第一篇：青海省省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法

青海省省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法

發(fā)布時(shí)間：2010-11-29 來(lái)源：州財(cái)政局

第一條 為進(jìn)一步提高財(cái)政資金集中支付效率，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)?青海省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試行方案?和?中央單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法?等有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于代理銀行辦理省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)中，由于受清算時(shí)間的限制，當(dāng)日先行支付而未清算的資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)墊付資金)的利息計(jì)算管理。

第三條 省財(cái)政廳按季計(jì)算代理銀行墊付資金利息，年終時(shí)，統(tǒng)一向代理銀行主管行辦理支付手續(xù)。結(jié)息日為每季末月的20日，計(jì)息利率暫參照中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的超額準(zhǔn)備金存款利率(現(xiàn)行年利率0.99％)執(zhí)行。結(jié)息期內(nèi)如遇利率調(diào)整，以結(jié)息日掛牌利率為準(zhǔn)計(jì)付利息，不分段計(jì)息。

第四條 代理銀行在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)均應(yīng)正常辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，不得對(duì)單位辦理業(yè)務(wù)設(shè)置時(shí)間限制。代理銀行在營(yíng)業(yè)日15∶30時(shí)之前(含)受理的集中支付業(yè)務(wù)，按照?中國(guó)人民銀行西寧中心支行、青海省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?青海省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法?的通知?(西中支?2003?116號(hào))規(guī)定，及時(shí)辦理資金支付和清算業(yè)務(wù)。

第五條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日15∶30時(shí)至停止對(duì)外營(yíng)業(yè)的時(shí)間內(nèi)，受理的下列集中支付業(yè)務(wù)，采用當(dāng)日墊付資金，下一營(yíng)業(yè)日清算的方式辦理：(一)預(yù)算單位提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

(二)人民銀行規(guī)定的最晚同城票據(jù)交換時(shí)間或支付清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止時(shí)間之前(即當(dāng)天仍可提出交換的時(shí)間內(nèi))受理的轉(zhuǎn)賬和匯兌業(yè)務(wù)。

(三)通過(guò)人民銀行規(guī)定的最晚場(chǎng)次同城票據(jù)交換收到的，當(dāng)天必須支付的票據(jù)和結(jié)算憑證業(yè)務(wù)。

第六條 代理銀行辦理本辦法第五條第一款和第二款規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)要求單位經(jīng)辦人員填寫(xiě)?代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表?(以下簡(jiǎn)稱(chēng)?明細(xì)表?，格式見(jiàn)附1)有關(guān)內(nèi)容。經(jīng)辦人員不按規(guī)定要求填寫(xiě)?明細(xì)表?，代理銀行可拒絕受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。代理銀行在辦理本辦法第五條第三款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定自行填寫(xiě)?明細(xì)表?。

第七條 代理銀行在資產(chǎn)類(lèi)科目“其他應(yīng)收款”下設(shè)立“財(cái)政性資金墊款”科目，反映和核算專(zhuān)門(mén)用于辦理集中支付業(yè)務(wù)時(shí)墊付資金的“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”資金收付情況。墊付資金時(shí)，記借方；與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算業(yè)務(wù)后，記貸方。通常情況下，該賬戶余額在借方，反映代理銀行墊付的資金。

第八條 代理銀行根據(jù)“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”資金收付情況，與?明細(xì)表?載明的墊付資金信息核對(duì)后，將?明細(xì)表?內(nèi)容整理成電子文檔形式，逐級(jí)上報(bào)。?明細(xì)表?紙單由代理銀行留存?zhèn)洳椤?/p>

第九條 代理銀行主管行審核?明細(xì)表?信息后，匯總填寫(xiě)?代理銀行墊付資金計(jì)息匯總表?(以下簡(jiǎn)稱(chēng)?匯總表?，格式見(jiàn)附2)，于結(jié)息日后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)人民銀行西寧中心支行國(guó)庫(kù)處（或預(yù)算外資金清算行）核對(duì)。?匯總表?應(yīng)附結(jié)息期內(nèi)代理銀行主管行按日匯總的“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”余額表和匯總后的?明細(xì)表?電子文檔。

第十條 中國(guó)人民銀行西寧中心支行（或預(yù)算外資金清算行）將代理銀行主管行提交的?匯總表?及?明細(xì)表?電子文檔與“國(guó)庫(kù)集中支付墊款戶”余額表進(jìn)行核對(duì)，并于收到?匯總表?5個(gè)工作日內(nèi)，將加蓋印章的?匯總表?附?明細(xì)表?電子文檔送省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處。

第十一條 省財(cái)政廳根據(jù)中國(guó)人民銀行西寧中心支行（或預(yù)算外資金清算行）核對(duì)的信息，對(duì)代理銀行主管行提交的?匯總表?及?明細(xì)表?電子文檔審核后，按照規(guī)定的資金支付程序，從一般預(yù)算支出中的“其他支出”科目，將應(yīng)當(dāng)支付的利息支付給代理銀行主管行。

第十二條 代理銀行收到省財(cái)政廳支付的利息后，按照利息收入的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十三條 代理銀行報(bào)送的付息申請(qǐng)發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)向省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行西寧中心支行（或預(yù)算外資金清算行）申請(qǐng)調(diào)整，并按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行更正。

第十四條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行西寧中心支行對(duì)代理銀行墊付資金及提出付息申請(qǐng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第十五條 代理銀行對(duì)?匯總表?和?明細(xì)表?的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；預(yù)算單位對(duì)?明細(xì)表?中經(jīng)辦人員簽字的支付信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第十六條 代理銀行虛報(bào)墊付資金或違反規(guī)定墊付資金的，省財(cái)政廳除了要求代理銀行退還有關(guān)利息外，還要在計(jì)算年度代理銀行手續(xù)費(fèi)中按有關(guān)條款予以處理。情節(jié)嚴(yán)重的，要取消代理銀行主管行的代理資格。同時(shí)，中國(guó)人民銀行西寧中心支行按照?中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法?、?中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法?有關(guān)規(guī)定對(duì)代理銀行進(jìn)行處罰。預(yù)算單位為代理銀行提供虛假信息，或代理銀行與預(yù)算單位合謀騙取財(cái)政資金的，按照?財(cái)政違法行為處罰處分條例?(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)規(guī)定處理。

第十七條 本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行西寧中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

第二篇：國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法

附件1：

橫縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)

資金支付管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條

為了加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的管理與監(jiān)督，提高資金的運(yùn)行效率和使用效益，保證資金不被截留、擠占和挪用以及財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》及有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合我縣的實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于我縣各單位下列財(cái)政性資金的支付管理。包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；

（二）納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；

（三）納入財(cái)政專(zhuān)戶管理的預(yù)算外資金；

（四）其他財(cái)政性資金。包含上級(jí)財(cái)政部門(mén)追加；各部門(mén)按上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)定應(yīng)上解或上繳上級(jí)的各類(lèi)支出。

第三條 本暫行辦法所指以上財(cái)政性資金支付的范圍僅限于財(cái)政直接支付，即由具體辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)的代理銀行根據(jù)財(cái)政局的支付要求通過(guò)指定的賬戶將資金直接支付到收款人（即商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供商等，下同）或用款單位（即具體申

請(qǐng)和使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位，下同）賬戶。

第四條

以上資金實(shí)行財(cái)政直接支付不改變預(yù)算單位原有的預(yù)算級(jí)次、資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)。

第五條

預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按下達(dá)的預(yù)算（含追加預(yù)算），編制用款計(jì)劃，并按審批的用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。

第六條

財(cái)政性資金的支付堅(jiān)持按財(cái)政預(yù)算、用款計(jì)劃、規(guī)定程序和項(xiàng)目進(jìn)度支付的原則。

第二章

銀行賬戶的設(shè)立與管理

第七條

為了便于進(jìn)行財(cái)政性資金的直接支付，需要在代理銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政性資金集中支付專(zhuān)戶。

第八條

財(cái)政性資金集中支付專(zhuān)戶由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股管理，負(fù)責(zé)辦理財(cái)政性資金直接支付的業(yè)務(wù)。

第三章

用款計(jì)劃

第九條

預(yù)算單位根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)（含追加預(yù)算），編制用款計(jì)劃。用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金直接支付的依據(jù)。

第十條

預(yù)算單位的用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制。第十—條

預(yù)算單位用款計(jì)劃的編制，統(tǒng)一使用縣財(cái)政局制定的格式（具體格式附后）。用款單位編制本單位的用款計(jì)劃后，先報(bào)主管單位審核，再報(bào)縣財(cái)政局相關(guān)職能股室及領(lǐng)導(dǎo)審批（如用款單位為主管單位，則其用款計(jì)劃直接報(bào)縣財(cái)政局相關(guān)職能股室及領(lǐng)導(dǎo)審批），同時(shí)將項(xiàng)目實(shí)施合同送縣財(cái)政局相關(guān)職能股室。

第十二條

各用款單位依據(jù)用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付用款

申請(qǐng)手續(xù)。用款單位辦理財(cái)政直接支付申請(qǐng)時(shí)，因項(xiàng)目進(jìn)度等特殊原因，需要超計(jì)劃用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照資金審批程序及時(shí)報(bào)告主管單位和縣財(cái)政局相關(guān)職能股室，并在支付申請(qǐng)書(shū)后附以說(shuō)明文件。

第四章

國(guó)庫(kù)集中支付的范圍

第十三條

實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的專(zhuān)項(xiàng)資金范圍有：

（一）納入我縣工資統(tǒng)發(fā)工資項(xiàng)目的行政事業(yè)單位的工資性支出；

（二）納入我縣《政府集中采購(gòu)目錄》，實(shí)行政府采購(gòu)的項(xiàng)目資金；

（三）未納入我縣《政府集中采購(gòu)目錄》，一次性支付金額1萬(wàn)元以上的貨物、服務(wù)采購(gòu)支出；

（四）縣本級(jí)財(cái)政性資金安排達(dá)到20萬(wàn)元以上的建設(shè)性項(xiàng)目資金。

第五章

財(cái)政直接支付程序

第十四條

財(cái)政直接支付的申請(qǐng)由用款單位填寫(xiě)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》(具體格式附后)。《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》按項(xiàng)目填寫(xiě)。

第十五條

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股審核確認(rèn)各用款單位提出的支付申請(qǐng)后，開(kāi)具預(yù)算撥款單或轉(zhuǎn)賬單，加蓋印鑒后，分別送中國(guó)人民銀行橫縣支行或相關(guān)商業(yè)銀行，并由這些銀行將資金劃轉(zhuǎn)到財(cái)

政性資金集中支付專(zhuān)戶，再通過(guò)代理銀行將資金直接劃轉(zhuǎn)給收款人或用款單位。

第十六條

由縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股開(kāi)具轉(zhuǎn)賬單通過(guò)代理銀行辦理直接支付后，還要開(kāi)具《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》（具體格式附后）發(fā)給各主管單位和用款單位?！敦?cái)政直接支付入賬通知書(shū)》作為各主管單位和用款單位收到和付出款項(xiàng)的憑證。

第十七條

各主管單位和用款單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算，縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股則根據(jù)中國(guó)人民銀行橫縣支行的回單，記錄各主管單位或用款單位的支出明細(xì)賬。

第六章

管理與監(jiān)督

第十八條

縣財(cái)政局相關(guān)職能股室在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施，組織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度；

（二）審批各有關(guān)用款單位報(bào)送的用款計(jì)劃，并根據(jù)用款計(jì)劃合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；

（三）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查。

第十九條

縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股在相關(guān)財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：審核用款單位的申請(qǐng)，簽署審核意見(jiàn)，審核的主要內(nèi)容有：

（一）用款是否符合預(yù)算；

（二）是否按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；

（三）是否根據(jù)合同條款支付資金；

（四）是否按項(xiàng)目進(jìn)度申請(qǐng)使用資金。

第二十條

各主管單位在相關(guān)財(cái)政性資金支付管理中的職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的預(yù)算下達(dá)指標(biāo)及預(yù)算安排有關(guān)要求分配及使用資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

（二）負(fù)責(zé)相關(guān)財(cái)政性資金支付管理的有關(guān)工作，確保專(zhuān)款專(zhuān)用；

（三）負(fù)責(zé)編制本單位的用款計(jì)劃；審核用款單位的用款計(jì)劃；

（四）負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量；

（五）配合縣財(cái)政局相關(guān)職能股室對(duì)相關(guān)財(cái)政性資金預(yù)算執(zhí)行、資金的申請(qǐng)與撥付和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二十一條

用款單位在相關(guān)財(cái)政性資金支付中的職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)按下達(dá)追加指標(biāo)及預(yù)算安排的要求使用相關(guān)的財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

（二）負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃，提出資金使用申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需資料，并保證資料的真實(shí)性、合法性；

（三）負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量。

第二十二條

除縣人民政府或其授權(quán)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊事頂外，發(fā)生下列情形之一的，縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股有權(quán)拒絕受理支付

申請(qǐng)：

（一）無(wú)追加指標(biāo)和預(yù)算安排申請(qǐng)使用資金；

（二）自行擴(kuò)大支出范圍申請(qǐng)使用資金；

（三）申請(qǐng)手續(xù)或提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)和加蓋印章；

（四）未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；

（五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；

（六）項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題；

（七）出現(xiàn)其他需要拒付情形。

第二十三條

縣財(cái)政局相關(guān)職能股室、各有關(guān)主管單位、中國(guó)人民銀行橫縣支行、有關(guān)商業(yè)銀行和代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)帳。

第七章

法律責(zé)任

第二十四條

未按規(guī)定擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成財(cái)政性資金損失浪費(fèi)的，依法追究單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)直接責(zé)任人的行政責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

第二十五條

違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責(zé)任：

（一）偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模?/p>

（二）偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的；

（三）偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取財(cái)政性

資金的；

（四）與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的；

（五）提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失嚴(yán)重的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，但情節(jié)嚴(yán)重的依法追究相關(guān)人員行政責(zé)任；情節(jié)較輕的，由縣財(cái)政局予以通報(bào)批評(píng)，并按有關(guān)政策法規(guī)處以罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，也要追究其相應(yīng)責(zé)任并可處以一定罰款。

第二十六條

縣財(cái)政局及有關(guān)部門(mén)工作人員在實(shí)施相關(guān)財(cái)政性資金支付管理工作及監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，但情節(jié)嚴(yán)重的依法追究相關(guān)人員行政責(zé)任；情節(jié)較輕的，由其所在單位予以通報(bào)批評(píng)。

第八章

附

則

第二十七條

有關(guān)年終結(jié)余的現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)政策暫不改變，具體操作辦法另行制定。

第二十八條

本暫行辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本暫行辦法不—致的，以本辦法為準(zhǔn)。隨著改革試點(diǎn)的推廣及銀行支付手段的現(xiàn)代化，及時(shí)修訂本暫行辦法。

第二十九條

本暫行辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第三十條

本暫行辦法自2004年9月1日起施行。

第三篇：國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行委托協(xié)議書(shū)范文

國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行委托協(xié)議

委托方(甲方)：xx市財(cái)政局

代理方(乙方)：中國(guó)工商銀行股份有限公司xx分行

為明確甲乙雙方權(quán)利和義務(wù)，確保財(cái)政性資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確支付，根據(jù)《xx市市本級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》(x市財(cái)庫(kù)[2004]14號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“支付辦法”)、《xx市市本級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》(虔銀發(fā)[2004]90號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清算辦法”)、《xx市級(jí)預(yù)算單位實(shí)有資金國(guó)庫(kù)集中支付管理暫行辦法》（x市財(cái)庫(kù)字[2008]14號(hào)）及相關(guān)法規(guī)制度，就委托代理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)達(dá)成如下協(xié)議：

第一章

委托代理業(yè)務(wù)范圍

第一條

甲方委托乙方代理市級(jí)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)（包括預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和實(shí)有資金，下同）。

第二條

財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)包括預(yù)算單位實(shí)有資金的收繳、財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的資金支付和清算。

財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的具體支出項(xiàng)目，按甲方相關(guān)規(guī)定確定。

第三條

本協(xié)議所指預(yù)算單位是指納入市本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍的市直行政事業(yè)單位，在本協(xié)議執(zhí)行中，預(yù)算單位有增減變動(dòng)的，甲方須及時(shí)通知乙方。經(jīng)甲、乙雙方確認(rèn)后，增減預(yù)算單位按約定時(shí)間納入或撤出本協(xié)議的參與、執(zhí)行。

第四條

甲方向乙方提供清算備用金

萬(wàn)元，用于乙方辦理超過(guò)人民銀行清算時(shí)限的預(yù)算內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)。

第五條

甲方或預(yù)算單位根據(jù)支付需要向乙方開(kāi)具甲方統(tǒng)一印制的《財(cái)政直接支付憑證》或《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，乙方通過(guò)相關(guān)賬戶及時(shí)、準(zhǔn)確、快捷、高效、安全地辦理財(cái)政性資金的支付、清算業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金。

《財(cái)政授權(quán)支付憑證》是預(yù)算單位辦理提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬和電匯業(yè)務(wù)的唯一結(jié)算工具。

乙方通過(guò)中國(guó)人民銀行和乙方的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式和支付地點(diǎn)，采用同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌或現(xiàn)金支付等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付和清算。

預(yù)算外資金、實(shí)有資金清算業(yè)務(wù)一律通過(guò)乙方的資金匯劃系統(tǒng)，采取當(dāng)日全額清算方式與市財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)戶和實(shí)有資金專(zhuān)戶進(jìn)行清算。

第六條

乙方完成資金收繳、支付和清算后，根據(jù)甲方要求，及時(shí)向甲方或預(yù)算單位反饋資金收繳、支付和清算信息、單據(jù)和報(bào)表。向甲方提供實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)查詢(xún)系統(tǒng)，并在甲方和預(yù)算單位需要時(shí)，向甲方或經(jīng)甲方同意，向相關(guān)預(yù)算單位提供實(shí)時(shí)查詢(xún)服務(wù)。

第二章 委托代理實(shí)有資金收繳業(yè)務(wù)

第七條

實(shí)有資金收繳業(yè)務(wù)的具體事項(xiàng)包括：

（一）甲方在乙方開(kāi)設(shè)預(yù)算單位實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶），用于核算反映預(yù)算單位實(shí)有資金的收支存情況。

甲方為市級(jí)預(yù)算單位在乙方開(kāi)立預(yù)算單位實(shí)有資金收入零余額賬戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)有資金收入零余額賬戶），用于單位實(shí)有資金的收繳，以及與實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶的清算。實(shí)有資金收入零余額賬戶實(shí)行零余額管理，該賬戶只能用于預(yù)算單位實(shí)有資金的收繳，不能用于預(yù)算單位的支出。實(shí)有資金收入零余額賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)須由甲方以 2

書(shū)面通知乙方，乙方據(jù)此辦理賬戶開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)。

（二）預(yù)算單位實(shí)有資金全部存放在實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶，甲方授權(quán)乙方從實(shí)有資金收入零余額賬戶劃轉(zhuǎn)資金到實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶，預(yù)算單位不再向乙方提交授權(quán)承諾函。

（三）實(shí)有資金收入零余額賬戶收繳的資金，由乙方于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后按單位匯總劃轉(zhuǎn)實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶，實(shí)有資金收入零余額賬戶日終余額為零。

（四）每日營(yíng)業(yè)日終了前，實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶與清算備用金專(zhuān)戶進(jìn)行清算，確保實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶日終余額為零。

（五）實(shí)有資金收入零余額賬戶資金劃轉(zhuǎn)實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶后，乙方應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向預(yù)算單位提供收款憑證和劃款憑證。

（六）乙方負(fù)責(zé)按規(guī)定對(duì)甲方實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶計(jì)付存款利息，并對(duì)實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶按單位和項(xiàng)目計(jì)算利息，但不劃轉(zhuǎn)資金。每季未，乙方負(fù)責(zé)向預(yù)算單位提供分項(xiàng)目計(jì)算的利息憑證，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向甲方提供分單位分項(xiàng)目利息收入電子數(shù)據(jù)。

第三章

委托代理直接支付業(yè)務(wù)

第八條

財(cái)政直接支付的具體事項(xiàng)包括：

（一）甲方在乙方開(kāi)設(shè)市財(cái)政零余額賬戶、市財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)戶和市財(cái)政清算備用金賬戶。市財(cái)政零余額賬戶用于辦理財(cái)政直接支付，并按資金性質(zhì)分別與市財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)戶、清算備用金賬戶和實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶進(jìn)行資金清算。

（二）甲方向乙方開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，并以此發(fā)出直接支付指令。

（三）乙方收到甲方的直接支付指令，經(jīng)對(duì)憑證要素審核無(wú)誤后，及時(shí)辦理支付。屬于本銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金支付，同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬，3

異地匯劃2小時(shí)內(nèi)到賬；屬于跨行支付的，乙方通過(guò)中國(guó)人民銀行現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)，在2個(gè)營(yíng)業(yè)日（含當(dāng)日）內(nèi)支付到收款人賬戶

（四）乙方在營(yíng)業(yè)日內(nèi)本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉前收到的直接支付指令，應(yīng)在當(dāng)日立即辦理財(cái)政性資金的支付；在本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉后收到的，須在下一營(yíng)業(yè)日上午10:00之前辦理完畢。

（五）因憑證要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，乙方應(yīng)及時(shí)通知甲方重新辦理支付手續(xù)；支付后發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，乙方在收到退款后1個(gè)工作日內(nèi)，向甲方和預(yù)算單位出具《財(cái)政資金直接支付退票通知書(shū)》，并根據(jù)甲方的退款憑證，按資金性質(zhì)分別將資金退回清算備用金賬戶、預(yù)算外財(cái)政專(zhuān)戶或?qū)嵱匈Y金財(cái)政專(zhuān)戶。

（六）特別緊急支出的支付指令，乙方按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序，進(jìn)行實(shí)時(shí)支付。

特別緊急支出是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定并由市政府或經(jīng)市政府授權(quán)市財(cái)政局批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。

（七）乙方受理的預(yù)算內(nèi)直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在16：00（如遇特別緊急支出，可延遲到16：30）前，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，分資金性質(zhì)開(kāi)具《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》，并按一級(jí)預(yù)算單位填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》，作為《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并提交人民銀行xx市中心支行與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

（八）乙方受理的預(yù)算外和實(shí)有資金直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在營(yíng)業(yè)終了前，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，分資金性質(zhì)開(kāi)具《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》，并按一級(jí)預(yù)算單位填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》，作為《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并通過(guò)本行的資金匯劃系統(tǒng)，與市財(cái)政預(yù)算資金專(zhuān)戶和實(shí)有資金專(zhuān)戶進(jìn)行清算。

（九）乙方應(yīng)在辦理直接支付的次日上午11：00之前，由專(zhuān)人向 4

甲方送交蓋有乙方業(yè)務(wù)章的《財(cái)政直接支付憑證》回單（付款單位回單聯(lián)）和實(shí)際清算的《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》回單。并必須在代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)中記錄已清算的信息。

乙方應(yīng)在辦理直接支付后2個(gè)工作日內(nèi)，向預(yù)算單位發(fā)出蓋有乙方業(yè)務(wù)章的《財(cái)政資金直接支付入賬通知書(shū)》。

第四章

委托代理授權(quán)支付業(yè)務(wù)

第九條

財(cái)政授權(quán)支付的具體事項(xiàng)包括：

（一）甲方為預(yù)算單位在乙方開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付，并按資金性質(zhì)分別與預(yù)算外資金專(zhuān)戶、清算備用金賬戶和實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶進(jìn)行資金清算。

乙方在收到甲方批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)預(yù)算單位零余額賬戶通知的3個(gè)工作日內(nèi)，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)預(yù)算單位零余額賬戶。

（二）甲方根據(jù)用款計(jì)劃向乙方下達(dá)預(yù)算單位的授權(quán)支付用款額度，乙方在1個(gè)工作日內(nèi)要將各預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付用款額度通知其網(wǎng)點(diǎn)行，各網(wǎng)點(diǎn)行要在1 個(gè)工作日內(nèi)向各預(yù)算單位發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》。

《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》應(yīng)包括資金性質(zhì)、預(yù)算單位名稱(chēng)、財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá)日期、預(yù)算科目編碼及名稱(chēng)、預(yù)算項(xiàng)目編碼及名稱(chēng)、授權(quán)支付額度等要素。

（三）預(yù)算單位開(kāi)具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，并以此向乙方發(fā)出授權(quán)支付指令。

（四）乙方收到預(yù)算單位的授權(quán)支付指令，在對(duì)憑證要素審核無(wú)誤后，及時(shí)辦理支付，并當(dāng)場(chǎng)向預(yù)算單位退回蓋有乙方業(yè)務(wù)章的授權(quán)支付憑證回單。具體資金劃轉(zhuǎn)程序比照本協(xié)議第七條第三款的規(guī)定辦 5

理。

（五）乙方對(duì)預(yù)算單位開(kāi)具的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，在營(yíng)業(yè)日內(nèi)的工作時(shí)間應(yīng)無(wú)條件受理，不得拒收。

（六）乙方在營(yíng)業(yè)日內(nèi)本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉之前收到的授權(quán)支付指令，應(yīng)在當(dāng)日立即辦理財(cái)政性資金的支付；在資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉之后收到的，須在下一營(yíng)業(yè)日上午10：00之前辦理完畢。

（七）乙方應(yīng)根據(jù)《支付辦法》第五十五條和《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，在營(yíng)業(yè)日內(nèi)實(shí)時(shí)辦理現(xiàn)金支付、清算業(yè)務(wù)。

（八）乙方根據(jù)與預(yù)算單位簽訂的同城特約委托收款協(xié)議，應(yīng)在接到煤、電、水、電信等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后2個(gè)工作日內(nèi)，通知預(yù)算單位開(kāi)具支付令，代理銀行根據(jù)支付指令辦理相關(guān)支付手續(xù)。

（九）因憑證要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，乙方應(yīng)及時(shí)通知預(yù)算單位重新辦理支付手續(xù)；支付后發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，乙方在收到退款后1個(gè)工作日內(nèi)，向預(yù)算單位出具《財(cái)政資金授權(quán)支付退票通知書(shū)》，并根據(jù)預(yù)算單位的退款憑證，按資金性質(zhì)分別將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶、預(yù)算外財(cái)政專(zhuān)戶或?qū)嵱匈Y金財(cái)政專(zhuān)戶。

（十）特別緊急事項(xiàng)支出的支付指令，乙方按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序，進(jìn)行實(shí)時(shí)支付。

（十一）乙方在人民銀行xx中心支行清算時(shí)限內(nèi)受理的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日16：00（如遇特別緊急支出，可延遲到16：30）前，將實(shí)際支付的資金，分資金性質(zhì)開(kāi)具《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》，并按一級(jí)預(yù)算單位填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》，作為《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并提交人民銀行xx市中心支行與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

（十二）乙方超出人民銀行xx中心支行清算時(shí)限受理的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前，將實(shí)際支付的資金從清算備用 6

金賬戶劃入預(yù)算單位零余額賬戶，并填制《清算備用金賬戶劃款明細(xì)單》，報(bào)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科和支付中心備案。

每日從清算備用金賬戶劃出的資金，在下一工作日上午通過(guò)清算備用金賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行單獨(dú)清算，補(bǔ)平清算備用金賬戶存款額度。

（十三）乙方受理的預(yù)算外和實(shí)有資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在下午營(yíng)業(yè)終了前，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，分資金性質(zhì)開(kāi)具《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》，并按一級(jí)預(yù)算單位填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》，作為《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并通過(guò)本行的資金匯劃系統(tǒng)，與市財(cái)政預(yù)算資金專(zhuān)戶和實(shí)有資金專(zhuān)戶進(jìn)行清算。

（十四）乙方在辦理資金支付的次日上午11：00之前，由專(zhuān)人向甲方報(bào)送實(shí)際清算的《XX銀行XX支付申請(qǐng)劃（退）款憑證》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》。并必須在代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)中記錄已清算的信息。

第五章

信息反饋、賬務(wù)核對(duì)與查詢(xún)業(yè)務(wù)

第十條

乙方按甲方要求提供信息反饋、賬務(wù)核對(duì)與查詢(xún)業(yè)務(wù)。

（一）乙方按規(guī)定向甲方提供預(yù)算單位實(shí)有資金收入電子數(shù)據(jù)和收入日、月報(bào)，電子數(shù)據(jù)于次日10：30前通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)送，日?qǐng)?bào)表于次日、月報(bào)表于每月結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)(節(jié)假日順延，下同)報(bào)送。

（二）乙方按日向甲方反饋財(cái)政性資金支付和清算信息。每辦理完一筆支付后，必須在管理信息系統(tǒng)中做出“已支付”標(biāo)志，待資金清算后，在管理信息系統(tǒng)中做出“已清算”的標(biāo)志。并按照本協(xié)議第八條第五款、第八款和第九條第九款、第十三款的要求向甲方或預(yù)算單位反饋相關(guān)支付和清算信息。

代理銀行按規(guī)定向甲方報(bào)送分資金性質(zhì)財(cái)政支出日、月報(bào)。日?qǐng)?bào)表于次日、月報(bào)表于每月終了后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送。

（三）乙方在每月終了后3個(gè)工作日內(nèi)，向甲方和預(yù)算單位提供銀行對(duì)賬單，按月對(duì)賬并簽證。

向甲方提供的對(duì)賬單包括財(cái)政支出對(duì)賬單、清算備用金賬戶對(duì)賬單、實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶對(duì)賬單，向預(yù)算單位提供的對(duì)賬單包括財(cái)政支出對(duì)賬單、實(shí)有資金對(duì)賬單、對(duì)賬簽證單。其中財(cái)政支出對(duì)賬單應(yīng)包含財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付信息，按基層預(yù)算單位，分資金性質(zhì)、預(yù)算科目及項(xiàng)目提供。

（四）乙方應(yīng)根據(jù)甲方的需求向甲方提供資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢(xún)系統(tǒng)，供甲方查詢(xún)歷史和當(dāng)天余額或?qū)崟r(shí)余額、資金流向等明細(xì)情況。

第六章

雙方責(zé)任和義務(wù)

第十一條

甲方的職責(zé)和義務(wù)

（一）及時(shí)通知乙方辦理市財(cái)政零余額賬戶、實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶、預(yù)算單位零余額賬戶和實(shí)有資金收入零余額賬戶等財(cái)政性資金賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)。

（二）保證國(guó)庫(kù)單一賬戶儲(chǔ)備足夠的資金余額，并將支付信息及時(shí)傳送給人民銀行xx市中心支行，使乙方能夠?qū)|付資金得到及時(shí)清算。

保證市財(cái)政預(yù)算外資金專(zhuān)戶、實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶儲(chǔ)備足夠的資金，使乙方能夠?qū)|付資金得到及時(shí)清算。

（三）有權(quán)對(duì)乙方代理的資金收繳、支付和清算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)，并對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。

（四）國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如有變更，應(yīng)及時(shí)通知乙方。

（五）協(xié)助乙方完成代理財(cái)政業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)升級(jí)聯(lián)網(wǎng)工作。

（六）妥善保管乙方提供的核算清單及相關(guān)文件。第十二條

乙方的職責(zé)和義務(wù)

（一）根據(jù)甲方通知和預(yù)算單位提供的開(kāi)戶資料及時(shí)辦理市財(cái)政零余額賬戶、實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶、預(yù)算單位零余額賬戶和實(shí)有資金收入零余額賬戶等財(cái)政性資金賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)事宜，并將開(kāi)戶銀行名稱(chēng)、地址、賬號(hào)等詳細(xì)情況以書(shū)面形式及時(shí)報(bào)告甲方和預(yù)算單位；不得違反規(guī)定從市財(cái)政零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶向預(yù)算單位的其他賬戶劃撥資金，包括新舊賬戶之間的相互轉(zhuǎn)(存)款和向預(yù)算單位上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶轉(zhuǎn)款(經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)除外)等。

（二）嚴(yán)格按照甲方的直接支付指令或預(yù)算單位的授權(quán)支付指令，及時(shí)、準(zhǔn)確、安全地辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)，并按實(shí)際支付的資金與人民銀行國(guó)庫(kù)、預(yù)算外資金專(zhuān)戶、實(shí)有資金專(zhuān)戶辦理清算業(yè)務(wù)。

（三）不得向預(yù)算單位收取辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的任何費(fèi)用。免收實(shí)有資金財(cái)政專(zhuān)戶和實(shí)有資金收入零余額賬戶的現(xiàn)金管理服務(wù)費(fèi)、賬戶管理服務(wù)費(fèi)和資金匯劃手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。

（四）按甲方要求開(kāi)發(fā)代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)，做到財(cái)政支付系統(tǒng)與本行的資金匯劃系統(tǒng)一體化；配備必要的設(shè)備，為代理財(cái)政業(yè)務(wù)提供技術(shù)支撐。乙方應(yīng)指定專(zhuān)人維護(hù)銀行端的代理財(cái)政業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，并設(shè)計(jì)安全保障機(jī)制，保證財(cái)政業(yè)務(wù)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸符合安全和保密性要求，為甲方實(shí)時(shí)掌握財(cái)政性資金收支信息提供便利。

（五）及時(shí)向甲方和預(yù)算單位定期報(bào)告財(cái)政性資金的支付、相關(guān)銀行賬戶的支出情況并對(duì)賬，向甲方提供電子化的財(cái)政性資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和信息查詢(xún)系統(tǒng)，經(jīng)甲方批準(zhǔn)向預(yù)算單位提供查詢(xún)服 9

務(wù)。

（六）接受甲方的檢查指導(dǎo)，確定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)辦理代理支付和清算業(yè)務(wù)，并按甲方要求培訓(xùn)財(cái)政性資金支付代理業(yè)務(wù)人員，保證網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員熟練操作業(yè)務(wù)。加強(qiáng)內(nèi)控管理、規(guī)范操作，不斷提高代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。

（七）妥善保管甲方和預(yù)算單位提供的各種支付、會(huì)計(jì)憑證、單據(jù)及其它相關(guān)資料，并對(duì)財(cái)政性資金支付的所有信息負(fù)有保密義務(wù)。除甲方授權(quán)同意外，不得自行向外提供有關(guān)財(cái)政支付的信息。

第七章

違約責(zé)任

第十三條 根據(jù)雙方違約責(zé)任的性質(zhì)，按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

（一）因甲方過(guò)失給乙方造成損失的，由甲方承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。甲方和預(yù)算單位的工作人員如違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

（二）因乙方占用財(cái)政性資金，或因乙方責(zé)任錯(cuò)劃、誤劃財(cái)政性資金，或違反本協(xié)議辦理資金支付，或者違反本協(xié)議第十二條第一款向其它賬戶劃轉(zhuǎn)資金，或者違反《支付辦法》和《清算辦法》規(guī)定，給甲方造成損失的，由乙方負(fù)責(zé)。情節(jié)嚴(yán)重的，由甲方取消其代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)資格。乙方工作人員如違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

（三）乙方應(yīng)在用款計(jì)劃和額度內(nèi)支付資金，內(nèi)若超出用款計(jì)劃和額度支付，造成損失的由乙方自行負(fù)責(zé)。整改后仍出現(xiàn)超出用款計(jì)劃和額度支付資金，則甲方將無(wú)條件取消其代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)資格，造成的損失由乙方自行負(fù)責(zé)。

（四）乙方違規(guī)支付資金的，則甲方將無(wú)條件取消其代理財(cái)政性 10

資金支付業(yè)務(wù)資格，造成的損失由乙方自行負(fù)責(zé)。

（五）因乙方責(zé)任未能按本協(xié)議第八條、第九條、第十條規(guī)定及時(shí)辦理業(yè)務(wù)，造成支付、清算、信息反饋延誤和影響預(yù)算單位及時(shí)用款的，甲方將給予通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重的，將無(wú)條件取消其代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)資格。

1、乙方應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，月度內(nèi)若未及時(shí)辦理被預(yù)算單位投訴且次數(shù)達(dá)到3次，則乙方應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時(shí)辦理并被投訴的；

2、乙方應(yīng)及時(shí)提供支付憑證和支出報(bào)表(包括日?qǐng)?bào)、月報(bào)和對(duì)賬單)，月度內(nèi)若未及時(shí)提供且次數(shù)達(dá)到3次則乙方應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時(shí)提供的；

3、乙方應(yīng)保證報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、無(wú)差錯(cuò)率，月度內(nèi)若差錯(cuò)超過(guò)3次則乙方在1個(gè)月內(nèi)整改，若整改后差錯(cuò)仍超過(guò)1次的；

4、乙方應(yīng)及時(shí)向預(yù)算單位提供授權(quán)支付到賬通知書(shū)和直接支付入賬通知書(shū)，若未及時(shí)提供被預(yù)算單位投訴且次數(shù)達(dá)到3次，則乙方應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時(shí)提供并被投訴的；

5、乙方應(yīng)妥善保管各種支付憑證，內(nèi)若憑證丟失次數(shù)達(dá)到4次；

6、乙方應(yīng)及時(shí)提出同人民銀行xx心支行清算支付資金，月度內(nèi)若未及時(shí)提出清算且次數(shù)達(dá)到3次則乙方應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時(shí)提出清算的；

7、乙方應(yīng)根據(jù)甲方通知為財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位開(kāi)設(shè)、撤銷(xiāo)和變更零余額賬戶，若未及時(shí)辦理且次數(shù)達(dá)到3次，擅自開(kāi)設(shè)、撤銷(xiāo)和變更且次數(shù)達(dá)到3次。

（六）因不可抗拒原因乙方不能履行合同的，根據(jù)不可抗拒原因的影響，部分或者全部免除責(zé)任，但法律另有規(guī)定的除外。因乙方延遲履行委托代理協(xié)議中的相關(guān)責(zé)任而后發(fā)生不可抗拒原因的，不能免 11

除責(zé)任。

（七）本協(xié)議所稱(chēng)不可抗拒原因是指因戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害、不可預(yù)見(jiàn)、不能避免且不能克服的客觀情況。

第七章 協(xié)議生效

第十四條 本協(xié)議自雙方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代表人簽字，并加蓋公章之日起生效。

第八章 協(xié)議變更和終止

第十五條 本協(xié)議根據(jù)乙方代理業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況和雙方協(xié)商來(lái)確定協(xié)議的變更和終止。

（一）本協(xié)議有效期兩年，自簽定之日起執(zhí)行。

（二）協(xié)議履行期間，如遇與協(xié)議生效后頒布的有關(guān)政策、法律、規(guī)定不符的，甲乙雙方須協(xié)商一致并達(dá)成書(shū)面協(xié)議后，方可變更或終止；未達(dá)成書(shū)面協(xié)議前，本協(xié)議仍然有效。

（三）本協(xié)議終止后，甲乙雙方應(yīng)對(duì)委托代理期間發(fā)生的應(yīng)盡未盡委托代理事項(xiàng)負(fù)責(zé)結(jié)清，有關(guān)支付信息保密的條款對(duì)雙方仍繼續(xù)有效。

（四）甲乙雙方在本協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中的糾紛，應(yīng)本著相互信任的原則，共同友好協(xié)商解決。

第九章 附則

第十六條 甲方根據(jù)《xx市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理暫行辦法》和《xx市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù) 12

綜合考評(píng)暫行辦法》規(guī)定，對(duì)乙方代理的財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合考評(píng)，并向乙方支付業(yè)務(wù)代理手續(xù)費(fèi)。

第十七條 因代理財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)的原因，乙方暫時(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)操作的，應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的要求，做好系統(tǒng)調(diào)整，確保在2013年5月1日前執(zhí)行。

1、預(yù)算單位實(shí)有資金收入零余額賬戶與市財(cái)政實(shí)有資金賬戶實(shí)行分單位按日匯總清算。

2、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與市財(cái)政清算備用金賬戶、預(yù)算外資金賬戶和實(shí)有資金賬戶實(shí)行按日匯總清算。

3、預(yù)算內(nèi)直接支付資金與人民銀行xx中心支行國(guó)庫(kù)單一賬戶實(shí)行當(dāng)日清算。

4、在人民銀行xx中心支行清算時(shí)限內(nèi)支付的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付資金與人民銀行xx中心支行國(guó)庫(kù)單一賬戶實(shí)行當(dāng)日清算；超出人民銀行xx中心支行清算時(shí)限支付的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付資金當(dāng)日與市財(cái)政清算備用金賬戶清算，次日與人民銀行國(guó)庫(kù)單一賬戶清算后補(bǔ)平清算備用金存款額度。

第十八條 本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方：xx市財(cái)政局 乙方:

（公章）（公章）甲方法定代表人或 乙方法定代表人或 授權(quán)代表人簽字： 授權(quán)代表人簽字：

****年**月**日

****年**月**日

第四篇：國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算辦法

附件

陜西省國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算辦法

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革需要，確保財(cái)政資金及時(shí)支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、《陜西省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、《陜西省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》、《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于陜西省國(guó)庫(kù)集中支付改革預(yù)算單位財(cái)政性資金的銀行支付清算。

第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政性資金銀行支付清算，是指通過(guò)人民銀行陜西省內(nèi)各分支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)收款人）賬戶，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。

國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶（簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶）；陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶（簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政零余額賬戶）；陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶）;陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算 外資金專(zhuān)戶）；經(jīng)財(cái)政部和陜西省人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)，財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的特殊專(zhuān)戶（簡(jiǎn)稱(chēng)特設(shè)專(zhuān)戶）。

上述賬戶體系中的國(guó)庫(kù)單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶按專(zhuān)用存款賬戶管理。

第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。

第五條 代理銀行是具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。代理銀行通過(guò)人民銀行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式和支付地點(diǎn)的不同，采用大、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。

第六條 代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù)，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦行進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題，并接受當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)的管理監(jiān)督。

第七條 代理銀行辦理國(guó)庫(kù)集中支付資金的支付清算業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定。代理銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）持有銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的金融許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；

（二）參加大、小額支付系統(tǒng)等先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證行內(nèi)系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出；

（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度健全，具有嚴(yán)格的操作規(guī)程 和支付清算處理手續(xù)，并設(shè)臵相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和配備專(zhuān)業(yè)工作人員；

（四）符合人民銀行和財(cái)政部門(mén)規(guī)定的其他條件。

第八條 代理銀行分支行，代表本系統(tǒng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行簽訂代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任。

第九條 中國(guó)人民銀行各分支行對(duì)當(dāng)?shù)卮磴y行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理監(jiān)督。

第二章 賬戶與憑證

第十條 中國(guó)人民銀行陜西省轄內(nèi)各分支行國(guó)庫(kù)部門(mén)為陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于與財(cái)政部門(mén)零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶清算。開(kāi)戶時(shí)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交開(kāi)戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。

第十一條 代理銀行按照財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定，為財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算外資金專(zhuān)戶；為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專(zhuān)戶。開(kāi)戶時(shí)，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位須向代理銀行提交開(kāi)戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。

第十二條 代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)立預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專(zhuān)戶時(shí)，須審核以下資料：

（一）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)臵的批準(zhǔn)文件；

（二）當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)同意其在指定代理銀行開(kāi)戶的批準(zhǔn)文件；

（三）預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開(kāi)戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致）；

（四）《銀行賬戶管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》中規(guī)定的證明文件。

代理銀行為財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位開(kāi)設(shè)以上賬戶，須報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

第十三條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤消銀行賬戶時(shí)，代理銀行應(yīng)當(dāng)按《銀行賬戶管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

第十四條 財(cái)政部門(mén)零余額賬戶不得提取現(xiàn)金。因特殊原因，財(cái)政部門(mén)零余額賬戶中工資分賬戶在每月19日前可暫時(shí)保留貸方余額，該分賬戶其他日期和其他分賬戶日終余額為零。

預(yù)算單位零余額賬戶可提取現(xiàn)金，日終余額為零。代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶、特設(shè)專(zhuān)戶不得提取現(xiàn)金。

第十五條

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1），用于代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶清算已支付的財(cái)政性資金。

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途： 第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證； 第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證； 第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知； 第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)作回單； 第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。

第十六條 《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2），用于代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的財(cái)政性資金。

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：

第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證； 第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證； 第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知； 第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)作回單；

第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。

第十七條 《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》屬重要空白憑證，代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，須記錄有關(guān)表外科目賬戶。

第三章 支付與清算

第一節(jié) 支付

第十八條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理財(cái)政直接支付時(shí)使用《財(cái)政直接支付憑證》，預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付時(shí)使用支付結(jié)算憑證。

第十九條 陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)須及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交按代理銀行劃分的、加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留印鑒的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政零余額賬戶的清算額度，并作為人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。

第二十條 財(cái)政部門(mén)須提前1個(gè)工作日向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政授權(quán)支付的清算額度；向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，用于控制預(yù)算單位零余額賬戶的授權(quán)支付額度。《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)附各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單。

《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》應(yīng)加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)的印鑒，作為人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。

《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。

第二十一條 財(cái)政性資金需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的，由代理銀行在當(dāng)日向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶，并及時(shí)通知財(cái)政部門(mén)。人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)恢復(fù)相 應(yīng)的財(cái)政直接支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。

第二十二條 財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行、人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)要建立嚴(yán)密的憑證傳遞與登記手續(xù)。在憑證傳遞交接過(guò)程中，必須建立“憑證交接登記簿”，登記的主要內(nèi)容包括：憑證種類(lèi)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字等，以確保資金安全。

第二十三條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日14：00之前收到的財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》和預(yù)算單位簽發(fā)的支付結(jié)算憑證，須將代理支付的財(cái)政性資金在當(dāng)日內(nèi)匯出；在營(yíng)業(yè)日14：00之后收到的，須將資金在下一營(yíng)業(yè)日上午10：00前匯出。

代理銀行根據(jù)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方金額，將需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶的資金，匯總開(kāi)具《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》，于當(dāng)日匯出。

第二十四條 代理銀行須于營(yíng)業(yè)日的15：30之前將《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》（附件3）、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》（附件4）和《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》及所附的《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》（附件3）、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》（附件4），一并提交至人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。

第二十五條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在營(yíng)業(yè)日的15：30之前收到代理銀行派專(zhuān)人送達(dá)的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及所 附《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》以及電子信息，經(jīng)審核無(wú)誤后，通過(guò)支付系統(tǒng)或同城票據(jù)交換將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)往代理銀行清算賬戶。

第二十六條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在營(yíng)業(yè)日的15：30之前收到代理銀行通過(guò)大額支付系統(tǒng)劃出或同城票據(jù)交換提出的財(cái)政性資金退款和代理銀行派專(zhuān)人送達(dá)的《x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》以及電子信息，經(jīng)審核無(wú)誤后，將財(cái)政性資金劃回國(guó)庫(kù)單一賬戶，恢復(fù)代理銀行的用款額度。

第二十七條 財(cái)政直接支付：

（一）代理銀行收到財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》，經(jīng)審核憑證要素填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，大小寫(xiě)金額、簽章與預(yù)留印鑒等相符后，立即辦理支付。

（二）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財(cái)政直接支付憑證》相應(yīng)聯(lián)次退回財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第二十八條 財(cái)政授權(quán)支付：

（一）代理銀行須將各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度在一個(gè)工作日內(nèi)通知其分支機(jī)構(gòu)，各分支機(jī)構(gòu)須在一個(gè)工作日內(nèi)將月度用款額度通知到相關(guān)預(yù)算單位。

（二）預(yù)算單位在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款累計(jì)額度內(nèi)，自行開(kāi)具支付結(jié)算憑證，提交代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。

（三）代理銀行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證后，除按本辦法第二十八條規(guī)定審核有關(guān)內(nèi)容外，還須審核下列內(nèi)容并作 相應(yīng)處理：

支付總金額是否超過(guò)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的授權(quán)支付用款累計(jì)額度，若超出，則拒絕支付。

經(jīng)審核無(wú)誤后，將資金支付到收款人賬戶。具體劃轉(zhuǎn)程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。

（四）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的支付結(jié)算憑證相應(yīng)聯(lián)次退預(yù)算單位。

第二十九條 預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過(guò)本單位零余額賬戶支付，代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，比照財(cái)政授權(quán)支付程序辦理。

第三十條 對(duì)于特別緊急支出，代理銀行要按照加急業(yè)務(wù)的程序辦理支付。

特別緊急支出，是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定，并由當(dāng)?shù)厝嗣裾蚪?jīng)當(dāng)?shù)厝嗣裾跈?quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的資金支出。

第二節(jié) 清算

第三十一條 財(cái)政性資金的清算，包括財(cái)政部門(mén)零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶的清算、財(cái)政性資金在代理銀行內(nèi)部和跨系統(tǒng)銀行間的清算等。

第三十二條 國(guó)庫(kù)單一賬戶與財(cái)政部門(mén)零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算通過(guò)代理銀行歸集行清算賬戶進(jìn)行。

第三十三條 國(guó)庫(kù)單一賬戶與預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶之間的清算 通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行。

第三十四條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政性資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報(bào)人民銀行和財(cái)政部門(mén)備案。

第三十五條 營(yíng)業(yè)日14：00前，單筆支付金額達(dá)500萬(wàn)元以上的，代理銀行可實(shí)時(shí)與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)進(jìn)行清算。

第三十六條 代理銀行申請(qǐng)劃（退）款清算手續(xù)

（一）代理銀行須向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交加蓋代理銀行預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)印鑒的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。

（二）代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交加蓋代理銀行預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)印鑒的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理財(cái)政性資金退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶的合法依據(jù)。

（三）代理銀行同時(shí)根據(jù)實(shí)際已支付或退劃的財(cái)政性資金，填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3）和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》或《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的附件。

第三十七條 國(guó)庫(kù)單一賬戶劃款清算手續(xù)

（一）代理銀行根據(jù)已辦理支付的資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，分別開(kāi)具《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和政府收支分類(lèi)款級(jí)科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3），按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申 請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》的附件和電子信息，一并提交人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。

（二）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及其附件和電子信息后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：

1、憑證的基本要素填寫(xiě)是否完全、準(zhǔn)確，所蓋印鑒與預(yù)留印鑒是否相符，若有誤，則退回；

2、《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致，若不一致，則退回；

3、財(cái)政直接支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；

4、財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；

5、申請(qǐng)劃款金額是否超出國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，若超出，則拒絕清算。

人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后，將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作國(guó)庫(kù)單一賬戶借記憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：地方財(cái)政庫(kù)款----國(guó)庫(kù)單一賬戶

貸：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換

將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第二聯(lián)作大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)劃款依據(jù)，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換 貸：代理銀行歸集行清算賬戶

同時(shí)將第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后交給代理銀行作收賬通知；將第四、五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后退財(cái)政部門(mén)作付款回單。

（三）代理銀行從人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提回《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶及預(yù)算單位零余額賬戶。

第三十八條 國(guó)庫(kù)單一賬戶退款清算手續(xù)

（一）代理銀行根據(jù)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方余額，分別開(kāi)具《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3），按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的附件和電子信息，一并提交人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶。

（二）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：代理銀行歸集行清算賬戶

貸：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換

將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，將第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交給申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。會(huì)計(jì)分錄為：

借：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換 貸：地方財(cái)政庫(kù)款---國(guó)庫(kù)單一賬戶

將第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后交給申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。同時(shí)將第四、五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后提交財(cái)政作收款回單。

（四）代理銀行從人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提回《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第三聯(lián)作付款通知。

第三十九條 營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因財(cái)政部門(mén)零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶出現(xiàn)余額時(shí)，代理銀行應(yīng)造冊(cè)登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。

第三節(jié) 差錯(cuò)處理

第四十條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門(mén)（單位）應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò)，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，及時(shí)辦理更正。

第四十一條 代理銀行、收款人開(kāi)戶銀行，發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證存在要素不全、收款人賬號(hào)與戶名不符、大小寫(xiě)金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理。

第四十二條 代理銀行與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)清算資金不一致時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，查明原因，及時(shí)辦理更正。第四十三條 代理銀行內(nèi)部在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。

第四章 查詢(xún)與對(duì)賬

第四十四條 根據(jù)人民銀行、財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實(shí)時(shí)查詢(xún)服務(wù)，供其查詢(xún)本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。

第四十五條 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表和財(cái)政支出月報(bào)表。

代理銀行按日（節(jié)假日順延，下同）向財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位報(bào)送前一工作日的財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表，報(bào)表按基層預(yù)算單位，分政府收支分類(lèi)的類(lèi)、款、項(xiàng)編報(bào)。

代理銀行每月2日前向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和各預(yù)算單位報(bào)送上一月的財(cái)政支出月報(bào)表，報(bào)表按一級(jí)預(yù)算單位，分政府收支分類(lèi)的類(lèi)、款、項(xiàng)編報(bào)。

第四十六條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)與財(cái)政部門(mén)、代理銀行之間，代理銀行與財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄相符。

（一）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)每日向財(cái)政部門(mén)提出國(guó)庫(kù)單一賬戶庫(kù)存表，核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶庫(kù)存余額。

（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）前向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)報(bào)送上月的財(cái)政部門(mén)零余額賬戶對(duì)賬單和預(yù) 算單位零余額賬戶對(duì)賬單，核對(duì)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶之間的清算發(fā)生額。對(duì)賬單（附件5）各一式兩份，一份由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。

（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對(duì)賬單，核對(duì)月度財(cái)政授權(quán)支付發(fā)生額。

第五章 責(zé)任與處罰

第四十七條 財(cái)政性資金支付與清算所涉及的各方應(yīng)遵守結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶和辦理清算業(yè)務(wù)，未按本辦法的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的，責(zé)任由違反方承擔(dān)。

第四十八條 財(cái)政部門(mén)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財(cái)政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財(cái)政直接支付憑證》的收款人與實(shí)際收款人不符，國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額不足以支付代理銀行在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)開(kāi)具的申請(qǐng)劃款金額，財(cái)政部門(mén)未及時(shí)向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，造成損失的，責(zé)任由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)。

第四十九條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)未按規(guī)定的時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，責(zé)任由人民銀行承擔(dān)。

第五十條 因《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》填寫(xiě)有誤、《 x x銀行x x支付申 請(qǐng)劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的金額與《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》的金額不一致，導(dǎo)致人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)未能及時(shí)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成損失的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)。

第五十一條 因預(yù)算單位向代理銀行提交的支付結(jié)算憑證、賬戶開(kāi)設(shè)、變更與撤消的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政性資金流失和代理銀行損失的，責(zé)任由預(yù)算單位承擔(dān)。

第五十二條 代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財(cái)政性資金支付給收款人以外的個(gè)人或單位，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并負(fù)責(zé)追回錯(cuò)劃款項(xiàng)，按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第五十三條 代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)劃款金額超過(guò)代理銀行實(shí)際清算金額行為的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第五十四條 代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占?jí)毫阌囝~賬戶貸方余額資金行為的，由人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第六章 附 則

第五十五條 《財(cái)政直接支付憑證》由陜西省財(cái)政廳統(tǒng)一印 制；《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》由人民銀行陜西省內(nèi)各中心支行統(tǒng)一印制，代理銀行購(gòu)領(lǐng)。

第五十六條 本辦法由中國(guó)人民銀行西安分行會(huì)同陜西省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：

1、《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》

2、《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》

3、申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單

4、申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單

5、賬戶對(duì)賬單

第五篇：財(cái)政部關(guān)于《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)暫行辦法

【發(fā)布單位】財(cái)政部 【發(fā)布文號(hào)】財(cái)庫(kù)[2008]62號(hào) 【發(fā)布日期】2008-09-02 【生效日期】2008-09-02 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】政策參考 【文件來(lái)源】財(cái)政部

財(cái)政部關(guān)于《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)暫行辦法》的補(bǔ)充通知

(財(cái)庫(kù)[2008]62號(hào))

各中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行：

為了進(jìn)一步做好中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)工作，建立健全有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，根據(jù)《中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2006]41號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），結(jié)合代理業(yè)務(wù)發(fā)展的新情況和新問(wèn)題，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充通知如下：

一、關(guān)于綜合考評(píng)業(yè)務(wù)范圍的界定

納入中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)范圍的，除財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)和財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)外，還包括中央補(bǔ)助地方專(zhuān)項(xiàng)資金國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)和公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)。

二、關(guān)于中央補(bǔ)助地方專(zhuān)項(xiàng)資金國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)和公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)的考評(píng)

（一）中央補(bǔ)助地方專(zhuān)項(xiàng)資金國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)的考評(píng)包括：代理銀行是否及時(shí)、規(guī)范、準(zhǔn)確地向財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)反饋專(zhuān)項(xiàng)資金指定賬戶支付信息；相關(guān)信息要素是否齊全；是否按照要求與監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)賬等。

（二）公務(wù)卡相關(guān)業(yè)務(wù)的考評(píng)是對(duì)代理銀行作為公務(wù)卡發(fā)卡銀行，在公務(wù)卡業(yè)務(wù)的組織管理、資金支付和信息反饋等方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。包括：

1.代理銀行是否按照公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定，定制公務(wù)卡，并及時(shí)為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡。

2.代理銀行是否按照公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范地為預(yù)算單位和持卡人辦理公務(wù)卡支付、還款等有關(guān)業(yè)務(wù)。

3.代理銀行是否按照公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確向財(cái)政國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)反饋零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶的劃款信息和公務(wù)卡向商戶付款的明細(xì)支付信息，向持卡人反饋資金還款信息。

4.代理銀行是否按照公務(wù)卡管理要求，及時(shí)開(kāi)發(fā)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，并通過(guò)及時(shí)對(duì)公務(wù)卡支持系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)、升級(jí)等措施確保系統(tǒng)運(yùn)行安全、高效、便捷。

5.其他違反公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定的行為。

對(duì)于代理銀行違反上述考評(píng)規(guī)定的行為，財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)照《辦法》相應(yīng)條款，實(shí)行扣分處理。

三、關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)模大小標(biāo)準(zhǔn)的劃分

《辦法》第十九、二十和二十一條規(guī)定：對(duì)于代理銀行違規(guī)行為，區(qū)分業(yè)務(wù)規(guī)模大小按次扣分。其中，業(yè)務(wù)規(guī)模大小的劃分標(biāo)準(zhǔn)是：銀行代理業(yè)務(wù)規(guī)模占總規(guī)模的比重高于平均水平的代理銀行為業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較大的代理銀行，低于平均水平的代理銀行為業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)較小的代理銀行。業(yè)務(wù)規(guī)模較大的代理銀行按下限扣分；業(yè)務(wù)規(guī)模較小的代理銀行按上限扣分。

銀行代理業(yè)務(wù)規(guī)模占總規(guī)模的比重，由銀行代理財(cái)政直接（授權(quán)）支付金額占財(cái)政部財(cái)政直接（授權(quán)）支付總金額的比重與代理財(cái)政直接（授權(quán)）支付筆數(shù)占財(cái)政部財(cái)政直接（授權(quán)）支付總筆數(shù)的比重，算術(shù)平均后得出。

四、關(guān)于代理銀行協(xié)議履行問(wèn)題的收集

根據(jù)《辦法》第十八條有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步健全和完善代理銀行協(xié)議履行問(wèn)題的收集工作機(jī)制：

（一）建立業(yè)務(wù)檢查制度。財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)代理銀行業(yè)務(wù)處理能力、內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等進(jìn)行檢查，同時(shí)不定期走訪中央預(yù)算單位，對(duì)代理銀行協(xié)議履行問(wèn)題實(shí)施考評(píng)。

（二）設(shè)立意見(jiàn)反映電話和意見(jiàn)箱。中央預(yù)算單位可撥打010-68552297，68552046或發(fā)送電子郵件至YHWT＠m(xù)of.gov.cn，向財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)反映或投訴代理銀行服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題。

五、關(guān)于綜合考評(píng)結(jié)果的運(yùn)用

財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)綜合考評(píng)結(jié)果，在中央一級(jí)預(yù)算單位和中央財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行范圍內(nèi)對(duì)代理業(yè)務(wù)水平等級(jí)為優(yōu)或良的代理銀行進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)。財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)將綜合考評(píng)結(jié)果、有關(guān)扣分情況、業(yè)務(wù)代理手續(xù)費(fèi)浮動(dòng)情況、預(yù)算單位對(duì)代理銀行的意見(jiàn)和有關(guān)管理建議反饋代理銀行。代理銀行應(yīng)對(duì)綜合考評(píng)揭示和反映的問(wèn)題，予以關(guān)注和改進(jìn)，并及時(shí)向財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理部門(mén)報(bào)送有關(guān)工作改進(jìn)情況。

財(cái)政部

二○○八年九月二日

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