔的方式，引導我國煤炭產(chǎn)業(yè)過剩產(chǎn)能及時退出。完善的法律是保證煤炭行業(yè)去產(chǎn)能的重要依據(jù)，從根本上解決現(xiàn)階段我國煤炭產(chǎn)能過剩的問題，必須在現(xiàn)有法律基礎(chǔ)上，加快完善煤炭去產(chǎn)能法律法規(guī)。使用法律手段調(diào)整煤炭產(chǎn)能供需關(guān)系，真正讓煤炭去產(chǎn)能政策的制定、實施等步驟實現(xiàn)法制化，為煤炭產(chǎn)業(yè)的市場化保駕護航。

第三，為保證煤炭產(chǎn)業(yè)市場機制的穩(wěn)定，各級政府仍需使用部分行政手段，在保障經(jīng)濟和環(huán)境的前提下，最大程度消化淘汰優(yōu)化落后多余產(chǎn)能，維持煤炭市場供需均衡。首先，為各煤炭企業(yè)做好信息提供者，利用自身具備的巨大信息資源，進行歸納匯總，及時進行分析形成相關(guān)報告，引導企業(yè)按照市場的要求有序進行退出!保證煤炭產(chǎn)能供需平衡；其次，在現(xiàn)階段關(guān)鍵時期，在產(chǎn)能過剩嚴重地區(qū)實施相應(yīng)的更嚴格的制度，直接淘汰煤炭落后產(chǎn)能，嚴格執(zhí)行整合升級。與此同時，對于當?shù)孛禾康拈L期規(guī)劃要有清醒的認識，嚴格按照市場規(guī)律行政，協(xié)調(diào)好煤炭產(chǎn)銷的各部門工作。[23]

資料來源：

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[7][22]鄭銳鋒：《當前我國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的原因及對策簡析》，載于《煤炭經(jīng)濟研究》，2015年第12期

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[22]鄭銳鋒：《當前我國煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩的原因及對策簡析》，載于《煤炭經(jīng)濟研究》，2015年第12期

（陳如意整理）

第三篇：煤炭企業(yè)文化建設(shè)問題研究

煤炭企業(yè)文化建設(shè)問題研究

[摘要]企業(yè)文化是企業(yè)之根和企業(yè)之魂,凡是長盛不衰的企業(yè)都有其獨特而先進的企業(yè)文化。文章分析煤炭企業(yè)文化的內(nèi)涵、特征及存在問題,探討煤炭企業(yè)文化的發(fā)展路徑問題。

[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè);文化建設(shè)

[作者簡介]徐魯敬,兗礦集團有限公司電鋁分公司,研究方向:企業(yè)管理、市場營銷,山東濟寧,273500

[中圖分類號] F270 [文獻標識碼] A [文章編號] 1007-7723(2010)09-0093-0002

文化是民族之根、民族之魂,同樣也是企業(yè)之根和企業(yè)之魂。中外企業(yè)的發(fā)展驗證了這樣一條規(guī)律:凡是長盛不衰的企業(yè)都有其獨特而先進的企業(yè)文化?；诖?本文立足于煤炭企業(yè)的實際情況,就煤炭企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)涵、特征、必要性、存在的問題以及解決途徑等方面展開論述。

一、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的內(nèi)涵及特征

煤炭企業(yè)文化,是煤炭企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營實踐中,所創(chuàng)造和逐步形成的并為企業(yè)全體職工所認同和遵循的,具有本企業(yè)特色的精神和某些物化的標識。它包括價值理念、經(jīng)營理念、企業(yè)精神、行為準則以及蘊涵在企業(yè)制度、企業(yè)形象、企業(yè)產(chǎn)品之中的文化特色。煤炭企業(yè)文化的基本特征主要體現(xiàn)在經(jīng)文并重、安文結(jié)合,以人為本、以心為本,理性控制、自我約束,團隊核心、過程管理等四個方面。

二、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的必要性

煤炭企業(yè)文化產(chǎn)生于煤炭企業(yè),形成于企業(yè)經(jīng)營管理過程,壯大于改革發(fā)展的歷程,借鑒中外企業(yè),吸收傳統(tǒng)文化,創(chuàng)新現(xiàn)代管理的不斷實踐,與煤炭企業(yè)的發(fā)展如影相隨。但在當前煤炭企業(yè)文化建設(shè)的過程中,仍有認識上的誤區(qū)和實踐上的失范。清晰認識誤區(qū),正確走出誤區(qū),規(guī)范操作實踐,對于更好地開展企業(yè)文化建設(shè)活動至關(guān)重要。從近年來煤炭企業(yè)文化建設(shè)的認識和實踐來看,煤炭企業(yè)文化建設(shè)對于凝聚員工、鼓舞士氣、塑造團隊精神、增強集體戰(zhàn)斗力,共同為企業(yè)的改革發(fā)展穩(wěn)定提供強有力的智力支持和思想保證,具有極其重要的作用。

三、煤炭企業(yè)文化建設(shè)存在的問題

(一)重形輕質(zhì)

即注重形式的建設(shè)而忽視了實質(zhì)性內(nèi)容的提煉,在華麗外表下存在不實之舉。表現(xiàn)為:一是口號化、公式化、標準化、概念化、程式化。二是脫離實際、大而化之、大而不當。聽起來完全正確,看起來漂漂亮亮,操作起來沒有抓手,可望而不可及,形式主義嚴重。三是浮在表層、缺乏特色、缺少個性。不具有本企業(yè)的特性,無棱無角而顯得“平沓而無光澤。

(二)重質(zhì)輕形

即注重內(nèi)容的實用而缺乏形象化的推介和宣傳,表現(xiàn)為:一是不總結(jié)、不提煉、不升華,使企業(yè)文化停留在零碎、無規(guī)律的境地。二是停在一般,滯在實踐,忽視提升,忽視整合,忽視建設(shè)模式的構(gòu)建,忽視企業(yè)道德價值的滲透。三是缺理論支撐,少理論指導,不善于從現(xiàn)代管理科學理論中去“尋根”,失去了人文基礎(chǔ)。

(三)囿于己見,粗放管理

表現(xiàn)為:一是缺乏大眾化,成為“老板文化”。二是缺乏科學化、系統(tǒng)化。三是缺乏穩(wěn)定性、實效性,很難形成全體職工共同的理念、價值觀、道德觀、哲學觀。

四、煤炭企業(yè)文化建設(shè)的路徑選擇

企業(yè)文化在我國經(jīng)歷了認識、徘徊、發(fā)展、創(chuàng)新階段?？偟膩砜?我國企業(yè)文化還處在發(fā)展的初級階段,可以說是方興未艾,如火如荼。既有廣闊的發(fā)展前景,又面臨難得的發(fā)展機遇。煤炭企業(yè)文化建設(shè)雖“稍遜風騷”;但起步快,發(fā)展迅速,如今也已呈燎原之勢。結(jié)合煤炭企業(yè)的特點,當前加強煤炭企業(yè)文化建設(shè),應(yīng)當從以下幾個方面努力。

(一)煤炭企業(yè)文化的構(gòu)建要以人為本

堅持以人為本,就是重視發(fā)揮“人”的作用,創(chuàng)造適合于職工發(fā)展的工作環(huán)境和文化氛圍,充分尊重和滿足職工發(fā)展提高的內(nèi)在要求,通過尊重人、理解人、關(guān)心人、教育人、鼓舞人、激勵人的潛移默化的效應(yīng),把全體員工凝聚成一個整體,發(fā)揮每個員工的積極性和創(chuàng)造性,最大限度地提高經(jīng)濟效益,為樹立良好企業(yè)形象奠定扎實的群眾基礎(chǔ)。

在實際操作中,要認識到文化的載體是人,文化是由人去創(chuàng)造的。企業(yè)文化是企業(yè)人共同創(chuàng)造的。企業(yè)文化是企業(yè)大家的文化,是企業(yè)大家共同建設(shè)的文化。因此,其文化理念、內(nèi)涵應(yīng)為大家所接受、所認同。但總是先由少數(shù)優(yōu)秀分子去創(chuàng)造,再在大眾中傳播。企業(yè)的優(yōu)秀分子,如企業(yè)經(jīng)營者、領(lǐng)導者、黨員、勞模等,對企業(yè)文化的提升起著非常重要的作用,其中企業(yè)家對企業(yè)文化起著決定性的作用。這種決定性的作用,要求企業(yè)家具備與眾不同的文化素質(zhì)。提高領(lǐng)導者自身的文化素質(zhì),是搞好企業(yè)文化建設(shè)最為關(guān)鍵的因素。其間,企業(yè)家的獨特領(lǐng)導能力、高尚的倫理道德、謹慎的決策水平、清晰的戰(zhàn)略方向等是領(lǐng)導者必備的重要素質(zhì)。

(二)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要以煤炭企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略為核心,建立先進的經(jīng)營理念

企業(yè)文化是一個團隊在完成一項事業(yè)的過程中所形成的共同的理想信念、價值觀念和行為準則。由于企業(yè)文化具有靈魂、凝聚、約束、導向、激勵等幾方面的重要作用,也就決定了企業(yè)文化就是一種以做大做強企業(yè)為基本內(nèi)容的企業(yè)發(fā)展觀點和經(jīng)營理念。企業(yè)文化建設(shè)只能緊緊圍繞這一中心,搞好生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù),不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,使企業(yè)健康、穩(wěn)步地持續(xù)發(fā)展。這是加強企業(yè)文化建設(shè)的根本所在,是企業(yè)文化建設(shè)的唯一使命。因此,煤炭企業(yè)文化就要緊緊圍繞企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略,在實踐中探索、提練、升華和形成煤炭企業(yè)獨有的企業(yè)文化,從而建立起先進的煤炭企業(yè)經(jīng)營理念。

煤炭企業(yè)在實踐中,每干一件事、每搞一次文化理念的宣傳,都要思考這樣做是否有利于企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展,是否有利于員工的精神和物質(zhì)需要,是否在搞形式主義,是否在實事求是地塑造具有煤礦特色的企業(yè)文化。煤炭企業(yè)文化建設(shè),實際的目的就是要讓煤炭企業(yè)健康地存活下去,并且要越活越好、越活越強大。例如,兗礦集團在長期的管理實踐中探索、提煉、升華,目前已形成了具有兗礦集團鮮明個性的精細管理文化,為兗礦各級組織和廣大干部職工接受、認可,并且日益成為其日常的規(guī)范和管理實踐,形成了企業(yè)的核心理念:不求最大,只求更好;安全核心理念:以人為本,科技興安;管理理念:競爭合作,嚴實精細,創(chuàng)新超越,無為而治,等等。

(三)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要以增強市場競爭力為目標,樹立和提升企業(yè)的品牌形象

1.牢固樹立品牌形象意識。品牌形象既是企業(yè)文化的載體,又是企業(yè)文化的力量,深深地熔鑄于企業(yè)的品牌之中。曾經(jīng)有人說,中國的品牌是一流的產(chǎn)品、二流的包裝、三流的營銷、四流的服務(wù)。無論這句話有多少水分,但作為一名企業(yè)領(lǐng)導者必須清醒地認識到,品牌革命時代已經(jīng)到來。品牌就是企業(yè)的生命。對于日趨激烈的國內(nèi)外市場競爭,企業(yè)領(lǐng)導者必須高瞻遠矚,具備與時俱進的戰(zhàn)略眼光,對塑造品牌文化的利弊,及時果斷地揚棄,把員工的整體素質(zhì)提升上去, 創(chuàng)造出企業(yè)優(yōu)秀的品牌,使企業(yè)具備更強的競爭力。只有這樣,企業(yè)才能在激烈的市場競爭中持續(xù)穩(wěn)步地發(fā)展壯大。作為煤炭企業(yè)就是要以長久的安全生產(chǎn)和優(yōu)良的煤炭質(zhì)量,來樹立和提升自己的品牌形象。

2.堅持以文化力提升市場競爭力。從某種意義上講,企業(yè)文化是一種“規(guī)范”,是一種相對于制度來說的“軟規(guī)范”、“軟力量”。但它的作用和力量卻是巨大的。它是一種實實在在的市場競爭力。因此,在實際工作的過程中,要把企業(yè)文化當作一種“規(guī)范”來建設(shè),當作一種“力量”來使用,并以此持續(xù)不斷地增強企業(yè)的市場競爭力。

3.努力形成文化建設(shè)的有效制度。要加強企業(yè)文化的制度建設(shè),將各種行之有效的方式方法,體制機制加以固化,并注意發(fā)揮其長效作用。制度是由人創(chuàng)造和設(shè)立的,但制度又反過來塑造和規(guī)范人,使人不自覺地適應(yīng)制度。企業(yè)的制度是個明顯的文化元素,它不僅包括企業(yè)內(nèi)的硬性規(guī)定,同時還包括職工們在實際工作中形成的行為習慣、方式、準則等固定化的行為模式。文化直接影響人的行為規(guī)范,一個人在社會中生存和活動,都必須使自己的行為符合社會規(guī)范,獲得他所在文化的認同。企業(yè)文化建設(shè)時,從制度入手是一條強有力的行之有效的途徑。

(四)煤炭企業(yè)文化建設(shè)要創(chuàng)新方式,通過信息化提升煤炭企業(yè)文化建設(shè)的時代感

員工把企業(yè)文化與自身融為一體,從自己身上就能體現(xiàn)出企業(yè)文化的特質(zhì)。員工需要像完善自身一樣去完善企業(yè)文化。這些都僅僅完成了企業(yè)文化建設(shè)的初始進程。創(chuàng)新企業(yè)文化才是企業(yè)文化建設(shè)的第二步進程。由于企業(yè)是處在一個不斷變化的環(huán)境中,企業(yè)不能固守一種固定文化表現(xiàn)形式。它既要保持其文化的本質(zhì)不變,又要不斷創(chuàng)新它的表現(xiàn)形式,增添新的文化內(nèi)容。這是企業(yè)文化獲得鞏固和發(fā)展的必然要求。因此,煤炭企業(yè)文化建設(shè)過程中,還必須充分發(fā)揮信息化的作用,不斷提升煤炭企業(yè)文化建設(shè)的時代感。

企業(yè)文化是西方管理理論在經(jīng)歷了“經(jīng)濟人”、“社會人”、“自我實現(xiàn)人”與“復雜人”的假設(shè)之后,對組織的管理理念、管理過程與組織長期業(yè)績的關(guān)系的又一次重新審視。它是自古典管理學問世以來,管理學理論發(fā)展的第四階段,標志著企業(yè)管理從物質(zhì)的、制度的層面向文化層面發(fā)展的趨勢。傳統(tǒng)經(jīng)濟學認為,經(jīng)濟增長是依靠投入資本、資源、技術(shù)、勞動力這四大要素實現(xiàn)的?，F(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展實踐表明,這是不全面的,因為其中缺少了文化要素。當今時代,文化在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用越來越重要。正確認識和把握這一發(fā)展趨勢和規(guī)律,有助于實現(xiàn)煤炭企業(yè)文化建設(shè)的快速發(fā)展。

總之,當前煤炭企業(yè)文化建設(shè)既要正確認識質(zhì)與形,又要準確把握質(zhì)與形,更要堅持實踐上的質(zhì)與形及相互轉(zhuǎn)化。只有這樣,企業(yè)文化建設(shè)才能起到它應(yīng)有的作用。

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第四篇：煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化問題研究

煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化問題研究

【摘要】財務(wù)管理是煤炭企業(yè)管理工作的核心，財務(wù)管理信息化是煤炭企業(yè)實現(xiàn)信息化管理工作的重中之重。煤炭企業(yè)必須加強企業(yè)財務(wù)管理，加快企業(yè)財務(wù)管理的信息化建設(shè)步伐，充分利用先進的計算機硬、軟技術(shù)，從管理理念、制度創(chuàng)新、統(tǒng)籌規(guī)劃等方面進行深層次的思考、研究，實現(xiàn)煤炭企業(yè)財務(wù)管理的信息化建設(shè)的完成、使用。

【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理； 信息化建設(shè)； 重要意義； 途徑； 完善機制

財務(wù)管理是煤炭企業(yè)管理工作的核心，財務(wù)管理信息化是煤炭企業(yè)實現(xiàn)信息化管理工作的重中之重?，F(xiàn)階段，我國財務(wù)管理信息化還存在著這樣和那樣的問題，還需要不斷地從多方面進行推進和深入研究。

一、充分認識財務(wù)管理信息化建設(shè)的重要意義

（一）財務(wù)管理信息化建設(shè)是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的必然要求

隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，市場競爭日趨激烈，企業(yè)傳統(tǒng)的管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)市場變化的要求。實行財務(wù)管理信

息化，充分將信息技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，加快財務(wù)信息的傳遞與整理，及時準確地掌握財務(wù)信息、集中管理各項財務(wù)資源、迅速作出科學決策，是當前企業(yè)生存發(fā)展的客觀需要，也是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的必然要求。

（二）從信息管理的角度來看，會計信息能在一定程度上滿足國家宏觀經(jīng)濟管理和企業(yè)微觀管理的需要

從經(jīng)濟決策的角度來看，會計信息具有指導高層管理人員進行正確的經(jīng)濟決策、過程控制，從而實現(xiàn)預定經(jīng)濟目標的作用；從法律的角度來看，會計信息具有促使企業(yè)履行法律的義務(wù)，維護正當?shù)慕?jīng)濟秩序的功能。會計信息對于現(xiàn)代社會的可用性已被人們所接受，而這種可用性必須以一定的質(zhì)量為前提條件。

二、現(xiàn)階段煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化存在的問題

（一）對企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的認識不到位 企業(yè)建立財務(wù)管理信息化系統(tǒng)是—項重大的管理工程，涉及到企業(yè)管理的理念、模式、資金運作方式、生產(chǎn)組織形式等方面的變革。在現(xiàn)實中，往往有不少管理人員安于現(xiàn)狀，缺乏創(chuàng)新；而企業(yè)領(lǐng)導只顧眼前，缺乏從參與國際競爭的戰(zhàn)略高度來認識自己的企業(yè)，更沒有認識到企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的重要性。有的領(lǐng)導僅把本單位有沒有局域網(wǎng)作為衡量單位建設(shè)的標準，但建成之后卻對用不用不大關(guān)心，對完善網(wǎng)絡(luò)和開發(fā)信息資源未予重視。這種政績觀念占據(jù)了一部分領(lǐng)導的頭腦，導致網(wǎng)絡(luò)使用效能低下。

（二）有效的財務(wù)集中管理模式還沒有形成 企業(yè)管理中的集權(quán)和分權(quán)是對立統(tǒng)一的。從國外大公司的先進管理實踐來看，事權(quán)可以分散，但財權(quán)必須集中。而目前我國的企業(yè)管理層次過多，“子不認母”、“母不認子”、“集而不團”的現(xiàn)象普遍存在。大多數(shù)企業(yè)職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成，產(chǎn)、銷、購、存信息脫節(jié)，原本集成連貫的業(yè)務(wù)被人為地割裂成多個環(huán)節(jié)。舊的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之間對集權(quán)與分權(quán)的認識難以統(tǒng)一，過去一味強調(diào)的分權(quán)管理模式已明顯不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)集團扁平化集中管理的要求。大多數(shù)企業(yè)集團內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳輸渠道不暢，財務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理集中不起來，致使企業(yè)決策者難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。

（三）消極保安全，導致資源閑臵浪費

安全問題是制約財務(wù)管理信息化的瓶頸，網(wǎng)上泄密、竊取、篡改事件在一些單位時有發(fā)生。因為擔心網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理有風險而將其束之高閣，仍習慣于面對面聽匯報和有紙化辦公，久而久之，信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)就成了擺設(shè)。因此，必須采取行之有效的安全防范措施，但現(xiàn)實工作中一些單位和部門除了采取常見的規(guī)避風險措施外，就再拿不出什么更好的辦法，將很好的辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)閑臵，最終影響了財會人員使用網(wǎng)絡(luò)的積極性。

（四）管理軟件發(fā)展滯后，難以滿足財務(wù)管理工作的需求

財務(wù)管理信息化系統(tǒng)，必須開發(fā)具有本企業(yè)文化和管理理念的財務(wù)管理軟件。目前，我國大多數(shù)企業(yè)采用的是一樣的軟件開發(fā)公司開發(fā)的財務(wù)管理軟件，沒有本企業(yè)的特色，而且目前市面上的財務(wù)管理軟件一般分為兩類：國外大公司的一些軟件造價十分昂貴且不適合我國企業(yè)的特點。國內(nèi)的軟件對個別行業(yè)的單位企業(yè)管理功能的開發(fā)已有一定基礎(chǔ)，但不適合大型企業(yè)集團實現(xiàn)財務(wù)集中統(tǒng)一管理的需要，加之相互間為搶占市場份額而不考慮軟件的通用性。企業(yè)一旦購買了某公司的產(chǎn)品使用，就不得不面臨上述的困難局面。

（五）提高操作人員技能，降低運行安全系數(shù) 財務(wù)管理信息化是財務(wù)管理學科發(fā)展的一個新領(lǐng)域，它要求財會人員既要掌握財會知識，還要對網(wǎng)絡(luò)知識有一定的認知度。我國財會人員所掌握的網(wǎng)絡(luò)知識還比較少，大部分財務(wù)人員不能熟練地運用及掌握使用網(wǎng)絡(luò)的管理。不少財會人員雖然掌握了一些基礎(chǔ)的計算機操作知識，但僅限于單機操作或文字編輯等簡單功能的使用，網(wǎng)絡(luò)運用仍然處于較低層次。這種狀況使網(wǎng)絡(luò)的安全運行難以保障。企業(yè)一般在遇到網(wǎng)絡(luò)問題時都依賴或求助于外界專業(yè)技術(shù)人員。這樣就大大降低了財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，一旦系統(tǒng)被非法侵入和破壞，輕者不能正常工作甚至癱瘓，重者會造成機密泄露，給國家和單位帶來無法估量的損失。

三、完善煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的途徑

（一）建立健全集團合并報表體系、統(tǒng)一會計核算流程 煤炭企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一頒布的有關(guān)財務(wù)會計制度和準則或根據(jù)本企業(yè)實際情況制定的會計核算辦法等，對企業(yè)現(xiàn)行的資金支付、固定資產(chǎn)折舊、減值準備計提、資產(chǎn)損失確認、關(guān)聯(lián)交易的會計處理等方面制定統(tǒng)一的會計政策與會計核算流程，加強財務(wù)基礎(chǔ)工作。同時，通過統(tǒng)一合并報表編制基礎(chǔ)和編制標準，明確不同制度或準則間的調(diào)整轉(zhuǎn)換模型，建立健全集團合并報表體系，真實反映企業(yè)整體的經(jīng)營運行狀況。

（二）統(tǒng)一會計核算信息化系統(tǒng)

煤炭企業(yè)應(yīng)在統(tǒng)一會計政策與會計核算流程的基礎(chǔ)上，建立一整套的科目體系、統(tǒng)一編碼，將企業(yè)所有與財務(wù)相關(guān)的經(jīng)營管理信息納入統(tǒng)一的編碼體系，為建立集團規(guī)范統(tǒng)一的會計核算信息化體系，實現(xiàn)各子企業(yè)與集團財務(wù)資料的聯(lián)網(wǎng)做好基礎(chǔ)工作，從而通過統(tǒng)一的會計核算系統(tǒng)，對各子企業(yè)及集團的會計賬目及相關(guān)業(yè)務(wù)進行核算，按照國家規(guī)定及時、準確地編制財務(wù)報告，為企業(yè)提供產(chǎn)品、部門、客戶、供應(yīng)商、合同等多項目的輔助核算與管理，為所屬子企業(yè)提供特殊業(yè)務(wù)的核算、記錄、跟蹤全部業(yè)務(wù)情況，為企業(yè)經(jīng)營 決策提供及時、準確的成本、收入、毛利等相關(guān)信息。

（三）構(gòu)建高效有序的集團資金管理系統(tǒng)

煤炭企業(yè)應(yīng)當在本集團范圍內(nèi)建立高效、有序的資金管理體系，通過信息系統(tǒng)或企銀互聯(lián)系統(tǒng)實現(xiàn)對企業(yè)整體資金的統(tǒng)籌調(diào)度，合理配臵和使用資金，提高企業(yè)資金使用效率。資金管理系統(tǒng)應(yīng)當具有與企銀互聯(lián)系統(tǒng)及其他經(jīng)營管理系統(tǒng)的接口功能，實現(xiàn)對全集團的資金籌集、劃撥、運用等方面進行監(jiān)控，能夠及時反映集團總部和各子分公司的資金流向，并根據(jù)管理需要形成資金使用情況報告與分析，實現(xiàn)資金的日常監(jiān)管與控制。

（四）建立企業(yè)預算管理系統(tǒng)，強化財務(wù)的控制功能 根據(jù)集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，建立和完善適合本企業(yè)特點的預算信息化管理模式，強化資金、投資、籌資、成本費用和財務(wù)風險的預算控制。財務(wù)管理信息化系統(tǒng)中的預算控制管理模塊要能夠支持預算編制、預算分析和預算考核等全過程，并通過與核算系統(tǒng)的無縫銜接，有效實現(xiàn)預算控制、分析和預警功能。

（五）實現(xiàn)完備的財務(wù)分析、管理會計和決策分析功能

在財務(wù)信息實時、準確的基礎(chǔ)上，必須通過建立和完善企業(yè)績效指標考核體系和資產(chǎn)管理體系，支持多種數(shù)據(jù)查詢和決策分析，集團總部能通過該系統(tǒng)對各子企業(yè)財務(wù)信息實施跨賬簿、跨企業(yè)、跨、跨期間的查詢，確保集團總部能夠及時、準確地獲得各子分公司的財務(wù)信息及經(jīng)營狀況。通過加快分析周期和頻率，更好地促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)營績效。

（六）實現(xiàn)職責分離、支持內(nèi)部控制體系高效運轉(zhuǎn) 財務(wù)信息系統(tǒng)必須完整地體現(xiàn)規(guī)范的工作流程和企業(yè)內(nèi)部控制的要求，通過明確內(nèi)控操作流程與相關(guān)職能部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，明確內(nèi)控操作流程與關(guān)鍵科目的關(guān)系，使內(nèi)控操作流程的貫徹執(zhí)行得以常態(tài)化、固定化、信息化；財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合職責分離的要求，在功能上支持企業(yè)內(nèi)審工作，可以隨時查詢內(nèi)部控制事項的執(zhí)行情況及檢查的結(jié)果，以便集團公司能夠通過財務(wù)信息系統(tǒng)充分評估整個集團面臨的各種風險，制定相應(yīng)的風險對策，提升企業(yè)全面風險管理與風險防范能力。

（七）實現(xiàn)財務(wù)管理與業(yè)務(wù)操作一體化

在財務(wù)管理信息化核心模塊建設(shè)的同時，各企業(yè)還需要將財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化功能列入財務(wù)管理信息化建設(shè)的整體規(guī)劃中，即將財務(wù)管理流程與經(jīng)營業(yè)務(wù)流程有機地結(jié)合起來，財務(wù)信息系統(tǒng)要及時反映企業(yè)生產(chǎn)、銷售等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)活動的信息，并通過系統(tǒng)實時進行核算，做到物流、資金流、信息流的統(tǒng)一。

四、完善煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化建設(shè)的保障機制

（一）樹立以財務(wù)管理為核心的管理思想和理念 在我國當前經(jīng)濟條件及煤炭市場環(huán)境下，加快國有煤炭企業(yè)改革和發(fā)展，必須擯棄過去計劃經(jīng)濟體制下形成的管理模式，樹立以財務(wù)管理為管理核心、以資金流量控制為重點的企業(yè)經(jīng)營管理理念。在企業(yè)經(jīng)營管理中，必須切實抓好企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理和資金監(jiān)控，帶動整個企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。實現(xiàn)煤炭企業(yè)管理信息化，同樣要以財務(wù)管理信息化為核心和切入點，并盡快建立財務(wù)管理信息系統(tǒng)，強化財務(wù)管理與資金流向監(jiān)控，不僅可以加強企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)，防范資金風險、堵塞資產(chǎn)流失的問題，而且還可以做到信息共享，避免財務(wù)信息失真問題。

（二）實施企業(yè)管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新

財務(wù)管理信息化與會計電算化是兩個不同的概念，建立企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)不是單純的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問題，而是要以建立企業(yè)集中統(tǒng)一的財務(wù)管理體制為基礎(chǔ)，以實行企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一財務(wù)軟件和建立計算機網(wǎng)絡(luò)為支持，以建立企業(yè)財務(wù)結(jié)算中心或財務(wù)公司為手段，以企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員的集中管理為前提，運用信息技術(shù)手段實現(xiàn)財務(wù)的集中管理與資金監(jiān)控，通過系統(tǒng)集成實現(xiàn)全公司賬務(wù)統(tǒng)一。要做到這一點，就必須對原有的業(yè)務(wù)流程重新進行布臵安排，對原有的管理模式進行變革，對現(xiàn)行的管理方式和財務(wù)制度進行統(tǒng)一規(guī)范，其實質(zhì)就是對現(xiàn)行財務(wù)管理體制和制度進行創(chuàng)新發(fā)展。

（三）財務(wù)管理信息化建設(shè)必須統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施 財務(wù)管理信息系統(tǒng)是整個企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，加快財務(wù)管理信息化建設(shè)不僅要對建立財務(wù)管理信息系統(tǒng)進行規(guī)劃，而且必須對整個管理信息系統(tǒng)進行整體規(guī)劃。從企業(yè)基礎(chǔ)信息化做起，有計劃、有步驟，需要按照先易后難、分步實施的辦法，分財務(wù)、物資、生產(chǎn)、銷售等項目管理的順序分階段進行。

（四）建立和完善企業(yè)資金管理結(jié)算中心

“現(xiàn)代企業(yè)管理是以財務(wù)管理為管理核心，而財務(wù)管理則是以資金管理為重點，資金管理以現(xiàn)金流量為中心”的經(jīng)營理念，奠定了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位。企業(yè)進行財務(wù)管理信息化建設(shè)時，必須以資金管理、資金流量、資金流向為重點，加強資金集中統(tǒng)一管理，規(guī)范內(nèi)部財務(wù)資金管理結(jié)算中心。建立和完善企業(yè)資金管理結(jié)算中心工作制度，是現(xiàn)階段大型企業(yè)加強和改善財務(wù)資金管理的有效途徑之一，同時也是適應(yīng)現(xiàn)代集團公司嚴格規(guī)范的財務(wù)管理制度、強化對子分公司的監(jiān)控服務(wù)的必然要求，也是下一階段大中型企業(yè)加強資金管理工作的重中之重。

第五篇：城鄉(xiāng)一體化背景下失地農(nóng)民養(yǎng)老問題研究

城鄉(xiāng)一體化背景下失地農(nóng)民養(yǎng)老問題研究王夢君11211163137

【摘要】 我國是一個農(nóng)業(yè)大國, 要研究我國的農(nóng)民問題, 必須結(jié)合土地問題進行研究。文章對城鄉(xiāng)一體化設(shè)過程中失地農(nóng)民的養(yǎng)老問題進行了研究, 分析了我國城鎮(zhèn)失地農(nóng)民的基本情況及其養(yǎng)老狀況, 以期為推動我失地農(nóng)民養(yǎng)老機制的建立和完善, 促進新時期城鎮(zhèn)一體化健康和諧發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

【關(guān)鍵詞】 城鄉(xiāng)一體化失地農(nóng)民社會保障養(yǎng)老

在我國，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值占整個國民生產(chǎn)總值的比重雖然在逐年下降，但農(nóng)業(yè)依然是國民經(jīng)濟發(fā)展的命脈和基礎(chǔ)。我國有龐大的農(nóng)業(yè)人口，農(nóng)村人口數(shù)量雖然隨著農(nóng)村城鎮(zhèn)化運動而逐年減少, 但在2011年仍占到全國人口總數(shù)的58.2％, 我國依舊是一個名符其實的農(nóng)業(yè)大國。要研究我國的農(nóng)民問題, 必須結(jié)合土地問題進行研究。從古到今, 農(nóng)民都是依附于土地的, 土地在承包到戶之后就成為其最根本最重要的生產(chǎn)資料。首先,土地具有基本的生產(chǎn)功能和生活保障功能, 通過耕種土地, 農(nóng)民既能保障自己和家人的基本生活, 又能獲得最直接的就業(yè)方式。其次, 土地具有養(yǎng)老功能和保障功能, 老年農(nóng)民可以通過將土地轉(zhuǎn)租來獲得租金, 通過消費儲蓄來保障自己的老年生活。再次, 土地還具有一定的保值和增值功能, 依托于市場經(jīng)濟和房地產(chǎn)行業(yè)的進一步發(fā)展獲得更大的土地增值收益。

一、失地農(nóng)民概念的界定

（一）失地農(nóng)民產(chǎn)生的背景及其根源

我國是人口多、耕地少的國家, 在相當長的時期內(nèi), 我國難以改變?nèi)丝谠黾雍透販p少的基本趨勢。國家制定了18億畝耕地紅線的高壓線, 這事關(guān)我國糧食安全和經(jīng)濟安全, 事關(guān)我國社會穩(wěn)定和國家長治久安。而地方政府卻在背后操縱違法違規(guī)用地, 采用未批先用、巧立名目、擅自設(shè)立開發(fā)區(qū)和未經(jīng)批準擴大開發(fā)區(qū)等多種違規(guī)手段, 違反國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定, 大肆侵占基本農(nóng)田, 迫使農(nóng)民喪失土地、侵害農(nóng)民權(quán)益, 使其成為失地農(nóng)民。[1]

（二）失地農(nóng)民概念解說

農(nóng)民失地主要指農(nóng)村居民喪失家庭土地經(jīng)營承包權(quán), 這種土地承包權(quán)是依據(jù)《土地承包法》取得的農(nóng)民合法權(quán)利。在我國經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展過程中,出現(xiàn)失地農(nóng)民的客觀原因是由于城市化和工業(yè)化用地和城鎮(zhèn)化運動對農(nóng)民土地的征用, 主觀原因是農(nóng)民為了變更戶口、轉(zhuǎn)換職業(yè)、保險補償和經(jīng)濟補償而主動放棄對土地的經(jīng)營承包權(quán), 不管是由于客觀原因還是主觀原因失去土地經(jīng)營承包權(quán), 從廣義上說都是失地農(nóng)民。本文研究對象主要是指狹義上的失地農(nóng)民, 即為了實現(xiàn)國家、機構(gòu)或個人依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定的管理或者生產(chǎn)需求, 放棄土地經(jīng)營承包權(quán)以及其他衍生物的農(nóng)民。[2]

二、我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保險的基本內(nèi)容及其重要性

（一）我國城鄉(xiāng)一體化中失地農(nóng)民社會保障的基本政策

《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)勞動保障部關(guān)于做好被征地農(nóng)民就業(yè)培訓和社會保障工作指導意見的通知》提出，“要積極做好被征地農(nóng)民的社會保障工作, 各地要從實際出發(fā), 采取多種方式保障被征地農(nóng)民的基本生活和長遠生計”。《國務(wù)院關(guān)于加強土地有關(guān)問題的通知》提出，“征地補償安置必須以確保被征地農(nóng)民原有的生活水平不降低、長遠生計有保障為原則”。2010年10月28日, 我國新的社會保險法出臺, 其中規(guī)定“征收農(nóng)村集體所有的土地, 應(yīng)當足額安排被征地農(nóng)民的社會保險費, 按照國務(wù)院規(guī)定將被征地農(nóng)民納入相應(yīng)的社會保險制度”。政府努力從法律和政策層面保護失地農(nóng)民的合法權(quán)益, 為失地農(nóng)民獲得社會保障提供了強有力的支持。

（二）新時期做好我國失地農(nóng)民社會養(yǎng)老工作的必要性

由于各地區(qū)對于失地農(nóng)民的保險補償和經(jīng)濟補償因為諸多原因缺乏嚴格制度化的管理, 隨意性比較強, 引發(fā)了諸多社會矛盾。近年來農(nóng)民因為對保險補償和經(jīng)濟補償不滿導致的上訪量明顯增加, 地方政府與失地農(nóng)民的矛盾有逐漸激化的跡象, 在形成失地農(nóng)民的過程中由于征地拆遷和補償引發(fā)的各類惡性公共事件屢見不鮮, 甚至還產(chǎn)生如釘子戶、自焚等流血事件和小規(guī)模的抗議事件。政府作為失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的主體, 必須完善各項制度來保障失地農(nóng)民的日常生活。要安置好失地農(nóng)民、培訓好失地農(nóng)民、保障好失地農(nóng)民, 只有這樣才能減緩地方政府與失地農(nóng)民之間的對抗性矛盾。地方政府必須使其管理制度化, 把失地農(nóng)民的管理納入民政部門的日常工作中去, 想失地農(nóng)民之想, 急失地農(nóng)民之急, 把安撫失地農(nóng)民作為政府日常工作常抓不懈, 才能解決好失地農(nóng)民的后顧之憂。研究失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題有利于我國工業(yè)化、城市化、全面建設(shè)小康社會和構(gòu)建和諧社會目標的實現(xiàn), 具有一定的現(xiàn)實意義。[3]

首先, 失地農(nóng)民社會養(yǎng)老工作是地方政府以人為本執(zhí)政理念的內(nèi)在要求。地方政府在征用農(nóng)民土地之前, 應(yīng)該做好相應(yīng)的準備工作、召開聽證會, 嚴格把關(guān), 從源頭上維護失地農(nóng)民的權(quán)益。作為從人治到法治過渡的發(fā)展中國家, 我國的法制建設(shè)還很不完善, 需要查漏補缺的領(lǐng)域還很多, 但立法機構(gòu)一定要優(yōu)先審議、表決和通過保護農(nóng)民基本權(quán)益的法律。地方政府只有在有法可依的情況下才無法推卸責任, 全心全意維護弱勢群體, 為失地農(nóng)民的生存與發(fā)展提供保證, 法律要求政府必須承擔起維護弱勢群體權(quán)益的光榮責任, 通過實際行動維護社會公平正義, 維護社會穩(wěn)定。養(yǎng)老保障就是失地農(nóng)民最為迫切需求的基本權(quán)利, 地方政府有義務(wù)有責任為失地農(nóng)民提供養(yǎng)老保障。

其次, 失地農(nóng)民社會養(yǎng)老工作是創(chuàng)建區(qū)域和諧社會及其經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求。地方政府在征地過程中, 缺乏有效溝通, 缺乏長遠規(guī)劃, 與民爭利, 失地農(nóng)民失去了土地的承包經(jīng)營權(quán), 但獲得的經(jīng)濟利益和社會權(quán)益不對等。失地農(nóng)民所得價格與土地價值之間存在巨大差額, 這種差額的產(chǎn)生一方面揭示了征地補償機制非常不合理, 另一方面為失地農(nóng)民與地方政府的糾紛埋下了伏筆。最近幾年, 失地農(nóng)民因衣食無著而上訪的案件每年都在萬件以上, 失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題困擾各級地方政府, 影響社會的穩(wěn)定, 延緩經(jīng)濟的發(fā)展, 對工業(yè)化和城市化建設(shè)進程產(chǎn)生了不良影響。

再次, 失地農(nóng)民社會養(yǎng)老工作是保障社會穩(wěn)定、促進市場經(jīng)濟健康發(fā)展的必然要求。隨著“以人為本”、“可持續(xù)發(fā)展觀”等人性發(fā)展觀的不斷提出和深化, 地方政府也充分認識到對失地農(nóng)民等農(nóng)村弱勢群體加大支持的必要性。為了實現(xiàn)社會主義市場經(jīng)濟公正原則, 首先, 地方政府必須盡快建立和健全被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障的法律體系。其次, 地方政府要在可持續(xù)發(fā)展觀的指導下, 重視失地農(nóng)民個人的可持續(xù)發(fā)展, 解決好失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障。最后, 地方政府必須根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟公正原則重新審視對失地農(nóng)民的經(jīng)濟補償和社會補償?shù)膶徍藱C制, 不能僅僅從征地機構(gòu)自身的利益出發(fā), 必須首要考慮失地農(nóng)民的合法權(quán)益。如果不把維護失地農(nóng)民的合法權(quán)益作為征地的前提條件, 一味要求失地農(nóng)民克制, 或者僅僅采取臨時性的措施追加失地農(nóng)民補助, 這實際上對失地農(nóng)民整體來說是不合理的, 本來是合法權(quán)益卻變成了一種臨時救助, 暗示了解決失地農(nóng)民問題政策方面的闕失。

三、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障現(xiàn)狀分析

（一）單一的收入來源使農(nóng)民在面對失地是無能為力

我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式是“養(yǎng)兒防老積谷防饑”，由于各方面的原因, 農(nóng)村采取的養(yǎng)老保障模式還是原始的家庭養(yǎng)老，由于長期特殊的歷史和政治原因, 城市和農(nóng)村采用二元化的社會經(jīng)濟制度,城市一般具有較為完善的城鎮(zhèn)職工失業(yè)制度和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度, 但大多數(shù)農(nóng)村不僅經(jīng)濟欠發(fā)達, 而且缺乏有效的農(nóng)民失業(yè)制度和農(nóng)村養(yǎng)老保險制度, 當農(nóng)民成為失地農(nóng)民之后,就喪失了賴以生存的土地, 僅靠微薄的補償金無法保障正常的老年生活。農(nóng)民依靠土地作為經(jīng)濟基礎(chǔ), 當失地農(nóng)民無法通過務(wù)工形式為自己做養(yǎng)老儲蓄, 就喪失了養(yǎng)老保障的基礎(chǔ),傳統(tǒng)養(yǎng)老保障方式就會變得非常脆弱, 使失地農(nóng)民陷入生活困難。

（二）脆弱的保障基礎(chǔ)使失地農(nóng)民養(yǎng)老缺乏法律保障

2010年10月28日, 我國出臺《中華人民共和國保險法》,對基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險等制度進行了嚴格的規(guī)定, 但是對于失地農(nóng)民的社會保障相關(guān)政策卻缺乏明確的規(guī)定。地方政府解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障問題主要參照國家相關(guān)土地征用補償辦法, 沒有完善的法律和制度依據(jù)來保障失地農(nóng)民的合法權(quán)益, 沒法充分解決失地農(nóng)民的養(yǎng)老保障困境。[4]

（三）失地養(yǎng)老基金無法得到有效監(jiān)管

地方政府勞動保障部門不僅負責征收失地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金, 同時也負責管理失地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金, 這容易導致缺乏專業(yè)的管理和有效的監(jiān)督, 容易導致失地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的挪用和非法擠占, 容易滋生政府的尋租行為, 導致地方官員的腐敗。一方面, 政府部門應(yīng)該加強規(guī)范管理和監(jiān)督失地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金, 保值與增值失地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金；另一方面, 政府要加大對失地農(nóng)民養(yǎng)老保險的資金投入, 通過及時撥付專項保障基金來補償失地農(nóng)民所得利益和土地價值的差額, 最終有效維護失地農(nóng)民的合法權(quán)益。

（四）養(yǎng)老保險資金匱乏使失地農(nóng)民養(yǎng)老陷入困境

失地農(nóng)民用于養(yǎng)老保險的征地補償款缺乏可持續(xù)的資金支持, 在政府主導的失地農(nóng)民養(yǎng)老保障建設(shè)中, 一方面, 政府出資或者政府、集體和個人三方共同負擔的資金絕大部分都是來自于農(nóng)民征地補償款的截留, 失地農(nóng)民養(yǎng)老保險金個人繳付比例過高, 導致39.9 ％的失地農(nóng)民無力繳納養(yǎng)老保險；另一方面, 養(yǎng)老保險所需要的資金缺乏一定的強制性, 失地農(nóng)民容易忽略長遠的可持續(xù)生計問題, 而政府強制要求失地農(nóng)民參與養(yǎng)老保險僅占8.3％, 導致失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的可持續(xù)性差。隨著大家庭的分崩離析, 家庭養(yǎng)老模式不斷弱化社會化養(yǎng)老由于資金醫(yī)乏產(chǎn)生困境, 使我國失地農(nóng)民養(yǎng)老保障的可持續(xù)面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。

四、失地農(nóng)民養(yǎng)老保障機制的完善

養(yǎng)老保險關(guān)系到我國民生大計的實現(xiàn), 受到社會各界人士的廣泛關(guān)注, 但是具體實施卻不盡如人意。就目前執(zhí)行狀況而言, 由于農(nóng)民參與熱情較低, 導致一些農(nóng)村己經(jīng)停辦相關(guān)業(yè)務(wù)。筆者認為, 農(nóng)民消極態(tài)度的出現(xiàn)原因在于缺乏對相關(guān)信息和知識的了解, 政府應(yīng)做好充分的引導工作, 并將商業(yè)保險制度融合其中, 用以補充社會保險的不足。具體而言, 可以從以下幾方面采取措施。

（一）正視失地農(nóng)民現(xiàn)狀，解決其養(yǎng)老問題

強化政策支持力度, 給予失地農(nóng)民養(yǎng)老信心。我國城市化的快速發(fā)展, 源自于農(nóng)村土地的支持。雖然失地農(nóng)民獲得了政府相應(yīng)的補助, 但是對于缺乏其他生存技能的農(nóng)民而言, 根本無法從社會中獲得足夠生存資本。農(nóng)民為了城市的發(fā)展做出了犧牲, 政府應(yīng)遵循公平原則, 以最優(yōu)惠的條件為失地農(nóng)民提供養(yǎng)老保險。相關(guān)調(diào)查結(jié)果表明, 我國農(nóng)村保險難以實施的主要原因在于資金醫(yī)乏,政府采取相關(guān)的資金支持能夠極大增強農(nóng)民投保熱情, 進而保障失地農(nóng)民獲得基本的社會生存資源。

創(chuàng)設(shè)失地養(yǎng)老基金,規(guī)范養(yǎng)老基金的管理。養(yǎng)老保險所關(guān)注的是投保人在法定勞動年齡后,能否獲得在社會生存中所需的資本。由于目前貨幣通膨狀態(tài)嚴重, 保險所進行的未來受益資金能否滿足投保人的生活需求未定。根據(jù)國際通行制度來看, 投保金額的基金管理者并不具備經(jīng)營職能。而目前作為國家弱勢群體的失地農(nóng)民, 其基金管理與其他階層投保人基金性質(zhì)完全相同, 缺乏有效的運營方式, 可能會造成無法實現(xiàn)增值的問題。這種狀況下, 應(yīng)快速引入商業(yè)投資模式, 以保證獲得較為穩(wěn)定的增值。[5]

增強家庭養(yǎng)老觀念, 不斷豐富養(yǎng)老方式。我國歷經(jīng)五千年的文化傳承, 其中以儒家思想為代表, 在基本的社會公民道德規(guī)范中, 贍養(yǎng)直系親屬老人是公民的基本達務(wù)。相關(guān)統(tǒng)計表明, 目前70 歲以上人群, 除基本養(yǎng)老金收益外, 其生活、起居、消費大多由子女或親屬承擔, 從目前狀況來看,“贍養(yǎng)”道德己經(jīng)成為了國人文化傳承中基本的責任倫理, 或者可理解為, 由責任而產(chǎn)生的行為是公民的非選擇性行為, 由個人的思想和社會理念而促成。在養(yǎng)老保險制度不健全時, 采取家庭式養(yǎng)老的方式能夠有效地解決社會中老年人的基本生存問題同時, 可以不僅依靠親屬進行養(yǎng)老, 還可以由居民所居住社區(qū)承辦類似業(yè)務(wù), 通過志愿者與親屬的捐助, 幫助老人獲得健康、安全的生活環(huán)境。

（二）完善法律保障體制，保障其政策執(zhí)行

土地征用要依“法”而行。明確的法律規(guī)定能夠保障農(nóng)村土地的合理化征收。

因此, 需要加快制定征地用法, 以法律條文約束征地行為,這不僅是對農(nóng)民的保護, 也是維護社會穩(wěn)定的有效措施。

土地使用要有“章”可行。土地征收應(yīng)對農(nóng)民進行高額的補助, 完善的制度可以幫助農(nóng)民在失去土地后,依然可以繼續(xù)生存。要制定完善的制度與政策規(guī)范, 在對農(nóng)民進行資金補償后,對其就業(yè)予以政策的幫助,以保障農(nóng)民獲取足夠生存資源。

對于失去土地的農(nóng)民而言, 失去土地在某種程度上意味著勞動能力的喪失。在這種狀況下, 政府如果能夠為其及解決就業(yè)問題, 提供相應(yīng)的政策支持, 在農(nóng)民獲得穩(wěn)定收益后, 養(yǎng)老保險的投保就不會存在較高的難度?；诖? 筆者認為, 在解決失地農(nóng)民就業(yè)問題上, 還要充分認識到失地農(nóng)民生活的現(xiàn)狀, 增強其基本社會生存技能,比如加大對失地農(nóng)民的培訓,使其適應(yīng)新形勢下的就業(yè)環(huán)境, 讓失地農(nóng)民循序向城鎮(zhèn)工人轉(zhuǎn)變, 進而使其適應(yīng)新的生活環(huán)境, 對未來生活充滿信心。

（三）有效整合養(yǎng)老資源，搭建商業(yè)養(yǎng)老平臺

引入保險精算工具, 進行定量分析。目前, 我國保險制度精算多來自于國外成型的保險系統(tǒng), 因此商業(yè)保險通常具有較高的數(shù)據(jù)可靠性。但是, 針對失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險仍舊缺乏有效的精算手段, 缺少合理化的數(shù)據(jù)支撐, 導致養(yǎng)老保險基金無法得到有效管理。在此狀況下, 應(yīng)對失地農(nóng)民投保能力、政府補助金額、收益標準、匯率變化、現(xiàn)金購買力等信息進行嚴格的計算和預算, 以保障養(yǎng)老基金能夠有條不紊地運行。

搭建商業(yè)養(yǎng)老平臺, 進行新的嘗試。我國目前所實行的社會保險是在政府并不具備完全能力下, 為公民提供的福利制度, 來保障國民未來基本的生存能力。商業(yè)保險則與之不同,投保人所繳納的資金, 由保險企業(yè)進行運營、投資、管理, 在獲得有效收益后, 進行資金反饋。依據(jù)我國目前商業(yè)保險狀況來看, 所要求繳納金額為投保人年收益的20％以下, 而失地農(nóng)民由于土地被政府征用所獲高額賠償, 以及所處城市工作的收入, 在經(jīng)濟收入上遠高于一般農(nóng)民, 因此, 完全有能力繳納保險費用。

在新形勢下, 如何做好失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險工作, 讓失去土地的農(nóng)民適應(yīng)新的生活方式, 這些問題直接影響著失地農(nóng)民未來的生活乃至生存問題。本文針對我國目前養(yǎng)老保險狀況進行適當?shù)姆治? 以期能夠為我國失地農(nóng)民養(yǎng)老提供相關(guān)借鑒。

參考文獻

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[4]潘光輝.失地農(nóng)民社會保障和就業(yè)問題研究[M]廣州.暨南大學出版社.2009

[5]楊思家.關(guān)于失地農(nóng)民社會保障問題的探究[J].農(nóng)家之友.2009（4）。