第一篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建研究

摘 要：企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，既是對(duì)現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過程，也是一種新的文化培育、發(fā)展和運(yùn)用的過程。企業(yè)文化也稱之為企業(yè)文化力，其內(nèi)容可分為企業(yè)家精神、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)形象、企業(yè)管理和企業(yè)環(huán)境等五個(gè)方面。在企業(yè)全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì)下，企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，不斷融入新的元素和理念。本文認(rèn)為，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果通過精神、制度、行為、物質(zhì)四個(gè)層面、四種形式表現(xiàn)出來，共同構(gòu)筑成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的完整文化體系———精神層面的危機(jī)文化、制度層面的合和文化、行為層面的攻防文化和物質(zhì)層面的目標(biāo)文化，構(gòu)建適時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是企業(yè)文化建設(shè)的必由之路。

關(guān)鍵詞：企業(yè)文化；風(fēng)險(xiǎn)管理；管理文化；文化建設(shè)。

在核心競(jìng)爭(zhēng)力上，中國(guó)企業(yè)最值得學(xué)習(xí)的榜樣，首推戴爾與沃爾瑪，這不僅因?yàn)樗鼈兪?21 世紀(jì)成長(zhǎng)最快的兩家公司，更多的是它們成長(zhǎng)背后的邏輯：在它們成長(zhǎng)的的過程中，卻沒有我們耿耿于懷的所謂的“核心技術(shù)”、“規(guī)?！?、“品牌”等武器，唯一能夠解釋它們做得比對(duì)手更好的原因，就只能是它們對(duì)客戶價(jià)值的追求和獨(dú)特的企業(yè)文化。

企業(yè)文化是指企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的并且被企業(yè)員工普遍認(rèn)可和遵循的具有本企業(yè)特色的管理思想、管理方式、群體意識(shí)、價(jià)值觀念和行為規(guī)范的總稱。企業(yè)文化也稱之為企業(yè)文化力，其內(nèi)容大致可分為五個(gè)方面，即企業(yè)家精神、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)形象、企業(yè)管理和企業(yè)環(huán)境等。企業(yè)文化既是企業(yè)成員共同的精神支柱，也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的潛在生產(chǎn)力和內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，是企業(yè)保持永久競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。2010 年4 月 15 日，《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 正式發(fā)布，其中 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5 號(hào)———企業(yè)文化》 將企業(yè)文化與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融合提升，以確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的發(fā)展目標(biāo)。

一、企業(yè)文化綜述。

自 20 世紀(jì) 80 年代起，世界各國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中采取擴(kuò)大開放的自覺思維孕育出企業(yè)文化的理論探索高潮，并隨之將企業(yè)文化理論傳入中國(guó)。國(guó)內(nèi)學(xué)者注重對(duì)企業(yè)文化的內(nèi)涵、作用、有中國(guó)特色的企業(yè)文化的建設(shè)途徑、跨文化、企業(yè)文化的變革以及從不同的層面和角度對(duì)人本管理等方面進(jìn)行了研究。代表性的研究成果主要有：

在對(duì)企業(yè)文化的鑒別與認(rèn)識(shí)方面，劉光明認(rèn)為企業(yè)文化應(yīng)有廣義和狹義之分，廣義的企業(yè)文化是指企業(yè)物質(zhì)文化、行為文化、制度文化、精神文化的總和，狹義的企業(yè)文化是指以企業(yè)價(jià)值觀為核心的企業(yè)意識(shí)形態(tài)。譚偉東強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化應(yīng)是人類文化、社會(huì)文化和經(jīng)濟(jì)文化的一個(gè)子屬，是一種集團(tuán)文化，一種組織文化，一種以經(jīng)營(yíng)與管理為本質(zhì)特征的實(shí)體文化。它既要包含企業(yè)的精神、價(jià)值觀、行為規(guī)范等，同時(shí)也要外化為企業(yè)整體的共同追求、制度規(guī)范以及文化符碼與標(biāo)志。

對(duì)于企業(yè)文化與人的關(guān)系，余非、孫紅湘認(rèn)為在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代在強(qiáng)化企業(yè)文化的人本主義價(jià)值觀。因?yàn)樵谥R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)最重要的動(dòng)力機(jī)制是人而不是物，人在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代是最重要的資源載體，所以創(chuàng)新的人才是知識(shí)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的核心。同時(shí)，他們認(rèn)為中國(guó)傳統(tǒng)文化中有許多好的理念應(yīng)當(dāng)注意發(fā)揚(yáng)光大，而且要吸收、利用西方文化中的精華，這樣才能創(chuàng)建有生命力、有創(chuàng)造力，有質(zhì)量的企業(yè)文化。

對(duì)企業(yè)文化的傳統(tǒng)基礎(chǔ)與構(gòu)成要素，張同起、劉運(yùn)嬌思考了民族文化對(duì)企業(yè)文化的影響，認(rèn)為中國(guó)傳統(tǒng)文化中重視集體主義的傳統(tǒng)，和企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)歸屬感和向心力的宗旨是一致的。中國(guó)傳統(tǒng)文化主張人與人交往以“和”為貴的思想，也對(duì)企業(yè)文化建設(shè)中為達(dá)到組織內(nèi)部員工的和諧與調(diào)動(dòng)工作積極性有重要的正面作用。他們還認(rèn)為中國(guó)傳統(tǒng)文化中“先天下之憂而憂，后天下之樂而樂”的追求，強(qiáng)調(diào)個(gè)人對(duì)時(shí)代的貢獻(xiàn)，這與當(dāng)今提倡企業(yè)對(duì)社會(huì)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是一致的，是建立中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)文化的思想保證。趙東認(rèn)為建設(shè)和諧的企業(yè)文化是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑，所謂和諧企業(yè)文化的內(nèi)容主要包含兩個(gè)方面：一是以顧客為本，二是以企業(yè)員工為本。

構(gòu)建和諧企業(yè)文化的關(guān)鍵是要確立企業(yè)的核心價(jià)值觀，要把核心價(jià)值觀在生產(chǎn)和服務(wù)中體現(xiàn)出來，在深入員工的內(nèi)心和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面成長(zhǎng)起來。

對(duì)企業(yè)文化與企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系，周麗認(rèn)為企業(yè)文化既是培養(yǎng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的良好土壤，同時(shí)企業(yè)文化又是現(xiàn)代企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力不可缺少的一個(gè)因素。企業(yè)文化具有哲學(xué)性、民族性、理念性、人本性、獨(dú)特性、動(dòng)態(tài)性、應(yīng)變性等特征，企業(yè)文化反映的是一個(gè)具體企業(yè)的精神和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)文化在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中具有導(dǎo)向功能、約束功能、凝聚功能和激勵(lì)功能，是推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展的引擎，是企業(yè)創(chuàng)新的動(dòng)力，成為企業(yè)的無(wú)形資源。

除了大量的經(jīng)驗(yàn)研究外，我國(guó)學(xué)者在對(duì)國(guó)外理論模型的分析、借鑒和比較的基礎(chǔ)上，也從方法論上提出了符合我國(guó)特殊情況的量化分析模型。鄭伯曛構(gòu)建了組織文化價(jià)值觀量表（vocs 表），他認(rèn)為組織文化是一種內(nèi)化性規(guī)范信念，可用來引導(dǎo)組織成員的行為。vocs 量表一共分為九個(gè)維度：科學(xué)求真、顧客取向、卓越創(chuàng)新、甘苦與共、團(tuán)隊(duì)精神、正直誠(chéng)信、表現(xiàn)績(jī)效、社會(huì)責(zé)任和敦親睦鄰，該表內(nèi)的每個(gè)維度都有一種正相關(guān)或反相關(guān)的作用。王國(guó)順在對(duì) dension 企業(yè)文化模型改進(jìn)的基礎(chǔ)上，形成描述企業(yè)文化狀況的 45 個(gè)結(jié)構(gòu)化問題，收集的數(shù)據(jù)通過因子分析條件檢驗(yàn)后，用因子分析法識(shí)別出企業(yè)文化的七個(gè)維度，分別是企業(yè)意識(shí)，員工意識(shí)、團(tuán)隊(duì)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、核心價(jià)值觀，顧客意識(shí)、目標(biāo)愿景等。

二、企業(yè)文化的視角衍變：風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

作為企業(yè)的思想靈魂，企業(yè)文化建設(shè)也在與時(shí)俱進(jìn)，需要不斷融入新的元素和理念。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性、復(fù)雜性。為保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，并將發(fā)揮越來越重要的作用。企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，既是對(duì)現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過程，也是一種新的文化培育、發(fā)展和運(yùn)用的過程。把以人為本的管理思想體現(xiàn)于企業(yè)的生產(chǎn)管理中，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，以文化建設(shè)推動(dòng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，已是企業(yè)文化建設(shè)的必由之路。

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的意義。

所謂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是指企業(yè)員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)生存發(fā)展目標(biāo)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果。這種風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果通過精神、制度、行為、物質(zhì)四個(gè)層面、四種形式表現(xiàn)出來，共同構(gòu)筑成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的完整文化體系。在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理文化將成為企業(yè)發(fā)展和增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在推動(dòng)力。

（1）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝聚并通過企業(yè)文化的熏陶和引領(lǐng)，為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。這種融合企業(yè)新的發(fā)展要求和風(fēng)險(xiǎn)要素的管理文化是企業(yè)理順內(nèi)部管理關(guān)系、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好平臺(tái)，也是培養(yǎng)員工使命感、責(zé)任感和塑造凝聚力的基礎(chǔ)，更是培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)和大局觀的土壤。

（2）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，也是企業(yè)“軟實(shí)力”的本質(zhì)表現(xiàn)，決定著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須以企業(yè)文化為背景，以風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)，引導(dǎo)廣大員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫穿于企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程，使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識(shí)和行為習(xí)慣，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，促進(jìn)各項(xiàng)政策和制度得以貫徹落實(shí)，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（3）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障。

“思想有多遠(yuǎn)，才能走多遠(yuǎn)”，現(xiàn)代企業(yè)要堅(jiān)持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。只有把全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢，才能使改革發(fā)展走得更穩(wěn)、更遠(yuǎn)、更高。企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以轉(zhuǎn)化為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)理論和管理方式，它既是企業(yè)的一種行為規(guī)范準(zhǔn)則，也是彼此間進(jìn)行有效溝通的最佳媒體。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在從事復(fù)雜的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)，借助風(fēng)險(xiǎn)管理文化的力量鞏固和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的“軟因素”。不同的風(fēng)險(xiǎn)文化，將會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的世界觀與方法論，可以說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)文化。美國(guó)一位銀行家曾說過：“一個(gè)金融機(jī)構(gòu)信用管理的失敗，不是因?yàn)槿狈π刨J政策、程序，即使設(shè)置非常復(fù)雜的政策、程序、檢查、報(bào)告等控制手段，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，所有這些都徒有形式?！苯】等娴娘L(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)包括精神、制度、行為和物質(zhì)四個(gè)層面的文化內(nèi)涵。

（1）精神層面的危機(jī)文化———居安思危。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神層又叫風(fēng)險(xiǎn)管理的精神文化，相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)文化、行為文化和制度文化，它處于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最深層，并成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化的靈魂和核心。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素首先體現(xiàn)在精神層面，具體包括三個(gè)層次：一是樹立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在”的本能性危機(jī)意識(shí)，常懷憂患意識(shí)，居安思危，增強(qiáng)危機(jī)防范的意識(shí)；二是形成“風(fēng)險(xiǎn)可以防控、風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含機(jī)遇”的前瞻性危機(jī)觀念，實(shí)現(xiàn)對(duì)自發(fā)、分散的危機(jī)意識(shí)的整合與提升，通過主動(dòng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)知和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；三是構(gòu)建“逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之”的系統(tǒng)性危機(jī)思想，從全面的角度辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，從聯(lián)系的角度分析風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)的角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，從專業(yè)的角度控制風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)展的角度監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

（2）制度層面的合和文化———融會(huì)貫通。風(fēng)險(xiǎn)管理，最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理。精神文化的滲透、指導(dǎo)、調(diào)整作用，必須有一個(gè)邏輯秩序，這就是首先通過制度文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素其次體現(xiàn)在制度層面，具體包括三個(gè)理念要素：一是“自上而下梳理、自下而上提煉、專業(yè)橫向貫穿”的風(fēng)險(xiǎn)整合理念；二是“融入企業(yè)日常管理、開展流程化設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化運(yùn)作”的管理融合理念；三是“發(fā)揮信息化優(yōu)勢(shì)、打通信息孤島、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)”的信息聚合理念。風(fēng)險(xiǎn)管理最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理，通過在風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)中融入風(fēng)險(xiǎn)整合、管理融合和信息聚合的理念要素，建立一體化的流程管理模式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)上下內(nèi)外之間的有效識(shí)別和系統(tǒng)整合，風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系和日常工作的融合以及風(fēng)險(xiǎn)信息在企業(yè)各層面完整快捷的傳遞，從而形成涵蓋全員、全方位、全過程，系統(tǒng)化、制度化、具體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（3）行為層面的攻防文化———靈活務(wù)實(shí)。行為文化一般是指人們進(jìn)行某種活動(dòng)的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習(xí)慣、行為規(guī)范、行為風(fēng)格、行為風(fēng)尚，它獨(dú)立于精神文化、制度文化，但又不可分割。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素還體現(xiàn)在行為層面，側(cè)重于攻防兩個(gè)方面。攻防文化也是中華武術(shù)的精髓，講究的是靈活務(wù)實(shí)、簡(jiǎn)潔高效。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，攻就是主動(dòng)出擊，超前防范，通過控制風(fēng)險(xiǎn)來創(chuàng)造價(jià)值，它要求員工具備強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和敏銳的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，能夠根據(jù)內(nèi)外部工作環(huán)境的特點(diǎn)，不拘泥于理論教條，在業(yè)務(wù)（管理）活動(dòng)中積極主動(dòng)的去分析風(fēng)險(xiǎn)，并重點(diǎn)從事前預(yù)防的角度加以控制；防就是未雨綢繆，提前做好風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的應(yīng)急預(yù)案，提高危機(jī)攻關(guān)能力，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)損失和影響降低到最低程度。

（4）物質(zhì)層面的目標(biāo)文化———安全第一。文化作為人們特定的活動(dòng)方式及其產(chǎn)物，都有一定的載體表征、表達(dá)出來或固定、凝固、保存下來，器物是其基本的、最終的載體，這就是文化的物質(zhì)層面。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化也有物質(zhì)層面，這就是通過企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理形成的安全的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備和空間環(huán)境，安全的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的各種物質(zhì)技術(shù)手段，安全的企業(yè)產(chǎn)品及其服務(wù)設(shè)施等以物質(zhì)形態(tài)存在表現(xiàn)的文化方式。從風(fēng)險(xiǎn)文化的特殊功能來說，風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)文化成果正是風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的第一目標(biāo)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最終結(jié)果、最終目的：

環(huán)境安全、技術(shù)安全、產(chǎn)品安全。這三個(gè)安全必然達(dá)成企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全、價(jià)值安全、目標(biāo)安全。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素體現(xiàn)在物質(zhì)層面可以表現(xiàn)為三個(gè)層面：風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第一物質(zhì)層即安全的環(huán)境及其資源設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第二物質(zhì)層即安全的技術(shù)及其服務(wù)設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)管理文化的第三物質(zhì)層即安全的產(chǎn)品及其服務(wù)設(shè)施。

有了靈魂———精神文化和靈魂的載體———制度文化，才有相應(yīng)的活動(dòng)行為即行為文化；通過人們的行為過程，才生產(chǎn)、創(chuàng)造出相應(yīng)的物質(zhì)產(chǎn)品即物質(zhì)文化。物質(zhì)文化本質(zhì)上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產(chǎn)物。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。

（1）將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。從價(jià)值理性的角度看，提升員工的危機(jī)意識(shí)，增強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是貫徹以人為本科學(xué)發(fā)展觀的迫切需要，也是構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理體系的首要任務(wù)。因此，需要借助企業(yè)文化將危機(jī)意識(shí)寓于全體員工，借助企業(yè)文化的凝聚力促成企業(yè)全體員工齊心合力抵御風(fēng)險(xiǎn)，這樣才會(huì)大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效能，降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。企業(yè)應(yīng)借助文化教育平臺(tái)，在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造“主動(dòng)關(guān)注、共同防范”的良好氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為每個(gè)人的職責(zé)。在此過程中，重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員或業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入日常的管理流程。全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是紹興電力局實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，要使風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為有效地開展，最為積極的一種方法就是，通過明確企業(yè)各層面的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、主體和內(nèi)容，使其與企業(yè)現(xiàn)有的管理體系保持一致，通過系統(tǒng)的流程化管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入到企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和日常管理之中，在量化風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（3）將人力資源管理理念應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與人力資源管理相結(jié)合，通過引入風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的概念，將風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急管理能力納入考核指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的績(jī)效考核，進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)管理人員和作業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防止因片面追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展速度而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)員工進(jìn)行持續(xù)的信息溝通和交流，形成一種對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行正確干預(yù)的文化，杜絕“自掃門前雪”的現(xiàn)象，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的互助氛圍，更好地發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量。

（4）將風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)集成以實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享。企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)。堅(jiān)持理論教育和實(shí)踐演練相結(jié)合，注重兩個(gè)信息庫(kù)的建設(shè)：一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過動(dòng)態(tài)顯示企業(yè)各層面當(dāng)前面臨的各類危險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行有效控制？另一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)庫(kù)，以風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和事故案例為主，將零散的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)等隱性知識(shí)顯性化、系統(tǒng)化，幫助提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜而任重道遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程，在企業(yè)深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，必須始終將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化建設(shè)中，全面提高廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化的引領(lǐng)，使全體員工在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)中學(xué)習(xí)，在分析風(fēng)險(xiǎn)中反思，在防范風(fēng)險(xiǎn)中提高，為企業(yè)迎接更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)更遠(yuǎn)大的目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

三、適應(yīng)企業(yè)制度創(chuàng)新，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

企業(yè)文化與企業(yè)制度相互依存，密不可分。企業(yè)制度是形成企業(yè)文化的基礎(chǔ)。企業(yè)文化的形成沒有捷徑，它是建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎(chǔ)上的，沒有科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)文化也必然流于形式、無(wú)所依附。企業(yè)文化建設(shè)必須以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念與核心價(jià)值觀為導(dǎo)向，只有通過不斷完善制度，一點(diǎn)一滴地凝聚、升華企業(yè)精神才能為企業(yè)文化打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)企業(yè)文化也是企業(yè)制度的必要補(bǔ)充。企業(yè)文化作為一種柔性管理，它以無(wú)形的“軟”約束力構(gòu)成企業(yè)有效運(yùn)行的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，是“硬性”企業(yè)制度的必要補(bǔ)充。剛性制度也體現(xiàn)著人性管理，符合人的本能需求，而柔性管理也內(nèi)含硬性的紀(jì)律和約束力量，能對(duì)人的行為加以限制和改造。

企業(yè)制度創(chuàng)新一定是在特定的企業(yè)文化理念指導(dǎo)下確立的，企業(yè)文化變革是企業(yè)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)。企業(yè)制度創(chuàng)新屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中用于約束和激勵(lì)員工的正式規(guī)范、規(guī)則和程序等的變革，它必須建立在一套明確的經(jīng)營(yíng)理念和管理思想之上，并且必然會(huì)招致既得利益者的抑制和反對(duì)。這就需要通過相應(yīng)的企業(yè)文化變革來解釋企業(yè)制度創(chuàng)新的意義和目標(biāo)，爭(zhēng)取員工對(duì)企業(yè)制度創(chuàng)新的支持和認(rèn)同。同時(shí)，觀念上的認(rèn)同為制度創(chuàng)新的有效推進(jìn)提供了重要的動(dòng)力和基礎(chǔ)。企業(yè)制度創(chuàng)新的實(shí)質(zhì)是規(guī)范和約束企業(yè)員工的行為，激發(fā)企業(yè)員工的責(zé)任心和積極性。如果企業(yè)制度創(chuàng)新不能贏得企業(yè)員工在文化價(jià)值觀上的認(rèn)同，那么不管它設(shè)計(jì)得多么精妙，都可能只是一些繁瑣復(fù)雜的獎(jiǎng)懲條例，而不可能產(chǎn)生預(yù)期的積極效果。因此，企業(yè)制度創(chuàng)新必須建立在先進(jìn)的企業(yè)文化理念和有效的企業(yè)文化變革之上。

企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新相輔相成。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新必須相適應(yīng)。具有強(qiáng)制性約束的企業(yè)制度必須與非強(qiáng)制性的企業(yè)文化約束相適應(yīng)，否則再好的制度也不可能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的理性目標(biāo)。同樣，引入一種先進(jìn)的企業(yè)文化，如果沒有相應(yīng)的制度創(chuàng)新予以響應(yīng)，這樣的企業(yè)文化變革也注定不會(huì)對(duì)組織績(jī)效產(chǎn)生積極的影響。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)適應(yīng)變化、提高績(jī)效的兩種相輔相成的重要的管理工具。

企業(yè)制度創(chuàng)新促進(jìn)企業(yè)文化的變革，企業(yè)文化變革又是實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證。文化是柔性的，制度是剛性的，只有剛?cè)岵?jì)，管理才能顯出成效。因此，企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制作為企業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，是我國(guó)在借鑒美國(guó) 《薩班斯法案》 和 《風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》 的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況制定的一套企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系制度文件。2004 年 9 月，美國(guó) coso 委員會(huì)在 《內(nèi)部控制———整合框架》 的基礎(chǔ)上，吸收各方面風(fēng)險(xiǎn)管理的最新研究成果，發(fā)布了 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理———整合框架》。2006 年 6 月，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布 《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以指導(dǎo)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要從三個(gè)方面幫助企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)，以創(chuàng)造和保護(hù)企業(yè)的價(jià)值：

第一，幫助企業(yè)建立持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；第二，優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本；第三，提高企業(yè)的績(jī)效。國(guó)資委定義：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。2010 年 4 月 15 日，《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》 正式發(fā)布，其中 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 5 號(hào)———企業(yè)文化》 將企業(yè)文化與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理融合提升，充分發(fā)揮企業(yè)文化尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，提高企業(yè)的凝聚力與核心競(jìng)爭(zhēng)力，以確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的發(fā)展目標(biāo)。

中國(guó)企業(yè)主要的問題并不僅僅是在風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行方面，還有如何夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化及將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)績(jī)之間實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合。應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)機(jī)制以促進(jìn)問責(zé)制和有效的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理回報(bào)成正比。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理往往經(jīng)歷不同觀點(diǎn)的沖突，并且需要在風(fēng)險(xiǎn)管理者和業(yè)務(wù)部門主管間進(jìn)行制約和平衡。如果企業(yè)文化無(wú)法將有效的監(jiān)管架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理效力相融合，風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值就不可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化。因此，企業(yè)應(yīng)重視企業(yè)文化視角的衍變，大力開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)教育，開發(fā)并借助交流渠道和教育課程加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)的理解和判斷能力，是企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)的重要步驟。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 財(cái)政部。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 [z].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010（4）。

[2] 杜平。淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建 [j].金融發(fā)展研究，2009（12）。

[3] 林靜。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化的構(gòu)建 [j].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011（31）。

[4] 華銳。中國(guó)企業(yè)文化研究 [m].北京：企業(yè)管理出版社，2005（4）。

第二篇：有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建研究

有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建研究

目 錄

綜述

一、企業(yè)文化簡(jiǎn)介

二、企業(yè)文化的視角衍變:風(fēng)險(xiǎn)管理文化

（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的意義

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。2.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要基礎(chǔ)。3.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵

1.精神層面的危機(jī)文化—居安思危。2.制度層面的合和文化—融會(huì)貫通。3.行為層面的攻防文化—靈活務(wù)實(shí)。4.物質(zhì)層面的目標(biāo)文化—安全第一。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

1.將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。2.將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入日常的管理流程。3.將人力資源管理理念應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。4.將風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)集成以實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享。

三、適應(yīng)企業(yè)制度創(chuàng)新,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化

結(jié)束語(yǔ)

有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化構(gòu)建研究

摘要：企業(yè)文化是指企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的并且被企業(yè)員工普遍認(rèn)可和遵循的具有本企業(yè)特色的管理思想、管理方式、群體意識(shí)、價(jià)值觀念和行為規(guī)范的總稱。國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于企業(yè)文化有不同的研究。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性、復(fù)雜性。因此，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化有非常重要的意義。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障。不同的風(fēng)險(xiǎn)文化,將會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的世界觀與方法論,可以說,風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效,關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)建。

關(guān)鍵詞：企業(yè)文化 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

綜述

在核心競(jìng)爭(zhēng)力上,中國(guó)企業(yè)最值得學(xué)習(xí)的榜樣,首推戴爾與沃爾瑪,這不僅因?yàn)樗鼈兪?21 世紀(jì)成長(zhǎng)最快的兩家公司,更多的是它們成長(zhǎng)背后的邏輯:在它們成長(zhǎng)的的過程中,卻沒有我們所謂的“核心技術(shù)”、“規(guī)?！?、“品牌”等武器,唯一能夠解釋它們做得比對(duì)手更好的原因,就只能是它們對(duì)客戶價(jià)值的追求和獨(dú)特的企業(yè)文化。

企業(yè)文化是指企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的并且被企業(yè)員工普遍認(rèn)可和遵循的具有本企業(yè)特色的管理思想、管理方式、群體意識(shí)、價(jià)值觀念和行為規(guī)范的總稱。企業(yè)文化也稱之為企業(yè)文化力,其內(nèi)容大致可分為五個(gè)方面,即企業(yè)家精神、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)形象、企業(yè)管理和企業(yè)環(huán)境等。企業(yè)文化既是企業(yè)成員共同的精神支柱,也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的潛在生產(chǎn)力和內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力,是企業(yè)保持永久競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的源泉。

一、企業(yè)文化簡(jiǎn)介

自 20 世紀(jì) 80 年代起,世界各國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中采取擴(kuò)大開放的自覺思維孕育出企業(yè)文化的理論探索高潮,并隨之將企業(yè)文化理論傳入中國(guó)。國(guó)內(nèi)學(xué)者注重對(duì)企業(yè)文化的內(nèi)涵、作用、有中國(guó)特色的企業(yè)文化的建設(shè)途徑、跨文化、企業(yè)文化的變革以及從不同的層面和角度對(duì)人本管理等方面進(jìn)行了研究。代表性的研究成果主要有:

在對(duì)企業(yè)文化的鑒別與認(rèn)識(shí)方面,劉光明認(rèn)為企業(yè)文化應(yīng)有廣義和狹義之分,廣義的企業(yè)文化是指企業(yè)物質(zhì)文化、行為文化、制度文化、精神文化的總和,狹義的企業(yè)文化是指以企業(yè)價(jià)值觀為核心的企業(yè)意識(shí)形態(tài)。譚偉東強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化應(yīng)是人類文化、社會(huì)文化和經(jīng)濟(jì)文化的一個(gè)子屬,是一種集團(tuán)文化,一種組織文化,一種以經(jīng)營(yíng)與管理為本質(zhì)特征的實(shí)體文化。

對(duì)于企業(yè)文化與人的關(guān)系,余非、孫紅湘認(rèn)為在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代在強(qiáng)化企業(yè)文化的人本主義價(jià)值觀。因?yàn)樵谥R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)最重要的動(dòng)力機(jī)制是人而不是物,人在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代是最重要的資源載體,所以創(chuàng)新的人才是知識(shí)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)的核心。

對(duì)企業(yè)文化的傳統(tǒng)基礎(chǔ)與構(gòu)成要素,張同起、劉運(yùn)嬌思考了民族文化對(duì)企業(yè)文化的影響,認(rèn)為中國(guó)傳統(tǒng)文化中重視集體主義的傳統(tǒng),和企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)歸屬感和向心力的宗旨是一致的。他們還認(rèn)為中國(guó)傳統(tǒng)文化中“先天下之憂而憂,后天下之樂而樂”的追求,強(qiáng)調(diào)個(gè)人對(duì)時(shí)代的貢獻(xiàn),這與當(dāng)今提倡企業(yè)對(duì)社會(huì)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是一致的,是建立中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)文化的思想保證。趙東認(rèn)為建設(shè)和諧的企業(yè)文化是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑,所謂和諧企業(yè)文化的內(nèi)容主要包含兩個(gè)方面:一是以顧客為本,二是以企業(yè)員工為本。

對(duì)企業(yè)文化與企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系,周麗認(rèn)為企業(yè)文化既是培養(yǎng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的良好土壤,同時(shí)企業(yè)文化又是現(xiàn)代企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力不可缺少的一個(gè)因素。企業(yè)文化具有哲學(xué)性、民族性、理念性、人本性、獨(dú)特性、動(dòng)態(tài)性、應(yīng)變性等特征,企業(yè)文化反映的是一個(gè)具體企業(yè)的精神和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)文化在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中具有導(dǎo)向功能、約束功能、凝聚功能和激勵(lì)功能,是推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展的引擎,是企業(yè)創(chuàng)新的動(dòng)力,成為企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)。

二、企業(yè)文化的視角衍變:風(fēng)險(xiǎn)管理文化

作為企業(yè)的思想靈魂,企業(yè)文化建設(shè)也在與時(shí)俱進(jìn),需要不斷融入新的元素和理念。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性、復(fù)雜性。為保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生,并將發(fā)揮越來越重要的作用。企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,既是對(duì)現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過程,也是一種新的文化培育、發(fā)展和運(yùn)用的過程。

（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的意義

所謂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,是指企業(yè)員工為實(shí)現(xiàn)企業(yè)生存發(fā)展目標(biāo)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果。這種風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)方式及其成果通過精神、制度、行為、物質(zhì)四個(gè)層面、四種形式表現(xiàn)出來,共同構(gòu)筑成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的完整文化體系。

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分,在風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝聚并通過企業(yè)文化的熏陶和引領(lǐng),為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。這種融合企業(yè)新的發(fā)展要求和風(fēng)險(xiǎn)要素的管理文化是企業(yè)理順內(nèi)部管理關(guān)系、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好平臺(tái),也是培養(yǎng)員工使命感、責(zé)任感和塑造凝聚力的基礎(chǔ),更是培養(yǎng)危機(jī)意識(shí)和大局觀的土壤。

2.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,也是企業(yè)“軟實(shí)力”。構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須以企業(yè)文化為背景,以風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo),引導(dǎo)廣大員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),把風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫穿于企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程,使風(fēng)險(xiǎn)管理由高深抽象的理論轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生動(dòng)的企業(yè)文化,內(nèi)化為所有員工的自覺意識(shí)和行為習(xí)慣,從而使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用,促進(jìn)各項(xiàng)政策和制度得以貫徹落實(shí),保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障?！八枷胗卸噙h(yuǎn),才能走多遠(yuǎn)”,現(xiàn)代企業(yè)要堅(jiān)持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí),樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),企業(yè)在從事復(fù)雜的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,必須強(qiáng)化危機(jī)意識(shí),借助風(fēng)險(xiǎn)管理文化的力量鞏固和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力,進(jìn)一步推動(dòng)和實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的“軟因素”。不同的風(fēng)險(xiǎn)文化,將會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的世界觀與方法論,可以說,風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否有效,關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)文化。健康全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)包括精神、制度、行為和物質(zhì)四個(gè)層面的文化內(nèi)涵。

1.精神層面的危機(jī)文化—居安思危。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素首先體現(xiàn)在精神層面,具體包括三個(gè)層次:一是樹立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在”的本能性危機(jī)意識(shí),常懷憂患意識(shí),居安思危,增強(qiáng)危機(jī)防范的意識(shí);二是形成“風(fēng)險(xiǎn)可以防控、風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含機(jī)遇”的前瞻性危機(jī)觀念,實(shí)現(xiàn)對(duì)自發(fā)、分散的危機(jī)意識(shí)的整合與提升,通過主動(dòng)學(xué)習(xí),提高認(rèn)知和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力;三是構(gòu)建“逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之”的系統(tǒng)性危機(jī)思想,從全面的角度辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn),從聯(lián)系的角度分析風(fēng)險(xiǎn),從系統(tǒng)的角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),從專業(yè)的角度控制風(fēng)險(xiǎn),從發(fā)展的角度監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。

2.制度層面的合和文化—融會(huì)貫通。風(fēng)險(xiǎn)管理,最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理。精神文化的滲透、指導(dǎo)、調(diào)整作用,必須有一個(gè)邏輯秩序,這就是首先通過制度文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素其次體現(xiàn)在制度層面,具體包括三個(gè)理念要素:一是“自上而下梳理、自下而上提煉、專業(yè)橫向貫穿”的風(fēng)險(xiǎn)整合理念;二是“融入企業(yè)日常管理、開展流程化設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化運(yùn)作”的管理融合理念;三是“發(fā)揮信息化優(yōu)勢(shì)、打通信息孤島、強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)”的信息聚合理念。

3.行為層面的攻防文化—靈活務(wù)實(shí)。行為文化一般是指人們進(jìn)行某種活動(dòng)的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習(xí)慣、行為規(guī)范、行為風(fēng)格、行為風(fēng)尚,它獨(dú)立于精神文化、制度文化,但又不可分割。風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵要素還體現(xiàn)在行為層面,側(cè)重于攻防兩個(gè)方面。

4.物質(zhì)層面的目標(biāo)文化—安全第一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化也有物質(zhì)層面,這就是通過企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理形成的安全的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備和空間環(huán)境,安全的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的各種物質(zhì)技術(shù)手段,安全的企業(yè)產(chǎn)品及其服務(wù)設(shè)施等以物質(zhì)形態(tài)存在表現(xiàn)的文化方式。從風(fēng)險(xiǎn)文化的特殊功能來說,風(fēng)險(xiǎn)管理的物質(zhì)文化成果正是風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的第一目標(biāo),也是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的最終結(jié)果、最終目的。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

1.將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。企業(yè)應(yīng)借助文化教育平臺(tái),在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造“主動(dòng)關(guān)注、共同防范”的良好氛圍,使風(fēng)險(xiǎn)管理成為每個(gè)人的職責(zé)。在此過程中,重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員或業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。同時(shí),應(yīng)充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用。

2.將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入日常的管理流程。全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是紹興電力局實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要保障,不同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化會(huì)帶來不同的風(fēng)險(xiǎn)管理效果,要使風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為有效地開展,最為積極的一種方法就是,通過明確企業(yè)各層面的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、主體和內(nèi)容,使其與企業(yè)現(xiàn)有的管理體系保持一致,通過系統(tǒng)的流程化管理,將風(fēng)險(xiǎn)管理的思想和方法融入到企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和日常管理之中,在量化風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.將人力資源管理理念應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與人力資源管理相結(jié)合,通過引入風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效的概念,將風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)急管理能力納入考核指標(biāo)體系,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的績(jī)效考核,進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)管理人員和作業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),防止因片面追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展速度而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。

4.將風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)集成以實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享。企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)。堅(jiān)持理論教育和實(shí)踐演練相結(jié)合。

三、適應(yīng)企業(yè)制度創(chuàng)新,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)文化與企業(yè)制度相互依存,密不可分。企業(yè)制度是形成企業(yè)文化的基礎(chǔ)。企業(yè)文化的形成沒有捷徑,它是建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎(chǔ)上的,沒有科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度,企業(yè)文化也必然流于形式、無(wú)所依附。企業(yè)文化建設(shè)必須以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念與核心價(jià)值觀為導(dǎo)向,只有通過不斷完善制度,一點(diǎn)一滴地凝聚、升華企業(yè)精神才能為企業(yè)文化打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)企業(yè)文化也是企業(yè)制度的必要補(bǔ)充。企業(yè)文化作為一種柔性管理,它以無(wú)形的“軟”約束力構(gòu)成企業(yè)有效運(yùn)行的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力,是“硬性”企業(yè)制度的必要補(bǔ)充。剛性制度也體現(xiàn)著人性管理,符合人的本能需求,而柔性管理也內(nèi)含硬性的紀(jì)律和約束力量,能對(duì)人的行為加以限制和改造。

企業(yè)制度創(chuàng)新一定是在特定的企業(yè)文化理念指導(dǎo)下確立的,企業(yè)文化變革是企業(yè)制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新相輔相成。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新必須相適應(yīng)。具有強(qiáng)制性約束的企業(yè)制度必須與非強(qiáng)制性的企業(yè)文化約束相適應(yīng),否則再好的制度也不可能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的理性目標(biāo)。同樣,引入一種先進(jìn)的企業(yè)文化,如果沒有相應(yīng)的制度創(chuàng)新予以響應(yīng),這樣的企業(yè)文化變革也注定不會(huì)對(duì)組織績(jī)效產(chǎn)生積極的影響。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)適應(yīng)變化、提高績(jī)效的兩種相輔相成的重要的管理工具。

企業(yè)制度創(chuàng)新促進(jìn)企業(yè)文化的變革,企業(yè)文化變革又是實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證。文化是柔性的,制度是剛性的,只有剛?cè)岵?jì),管理才能顯出成效。因此,企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要從三個(gè)方面幫助企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn),以創(chuàng)造和保護(hù)企業(yè)的價(jià)值:

第一,幫助企業(yè)建立持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);第二,優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本;第三,提高企業(yè)的績(jī)效。

中國(guó)企業(yè)主要的問題并不僅僅是在風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行方面,還有如何夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化及將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)績(jī)之間實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合。應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)機(jī)制以促進(jìn)問責(zé)制和有效的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,從而使風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理回報(bào)成正比。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理往往經(jīng)歷不同觀點(diǎn)的沖突,并且需要在風(fēng)險(xiǎn)管理者和業(yè)務(wù)部門主管間進(jìn)行制約和平衡。如果企業(yè)文化無(wú)法將有效的監(jiān)管架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理效力相融合,風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值就不可能實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化。因此,企業(yè)應(yīng)重視企業(yè)文化視角的衍變,大力開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)教育,開發(fā)并借助交流渠道和教育課程加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)文化,提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)的理解和判斷能力,是企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理挑戰(zhàn)的重要步驟。

結(jié)束語(yǔ)

構(gòu)建和諧企業(yè)文化的關(guān)鍵是要確立企業(yè)的核心價(jià)值觀,要把核心價(jià)值觀在生產(chǎn)和服務(wù)中體現(xiàn)出來,在深入員工的內(nèi)心和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面成長(zhǎng)起來。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內(nèi)外環(huán)境的不斷變化,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多樣性、復(fù)雜性。為保證企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的“軟因素”。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜而任重道遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程,在企業(yè)深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中,必須始終將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)的文化建設(shè)中,全面提高廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化的引領(lǐng),使全體員工在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)中學(xué)習(xí),在分析風(fēng)險(xiǎn)中反思,在防范風(fēng)險(xiǎn)中提高,為企業(yè)迎接更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),實(shí)現(xiàn)更遠(yuǎn)大的目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。企業(yè)制度創(chuàng)新促進(jìn)企業(yè)文化的變革,企業(yè)文化變革又是實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證。文化是柔性的,制度是剛性的,只有剛?cè)岵?jì),管理才能顯出成效。因此,企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰。

參考文獻(xiàn)：

【1】財(cái)政部，《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2010年第4期

【2】杜平：《淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建 》[J].金融發(fā)展研究,2009年第12期

【3】林靜：《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化的構(gòu)建》[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2011年第31期

【4】華銳：《 中國(guó)企業(yè)文化研究》 [M].企業(yè)管理出版社,2005年第4期

【5】李曉玲，《企業(yè)內(nèi)部控制文化創(chuàng)新淺析》[J].財(cái)會(huì)通訊，2009年第14期 【6】張巧良，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞及補(bǔ)漏對(duì)策研究—以次貸危機(jī)為分析背景》[J].財(cái)會(huì)研究，2009年第10期

【7】陳順英，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化屬性》[J].中國(guó)石油企業(yè)，2009年第5期

第三篇：企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述

企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述（修改稿）

摘要：本文從人力資源風(fēng)險(xiǎn)和人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的角度對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論和實(shí)證研究進(jìn)行了梳理，并指出了其中存在的問題，為進(jìn)一步的研究提供了可以借鑒的方向和思路。

關(guān)鍵詞：人力資源風(fēng)險(xiǎn)成因?qū)Σ?/p>

1．引言

人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)的人力資源管理過程中產(chǎn)生的，由于人力資源管理問題而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理?yè)p失和企業(yè)經(jīng)營(yíng)偏離預(yù)定目標(biāo)的可能性。人力資源作為企業(yè)的核心資源，相對(duì)于其他資源更容易受到來自企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境因素的影響，使得企業(yè)人力資源管理的實(shí)踐與預(yù)期的目標(biāo)發(fā)生偏離。

近幾年來，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)的人力資源管理和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理顯的越來越重要，以至于眾多企業(yè)都把其放在優(yōu)先考慮的位置上。企業(yè)如果想不斷提高人力資源的管理水平，就應(yīng)該從人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)入手，識(shí)別人力資源管理所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)人力資源的效用最大化，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

本文試圖總結(jié)和評(píng)述近年來國(guó)內(nèi)外關(guān)于人力資源風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理等相關(guān)內(nèi)容的研究文獻(xiàn)，以期為人力資源管理實(shí)踐提供有利的借鑒。

2.人力資源風(fēng)險(xiǎn)研究

2.1人力資源風(fēng)險(xiǎn)的分類研究

人力資源風(fēng)險(xiǎn)是由于人力資源在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性而成為企業(yè)中始終存在的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，因此要有效地進(jìn)行人力資源風(fēng)險(xiǎn)的管理，應(yīng)首先要進(jìn)行人力資源風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，給人力資源風(fēng)險(xiǎn)分類。

楊乃定 張亞莉（1999）認(rèn)為人力資源的風(fēng)險(xiǎn)種類可以根據(jù)決策過程中風(fēng)險(xiǎn)所處的不同階段劃分為情報(bào)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、方案設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)與抉擇風(fēng)險(xiǎn)以及方案實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)人力資源動(dòng)機(jī)劃分為道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)人力資源的使用全過程劃分為錄用風(fēng)險(xiǎn)、使用風(fēng)險(xiǎn)和流失風(fēng)險(xiǎn)。

高勇強(qiáng)等（2000）、劉茂福（2003）根據(jù)人的行為與投資風(fēng)險(xiǎn)的緊密關(guān)系，把人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)分為人為風(fēng)險(xiǎn)和非人為風(fēng)險(xiǎn)。人為風(fēng)險(xiǎn)又可以區(qū)分為投資者人為風(fēng)險(xiǎn)和被投資者人為風(fēng)險(xiǎn)，投資者人為風(fēng)險(xiǎn)包括人力資本投資對(duì)象選擇風(fēng)險(xiǎn)、人職匹配風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)等；被投資者人為風(fēng)險(xiǎn)包括流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、“干中學(xué)”風(fēng)險(xiǎn)或人力資本投資對(duì)象不愿發(fā)揮其應(yīng)有效用的風(fēng)險(xiǎn)。

王薛剛（2004）、魏融（2005）等對(duì)人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)的分類較為詳細(xì)。他們分別從不同的角度對(duì)其進(jìn)行了分類：按決策過程中風(fēng)險(xiǎn)所處的不同階段劃分，人力資源投資風(fēng)險(xiǎn)包括人身傷害風(fēng)險(xiǎn)和非人身傷害風(fēng)險(xiǎn)，非人身傷害風(fēng)險(xiǎn)如人才流失風(fēng)險(xiǎn)； 按造成風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)人力資源的動(dòng)機(jī)劃分，包括道德風(fēng)險(xiǎn)或有意風(fēng)險(xiǎn)、能力風(fēng)險(xiǎn)或無(wú)意風(fēng)險(xiǎn)；按企業(yè)中的職能劃分，包括管理系統(tǒng)、技術(shù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、營(yíng)銷系統(tǒng)等人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

江瑋（2009）認(rèn)為企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要有：人力資源流失的風(fēng)險(xiǎn)、人力資源貶值的風(fēng)險(xiǎn)、人力資源消耗的風(fēng)險(xiǎn)和人力資源的其他風(fēng)險(xiǎn)。

2.2人力資源風(fēng)險(xiǎn)的成因研究

R.S.Schuler and V.L.Huber（1993）認(rèn)為：人力資源管理受到兩個(gè)方面的影響：一個(gè)是內(nèi)部環(huán)境，包括高層管理的目標(biāo)和價(jià)值觀、企業(yè)的戰(zhàn)略、企業(yè)文化、技術(shù)、結(jié)構(gòu)和規(guī)模；另外一個(gè)是外部環(huán)境，包括經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、人的多樣化、價(jià)值觀、法律和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

楊乃定 張亞莉（1999）認(rèn)為：人的心理及生理的復(fù)雜性、實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)的手段對(duì)組織目標(biāo)傷害的可能性、人的素質(zhì)的動(dòng)態(tài)特性、人的知識(shí)與行為不一致的可能性以及人生中遭遇不幸的可能性是形成人力資源風(fēng)險(xiǎn)的原因。

人的復(fù)雜性及信息的不對(duì)稱。迄今為止的關(guān)于人的相關(guān)研究并沒有詳細(xì)準(zhǔn)確地揭示人的全部心理結(jié)構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制，一方面人力資源中的個(gè)體在決定自己行為時(shí)表現(xiàn)出過程上的不確定性，主要表現(xiàn)在個(gè)體信息獲取、處理、輸出及反饋與主觀、客觀的依賴性。另一方面表現(xiàn)在赫爾伯特·西蒙所指出人的有限理性特征，有限理性假說認(rèn)為人們?cè)谶M(jìn)行任何有目的行為決策時(shí)并不一定能搜尋到所有可能的方案以及詳盡的有關(guān)方案及后果的信息。這種有限理性就使人們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)的手段對(duì)組織目標(biāo)傷害的可能性。人力資源中的人是具有能動(dòng)性的高級(jí)動(dòng)物，組織中每個(gè)人選擇某個(gè)崗位的原因并不相同。組織中個(gè)人目標(biāo)與組織目標(biāo)可能一致，也可能不一致。實(shí)現(xiàn)自己目標(biāo)的手段也有可能使組織目標(biāo)受損。

人力資源素質(zhì)的動(dòng)態(tài)特性。人力資源的另一獨(dú)特性是他的自適應(yīng)性或者說是人的學(xué)習(xí)特征。人們可以在從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中學(xué)習(xí)理論知識(shí)，或向同行學(xué)習(xí)，或通過具體的工作在“干中學(xué)”，使得人力資源的素質(zhì)在時(shí)間上呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)特征。這種動(dòng)態(tài)特征可以使企業(yè)獲益，如通過學(xué)習(xí)員工素質(zhì)提高則更能勝任工作，但也有可能對(duì)企業(yè)有害，如有些員工通過一段時(shí)間的工作學(xué)習(xí)適應(yīng)過程，他獲得了在工作中偷懶、逃避懲罰的方法，如人們常說的“上有政策，下有對(duì)策”。而當(dāng)在企業(yè)中“學(xué)習(xí)”了一段時(shí)間后流出企業(yè)的人員則可能導(dǎo)致企業(yè)秘密的外泄、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的樹立，如有些人到某企業(yè)工作然后辭職并利用在該企業(yè)學(xué)習(xí)的知識(shí)生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品，這也會(huì)給企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)造成損害。

人力資源的行為的動(dòng)態(tài)特征。由于人的生理及心理的特點(diǎn)，使得人并不能和機(jī)器設(shè)備資源那樣嚴(yán)格按照所規(guī)定的指令一絲不差的執(zhí)行動(dòng)作，人們的行為會(huì)由于各種各樣的原因而可能導(dǎo)致行為的結(jié)果與預(yù)期有一定程度差異。因此即使是程序化的工作由于有了人的參與也隱藏了實(shí)際目標(biāo)與預(yù)期目標(biāo)的不一致性，盡管此類風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較低。而對(duì)于非程序化的工作，人的這種行為動(dòng)態(tài)性便肯定會(huì)形成更大的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。

知識(shí)與行為不一致的可能性。人的大腦盡管如現(xiàn)今的計(jì)算機(jī)一樣貯存了大量的知識(shí)，然而并不像計(jì)算機(jī)那樣以邏輯思維為唯一的思維形式，直感形象思維也是人的一種主要的思維形式，而究竟采取何種思維形式以及在思維過程中使用何種知識(shí)卻是環(huán)境、問題表現(xiàn)形式以及人的主觀知識(shí)結(jié)構(gòu)，即所謂背景或意境的函數(shù)，這樣就可能會(huì)出現(xiàn)實(shí)際的行為與人的大腦中某些知識(shí)不一致的現(xiàn)象，如系統(tǒng)學(xué)習(xí)掌握了現(xiàn)代化管理知識(shí)的人有可能在實(shí)踐中做一些與此相違背的事，如有些干部在大會(huì)上管理科學(xué)講的頭頭是道但會(huì)下卻為私利而做些背道而馳的事，貪污腐化多有與此相似之特征。

人生中遭遇災(zāi)難的可能性。人的一生從幼年、童年、青少年、中年到老年，不同時(shí)期人的生理及心理承受能力是不同的，而人所處的外界環(huán)境是變化多端的，使人們?cè)谏芷谥袝?huì)遭受各種各樣的災(zāi)難，如生病、工傷、車禍等等。而這些災(zāi)難就會(huì)對(duì)使用這些人力資源的企業(yè)造成損失，特別是企業(yè)中關(guān)鍵人物在任期中的突然死亡、傷殘等是會(huì)給企業(yè)造成重創(chuàng)甚至破產(chǎn)。

邱冬陽(yáng) 許雄奇（2001）認(rèn)為：根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論，企業(yè)所處的環(huán)境是不確定的，信息是不對(duì)稱的，存在和充滿著各種難以預(yù)測(cè)的因素。企業(yè)的某一些當(dāng)事人掌握著較多的信息，而另一些當(dāng)事人掌握較少的信息。內(nèi)部人控制現(xiàn)象在企業(yè)中也不可避免。是導(dǎo)致人力資源風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

3.人力資源風(fēng)險(xiǎn)的管理策略

3.1人力資源風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警評(píng)估機(jī)制

企業(yè)要避免人力資源風(fēng)險(xiǎn)，需要建立必要的預(yù)警機(jī)制。通過及時(shí)預(yù)警發(fā)現(xiàn)人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要措施進(jìn)行干預(yù)，消除不利因素。

楊乃定 張亞莉（2000）認(rèn)為可以用專家絕對(duì)評(píng)價(jià)法和專家相對(duì)打分法，來對(duì)企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。專家評(píng)價(jià)法是利用專家主觀判斷為主、定量分析為輔的企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法。該方法在利用時(shí)要注意專家的選擇和專家人數(shù)的控制。

江瑋（2009）認(rèn)為企業(yè)在面對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候應(yīng)該建立六個(gè)預(yù)警機(jī)制：一是企業(yè)人才的流動(dòng)警示機(jī)制，在核心人才的流動(dòng)達(dá)到某種程度時(shí)警示企業(yè)要力保核心人才不再流出。二是人力資源學(xué)歷與職稱預(yù)警機(jī)制，在企業(yè)的人才基本學(xué)歷結(jié)構(gòu)、職稱結(jié)構(gòu)和數(shù)量，不能達(dá)到某個(gè)基本要求時(shí)提醒企業(yè)進(jìn)行人才培養(yǎng)和引進(jìn)。三是人員健康、年齡情況預(yù)警機(jī)制。四是人員工作態(tài)度預(yù)警機(jī)制。五是員工工作能力與業(yè)績(jī)預(yù)警。六是人力資源管理意識(shí)能力預(yù)警，提醒管理者對(duì)人力資源管理的有效性和重要性加強(qiáng)認(rèn)識(shí)。

陳璐（2010）認(rèn)為對(duì)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估要分四步：首先，整理企業(yè)過去的資料，因?yàn)檫@些資料能夠反映出本企業(yè)可能以后會(huì)面臨的一些人力資源風(fēng)險(xiǎn)情況。第二，通過實(shí)地調(diào)查研究，根據(jù)企業(yè)過去的資料分析完隱形人力資源風(fēng)險(xiǎn)以后再作實(shí)地的調(diào)研，這種方式有很多，比如觀察法、風(fēng)險(xiǎn)問詢法、以往的風(fēng)險(xiǎn)記錄法等。第三，按照人力資源管理的內(nèi)容不同，分類整理企業(yè)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。第四，組織專家評(píng)議。

3.2人力資源風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策

楊乃定 張亞莉（1999）認(rèn)為對(duì)于企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)有六種策略進(jìn)行管理：一是風(fēng)險(xiǎn)回避策略。風(fēng)險(xiǎn)回避策略就是回避產(chǎn)生損失的可能性或者說消除損失產(chǎn)生的可能性。二是風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)策略。風(fēng)險(xiǎn)的大小可以用損失的嚴(yán)重程度和損失發(fā)生的可能性大小來衡量。風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)就是降低損害發(fā)生的可能性。三是風(fēng)險(xiǎn)減輕策略。風(fēng)險(xiǎn)減輕策略是指降低損失的嚴(yán)重程度。例如對(duì)企業(yè)組織中的關(guān)鍵人物配備隨時(shí)可以接替他們的“接班人”或二號(hào)、三號(hào)“種子”選手，一旦關(guān)鍵人物發(fā)生意外企業(yè)可以在短期內(nèi)很快復(fù)原, 從而減小了損失程度。四是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)策略。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)意味著可能遭受損失的企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失后果。在沒有意識(shí)到人力資源風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)中往往是自己被動(dòng)承擔(dān)了人力資源風(fēng)險(xiǎn)損失的后果。在充分認(rèn)識(shí)到人力資源風(fēng)險(xiǎn)及大小的企業(yè)中，對(duì)于員工一般的常見病或輕微工傷往往是采取風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)策略，而對(duì)于員工重大疾病的風(fēng)險(xiǎn)往往采取疾病保險(xiǎn)或其它策略。一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失小而且發(fā)生可能性小的人力資源風(fēng)險(xiǎn)可以采取風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)策略。五是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將可能遭受的人力資源風(fēng)險(xiǎn)后果轉(zhuǎn)移給其它組織或個(gè)人。最典型的人力資源風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移例子是企業(yè)通過轉(zhuǎn)包將自己的某一業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給另一組織完成，那么這一業(yè)務(wù)中的人力資源風(fēng)險(xiǎn)便轉(zhuǎn)移給了承包組織。六是 保險(xiǎn)策略。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度講它是以一種合同形式來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移,從社會(huì)角度講不僅是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而且是風(fēng)險(xiǎn)的減輕,這是保險(xiǎn)中的科學(xué)性所確定的。企業(yè)可以結(jié)合保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和自己企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)狀況選擇哪些風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買保險(xiǎn),這種保險(xiǎn)策略并不一定以人力資源為唯一保險(xiǎn)對(duì)象，也可以以與人力資源風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的其

它物品為保險(xiǎn)對(duì)象，如運(yùn)輸公司可以對(duì)所有車輛保險(xiǎn)也可以從一定程度上防范人力資源造成的損失。

魏迎霞 孫玲（2008）還認(rèn)為員工在企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)行為除了自身, 主要是受周圍同事和家庭的影響。所以,降低人力資源風(fēng)險(xiǎn)還可以通過取得員工家庭的支持來解決。如果, 企業(yè)能夠得到員工的家庭成員的支持, 其家庭成員一定會(huì)鼓勵(lì)員工努力工作, 反對(duì)員工做有損于企業(yè)利益的事情。如果, 得不到員工家庭成員支持, 甚至被憎恨, 那么家庭成員將會(huì)成為該員工流失的重要“拉力”因素。江瑋（2009）認(rèn)為要解決企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)就要建立人力資源的預(yù)警機(jī)制，通過監(jiān)控企業(yè)人才的流動(dòng)、人才的健康情況、工作態(tài)度和工作能力等對(duì)人力資源風(fēng)向進(jìn)行控制。還要通過樹立科學(xué)的人力資源管理理念，通過加強(qiáng)企業(yè)的管理能力來解決企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)

4.結(jié)論

綜合國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究來看，目前主要集中在人力資本風(fēng)險(xiǎn)成因、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警以及人才流失危機(jī)管理方面，相關(guān)研究成果和理論揭示了人力資源風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理的一些普遍現(xiàn)象，對(duì)進(jìn)一步的研究提供了很大的指導(dǎo)作用。但是，在人力資源風(fēng)險(xiǎn)的理論框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和危機(jī)影響評(píng)價(jià)等幾個(gè)方面仍然存在不足，具體如下：

（一）未能從企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作面臨的整體環(huán)境（社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、法律和組織等）的角度系統(tǒng)地研究企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)，包括成因、類型、特征及其影響；

（二）人力資源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的某些指標(biāo)設(shè)計(jì)不合理，如指標(biāo)體系的結(jié)構(gòu)性、層次性和整體性，定性指標(biāo)的可測(cè)性問題，以及實(shí)踐運(yùn)用中的可操作性問題等；

（三）未能全面地從隱性流失和顯性流失兩個(gè)角度分析評(píng)價(jià)企業(yè)人才流失危機(jī)的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法多為主觀分析，注重定性分析，定量分析不足。當(dāng)然，目前存在的這些不足，也為我們進(jìn)一步的研究指明了方向和思路。

參考文獻(xiàn)

[1] 楊乃定 張亞莉：《企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)專家評(píng)價(jià)方法》，《航天科學(xué)技術(shù)·企業(yè)進(jìn)步》2000年2月

[2] 江瑋：《淺論企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理》，《金卡工程·經(jīng)濟(jì)與法》2009年11期。

[3] 陳璐：《淺談企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理》，《經(jīng)管空間》2010年第2期

[4] 張秀蘭 鐘偉：《淺談企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理》，《企業(yè)管理》

[5] 魏迎霞 孫玲：《基于人力資源風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)核心員工管理研究》，《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2008年1月第20卷第1期

[6] 關(guān)淑玲 蔣秀芝：《企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別與評(píng)估》，《Value Engineering》2010年

[7] 王能元：《企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)類型與控制分析》，《企業(yè)論壇》2010年4月

[8] 李靜：《企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)研究》，《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2009年第24期

[9] 林洪藩 周霞：《人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管理研究》，《華南理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)）》1999年12月第1卷第2期

[10] 楊乃定 張亞莉：《企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策研究》，《西北工業(yè)大學(xué)（社會(huì)科學(xué)版）》1999年6月第19卷第2期

[11] 楊乃定 張亞莉：《企業(yè)內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范》，《科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理》2001年11月

[12] 馮蘇京：《后人口紅利時(shí)代企業(yè)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)》，《企業(yè)論壇》

[13] 馮葉：《企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范的新思考》，《人力資源·績(jī)效管理》2009年11月

[14] 李劍：《如何駕馭人力資源風(fēng)險(xiǎn)》，《經(jīng)理人》總第66期

[15] 邱冬陽(yáng) 許雄奇：《現(xiàn)代企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理》，《企業(yè)經(jīng)濟(jì)》2001年第9期

第四篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例研究

某肉制品企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例分析

工管5班

js0844549

黃薇

一、公司簡(jiǎn)介

某集團(tuán)有限公司是中國(guó)最大的肉制品生產(chǎn)企業(yè)之一，其產(chǎn)品包括冷鮮肉、冷凍肉、以及以豬肉為主的低溫肉制品、高溫肉制品。集團(tuán)總部設(shè)于中國(guó)江蘇省南京市，擁有多處冷鮮肉、冷凍肉生產(chǎn)基地及深加工肉制品生產(chǎn)基地。集團(tuán)擁有最先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和工藝技術(shù)，以其獨(dú)有的技術(shù)方法，研制出一系列符合消費(fèi)者口味的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品?；谌庵破窐I(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，集團(tuán)于1997年開展冷鮮肉和冷凍肉業(yè)務(wù)。2002、2003年，冷鮮肉、冷凍肉的市場(chǎng)占有率分別位列中國(guó)大陸第二名、第三名。低溫肉制品，自2002年至2004年，其市場(chǎng)占有率連續(xù)三年位居中國(guó)大型零售商銷售首位。對(duì)某集團(tuán)而言，企業(yè)的迅速壯大是成功的標(biāo)志，但更是企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)。作為一家迅速發(fā)展中的企業(yè)，集團(tuán)深刻意識(shí)到專業(yè)化管理對(duì)于企業(yè)壯大的重要性。因此，集團(tuán)時(shí)刻致力于強(qiáng)化企業(yè)的專業(yè)化管理，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二、某集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在的問題及對(duì)策建議

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化

1.存在的問題。某集團(tuán)雖然在香港聯(lián)合證券交易所上市，但其實(shí)質(zhì)仍是一中國(guó)民營(yíng)企業(yè)，該企業(yè)按照香港的《上市規(guī)則》建立了法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了一系列“法治”的規(guī)章制度，但其“人治”的色彩非常濃厚。內(nèi)部控制對(duì)高級(jí)管理層的約束力較弱。

2.對(duì)策建議。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，首先要做的工作是在全公司范圍內(nèi)自上而下進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳、教育、培訓(xùn)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員，應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。與薪酬制度和人事制度相結(jié)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

1.存在的問題。在公司現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)里，沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。董事會(huì)下既沒有設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，也沒有設(shè)審計(jì)委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能由其他部門（如總經(jīng)辦、審計(jì)部、投資發(fā)展部）根據(jù)需要分散承擔(dān)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確，缺少對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。

2.對(duì)策建議。董事會(huì)就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，整合現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理資源。明確總經(jīng)理對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，除一至兩個(gè)專職人員外，其他人員可暫由其他部門派人兼任。內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、排序

1.存在的問題。現(xiàn)在進(jìn)行重點(diǎn)管理的十三種風(fēng)險(xiǎn)，還是一年前管理層通過討論識(shí)別、評(píng)估確認(rèn)的，一年來沒有重新進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、排序。而一年來公司內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，原來識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)范圍是否充分、評(píng)估排序是否恰當(dāng)，亟需進(jìn)行重新審視。

2.對(duì)策建議。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳的同時(shí)，設(shè)計(jì)、發(fā)放調(diào)查問卷，發(fā)動(dòng)公司所有員工對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)，篩選出主要風(fēng)險(xiǎn)后，在管理層范圍內(nèi)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分，評(píng)估重要性后排序。而對(duì)于識(shí)別出來的機(jī)會(huì)，管理層要考慮如何加以充分利用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法

1.存在的問題。公司現(xiàn)有的針對(duì)十三種風(fēng)險(xiǎn)采取的防范措施幾乎全部可歸結(jié)為抑制與控制策略，以期降低損失發(fā)生的可能性、頻率，縮小損失程度。這十三種風(fēng)險(xiǎn)范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)可以說是采取了風(fēng)險(xiǎn)接受策略。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險(xiǎn)利用策略則極少采用。在風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法的選擇上顯得比較保守，缺乏靈活性。而對(duì)于機(jī)會(huì)，則沒有明確的策略進(jìn)行利用。

2.對(duì)策建議。在對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別、評(píng)估后，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)抑制與控制、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)利用等策略上靈活選擇，可通過保險(xiǎn)、契約、合同、金融工具等形式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。同時(shí)要對(duì)機(jī)會(huì)加以利用，并反映到戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定上。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查

1.存在的問題。公司目前沒有專職人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控依賴于對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控的日?qǐng)?bào)、月報(bào)系統(tǒng)，而在日?qǐng)?bào)、月報(bào)內(nèi)容中并無(wú)專門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，偏重于財(cái)務(wù)審計(jì)、舞弊審計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)，而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)尚處于探索階段，尚未全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)。高級(jí)管理層則沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行專門的監(jiān)控與檢查。

2.對(duì)策建議。內(nèi)部審計(jì)部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告?？山Y(jié)合例行審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；在日?qǐng)?bào)、月報(bào)系統(tǒng)中增加對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理狀況自查報(bào)告的內(nèi)容。高級(jí)管理層每年至少一次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢

1.存在的問題。公司缺乏專業(yè)的高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理師，缺少專門的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道，而溝通與咨詢存在于風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理難以有效開展的重要原因。

2.對(duì)策建議。公司公開招聘風(fēng)險(xiǎn)管理師，或聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告，培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理人員；在現(xiàn)有的信息系統(tǒng)中開辟專門的風(fēng)險(xiǎn)管理溝通渠道。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中基業(yè)長(zhǎng)青，必須對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地、全面地管理，這已是不爭(zhēng)的事實(shí)。借鑒西方先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、理論、方法、工具，結(jié)合本企業(yè)具體實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素逐一進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，查找問題和不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、排序、風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢等關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理流程采取措施不斷完善，逐步建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題的最佳實(shí)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為企業(yè)保駕護(hù)航，這樣企業(yè)才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大海中劈波斬浪，揚(yáng)帆遠(yuǎn)航。

第五篇：如何構(gòu)建企業(yè)安全文化

如何構(gòu)建企業(yè)安全文化

摘 要： 安全生產(chǎn)，說起來只有四個(gè)字，但要想真正保障安全，卻要付出很多。小到一個(gè)家庭，大到一個(gè)國(guó)家，都離不開安全。安全生產(chǎn)事關(guān)人的生命健康、社會(huì)安定與和諧，是廣大人民群眾的根本利益所在，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要保障。但是近幾年來，我國(guó)安全形勢(shì)嚴(yán)峻，事故起數(shù)、人員傷亡數(shù)居高不下，人的不安全行為是導(dǎo)致事故發(fā)生的最主要原因。應(yīng)建立安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，追求的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)本質(zhì)安全。關(guān)鍵就是安全培養(yǎng)意識(shí)，構(gòu)建企業(yè)安全文化，只有人的安全意識(shí)增強(qiáng)，才會(huì)降低或避免安全事故，強(qiáng)化“以人為本”，“任何事故都是可以避免”的理念。

關(guān)鍵詞： 安全文化 安全培訓(xùn) 安全意識(shí)

事故的發(fā)生是“人、機(jī)、環(huán)、管”四個(gè)因素相互作用與影響的結(jié)果，引起事故的原因具有復(fù)雜性，事故發(fā)生的場(chǎng)合與部位具有隨機(jī)性，事故發(fā)生的時(shí)間具有突然性，但不管式人的不安全還是物的不安全，甚至自然災(zāi)害，追根溯源，人為因素都起著主要作用。因此，培養(yǎng)人的安全意識(shí)，讓安全理念貫穿整個(gè)生產(chǎn)過程，樹立企業(yè)安全文化才是追求安全的最有效途徑。

安全文化的主體是以全體職工為對(duì)象，以科學(xué)的理念、方法等手段，對(duì)職工的思想和行為加以影響和規(guī)范，最大限度地提高職工安全素質(zhì)。安全文化是在企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐過程中形成的安全理念、管理制度、群體意識(shí)和行為規(guī)范的綜合反映。但在實(shí)際生產(chǎn)過程中常常因?yàn)閱T工安全知識(shí)不足、安全意識(shí)欠缺、不良習(xí)慣而造成事故的發(fā)生。根據(jù)安全生產(chǎn)規(guī)律，開展和加強(qiáng)安全培訓(xùn)工作，增強(qiáng)人的自我保護(hù)意識(shí)的能力，強(qiáng)化職工的安全意識(shí)，營(yíng)造安全文化氛圍，對(duì)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。做好安全教育工作，形成企業(yè)安全文化是一條務(wù)實(shí)有效的途徑和方法。

安全培訓(xùn)可以增強(qiáng)人員的安全知識(shí)，改變安全態(tài)度，強(qiáng)化安全意識(shí)，增強(qiáng)安全技能，乃至為形成企業(yè)安全文化創(chuàng)造條件，從根本上預(yù)防事故的發(fā)生。

一、以人為本，強(qiáng)化安全培訓(xùn)工作

企業(yè)安全文化的主體是職工，職工的安全意識(shí)參差不齊，單靠職工自身安全意識(shí)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)真正的安全。以人為本，就是要通過培訓(xùn)工作強(qiáng)化個(gè)人安全意識(shí)，構(gòu)建安全文化主體。構(gòu)建安全文化主體的目的就是全面提高全體職工的安全文化素質(zhì)，把“安全第一”當(dāng)做首要的價(jià)值取向。安全培訓(xùn)就是要通過科學(xué)的方法，將安全意識(shí)灌輸給職工，讓職工從本質(zhì)上認(rèn)識(shí)到安全的重要性，同時(shí)掌握如何避免安全事故發(fā)生的方法。

安全培訓(xùn)工作還需注意方法，一方面要通過實(shí)際案例，讓職工從本質(zhì)上認(rèn)識(shí)到安全事故的嚴(yán)重性，另一方面通過相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激發(fā)職工的主觀能動(dòng)性。安全培訓(xùn)在形式上應(yīng)該是靈活多變的，既可以是主題、專題教育，又可以貫穿于日常生產(chǎn)過程中，還可以以競(jìng)賽形式達(dá)到教育職工的目的。

二、營(yíng)造安全文化氛圍

安全教育是強(qiáng)化人的安全意識(shí)的最直接也是最有效的手段，安全知識(shí)教育的目的在于“知”，安全技能的目的在于“會(huì)”，安全態(tài)度的目的在于“行”，三者的有機(jī)統(tǒng)一是圍繞安全生產(chǎn)實(shí)際，營(yíng)造濃郁安全文化氛圍的關(guān)鍵，對(duì)于能否強(qiáng)化安全教育效果，建立橫向到邊、縱向到底的安全教育網(wǎng)絡(luò)至關(guān)重要。

系統(tǒng)的安全教育包括安全知識(shí)、安全技能和安全態(tài)度三部分，缺一不可。充分的安全宣傳工作是非常必要的，要讓職工時(shí)時(shí)刻刻感受到安全的重要性，在潛移默化中接受安全教育，同時(shí)還應(yīng)樹立榜樣，充分發(fā)揮榜樣的力量，通過個(gè)人影響周圍，逐步實(shí)現(xiàn)全員安全的最終目標(biāo)；加強(qiáng)安全監(jiān)督機(jī)制，發(fā)揮安全員、監(jiān)督員的監(jiān)督作用，強(qiáng)化安全勞動(dòng)紀(jì)律，切實(shí)做到賞必行，罰必信。還可以經(jīng)常性地開展豐富多彩、寓教于樂的文體活動(dòng)和競(jìng)賽活動(dòng)，不斷強(qiáng)化職工的安全意識(shí)，鼓勵(lì)職工爭(zhēng)當(dāng)“安全先進(jìn)個(gè)人”，班組爭(zhēng)創(chuàng)“安全三優(yōu)”、“三零”班組，增強(qiáng)職工自?；ケＤ芰?，真正實(shí)現(xiàn)“三不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害）。努力在實(shí)踐中形成“五員五網(wǎng)”的安全文化氛圍，即：抓黨員，發(fā)揮黨組織的保證作用，實(shí)現(xiàn)黨員身邊無(wú)事故；抓團(tuán)員，發(fā)揮突擊隊(duì)作用，實(shí)現(xiàn)零點(diǎn)行動(dòng)的實(shí)效性；抓崗員（青崗員），發(fā)揮骨干監(jiān)督作用；抓安檢員，發(fā)揮對(duì)現(xiàn)場(chǎng)事故的控制作用；抓協(xié)管員，發(fā)揮宣傳和規(guī)勸作用。以企業(yè)網(wǎng)站、內(nèi)部報(bào)刊、雜志等媒體為中心的宣傳教育覆蓋網(wǎng)；以職工群眾廣泛參與安全活動(dòng)為中心的寓教于樂網(wǎng)；以班組為中心的安全知識(shí)學(xué)習(xí)網(wǎng)；以強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部抓安全工作作風(fēng)為中心的公開透明監(jiān)督網(wǎng)；以職工學(xué)習(xí)活動(dòng)室為中心的滲透網(wǎng)。

三、遵循環(huán)境效應(yīng)規(guī)律，優(yōu)化安全文化環(huán)境

“樹木擇地而繁榮，名花適土而獨(dú)秀”。共同的生活群體能產(chǎn)生一種共同的心理追求，良好的安全生產(chǎn)環(huán)境，有利于強(qiáng)化安全生產(chǎn)，提高安全水平。一是強(qiáng)化生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，消除隱患，優(yōu)化安全生產(chǎn)的“硬環(huán)境”。安全事故發(fā)生在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的可能性極大，職工長(zhǎng)時(shí)間處于生產(chǎn)場(chǎng)地，因此發(fā)生安全事故的概率也是最高的。實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化，加大資金投入，改善作業(yè)環(huán)境，增大安全系數(shù)，提高安全生產(chǎn)的質(zhì)量，對(duì)于降低安全事故發(fā)生的概率是極其重要的。一方面要通過整治生產(chǎn)環(huán)境，科學(xué)布局，使職工產(chǎn)生舒適感，保持良好的勞動(dòng)情緒，提高作業(yè)環(huán)境的安全系數(shù)。另一方面要著力培養(yǎng)安全意識(shí)，形成安全文化，搭建安全生產(chǎn)的“軟環(huán)境”。但在實(shí)際生產(chǎn)過程中，常常會(huì)有安全生產(chǎn)執(zhí)行不力、落實(shí)不下去的情況發(fā)生，一個(gè)重要的原因就是少部分職工不講文明生產(chǎn)，對(duì)安全生產(chǎn)存有僥幸心理、惰性心理，工作甘于冒險(xiǎn)，造成重復(fù)性違章屢見不鮮。因此，安全制度制定得再完善，不如安全制度執(zhí)行得最徹底，因此必須優(yōu)化軟環(huán)境，在職工隊(duì)伍中形成“要我安全”向“我要安全”的思想轉(zhuǎn)變。

領(lǐng)導(dǎo)干部作為企業(yè)管理者，在安全制度落實(shí)的過程中要發(fā)揮示范帶頭作用，運(yùn)用人格的力量感召職工講安全，嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)指令，不違章指揮，不違章作業(yè)。安全教育應(yīng)落實(shí)到平時(shí)，不能時(shí)抓時(shí)松的局面，造成職工思想松懈，甚至應(yīng)付了事，必須做到安全生產(chǎn)時(shí)時(shí)事事警鐘長(zhǎng)鳴，繃緊生產(chǎn)這根弦，增強(qiáng)安全意識(shí)教育不斷線。要建立互相監(jiān)督與約束機(jī)制，職工與職工之間按照“三不傷害”原則生產(chǎn)，及時(shí)制止職工違章作業(yè)，形成互相關(guān)心、互相愛護(hù)、互相幫助的和諧穩(wěn)定的生產(chǎn)環(huán)境。做好職工思想教育，讓職工正確認(rèn)識(shí)安全與收益的關(guān)系，杜絕因?yàn)樽非罄娑斐傻倪`章作業(yè)，讓職工從根本上認(rèn)識(shí)到利益與安全生產(chǎn)是不矛盾的。

四、強(qiáng)化法制觀念，保障安全文化建設(shè)健康發(fā)展

正所謂沒有規(guī)矩不能成方圓，安全方面的法律法規(guī)既是企業(yè)安全文化建設(shè)重要組成部分，又是企業(yè)安全制度制定的依據(jù)。加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，使安全文化建設(shè)保持一定的穩(wěn)定性和連續(xù)性，保持安全文化建設(shè)健康發(fā)展的武器。一是要根據(jù)企業(yè)安全管理的需要，組織職工學(xué)習(xí)《安全生產(chǎn)法》、夯實(shí)依法抓好安全工作的基礎(chǔ)，使廣大職工充分認(rèn)識(shí)到崗位的法律責(zé)任、行為準(zhǔn)則和工作標(biāo)準(zhǔn)，把自身的個(gè)人行為變?yōu)樯鐣?huì)的法律責(zé)任行為，求效益、求質(zhì)量、求產(chǎn)量、求省時(shí)都只能在合法的前提下進(jìn)行。二是要經(jīng)常組織“現(xiàn)身說法”、“案例分析”、“安全演講”安全知識(shí)競(jìng)賽或討論等活動(dòng)影響職工，使職工得到釋疑解惑，掌握有關(guān)法律法規(guī)知識(shí)，明確“章”與“法”的內(nèi)在聯(lián)系，尤其要結(jié)合在安全方面的正反事例進(jìn)行分析，弄清違章與違法的關(guān)系，樹立法制觀念，提高遵章守法的自覺性。三是要對(duì)各類事故一查到底，進(jìn)行嚴(yán)肅處理，不手軟、不姑息、不遷就，并將處理結(jié)果廣而告之，做到懲戒前人，警示后人，使職工深刻懂得依法搞好安全生產(chǎn)、自覺守法來不得半點(diǎn)馬虎。

要得到真正的安全，就必須建立企業(yè)安全生產(chǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，因此必須以安全文化為龍頭，建立與安全生產(chǎn)實(shí)際相符合的安全宣傳文化、安全制度、安全培訓(xùn)三點(diǎn)一線的長(zhǎng)效模式，引導(dǎo)安全生產(chǎn)發(fā)展方向的一項(xiàng)基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性的工程，需要長(zhǎng)期抓、反復(fù)抓?？傊?，要想企業(yè)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)科學(xué)化管理，就必須做好安全教育，營(yíng)造真正適合企業(yè)發(fā)展，有助于培養(yǎng)職工安全意識(shí)的安全文化氛圍。安全文化建設(shè)的根本目的在于調(diào)動(dòng)員工安全生產(chǎn)的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，培育本質(zhì)安全人，才能有力促進(jìn)企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況再上一個(gè)新臺(tái)階。