第一篇：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定的通知

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定的通知

國(guó)辦發(fā)〔1999〕29號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

科技部、教育部、人事部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一九九九年三月三十日

關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定 科技部 教育部 人事部 財(cái)政部 中國(guó)人民銀行

國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家工商行政管理局（一九九九年三月二十三日）

為了鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員研究開發(fā)高新技術(shù)，轉(zhuǎn)化科技成果，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》和《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，作出如下規(guī)定：

一、鼓勵(lì)高新技術(shù)研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化 1．科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以采取多種方式轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)。以高新技術(shù)成果向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，高新技術(shù)成果的作價(jià)金額可達(dá)到公司或企業(yè)注冊(cè)資本的35％，另有約定的除外。

2．科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)研究開發(fā)該項(xiàng)科技成果的職務(wù)科技成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的其他人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中，以技術(shù)轉(zhuǎn)讓方式將職務(wù)科技成果提供給他人實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)從技術(shù)轉(zhuǎn)讓所取得的凈收入中提取不低于20％的比例用于一次性獎(jiǎng)勵(lì)；自行實(shí)施轉(zhuǎn)化或與他人合作實(shí)施轉(zhuǎn)化的，科研機(jī)構(gòu)或高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目成功投產(chǎn)后，連續(xù)在3－5年內(nèi)，從實(shí)施該科技成果的年凈收入中提取不低于5％的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)，或者參照此比例，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)；采用股份形式的企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)化的，也可以用不低于科技成果入股時(shí)作價(jià)金額20％的股份給予獎(jiǎng)勵(lì)，該持股人依據(jù)其所持股份分享收益。在研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，所得獎(jiǎng)勵(lì)份額應(yīng)不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50％。

上述獎(jiǎng)勵(lì)總額超過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收入或科技成果作價(jià)金額50％，以及超過(guò)實(shí)施轉(zhuǎn)化年凈收入20％的，由該單位職工代表大會(huì)討論決定。

以股份或出資比例等股權(quán)形式給予獎(jiǎng)勵(lì)的，獲獎(jiǎng)人按股份、出資比例分紅，或轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得時(shí)，應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。

3．國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校持有的高新技術(shù)成果在成果完成后一年未實(shí)施轉(zhuǎn)化的，科技成果完成人和參加人在不變更職務(wù)科技成果權(quán)屬的前提下，可以根據(jù)與本單位的協(xié)議進(jìn)行該項(xiàng)科技成果的轉(zhuǎn)化，并享有協(xié)議約定的權(quán)益?？萍汲晒瓿扇俗孕袆?chuàng)辦企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)化該項(xiàng)成果的，本單位可依法約定在該企業(yè)中享有股權(quán)或出資比例，也可以依法以技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入。

對(duì)多人組成的課題組完成的職務(wù)成果，僅部分成果完成人實(shí)施轉(zhuǎn)化的，單位在同其簽訂成果轉(zhuǎn)化協(xié)議時(shí)，應(yīng)通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)或適當(dāng)?shù)睦嫜a(bǔ)償方式保障其他完成人的利益。

本單位應(yīng)當(dāng)積極組織力量支持、幫助成果完成人進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化。

4．對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化執(zhí)行現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策?？蒲袡C(jī)構(gòu)、高等學(xué)校的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入免征營(yíng)業(yè)稅?？蒲袉挝?、高等學(xué)校服務(wù)于各業(yè)的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、技術(shù)承包所取得的技術(shù)性服務(wù)收入暫免征收所得稅。

5．科技人員可以在完成本職工作的前提下，在其他單位兼職從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)支持本單位科技人員利用節(jié)假日和工作日從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)建章立制予以規(guī)范和保障。

國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以離崗創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)或到其他高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果。實(shí)行人員競(jìng)爭(zhēng)上崗的科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校，應(yīng)允許離崗人員在單位規(guī)定的期限內(nèi)（一般為2年）回原單位競(jìng)爭(zhēng)上崗，保障重新上崗者享有與連續(xù)工作的人員同等的福利和待遇。

科技人員兼職或離崗期間的工資、醫(yī)療、意外傷害等待遇和各種保險(xiǎn)，原則上應(yīng)由用人單位負(fù)責(zé)。科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校應(yīng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，制定具體辦法予以規(guī)范，并與用人單位和兼職人員簽訂書面協(xié)議予以確定。從事上述活動(dòng)的人員不得侵害本單位或原單位的技術(shù)經(jīng)濟(jì)權(quán)益。從事軍事科學(xué)技術(shù)研究的科技人員兼職或離崗，執(zhí)行國(guó)家關(guān)于軍工單位人員管理的有關(guān)規(guī)定；高等學(xué)校有教學(xué)任務(wù)的科技人員兼職不得影響教學(xué)任務(wù)。

二、保障高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)

6．科技人員創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)貫徹“自愿組合、自籌資金、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的原則，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)，遵從與本單位簽訂的協(xié)議。

7．要妥善解決集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)中歷史遺留的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清問(wèn)題。

集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)過(guò)去在創(chuàng)辦及后來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，國(guó)有企事業(yè)單位撥入過(guò)資產(chǎn)并已明確約定是投資或債權(quán)關(guān)系的，按照約定辦理；未作約定的，由雙方協(xié)商并重新約定產(chǎn)權(quán)關(guān)系或按有關(guān)規(guī)定界定產(chǎn)權(quán)；與國(guó)有企事業(yè)單位建立過(guò)掛靠關(guān)系、貸款擔(dān)保關(guān)系的，國(guó)有企事業(yè)單位一般不享有資產(chǎn)權(quán)益，但國(guó)有企事業(yè)單位對(duì)集體性質(zhì)的高新技術(shù)企業(yè)履行了債務(wù)連帶責(zé)任的，應(yīng)予追索清償或依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)為投資；對(duì)屬于個(gè)人投資形成的資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)歸個(gè)人所有。

對(duì)集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)仍在實(shí)施的由國(guó)有企事業(yè)單位持有并提供的高新技術(shù)成果，當(dāng)初沒(méi)有約定投資或債權(quán)關(guān)系的，可以根據(jù)該項(xiàng)技術(shù)目前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以及有關(guān)各方在技術(shù)創(chuàng)新各階段的物資技術(shù)投入情況，按照有關(guān)規(guī)定重新界定產(chǎn)權(quán)。

8．允許國(guó)有和集體性質(zhì)的高新技術(shù)企業(yè)吸收本單位的業(yè)務(wù)骨干參股，以增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力；企業(yè)實(shí)行公司制改革時(shí)，允許業(yè)務(wù)骨干作為公司發(fā)起人。9．國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校與其投資創(chuàng)辦的高新技術(shù)企業(yè)要實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，合理確定投資回報(bào)比例，為企業(yè)留足發(fā)展資金。要保障企經(jīng)營(yíng)管理人員和研究開發(fā)隊(duì)伍的穩(wěn)定，在經(jīng)營(yíng)決策、用人、分配等方面賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者充分自主權(quán)。任何單位或個(gè)人都不得隨意攤派或無(wú)償占用企業(yè)的資源。

三、為高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化創(chuàng)造環(huán)境條件

10．各地方要支持高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心（科技企業(yè)孵化器）和其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)與發(fā)展，有關(guān)部門在資金投入上要給予支持，政策上要給予扶持。要引導(dǎo)這類機(jī)構(gòu)不以贏利為目的，以優(yōu)惠價(jià)格為科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)提供場(chǎng)地、設(shè)施和服務(wù)。

高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心和其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要按社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)辦法，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，為轉(zhuǎn)化科技成果做好服務(wù)，求得發(fā)展。有條件的高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定，建立風(fēng)險(xiǎn)基金（創(chuàng)業(yè)基金）和貸款擔(dān)?；?，為高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展提供融資幫助。

11．政府利用競(jìng)標(biāo)擇優(yōu)機(jī)制，以財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持科技成果轉(zhuǎn)化，包括采用投資、貸款貼息、補(bǔ)助資金和風(fēng)險(xiǎn)投資等形式支持成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。有條件的地方可以按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化基金或風(fēng)險(xiǎn)基金。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)符合信貸條件的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目積極發(fā)放貸款。

各地方、各部門在落實(shí)國(guó)家股票發(fā)放計(jì)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)符合條件的高新技術(shù)企業(yè)給予重點(diǎn)支持。12．獨(dú)立科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)的，參照本規(guī)定執(zhí)行。

各地方、各部門應(yīng)當(dāng)積極鼓勵(lì)各種科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員興辦高新技術(shù)企業(yè)，鼓勵(lì)科技開發(fā)應(yīng)用型科研院所轉(zhuǎn)制為科技型企業(yè)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化工作的領(lǐng)導(dǎo)。各地方、各部門應(yīng)及時(shí)研究科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，制定切實(shí)可行的實(shí)施辦法，優(yōu)化政策環(huán)境，推動(dòng)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展躍上新臺(tái)階。

第二篇：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)

化若干規(guī)定的通知

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)

科技部 教育部 人事部 財(cái)政部 中國(guó)人民銀行

國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)工商行政管理局

一九九九年三月三十日

關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定

為了鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員研究開發(fā)高新技術(shù)，轉(zhuǎn)化科技成果，發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步落實(shí)《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》和《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》，作出如下規(guī)定：

一、鼓勵(lì)高新技術(shù)研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化

1.科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以采取多種方式轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)。以高新技術(shù)成果向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，高新技術(shù)成果的作價(jià)金額可達(dá)到公司或企業(yè)注冊(cè)資本的35%，另有約定的除外。

2.科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)研究開發(fā)該項(xiàng)科技成果的職務(wù)科技成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的其他人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中，以技術(shù)轉(zhuǎn)讓方式將職務(wù)科技成果提供給他人實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)從技術(shù)轉(zhuǎn)讓所取得的凈收入中提取不低于20%的比例用于一次性獎(jiǎng)勵(lì)；自行實(shí)施轉(zhuǎn)化或與他人合作實(shí)施轉(zhuǎn)化的，科研機(jī)構(gòu)或高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目成功投產(chǎn)后，連續(xù)在3－5年內(nèi)，從實(shí)施該科技成果的年凈收入中提取不低5%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)，或者參照此比例，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)；采用股份形式的企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)化的，也可以用不低于科技成果入股時(shí)作價(jià)金額20%的股份給予獎(jiǎng)勵(lì)，該持股人依據(jù)其所持股份分享收益。在研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻(xiàn)的人員，所得獎(jiǎng)勵(lì)份額應(yīng)不低于獎(jiǎng)勵(lì)總額的50%。

上述獎(jiǎng)勵(lì)總額超過(guò)技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收入或科技成果作價(jià)金額50%，以及超過(guò)實(shí)施轉(zhuǎn)化年凈收入20%的，由該單位職工代表大會(huì)討論決定。

以股份或出資比例等股權(quán)形式給予獎(jiǎng)勵(lì)的，獲獎(jiǎng)人按股份、出資比例分紅，或轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得時(shí)，應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。

3.國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校持有的高新技術(shù)成果在成果完成后一年未實(shí)施轉(zhuǎn)化的，科技成果完成人和參加人在不變更職務(wù)科技成果權(quán)屬的前提下，可以根據(jù)與本單位的協(xié)議進(jìn)行該項(xiàng)科技成果的轉(zhuǎn)化，并享有協(xié)議約定的權(quán)益?？萍汲晒瓿扇俗孕袆?chuàng)辦企業(yè)實(shí)施轉(zhuǎn)化該項(xiàng)成果的，本單位可依法約定在該企業(yè)中享有股權(quán)或出資比例，也可以依法以技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入。

對(duì)多人組成的課題組完成的職務(wù)成果，僅部分成果完成人實(shí)施轉(zhuǎn)化的，單位在同其簽訂成果轉(zhuǎn)化協(xié)議時(shí)，應(yīng)通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)或適當(dāng)?shù)睦嫜a(bǔ)償方式保障其他完成人的利益。

本單位應(yīng)當(dāng)積極組織力量支持、幫助成果完成人進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化。

4.對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化執(zhí)行現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策?？蒲袡C(jī)構(gòu)、高等學(xué)校的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入免征營(yíng)業(yè)稅?？蒲袉挝?、高等學(xué)校服務(wù)于各業(yè)的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢、技術(shù)承包所取得的技術(shù)性服務(wù)收入暫免征收所得稅。

5.科技人員可以在完成本職工作的前提下，在其他單位兼職從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)支持本單位科技人員利用節(jié)假日和工作日從事研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，學(xué)校應(yīng)當(dāng)建章立制予以規(guī)范和保障。

國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以離崗創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)或到其他高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果。實(shí)行人員競(jìng)爭(zhēng)上崗的科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校，應(yīng)允許離崗人員在單位規(guī)定的期限內(nèi)（一般為2年）回原單位競(jìng)爭(zhēng)上崗，保障重新上崗者享有與連續(xù)工作的人員同等的福利和待遇。

科技人員兼職或離崗期間的工資、醫(yī)療、意外傷害等待遇和各種保險(xiǎn)，原則上應(yīng)由用人單位負(fù)責(zé)?？蒲袡C(jī)構(gòu)、高等學(xué)校應(yīng)按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，制定具體辦法予以規(guī)范，并與用人單位和兼職人員簽訂書面協(xié)議予以確定。

從事上述活動(dòng)的人員不得侵害本單位或原單位的技術(shù)經(jīng)濟(jì)權(quán)益。從事軍事科學(xué)技術(shù)研究的科技人員兼職或離崗，執(zhí)行國(guó)家關(guān)于軍工單位人員管理的有關(guān)規(guī)定；高等學(xué)校有教學(xué)任務(wù)的科技人員兼職不得影響教學(xué)任務(wù)。

二、保障高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)

6.科技人員創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)貫徹“自愿組合、自籌資金、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的原則，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)，遵從與本單位簽訂的協(xié)議。

7.要妥善解決集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)中歷史遺留的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清問(wèn)題。

集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)過(guò)去在創(chuàng)辦及后來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，國(guó)有企事業(yè)單位撥入過(guò)資產(chǎn)并已明確約定是投資或債權(quán)關(guān)系的，按照約定辦理；未作約定的，由雙方協(xié)商并重新約定產(chǎn)權(quán)關(guān)系或按有關(guān)規(guī)定界定產(chǎn)權(quán)；與國(guó)有企事業(yè)單位建立過(guò)掛靠關(guān)系、貸款擔(dān)保關(guān)系的，國(guó)有企事業(yè)單位一般不享有資產(chǎn)權(quán)益，但國(guó)有企事業(yè)單位對(duì)集體性質(zhì)的高新技術(shù)企業(yè)履行了債務(wù)連帶責(zé)任的，應(yīng)予追索清償或依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)為投資；對(duì)屬于個(gè)人投資形成的資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)歸個(gè)人所有。對(duì)集體性質(zhì)高新技術(shù)企業(yè)仍在實(shí)施的由國(guó)有企事業(yè)單位持有并提供的高新技術(shù)成果，當(dāng)初沒(méi)有約定投資或債權(quán)關(guān)系的，可以根據(jù)該項(xiàng)技術(shù)目前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以及有關(guān)各方在技術(shù)創(chuàng)新各階段的物資技術(shù)投入情況，按照有關(guān)規(guī)定重新界定產(chǎn)權(quán)。

8.允許國(guó)有和集體性質(zhì)的高新技術(shù)企業(yè)吸收本單位的業(yè)務(wù)骨干參股，以增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力；企業(yè)實(shí)行公司制改造時(shí)，允許業(yè)務(wù)骨干作為公司發(fā)起人。

9.國(guó)有科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校與其投資創(chuàng)辦的高新技術(shù)企業(yè)要實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，合理確定投資回報(bào)比例，為企業(yè)留足發(fā)展資金。要保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和研究開發(fā)隊(duì)伍的穩(wěn)定，在經(jīng)營(yíng)決策、用人、分配等方面賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者充分自主權(quán)。任何單位或個(gè)人都不得隨意攤派或無(wú)償占用企業(yè)的資源。

三、為高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化創(chuàng)造環(huán)境條件

10.各地方要支持高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心（科技企業(yè)孵化器）和其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)與發(fā)展，有關(guān)部門在資金投入上要給予支持，政策上要給予扶持。要引導(dǎo)這類機(jī)構(gòu)不以贏利為目的，以優(yōu)惠價(jià)格為科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)提供場(chǎng)地、設(shè)施和服務(wù)。

高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心和其他中介服務(wù)機(jī)構(gòu)要按社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)辦法，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，為轉(zhuǎn)化科技成果做好服務(wù)，求得發(fā)展。有條件的高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定，建立風(fēng)險(xiǎn)基金（創(chuàng)業(yè)基金）和貸款擔(dān)?；?，為高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展提供融資幫助。

11.政府利用競(jìng)標(biāo)擇優(yōu)機(jī)制，以財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持科技成果轉(zhuǎn)化，包括采用投資、貸款貼息、補(bǔ)助資金和風(fēng)險(xiǎn)投資等形式支持成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)。有條件的地方可以按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化基金或風(fēng)險(xiǎn)基金。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)符合信貸條件的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目積極發(fā)放貸款。

各地方、各部門在落實(shí)國(guó)家股票發(fā)行計(jì)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)符合條件的高新技術(shù)企業(yè)給予重點(diǎn)支持。

12.獨(dú)立科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)的，參照本規(guī)定執(zhí)行。

各地方、各部門應(yīng)該積極鼓勵(lì)各種科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)，鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員興辦高新技術(shù)企業(yè)，鼓勵(lì)科技開發(fā)應(yīng)用型科研院所轉(zhuǎn)制為科技型企業(yè)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化工作的領(lǐng)導(dǎo)。各地方、各部門應(yīng)及時(shí)研究科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和科技人員發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，制定切實(shí)可行的實(shí)施辦法，優(yōu)化政策環(huán)境，推動(dòng)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展躍上新臺(tái)階段。

科技部 教育部 人事部 財(cái)政部 中國(guó)人民銀行 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)工商行政管理局

第三篇：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)等部門 關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)

內(nèi)幕交易意見的通知

國(guó)辦發(fā)?2010?55號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

證監(jiān)會(huì)、公安部、監(jiān)察部、國(guó)資委、預(yù)防腐敗局《關(guān)于依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易的意見》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院辦公廳

二○一○年十一月十六日

關(guān)于依法打擊和防控

資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易的意見

證監(jiān)會(huì) 公安部 監(jiān)察部 國(guó)資委 預(yù)防腐敗局

為維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展，現(xiàn)就依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易提出以下意見：

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)

內(nèi)幕交易，是指上市公司高管人員、控股股東、實(shí)際控制人和行政審批部門等方面的知情人員，利用工作之便，在公司并購(gòu)、業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)等重大信息公布之前，泄露信息或者利用內(nèi)幕信息買賣證券謀取私利的行為。這種行為嚴(yán)重違反了法律法規(guī)，損害投資者和上市公司合法權(quán)益。證券法第五條規(guī)定，“禁止欺詐、內(nèi)幕交易和操縱證券市場(chǎng)的行為”，第七十三條規(guī)定，“禁止證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)”。刑法第一百八十條、第一百八十二條對(duì)內(nèi)幕交易、利用信息優(yōu)勢(shì)操縱證券交易價(jià)格等行為的量刑和處罰作出了明確規(guī)定。當(dāng)前，打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易面臨的形勢(shì)較為嚴(yán)峻。一些案件參與主體復(fù)雜，交易方式多樣，操作手段隱蔽，查處工作難度很大。隨著股指期貨的推出，內(nèi)幕交易更具隱

蔽性、復(fù)雜性。各地區(qū)、各相關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)幕交易的危害性，統(tǒng)一思想，高度重視，根據(jù)刑法和證券法等法律法規(guī)規(guī)定，按照齊抓共管、打防結(jié)合、綜合防治的原則，采取針對(duì)性措施，切實(shí)做好有關(guān)工作。

打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易工作涉及面廣，社會(huì)關(guān)注度高，需要?jiǎng)訂T各方面力量，促進(jìn)全社會(huì)參與。要通過(guò)法制宣傳、教育培訓(xùn)等多種形式，普及刑法、證券法等法律知識(shí)，幫助相關(guān)人員和社會(huì)公眾提高對(duì)內(nèi)幕交易危害性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識(shí)。要堅(jiān)持正確的輿論導(dǎo)向，增強(qiáng)輿論引導(dǎo)的針對(duì)性和實(shí)效性，充分發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用，形成依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易的社會(huì)氛圍。

二、完善制度，有效防控

內(nèi)幕信息，是指上市公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、分配、投融資、并購(gòu)重組、重要人事變動(dòng)等對(duì)證券價(jià)格有重大影響但尚未正式公開的信息。加強(qiáng)內(nèi)幕信息管理是防控內(nèi)幕交易的重要環(huán)節(jié)，對(duì)從源頭上遏制內(nèi)幕交易具有重要意義。各地區(qū)、各相關(guān)部門要建立完善內(nèi)幕信息登記管理制度，提高防控工作的制度化、規(guī)范化水平。

一是抓緊制定涉及上市公司內(nèi)幕信息的保密制度，包括國(guó)家工作人員接觸內(nèi)幕信息管理辦法，明確內(nèi)幕信息范圍、流轉(zhuǎn)程序、保密措施和責(zé)任追究要求，并指定負(fù)責(zé)內(nèi)幕信息管理的機(jī)構(gòu)和人員。二是盡快建立內(nèi)幕信息知情人登記制

度，要求內(nèi)幕信息知情人按規(guī)定實(shí)施登記，落實(shí)相關(guān)人員的保密責(zé)任和義務(wù)。三是完善上市公司信息披露和停復(fù)牌等相關(guān)制度，督促上市公司等信息披露義務(wù)人嚴(yán)格依照法律法規(guī)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息。四是健全考核評(píng)價(jià)制度，將內(nèi)幕交易防控工作納入企業(yè)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，明確考核的原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式。五是細(xì)化、充實(shí)依法打擊和防控內(nèi)幕交易的規(guī)定，完善內(nèi)幕交易行為認(rèn)定和舉證規(guī)則，積極探索內(nèi)幕交易舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

所有涉及上市公司重大事項(xiàng)的決策程序，都要符合保密制度要求，簡(jiǎn)化決策流程，縮短決策時(shí)限，盡可能縮小內(nèi)幕信息知情人范圍。研究論證上市公司重大事項(xiàng)，原則上應(yīng)在相關(guān)證券停牌后或非交易時(shí)間進(jìn)行。

三、明確職責(zé)，重點(diǎn)打擊

證券監(jiān)督管理部門要切實(shí)負(fù)起監(jiān)管責(zé)任，對(duì)涉嫌內(nèi)幕交易的行為，要及時(shí)立案稽查，從快作出行政處罰；對(duì)涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究；對(duì)已立案稽查的上市公司，要暫停其再融資、并購(gòu)重組等行政許可；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員，要依法依規(guī)采取行政措施，暫?；蛉∠錁I(yè)務(wù)資格。公安機(jī)關(guān)在接到依法移送的案件后，要及時(shí)立案?jìng)刹椤８骷?jí)監(jiān)察機(jī)關(guān)、各國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門要依據(jù)職責(zé)分工，對(duì)泄露內(nèi)幕信息或從事內(nèi)幕交易的國(guó)家工作人員、國(guó)有（控

股）企業(yè)工作人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

各地區(qū)要按照依法打擊和防控資本市場(chǎng)內(nèi)幕交易工作的部署和要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任主體，進(jìn)一步細(xì)化和落實(shí)各項(xiàng)制度，完善配套措施和辦法，強(qiáng)化監(jiān)督，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，積極支持和配合有關(guān)方面做好相關(guān)工作。

各地區(qū)、各相關(guān)部門要認(rèn)真按照法律法規(guī)規(guī)定，各司其職，協(xié)同配合，建立和完善案件移送、執(zhí)法合作、信息管理、情況溝通等工作機(jī)制，形成上下聯(lián)動(dòng)、部門聯(lián)動(dòng)、地區(qū)聯(lián)動(dòng)的綜合防治體系和強(qiáng)大打擊合力。證監(jiān)會(huì)要會(huì)同公安部、監(jiān)察部、國(guó)資委、預(yù)防腐敗局等部門抓緊開展一次依法打擊和防控內(nèi)幕交易專項(xiàng)檢查，查辦一批典型案件并公開曝光，震懾犯罪分子。

第四篇：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門 關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知

國(guó)辦發(fā)〔2011〕25號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、工商總局、預(yù)防腐敗局《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院辦公廳 二○一一年五月二十三日

關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見

人民銀行 監(jiān)察部 財(cái)政部 商務(wù)部 稅務(wù)總局 工商總局 預(yù)防腐敗局

近年來(lái)，適應(yīng)信息技術(shù)發(fā)展和小額支付服務(wù)市場(chǎng)創(chuàng)新的客觀需要，商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)發(fā)展迅速。商業(yè)預(yù)付卡以預(yù)付和非金融主體發(fā)行為典型特征，按發(fā)卡人不同可劃分為兩類：一類是專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡；另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購(gòu)買商品、服務(wù)的單用途預(yù)付卡。總體看，商業(yè)預(yù)付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾支付、刺激消費(fèi)等方面發(fā)揮了一定作用。同時(shí)，商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)也存在監(jiān)管不嚴(yán)、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律、缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、公款消費(fèi)和收卡受賄等突出問(wèn)題，嚴(yán)重?cái)_亂了稅收和財(cái)務(wù)管理秩序，助長(zhǎng)了腐敗行為。為規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)反腐倡廉，現(xiàn)提出如下意見：

一、明確職責(zé)，加強(qiáng)管理

強(qiáng)化對(duì)商業(yè)預(yù)付卡發(fā)卡人的管理，是規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的首要環(huán)節(jié)，必須進(jìn)一步明確部門職責(zé)，落實(shí)分類監(jiān)管。人民銀行要嚴(yán)格按照《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2010〕第2號(hào)）的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)多用途預(yù)付卡發(fā)卡人的監(jiān)督檢查，完善業(yè)務(wù)管理規(guī)章，維護(hù)支付體系安全穩(wěn)定運(yùn)行。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，任何非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行多用途預(yù)付卡，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按非法從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)予以查處。對(duì)商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡，商務(wù)部門要強(qiáng)化管理，抓緊制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)出臺(tái)管理辦法。金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)行預(yù)付卡。

二、健全制度，規(guī)范行為

規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行和購(gòu)買，是防范利用商業(yè)預(yù)付卡洗錢、套現(xiàn)、偷逃稅款以及行賄受賄的有效途徑，必須進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度，加大執(zhí)法力度。一是建立商業(yè)預(yù)付卡購(gòu)卡實(shí)名登記制度。對(duì)于購(gòu)買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購(gòu)買1萬(wàn)元（含）以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個(gè)人，由發(fā)卡人進(jìn)行實(shí)名登記。二是實(shí)施商業(yè)預(yù)付卡非現(xiàn)金購(gòu)卡制度。單位一次性購(gòu)卡金額達(dá)5000元（含）以上或個(gè)人一次性購(gòu)卡金額達(dá)5萬(wàn)元（含）以上的，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金；使用轉(zhuǎn)賬方式購(gòu)卡的，發(fā)卡人要對(duì)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入賬戶名稱、賬號(hào)、金額等進(jìn)行逐筆登記。三是實(shí)行商業(yè)預(yù)付卡限額發(fā)行制度。不記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過(guò)1000元，記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過(guò)5000元。

嚴(yán)格發(fā)票和財(cái)務(wù)管理。發(fā)卡人必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定開具發(fā)票。稅務(wù)部門要加強(qiáng)發(fā)票管理和稅收稽查，堅(jiān)決依法查處發(fā)卡人在售卡環(huán)節(jié)出具虛假發(fā)票、購(gòu)卡單位在稅前扣除與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)支出等行為。財(cái)政部門要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)厲查處挪用預(yù)算資金、利用購(gòu)卡進(jìn)行公款消費(fèi)等行為。

三、堅(jiān)決治理，防賄促廉

治理收卡受賄等違紀(jì)違法行為，是加強(qiáng)反腐倡廉工作的迫切要求和重要環(huán)節(jié)，必須進(jìn)一步狠抓落實(shí)，加大查處力度。按照《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)及其工作人員在公務(wù)活動(dòng)中接受和贈(zèng)送禮金、有價(jià)證券的通知》（中辦發(fā)〔1993〕5號(hào)）的規(guī)定，嚴(yán)禁國(guó)家工作人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部在公務(wù)活動(dòng)中收受任何形式的商業(yè)預(yù)付卡。凡收受商業(yè)預(yù)付卡又不按規(guī)定及時(shí)上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。對(duì)涉嫌受賄的，依法嚴(yán)肅查處。

四、防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)權(quán)益

加強(qiáng)預(yù)付資金管理，維護(hù)持卡人合法權(quán)益，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，必須引起足夠重視，進(jìn)一步完善工作機(jī)制。多用途預(yù)付卡發(fā)卡人接受的、客戶用于未來(lái)支付需要的預(yù)付資金，不屬于發(fā)卡人的自有財(cái)產(chǎn)，發(fā)卡人不得挪用、擠占。多用途預(yù)付卡發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。人民銀行要加強(qiáng)對(duì)多用途預(yù)付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監(jiān)管。商務(wù)部門要采取有效措施，加強(qiáng)對(duì)單用途預(yù)付卡預(yù)付資金的監(jiān)管，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

人民銀行、商務(wù)部要繼續(xù)健全商業(yè)預(yù)付卡收費(fèi)、投訴、保密、贖回、清退等業(yè)務(wù)管理制度，全面維護(hù)持卡人合法權(quán)益。為防止發(fā)卡人無(wú)償占有卡內(nèi)殘值，方便持卡人使用，記名商業(yè)預(yù)付卡不設(shè)有效期，不記名商業(yè)預(yù)付卡有效期不得少于3年。對(duì)于超過(guò)有效期尚有資金余額的，發(fā)卡人應(yīng)提供激活、換卡等配套服務(wù)。工商部門要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督檢查，加大消費(fèi)維權(quán)工作力度，嚴(yán)厲打擊侵犯消費(fèi)者權(quán)益的不法行為，及時(shí)開展相關(guān)消費(fèi)提示，營(yíng)造良好的消費(fèi)環(huán)境。

商業(yè)預(yù)付卡管理涉及部門眾多，情況復(fù)雜，規(guī)范整頓的任務(wù)十分艱巨。各有關(guān)部門要各負(fù)其責(zé)，建立對(duì)商業(yè)預(yù)付卡的聯(lián)合監(jiān)督檢查機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，齊抓共管，形成合力。2011年年底前，人民銀行、商務(wù)部等有關(guān)部門要聯(lián)合開展一次商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)專項(xiàng)檢查，以檢查促整改，促進(jìn)商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展。

第五篇：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門

關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見的通知

國(guó)辦發(fā)〔2011〕25號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):

人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部、商務(wù)部、稅務(wù)總局、工商總局、預(yù)防腐敗局《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院辦公廳

二一一年五月二十三日

關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見

人民銀行 監(jiān)察部 財(cái)政部 商務(wù)部

稅務(wù)總局 工商總局 預(yù)防腐敗局

近年來(lái),適應(yīng)信息技術(shù)發(fā)展和小額支付服務(wù)市場(chǎng)創(chuàng)新的客觀需要,商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)發(fā)展迅速。商業(yè)預(yù)付卡以預(yù)付和非金融主體發(fā)行為典型特征,按發(fā)卡人不同可劃分為兩類:一類是專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行,可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡;另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行,只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購(gòu)買商品、服務(wù)的單用途預(yù)付卡。總體看,商業(yè)預(yù)付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾支付、刺激消費(fèi)等方面發(fā)揮了一定作用。同時(shí),商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)也存在監(jiān)管不嚴(yán)、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律、缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、公款消費(fèi)和收卡受賄等突出問(wèn)題,嚴(yán)重?cái)_亂了稅收和財(cái)務(wù)管理秩序,助長(zhǎng)了腐敗行為。為規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)反腐倡廉,現(xiàn)提出如下意見:

一、明確職責(zé),加強(qiáng)管理

強(qiáng)化對(duì)商業(yè)預(yù)付卡發(fā)卡人的管理,是規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的首要環(huán)節(jié),必須進(jìn)一步明確部門職責(zé),落實(shí)分類監(jiān)管。人民銀行要嚴(yán)格按照《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2010〕第2號(hào))的規(guī)定,加強(qiáng)對(duì)多用途預(yù)付卡發(fā)卡人的監(jiān)督檢查,完善業(yè)務(wù)管理規(guī)章,維護(hù)支付體系安全穩(wěn)定運(yùn)行。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),任何非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行多用途預(yù)付卡,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按非法從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)予以查處。對(duì)商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預(yù)付卡,商務(wù)部門要強(qiáng)化管理,抓緊制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),適時(shí)出臺(tái)管理辦法。金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn),不得發(fā)行預(yù)付卡。

二、健全制度,規(guī)范行為

規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行和購(gòu)買,是防范利用商業(yè)預(yù)付卡洗錢、套現(xiàn)、偷逃稅款以及行賄受賄的有效途徑,必須進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度,加大執(zhí)法力度。一是建立商業(yè)預(yù)付卡購(gòu)卡實(shí)名登記制度。對(duì)于購(gòu)買記名商業(yè)預(yù)付卡和一次性購(gòu)買1萬(wàn)元(含)以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個(gè)人,由發(fā)卡人進(jìn)行實(shí)名登記。二是實(shí)施商業(yè)預(yù)付卡非現(xiàn)金購(gòu)卡制度。單位一次性購(gòu)卡金額達(dá)5000元(含)以上或個(gè)人一次性購(gòu)卡金額達(dá)5萬(wàn)元(含)以上的,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式購(gòu)買,不得使用現(xiàn)金;使用轉(zhuǎn)賬方式購(gòu)卡的,發(fā)卡人要對(duì)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入賬戶名稱、賬號(hào)、金額等進(jìn)行逐筆登記。三是實(shí)行商業(yè)預(yù)付卡限額發(fā)行制度。不記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過(guò)1000元,記名商業(yè)預(yù)付卡面值不超過(guò)5000元。

嚴(yán)格發(fā)票和財(cái)務(wù)管理。發(fā)卡人必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定開具發(fā)票。稅務(wù)部門要加強(qiáng)發(fā)票管理和稅收稽查,堅(jiān)決依法查處發(fā)卡人在售卡環(huán)節(jié)出具虛假發(fā)票、購(gòu)卡單位在稅前扣除與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)支出等行為。財(cái)政部門要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)厲查處挪用預(yù)算資金、利用購(gòu)卡進(jìn)行公款消費(fèi)等行為。

三、堅(jiān)決治理,防賄促廉

治理收卡受賄等違紀(jì)違法行為,是加強(qiáng)反腐倡廉工作的迫切要求和重要環(huán)節(jié),必須進(jìn)一步狠抓落實(shí),加大查處力度。按照《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)及其工作人員在公務(wù)活動(dòng)中接受和贈(zèng)送禮金、有價(jià)證券的通知》(中辦發(fā)〔1993〕5號(hào))的規(guī)定,f。凡收受商業(yè)預(yù)付卡又不按規(guī)定及時(shí)上交的,以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。對(duì)涉嫌受賄的,依法嚴(yán)肅查處。

四、防范風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)權(quán)益

加強(qiáng)預(yù)付資金管理,維護(hù)持卡人合法權(quán)益,是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,必須引起足夠重視,進(jìn)一步完善工作機(jī)制。多用途預(yù)付卡發(fā)卡人接受的、客戶用于未來(lái)支付需要的預(yù)付資金,不屬于發(fā)卡人的自有財(cái)產(chǎn),發(fā)卡人不得挪用、擠占。多用途預(yù)付卡發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放預(yù)付資金,并與銀行簽訂存管協(xié)議,接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。人民銀行要加強(qiáng)對(duì)多用途預(yù)付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監(jiān)管。商務(wù)部門要采取有效措施,加強(qiáng)對(duì)單用途預(yù)付卡預(yù)付資金的監(jiān)管,防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

人民銀行、商務(wù)部要繼續(xù)健全商業(yè)預(yù)付卡收費(fèi)、投訴、保密、贖回、清退等業(yè)務(wù)管理制度,全面維護(hù)持卡人合法權(quán)益。為防止發(fā)卡人無(wú)償占有卡內(nèi)殘值,方便持卡人使用,記名商業(yè)預(yù)付卡不設(shè)有效期,不記名商業(yè)預(yù)付卡有效期不得少于3年。對(duì)于超過(guò)有效期尚有資金余額的,發(fā)卡人應(yīng)提供激活、換卡等配套服務(wù)。工商部門要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督檢查,加大消費(fèi)維權(quán)工作力度,嚴(yán)厲打擊侵犯消費(fèi)者權(quán)益的不法行為,及時(shí)開展相關(guān)消費(fèi)提示,營(yíng)造良好的消費(fèi)環(huán)境。

商業(yè)預(yù)付卡管理涉及部門眾多,情況復(fù)雜,規(guī)范整頓的任務(wù)十分艱巨。各有關(guān)部門要各負(fù)其責(zé),建立對(duì)商業(yè)預(yù)付卡的聯(lián)合監(jiān)督檢查機(jī)制,進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,齊抓共管,形成合力。2011年年底前,人民銀行、商務(wù)部等有關(guān)部門要聯(lián)合開展一次商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)專項(xiàng)檢查,以檢查促整改,促進(jìn)商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展。