第一篇：關(guān)于材料領(lǐng)用審批權(quán)限的規(guī)定

金誠(chéng)信礦業(yè)管理有限公司 開(kāi) 磷 項(xiàng) 目 部 文 件

開(kāi)磷字﹝2010﹞12號(hào)

簽發(fā)人： 王成洲

關(guān)于材料領(lǐng)用審批權(quán)限的規(guī)定

為了進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目部材料發(fā)放審批手續(xù)、完善“責(zé)、權(quán)、利”的關(guān)系，充分體現(xiàn)“誰(shuí)領(lǐng)料誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審批誰(shuí)把關(guān)”的原則，根據(jù)開(kāi)磷項(xiàng)目部的實(shí)際情況，特制訂以下領(lǐng)料審批程序：

一、火工品：

班組承包及非承包的火工材料，按安全部門(mén)的管理要求執(zhí)行，炸藥庫(kù)管員必須及時(shí)開(kāi)具出、入庫(kù)單，專職安全員原則上在每天12：00前將上一天的火工品出、入庫(kù)單交倉(cāng)庫(kù)入帳，材料會(huì)計(jì)月底結(jié)帳前（25日前）將當(dāng)月所有出入庫(kù)單審核結(jié)帳。

二、班組承包材料：

班組的承包材料：如鉆具、小五金、勞保用品等，由承包班組指定1-2人領(lǐng)料，庫(kù)管員定額發(fā)料（計(jì)劃量由經(jīng)營(yíng)人員根據(jù)班組月度生產(chǎn)計(jì)劃制定后報(bào)財(cái)務(wù)部及倉(cāng)庫(kù)，庫(kù)管員以當(dāng)月計(jì)劃量為發(fā)放上限，超額部分要對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)）。

三、勞保用品：

新來(lái)項(xiàng)目部的員工初次領(lǐng)用時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員必須見(jiàn)員工報(bào)到單

發(fā)放，個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的勞保用品（工作服、口罩、手電、安全帽）直接領(lǐng)用，不需審批，非個(gè)人承擔(dān)的需項(xiàng)目經(jīng)理審批。

四、工器具領(lǐng)用：

個(gè)人用工具如：卷尺、電流表、千分尺等由項(xiàng)目經(jīng)理審批；各種機(jī)具、用具類勞動(dòng)資料如：千斤頂、臺(tái)鉆、切割機(jī)、電鉆等，需經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審批；辦公用品、家具后勤物資等由后勤主管經(jīng)理審批；以舊換新領(lǐng)用時(shí)，未滿使用期限的，庫(kù)管員必須明確告訴領(lǐng)料人未到期的時(shí)間并告訴個(gè)人承擔(dān)的金額，月底結(jié)算時(shí)材料會(huì)計(jì)計(jì)算個(gè)人承擔(dān)部分從工資中扣除；若需要項(xiàng)目部承擔(dān)未到期金額的必須說(shuō)明原因，并在料單上注明未到期金額交由項(xiàng)目經(jīng)理審批。

五、配件的領(lǐng)用： 1、281鑿巖臺(tái)車配件：由各機(jī)臺(tái)操作工中指定專人領(lǐng)用，項(xiàng)目經(jīng)理審批（鑿巖機(jī)銅套等大件配件必須以舊換新）；

2、大修設(shè)備材料（要有大修計(jì)劃）：須負(fù)責(zé)機(jī)電設(shè)備副經(jīng)理報(bào)配件明細(xì)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后領(lǐng)用；

3、鏟運(yùn)機(jī)配件：指定各機(jī)臺(tái)操作司機(jī)領(lǐng)用，單件配件在3000元以上的，由設(shè)備主管經(jīng)理審批，其余各種配件（含潤(rùn)滑油料）均由機(jī)動(dòng)部副主任（羅進(jìn)雄）開(kāi)單審批；

4、通風(fēng)機(jī)、攪拌機(jī)、空壓機(jī)等機(jī)械配件：由各區(qū)隊(duì)指定專人（電、鉗工）領(lǐng)用，單件配件在1000元以上的，由設(shè)備主管設(shè)備經(jīng)理審批，其余各種配件均由機(jī)動(dòng)部副主任（羅進(jìn)雄）開(kāi)單審批；

5、卡車等運(yùn)輸車輛配件：由各車駕駛員領(lǐng)用，單件配件價(jià)格在1000元以上的，由設(shè)備主管經(jīng)理審批，其余各種配件（含潤(rùn)滑油料）

均由機(jī)動(dòng)部副主任（張國(guó)柱）開(kāi)單審批。

六、周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品： 1、10mm2以上的各種電纜：須由隊(duì)長(zhǎng)領(lǐng)用，經(jīng)機(jī)電副經(jīng)理審批，倉(cāng)庫(kù)建立臺(tái)帳供財(cái)務(wù)備查；

2、鋼拱架、鋼模板、支架及扣件、軌道、岔道、￠40mm2及以上供風(fēng)、排水、運(yùn)輸砼用各種鋼管，噴漿管，鋼絲繩，等其他符合周轉(zhuǎn)材料標(biāo)準(zhǔn)的物品：由隊(duì)長(zhǎng)領(lǐng)用，經(jīng)生產(chǎn)副經(jīng)理審批；

3、單級(jí)離心泵及潛水泵、通風(fēng)機(jī)、天輪、滑架、吊盤(pán)/桶、鑿巖機(jī)、高低壓配電柜、行程變壓器等生產(chǎn)用低值易耗品：須由隊(duì)長(zhǎng)領(lǐng)用，經(jīng)生產(chǎn)副經(jīng)理審批；

4、達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（金額在5000元含以上，使用一年含以上）的，如局扇、砂輪機(jī)：須由隊(duì)長(zhǎng)領(lǐng)用，經(jīng)負(fù)責(zé)機(jī)電副經(jīng)理審批；

5、排碴運(yùn)輸車輛輪胎、鏟運(yùn)機(jī)輪胎、后勤通勤車用輪胎領(lǐng)用，由機(jī)電副經(jīng)理審批。

七、大宗材料：

水泥、沙石、鋼材需隊(duì)長(zhǎng)領(lǐng)用，生產(chǎn)副經(jīng)理審批；柴油需機(jī)臺(tái)指定領(lǐng)料人（鏟車司機(jī)、卡車司機(jī)）領(lǐng)用，項(xiàng)目部經(jīng)理審批；

八、其他材料：

1、五金、小型電器（如燈泡、小型銅鋁線、小型斷路器、小型空開(kāi)等）、雜品、化工等，由所屬區(qū)隊(duì)各使用地點(diǎn)的指定領(lǐng)料人領(lǐng)用，由所屬區(qū)隊(duì)長(zhǎng)審批簽字；

2、管理后勤領(lǐng)用材料，由各部室主管領(lǐng)用，后勤分管經(jīng)理審批。

九、外委加工、修理件：

外委或項(xiàng)目部加工件必須入倉(cāng)庫(kù)，領(lǐng)用時(shí)須由物資部劉圭審核，機(jī)電副經(jīng)理審批，機(jī)動(dòng)部建立外委或自加工臺(tái)賬。

十、對(duì)于未按審批權(quán)限發(fā)料的每份領(lǐng)料單處罰發(fā)料員10元/份,因持未按審批權(quán)限審批的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料的,倉(cāng)庫(kù)發(fā)料員有權(quán)拒絕發(fā)料,由此造成的損失,由相關(guān)人員負(fù)責(zé)。

十一、由于項(xiàng)目部特殊情況，工區(qū)距離倉(cāng)庫(kù)比較遠(yuǎn)，現(xiàn)項(xiàng)目部決定由各審批負(fù)責(zé)人開(kāi)具手寫(xiě)領(lǐng)料單并簽字，交由領(lǐng)料人帶到倉(cāng)庫(kù)，庫(kù)管員見(jiàn)單發(fā)料并打印機(jī)單，領(lǐng)料人在機(jī)打單上簽字，公司管理制度規(guī)定“機(jī)打單上必須有相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字”，以上規(guī)定的各審批人每周五必須到倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)簽機(jī)打單，每月25日前必須將當(dāng)月所有機(jī)打單審批完畢。

十二、本審批程序自2010年9月26日?qǐng)?zhí)行。上述審批權(quán)限如有不清楚的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二○一○年九月一日

主題詞 ：材料領(lǐng)用 審批 規(guī)定

擬 稿：毛建軍 制 作：廖先軍 校 核：王成洲 金誠(chéng)信礦業(yè)管理有限公司開(kāi)磷項(xiàng)目部綜合辦公室 09月 21日印發(fā)

第二篇：審批權(quán)限規(guī)定

關(guān)于財(cái)務(wù)審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定

為加強(qiáng)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)肅公司的財(cái)務(wù)秩序，明確各

（補(bǔ)

充）

項(xiàng)業(yè)務(wù)審批權(quán)限流程，達(dá)到規(guī)范運(yùn)作，結(jié)合公司實(shí)際，做如下補(bǔ)充規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理及業(yè)務(wù)審批權(quán)限

（一）財(cái)務(wù)管理

1、現(xiàn)金借款：是指?jìng)€(gè)人為開(kāi)展業(yè)務(wù)而領(lǐng)取的借款、領(lǐng)款，此項(xiàng)必須填寫(xiě)“借據(jù)”、“領(lǐng)據(jù)”?，F(xiàn)金借款，采取“前款不清，后款不借”的原則，即若上次領(lǐng)取的借款未及時(shí)報(bào)銷結(jié)賬，原則上不辦理新的借款業(yè)務(wù)。一般出差費(fèi)用在2000元以內(nèi)的，可個(gè)人先墊付出差費(fèi)用，出差返回后及時(shí)報(bào)賬財(cái)務(wù)支付。確需財(cái)務(wù)借款的，業(yè)務(wù)費(fèi)用在1萬(wàn)元（含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上的，由總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用報(bào)銷：是指交際費(fèi)、差旅費(fèi)、零星辦公用品和車輛開(kāi)支等費(fèi)用的報(bào)銷。此項(xiàng)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”或者“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時(shí)間的費(fèi)用報(bào)銷，嚴(yán)禁分單填寫(xiě)報(bào)銷單。所有報(bào)銷必須先沖銷財(cái)務(wù)借款（即抽借條），剩余款額財(cái)務(wù)支付，沖銷不完的（報(bào)賬后仍欠公司財(cái)務(wù)的），由個(gè)人拿現(xiàn)金退還財(cái)務(wù)。

3、業(yè)務(wù)開(kāi)支：是指除本條“費(fèi)用報(bào)銷”范圍以外的各項(xiàng)日常性經(jīng)營(yíng)開(kāi)支。此項(xiàng)必須填寫(xiě)“付款審批單”。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該在獲得對(duì)方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項(xiàng)，分期付款的情況，應(yīng)分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。合同約定有預(yù)付款項(xiàng)的，可按合同約定先付款后收發(fā)

票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結(jié)算方式進(jìn)行業(yè)務(wù)支出，不鼓勵(lì)大額現(xiàn)金的支出行為。

4、財(cái)務(wù)扣款：每月工資發(fā)放時(shí)，財(cái)務(wù)部主管及現(xiàn)金出納先整理各項(xiàng)借款單據(jù)，所有個(gè)人業(yè)務(wù)借款、欠款必須在發(fā)工資時(shí)扣除財(cái)務(wù)欠款，業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)再另行支付。財(cái)務(wù)主管對(duì)此項(xiàng)工作認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，有效的解決長(zhǎng)期不報(bào)賬行為。

（二）、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批程序

無(wú)論是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，還是其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，均須按“審批程序”和“審批權(quán)限”的規(guī)定，完成“簽字組合”。

1、“審批程序”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定的程序進(jìn)行審批，一般情況下的審批程序?yàn)椋航?jīng)手人簽字→部門(mén)主管審核→財(cái)務(wù)部審核（所有經(jīng)濟(jì)類業(yè)務(wù)均需財(cái)務(wù)部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長(zhǎng)審批的有關(guān)事項(xiàng)及重大業(yè)務(wù)報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、“審批權(quán)限”是指公司不同級(jí)別的管理人員規(guī)定其不同的審批權(quán)限。具體的審批權(quán)限參見(jiàn)附表1。

3、“簽字組合”是指每一項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批程序和審批權(quán)限完成必要的簽名，對(duì)于沒(méi)有完成簽字組合的業(yè)務(wù)，執(zhí)行部門(mén)有權(quán)拒絕執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限

1、董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是公司資產(chǎn)變更，如新設(shè)備的采購(gòu)、舊設(shè)備的改造或報(bào)廢金額在5萬(wàn)元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬(wàn)元以上的；出國(guó)及差旅費(fèi)金額在1萬(wàn)元以上的；所有公關(guān)費(fèi)用單筆（同一業(yè)務(wù)）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進(jìn)行新建或改建的；管理人員的薪酬

及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會(huì)費(fèi)（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問(wèn)費(fèi)用等）；小餐廳費(fèi)用；公司車輛維修費(fèi)用；銀行、工商、稅務(wù)及政府有關(guān)部門(mén)收取的稅費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)用；財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)；所有向銀行貸款、對(duì)外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評(píng)估費(fèi)、中介費(fèi)、抵押費(fèi)用等；公司對(duì)外的所有捐贈(zèng)，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項(xiàng)；所有的個(gè)人因私借款，技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元以上的，必須由董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。

2、總經(jīng)理財(cái)務(wù)審批權(quán)限范疇：

凡是物料采購(gòu)發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購(gòu)在5萬(wàn)元（含）以下的采購(gòu)發(fā)票；預(yù)算內(nèi)采購(gòu)付款；按合同約定執(zhí)行的預(yù)付款以及采購(gòu)合同保證金；所有金額在1萬(wàn)元（含）以下的差旅費(fèi)、金額在5萬(wàn)元及以下的職工福利費(fèi)、單筆（同一業(yè)務(wù)）金額在5000元（含）及以下的公關(guān)費(fèi)；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)審批）；設(shè)備維修費(fèi)、模具費(fèi)、三包費(fèi)、辦公費(fèi)、采購(gòu)運(yùn)費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、公司參展及宣傳費(fèi)；技術(shù)及管理人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用在3000元（含）以下的，必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、工傷應(yīng)急治療費(fèi)審批權(quán)限：

本條為公司財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限中的應(yīng)急條例，公司除董事長(zhǎng)、總經(jīng)理外，其余所有人員均無(wú)付款審批權(quán)限。此條單列的員工工傷急救治療費(fèi)審批由董事長(zhǎng)授權(quán)人力資源主管執(zhí)行。

員工發(fā)生安全工傷事故，需住院治療的，原則上醫(yī)療費(fèi)由員工個(gè)人先墊付，待治療結(jié)束，公司上報(bào)勞動(dòng)局工傷保險(xiǎn)處核銷后，再報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差，自動(dòng)授權(quán)人力資源主管、分管總監(jiān)聯(lián)合會(huì)簽，可為員工應(yīng)急支付醫(yī)療費(fèi)≤5000元。5000元以上，由分管總監(jiān)向董事長(zhǎng)匯報(bào)，以手機(jī)短信方式批準(zhǔn)支付醫(yī)療費(fèi)。

三、財(cái)務(wù)審批權(quán)限其他要求

1、以上業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核，方可在財(cái)務(wù)部辦理業(yè)務(wù)，否則不予辦理。凡所有業(yè)務(wù)需要一次支付、一次報(bào)銷的，不準(zhǔn)分批次支付或分批次報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的，費(fèi)用由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人全額承擔(dān)。

2、各部門(mén)必須嚴(yán)格在個(gè)人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。當(dāng)部門(mén)經(jīng)理外出時(shí)，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理出具授權(quán)書(shū)，指定被授權(quán)人執(zhí)行本制度，事先應(yīng)將授權(quán)委托書(shū)交財(cái)務(wù)部備查。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總監(jiān)外出時(shí)，或通過(guò)書(shū)面?zhèn)髡媾?，或通過(guò)手機(jī)短信授權(quán)財(cái)務(wù)部先行辦理，待返回公司時(shí)予以補(bǔ)簽。

3、公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)遵循從嚴(yán)管理的原則，應(yīng)先向有審批權(quán)限的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后再開(kāi)支，為進(jìn)一步明確費(fèi)用開(kāi)支的直接責(zé)任人，要求具體經(jīng)辦人在發(fā)票正面右下方簽名。

4、公司各部門(mén)對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，是財(cái)務(wù)部審核開(kāi)支的重要依據(jù)，各部門(mén)及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供經(jīng)濟(jì)合同備份，以便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌資金和及時(shí)付款。財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng)濟(jì)合同中“付款條件”等主要條款應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核。

5、各部門(mén)主管應(yīng)在日常費(fèi)用的開(kāi)支上嚴(yán)格把關(guān)，費(fèi)用的發(fā)生額應(yīng)與該部門(mén)業(yè)務(wù)拓展的業(yè)績(jī)及速度成正比。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用開(kāi)支情況進(jìn)行控制、考核。有審批權(quán)限的各級(jí)主管，應(yīng)在其主管部門(mén)的預(yù)算費(fèi)用定額內(nèi)審批開(kāi)支，超預(yù)算開(kāi)支應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，按董事長(zhǎng)書(shū)面簽批的文件執(zhí)行。

6、為體現(xiàn)公正、公平的原則，有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不能審批自己經(jīng)手的開(kāi)支，部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)手的業(yè)務(wù)開(kāi)支應(yīng)由其主管的總監(jiān)或總經(jīng)理審批。

四、具體審批權(quán)限詳見(jiàn)附表1。

五、原文件與本文件規(guī)定相抵觸的，按本文件規(guī)定執(zhí)行。

六、本文件規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后生效試行，望大家認(rèn)真貫徹落實(shí)執(zhí)行，并在今后的工作中進(jìn)一步完善。

第三篇：費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定

費(fèi)用管理及審批權(quán)限的規(guī)定

為加強(qiáng)管理，降低成本，明確職責(zé)，經(jīng)公司班子會(huì)議決定，對(duì)費(fèi)用管理及審批權(quán)限作如下規(guī)定：

一、費(fèi)用管理

公司所有費(fèi)用全部實(shí)行計(jì)劃管理，原材料、設(shè)備及經(jīng)常性的費(fèi)用需在年初制訂計(jì)劃，臨時(shí)性的費(fèi)用支出需報(bào)追加計(jì)劃，追加計(jì)劃一律由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按專項(xiàng)費(fèi)用管理辦法執(zhí)行。

三、報(bào)銷時(shí)間

運(yùn)費(fèi)為借款X天內(nèi)，旅差費(fèi)為回公司X天內(nèi)，原材料、辦公用品等按發(fā)票上的日期X天內(nèi)，工程驗(yàn)收后X天；予付貨款的應(yīng)在全部貨款付清后或貨到驗(yàn)收后X天內(nèi)必須取得發(fā)票。

四、審批程序

所有費(fèi)用的報(bào)銷，必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷憑證，部室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)人員審核蓋章后，再按規(guī)定的審批程序，由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

五、審批權(quán)限

1、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、出租車費(fèi)、乘坐飛機(jī)以及大額費(fèi)用或重要費(fèi)用項(xiàng)目，必須事先請(qǐng)示總經(jīng)理，按總經(jīng)理審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、一般性費(fèi)用，在借款時(shí)經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的，報(bào)銷時(shí)無(wú)需再經(jīng)總經(jīng)理簽字，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后即可報(bào)銷。

3、市場(chǎng)營(yíng)銷部人員的差旅費(fèi)、發(fā)貨運(yùn)費(fèi)、快遞費(fèi)等經(jīng)常性費(fèi)用支出，經(jīng)主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可借款和報(bào)銷。

4、付款權(quán)限：X萬(wàn)元以下的付款由主管采購(gòu)副總簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批支付；5萬(wàn)元以上的須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可支付。

5、生產(chǎn)急需的臨時(shí)用材料物資，X元以下的，可由主管采購(gòu)副總簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷；X元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)銷。

6、特殊情況下急需辦理的費(fèi)用支出或采購(gòu)，可先由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批借款辦理，然后補(bǔ)辦總經(jīng)理審批手續(xù)。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前與本規(guī)定相關(guān)的條款同時(shí)廢止。

第四篇：財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

第一條

商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開(kāi)支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在___萬(wàn)元(含)以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批;單筆支出在___萬(wàn)元至___萬(wàn)元(含)的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn);單筆支出在___萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。

第二章

審批范圍

第二條

財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批(超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。

第五章

審批責(zé)任

第五條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開(kāi)支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條

各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。

第七條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開(kāi)支，徇私情開(kāi)支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰;如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。

本制度自___年___月___日起執(zhí)行。

第五篇：關(guān)于調(diào)整財(cái)務(wù)審批權(quán)限的若干規(guī)定

云南民族大學(xué)關(guān)于調(diào)整財(cái)務(wù)審批權(quán)限的若干規(guī)定

（試 行）

為使事權(quán)與財(cái)權(quán)相結(jié)合，并提高財(cái)務(wù)審批效率，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)、科研及其他各項(xiàng)工作的有效開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制訂本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)管理原則

學(xué)校財(cái)務(wù)管理的原則為“預(yù)算控制、項(xiàng)目管理、成本分析、提高效益”

二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算

年初，由預(yù)決算委員會(huì)辦公室根據(jù)《預(yù)算法》和省財(cái)政廳當(dāng)年預(yù)算批復(fù)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)預(yù)決算委員會(huì)討論、校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議，校黨委會(huì)議批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，學(xué)校不再對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。突發(fā)事項(xiàng)所需經(jīng)費(fèi)由責(zé)任部門(mén)按照相關(guān)程序上報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后，從校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金中列支。

預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)，任何部門(mén)和個(gè)人均不得隨意變更預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算控制金額。各部門(mén)（學(xué)院）在下達(dá)的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算限額內(nèi)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定合理制定本部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)處和教務(wù)處（本?？平虒W(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)）、研究生部（研究生教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)）備案。

財(cái)務(wù)處每月8日前向書(shū)記、校長(zhǎng)書(shū)面匯報(bào)學(xué)校上月各類資金收支情況以及大額資金（5萬(wàn)元以上）支出項(xiàng)目明細(xì)表，每季度第一個(gè)月15日前向書(shū)記、校長(zhǎng)報(bào)送上季度資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)費(fèi)大

類支出明細(xì)表，并由校長(zhǎng)針對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)的指示意見(jiàn)。年末按照財(cái)政廳的要求進(jìn)行經(jīng)費(fèi)決算匯總報(bào)表的編制和效益分析，報(bào)預(yù)決算委員會(huì)批準(zhǔn)后上報(bào)。

年終決算完成后，由預(yù)決算委員會(huì)以書(shū)面形式向教代會(huì)報(bào)告當(dāng)年學(xué)校財(cái)務(wù)收支以及預(yù)算執(zhí)行情況。

三、經(jīng)費(fèi)審批

學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行集中核算，統(tǒng)一管理，逐級(jí)報(bào)批，分級(jí)負(fù)責(zé)的審批制度。

學(xué)校經(jīng)費(fèi)按照經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道分為預(yù)算資金（財(cái)政補(bǔ)助收入和事業(yè)收入）、校區(qū)基本建設(shè)及大型修繕項(xiàng)目專項(xiàng)資金、部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金。

（一）預(yù)算資金的經(jīng)費(fèi)審批

1、計(jì)劃范圍內(nèi)的預(yù)算資金支出。包括年初預(yù)算資金和專項(xiàng)資金。年初預(yù)算資金是指學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃中下達(dá)給部門(mén)（學(xué)院）的經(jīng)費(fèi)。專項(xiàng)資金則是指上級(jí)部門(mén)在計(jì)劃執(zhí)行內(nèi)下達(dá)的各類具有專門(mén)用途的經(jīng)費(fèi)。

預(yù)算資金在計(jì)劃使用范圍內(nèi)：

1萬(wàn)元以內(nèi)的支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人審批； 1—3萬(wàn)元的支出經(jīng)責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人審定后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批；

3—10萬(wàn)元的支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)審批；

10—30萬(wàn)元的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)；

30—100萬(wàn)元的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)；

100萬(wàn)元以上的各項(xiàng)支出由責(zé)任單位行政主要負(fù)責(zé)人提出初步處理建議，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)校黨委會(huì)議批準(zhǔn)。

經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、校黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，報(bào)銷時(shí)實(shí)際支出在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)由校財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字報(bào)銷，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。若實(shí)際支出超過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍則由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理意見(jiàn)后報(bào)校長(zhǎng)審批。

2、調(diào)整計(jì)劃項(xiàng)目的支出。經(jīng)辦部門(mén)（學(xué)院）提出經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，校財(cái)務(wù)處提出初步處理建議，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。10萬(wàn)元以上開(kāi)支還應(yīng)按照以上程序報(bào)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

3、校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金的支出。校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金作為學(xué)校為解決突發(fā)事件而安排的一種救急預(yù)備費(fèi)用，根據(jù)學(xué)校財(cái)力狀況在當(dāng)年財(cái)務(wù)計(jì)劃中統(tǒng)一安排。

校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金的使用由相關(guān)部門(mén)（學(xué)院）提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，按照以下權(quán)限進(jìn)行：

10萬(wàn)元以下由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批； 10—30萬(wàn)元由校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)；

30—100萬(wàn)元由黨政聯(lián)席會(huì)議批準(zhǔn)； 100萬(wàn)元以上由校黨委會(huì)批準(zhǔn)。

經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議、校黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)的機(jī)動(dòng)金支出，報(bào)銷時(shí)若實(shí)際支出在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)由校財(cái)務(wù)處長(zhǎng)按照會(huì)議決定審核簽字報(bào)銷，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。若實(shí)際支出超過(guò)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍則由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)提出經(jīng)費(fèi)處理意見(jiàn)后報(bào)校長(zhǎng)審批。

4、使用預(yù)算資金購(gòu)置禮品及食品、通訊耗材，發(fā)放咨詢費(fèi)、加班補(bǔ)貼，報(bào)銷接待費(fèi)等不論金額大小，一萬(wàn)元以上的公用車輛維修、燃料等費(fèi)用支出，事先必須經(jīng)過(guò)校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的書(shū)面批準(zhǔn)，事后根據(jù)實(shí)際支出情況報(bào)校長(zhǎng)審批。

5、學(xué)校按照合同約定支付貸款利息、歸還貸款本金、按照財(cái)務(wù)計(jì)劃提取各類專用基金，“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營(yíng)業(yè)款，由財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核后簽字支付，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

后產(chǎn)公司（物業(yè)公司）的后勤服務(wù)費(fèi)（物業(yè)管理費(fèi)）支出由產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)管理辦公室按照協(xié)議審核簽字后，財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審核撥付，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

按照財(cái)務(wù)計(jì)劃正常發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)貼、離退休人員經(jīng)費(fèi)及生活補(bǔ)貼、喪葬撫恤費(fèi)、研究生生活補(bǔ)助、導(dǎo)師指導(dǎo)費(fèi)等人員支出，以及按照規(guī)定繳納住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等政策性支出，由人事處會(huì)同財(cái)務(wù)處審核后進(jìn)行發(fā)放，不再報(bào)校長(zhǎng)審批。

6、按照捐贈(zèng)人意愿、政府規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)助學(xué)金由學(xué)生處審

核后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。

7、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等內(nèi)部獨(dú)立核算部門(mén)發(fā)生的課酬、津貼、工資等人員支出，按照學(xué)院制定的《分配辦法》，在批準(zhǔn)的計(jì)劃范圍內(nèi)由院長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)等公用支出3萬(wàn)元以內(nèi)由學(xué)院院長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批，3萬(wàn)元以上由學(xué)院院長(zhǎng)提出意見(jiàn)報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)院提取的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金的支出，3萬(wàn)元以內(nèi)由學(xué)院院長(zhǎng)審批，3萬(wàn)元以上由學(xué)院院長(zhǎng)提出意見(jiàn)報(bào)校長(zhǎng)審批。

（二）校區(qū)基本建設(shè)及大型修繕項(xiàng)目專項(xiàng)資金。是指學(xué)校通過(guò)各種渠道籌集的校區(qū)基本建設(shè)專項(xiàng)資金以及財(cái)政安排的或?qū)W校自行安排的各種改擴(kuò)建、修繕工程專項(xiàng)資金。

該類資金中對(duì)外支付的設(shè)計(jì)費(fèi)、征地費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、可研報(bào)告費(fèi)用等的支付必須嚴(yán)格按照合同（協(xié)議）規(guī)定執(zhí)行。工程預(yù)付款、進(jìn)度款、決算款、監(jiān)理費(fèi)等嚴(yán)格按照學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目付款流程（施工單位依據(jù)工程進(jìn)度，按照合同規(guī)定提出付款申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)監(jiān)理公司、項(xiàng)目跟蹤審計(jì)單位、學(xué)校項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表、校區(qū)建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)層層審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，最后報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)）方可支付款項(xiàng)。

對(duì)內(nèi)支付的建設(shè)單位管理費(fèi)用中各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼、加班、獎(jiǎng)金等的支出由建設(shè)辦公室主任初步審核，分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；日常行政辦公、業(yè)務(wù)等公用開(kāi)支1萬(wàn)元以內(nèi)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審定，1萬(wàn)元以上還須報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；接待費(fèi)用、辦公設(shè)備購(gòu)置一律由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

（三）部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金。是指各部門(mén)（學(xué)院）在各類對(duì)外辦學(xué)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中取得的收益扣除按照規(guī)定上繳學(xué)校收入后留在部門(mén)（學(xué)院）用于辦學(xué)成本支出和職工福利獎(jiǎng)勵(lì)支出和改善辦學(xué)支出的經(jīng)費(fèi)。

代管及其他資金是指財(cái)務(wù)處按照學(xué)校規(guī)定管理的各種縱、橫項(xiàng)課題以及其他代管經(jīng)費(fèi)。

部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、代管及其他資金的支出： 1萬(wàn)元以內(nèi)由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審批；

1—3萬(wàn)元由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）提出處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

3萬(wàn)元以上則由該部門(mén)（學(xué)院）行政主要負(fù)責(zé)人（課題、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)處提出處理建議，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。

四、上述所有資金必須嚴(yán)格按照以上審批權(quán)限和審批程序執(zhí)行，同時(shí)，涉及設(shè)備購(gòu)置的還需要按照規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)，嚴(yán)禁先支出、后補(bǔ)辦手續(xù)的行為發(fā)生。

五、本規(guī)定從公布之日起執(zhí)行，試行一年。凡與本規(guī)定不符的，均以此規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

關(guān)于需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的若干規(guī)定》中有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)銷中需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍明確如下： 1、3—10萬(wàn)元的預(yù)算資金在計(jì)劃范圍內(nèi)的支出； 2、10萬(wàn)元以內(nèi)的預(yù)算資金計(jì)劃項(xiàng)目調(diào)整的支出； 3、10萬(wàn)元以內(nèi)的校長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金支出；

4、經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)議批準(zhǔn)但在實(shí)際支出超出批準(zhǔn)預(yù)算的經(jīng)費(fèi)支出；

5、用預(yù)算資金（不含校領(lǐng)導(dǎo)工作經(jīng)費(fèi)）購(gòu)置禮品及食品、校領(lǐng)導(dǎo)通訊耗材，報(bào)銷接待費(fèi)、咨詢費(fèi)、加班補(bǔ)助以及一萬(wàn)元以上的車輛維修、燃油等費(fèi)用支出；

6、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院3萬(wàn)元以上的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金支出；

7、校區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)中工程款以及人員經(jīng)費(fèi)支出、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、接待費(fèi)以及一萬(wàn)元以上的公用經(jīng)費(fèi)支出； 8、3萬(wàn)元以上的部門(mén)（學(xué)院）自籌資金、科研代管經(jīng)費(fèi)支出；

不需要由校長(zhǎng)審批的經(jīng)費(fèi)支出范圍明確如下： 1、3萬(wàn)元以內(nèi)的預(yù)算資金計(jì)劃支出； 2、10萬(wàn)元以上由校長(zhǎng)辦公會(huì)議、黨政聯(lián)席會(huì)議、校黨委會(huì)批準(zhǔn)并在預(yù)算范圍內(nèi)的支出；

3、按照財(cái)務(wù)計(jì)劃發(fā)放的人員工資、津補(bǔ)貼、研究生生活補(bǔ)助、導(dǎo)師指導(dǎo)費(fèi)，繳納住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出；按照捐贈(zèng)人意愿、政府規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)助學(xué)金；支付銀行利息及本金、提取各類專用基金、“一卡通管理中心”撥付給各食堂的營(yíng)業(yè)款、按照協(xié)議支付的后勤服務(wù)費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)。

4、繼續(xù)教育學(xué)院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院按照規(guī)定支付的人員支出學(xué)習(xí)是成就事業(yè)的基石

以及3萬(wàn)元以內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)福利基金支出、3萬(wàn)元以內(nèi)的部門(mén)（學(xué)院）自籌資金支出； 4、1萬(wàn)元以內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)用的日常公用支出。