第一篇：2011年銀行業(yè)應(yīng)關(guān)注六大主要風(fēng)險(xiǎn)

2011年銀行業(yè)應(yīng)關(guān)注六大主要風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快運(yùn)行格局已得到進(jìn)一步鞏固，生產(chǎn)、消費(fèi)、投資、進(jìn)出口均保持較快增長(zhǎng)，擴(kuò)內(nèi)需效果明顯。但是，宏觀經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的不穩(wěn)定因素依然存在，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的任務(wù)仍十分艱巨。面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)仍存在諸多挑戰(zhàn)。３月29日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2010年報(bào)》（以下簡(jiǎn)稱《年報(bào)》）指出，2011年我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注六大主要風(fēng)險(xiǎn)。

貸款科學(xué)化管理水平亟待提高被銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為是當(dāng)前銀行業(yè)最需關(guān)注的第一風(fēng)險(xiǎn)。近兩年，為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)信貸投放力度較大，2009年、2010年分別新增人民幣貸款9.59萬(wàn)億元、7.95萬(wàn)億元。面對(duì)貸款規(guī)模和業(yè)務(wù)量在短期內(nèi)的快速增長(zhǎng)，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理粗放、貸款“三查”不到位等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，貸款中長(zhǎng)期化趨勢(shì)日益明顯，部分中長(zhǎng)期貸款行業(yè)集中度高、整借整還風(fēng)險(xiǎn)突出。銀監(jiān)會(huì)要求，要繼續(xù)開(kāi)展“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等貸款新規(guī)的宣傳教育、檢查督導(dǎo)和跟蹤整改工作，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)、改造系統(tǒng)、革新流程，全面落實(shí)貸款新規(guī)，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，從源頭上防范信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

融資平臺(tái)貸款被銀監(jiān)會(huì)列為需關(guān)注的第二風(fēng)險(xiǎn)。2010年，銀監(jiān)會(huì)組織銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面開(kāi)展地方政府融資平臺(tái)貸款“解包還原”和“六項(xiàng)清查”工作，推動(dòng)存量平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)緩釋，降低風(fēng)險(xiǎn)敞口。平臺(tái)貸款的清理規(guī)范得以初步推進(jìn)，但由于平臺(tái)貸款總額高、涉及面廣、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，清理和化解任務(wù)艱巨。新一輪投資沖動(dòng)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，融資平臺(tái)貸款清理規(guī)范成效初顯，后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防控仍不可放松。

隨著樓市調(diào)控持續(xù)深入，監(jiān)管部門(mén)對(duì)房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控也隨之升級(jí)，房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)被作為需關(guān)注的第三風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為，房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行對(duì)銀行體系穩(wěn)健發(fā)展具有長(zhǎng)期和重要影響。當(dāng)前，房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)非理性因素依然存在，其中土地儲(chǔ)備貸款和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵領(lǐng)域。國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的平穩(wěn)健康發(fā)展高度重視，已對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行有效調(diào)控，但由于深層次原因，推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫積聚的因素還在增加。銀監(jiān)會(huì)表示，要嚴(yán)厲查處房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款中的違法違規(guī)行為，強(qiáng)化房地產(chǎn)集團(tuán)貸款管理，加強(qiáng)抵押品的合規(guī)認(rèn)定、價(jià)值評(píng)估和后續(xù)管理工作。嚴(yán)格實(shí)行動(dòng)態(tài)、差別化管理的個(gè)人住房貸款政策，限制各種名目的炒房和投機(jī)性購(gòu)房。

去年年底以來(lái)頻發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件，被銀監(jiān)會(huì)列為需關(guān)注的第四大風(fēng)險(xiǎn)。由于部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化，2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)不敏感，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為不作為，內(nèi)控管理不嚴(yán)，制度執(zhí)行不力，激勵(lì)約束機(jī)制與業(yè)務(wù)快速發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)管理要求存在脫節(jié)。銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)進(jìn)一步完善案件防控考核體系，將隊(duì)伍建設(shè)、工作力度和有效性納入考核范圍，使案防工作朝著持續(xù)化、常態(tài)化方向發(fā)展。建立案件防控長(zhǎng)效機(jī)制，加快內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)生動(dòng)力。著重加強(qiáng)內(nèi)審等內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)審工作力量，提升內(nèi)審工作獨(dú)立性。加大監(jiān)管監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，強(qiáng)化責(zé)任追查制度，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任處罰。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為第五大風(fēng)險(xiǎn)。目前，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，交易賬戶和銀行賬戶劃分的準(zhǔn)確性、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)和代客交易等方面的風(fēng)險(xiǎn)管控能力仍需進(jìn)一步提高。尤其是面對(duì)貨幣政策轉(zhuǎn)變、利率市場(chǎng)化和匯率體制改革的挑戰(zhàn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力與國(guó)際先進(jìn)水平還有相當(dāng)差距。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)被列為第六大風(fēng)險(xiǎn)。2010年，央行6次上調(diào)準(zhǔn)備金率，2次上調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，銀行體系流動(dòng)性水平逐步回落，銀行間市場(chǎng)利率波動(dòng)性不斷加大，部分中小商業(yè)銀行流動(dòng)性壓力上升。高息攬儲(chǔ)、高價(jià)交易存款等違規(guī)行為可能出現(xiàn)。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)流動(dòng)性逐步收縮，部分銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上升。為此，銀監(jiān)會(huì)還提醒銀行業(yè)不容忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

為此，銀監(jiān)會(huì)指出，2011年，將針對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)運(yùn)行中的諸多不確定因素，繼續(xù)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念；積極落實(shí)宏觀調(diào)控政策，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，切實(shí)服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的科學(xué)發(fā)展；保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者利益，不斷加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融服務(wù)支持；立足國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)際，全面落實(shí)國(guó)際金融監(jiān)管改革成果；繼續(xù)強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估監(jiān)測(cè)和防范化解，持續(xù)深入推進(jìn)銀行業(yè)改革、發(fā)展和創(chuàng)新，為維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展作出積極貢

第二篇：中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

——“金融改革與金融安全”課題系列研究報(bào)告之七

張承惠

2002-03-14

在銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等領(lǐng)域中，銀行業(yè)應(yīng)該是最受重視的部分，改善和強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)成為金融監(jiān)管工作中的首要任務(wù)和政策研究的重點(diǎn)。這不僅是因?yàn)殂y行業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，影響千百萬(wàn)儲(chǔ)戶的切身利益；更是因?yàn)榻?jīng)過(guò)多年的發(fā)展，中國(guó)的銀行業(yè)已經(jīng)成為金融領(lǐng)域的主導(dǎo)力量和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱、因?yàn)殂y行業(yè)內(nèi)外部的制度缺陷而產(chǎn)生了獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)制、因?yàn)殂y行業(yè)將承受金融開(kāi)放的首要沖擊。

一、中國(guó)銀行業(yè)潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)須諱言，目前中國(guó)的銀行體系中潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)不同的來(lái)源，筆者將這些風(fēng)險(xiǎn)分成內(nèi)源型、外源型和混合型三類。

(一)內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)主要由銀行內(nèi)部管理不善、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全造成。這類風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債總量控制失衡、流動(dòng)性要求難以滿足、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中貸款比重過(guò)高、貸款合同要素不全、信貸決策失誤和貸后管理缺乏、人情貸款和關(guān)系貸款、高息攬儲(chǔ)惡性競(jìng)爭(zhēng)、機(jī)構(gòu)重疊分散、銀行及分支機(jī)構(gòu)之間缺乏信息溝通造成對(duì)惡意貸款人的交叉貸款審查控制不力、違規(guī)開(kāi)立信用證和簽發(fā)承兌匯票、銀行有關(guān)人員以權(quán)謀私違規(guī)操作、搞賬外經(jīng)營(yíng)和違規(guī)自辦實(shí)業(yè)等方面。

需要指出的是，1998年以后，隨著全國(guó)上下防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)和中央銀行監(jiān)管力度的加大，各商業(yè)銀行通過(guò)深化信貸管理體制改革，建立審貸分離制度、統(tǒng)一授信制度和責(zé)任追究制度，加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)約束，在一定程度上改善了內(nèi)源型風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制。

(二)外源型風(fēng)險(xiǎn)

外源型風(fēng)險(xiǎn)由銀行業(yè)外部各類因素造成，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：

第一，社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)。由于社會(huì)信用基礎(chǔ)薄弱，銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遇到大量因企業(yè)不講信譽(yù)而形成的風(fēng)險(xiǎn)，如在申請(qǐng)銀行貸款時(shí)不披露企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，提供水份大的報(bào)表；借款人還款意愿差，有的甚至在借款時(shí)就不打算還款，一些銀行反映按期履約比例僅為1／3；特別是近年來(lái)企業(yè)借改制等形式逃廢銀行債務(wù)的情況相當(dāng)普遍。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，至2000年末，在四大國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶的6萬(wàn)多家改制企業(yè)中，逃廢債企業(yè)約占50％，逃廢銀行貸款本息占改制企業(yè)全部貸款本息的30％以上。

第二，金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，金融詐騙的大案要案呈上升趨勢(shì)(例如，西安一犯罪團(tuán)伙在1999年11月～2000年8月期間，多次以偽造或變?cè)齑婵顔挝活A(yù)留印鑒等手段將單位大額存款轉(zhuǎn)移至犯罪團(tuán)伙開(kāi)設(shè)的帳戶，涉案金額達(dá)8000萬(wàn)余元，涉及工農(nóng)中建和城市信用社等諸多金融機(jī)構(gòu)。再如，經(jīng)查明，在1998年10月至2000年9月期間，有三個(gè)犯罪團(tuán)伙偽造假銀行承兌匯票102份，票面金額達(dá)4.09億元。這些假匯票在黑龍江、山東、甘肅、福建等地銀行貼現(xiàn)57份，金額達(dá)2.53億元，給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失。)。這些重大金融詐騙案件地共同特點(diǎn)是：以高息為誘餌；借助高科技仿真度很高難以識(shí)別；詐騙金額巨大。在有的地方，不法分子甚至獲得了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)權(quán)，直接利用經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)的便利吸收存款和騙取銀行資金。

第三，政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，中央政府干預(yù)與地方政府干預(yù)具有不同的方式。首先，作為國(guó)有商業(yè)銀行的所有者代表，中央政府給定銀行經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是多維且互相矛盾的：商業(yè)銀行既要力爭(zhēng)盈利和化解不良資產(chǎn)，又要對(duì)虧損的國(guó)有企業(yè)不斷提供貸款以維持其生存；既要提高經(jīng)營(yíng)水平，降低成本，又要雇傭大量職工以維持社會(huì)安定；既要服從商業(yè)準(zhǔn)則，又要給政府扶持的行業(yè)優(yōu)先提供融資，如此等等。這種經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多維化的結(jié)果，必然使得經(jīng)營(yíng)人員無(wú)所適從，無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)成效擔(dān)負(fù)起責(zé)任，進(jìn)而加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，地方政府干預(yù)的目的要簡(jiǎn)單得多，那就是盡可能地從銀行獲取資金來(lái)支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因?yàn)殂y行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最終是由中央政府而不是地方政府來(lái)承擔(dān)。在改革初期，地方政府領(lǐng)導(dǎo)通常用直接干預(yù)的方式獲取銀行貸款(例如廣東恩平市自1993年起，在市政府的干預(yù)下，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)大量辦理高息存款，廣泛吸收社會(huì)資金，將大量高成本籌集的資金投向非生產(chǎn)領(lǐng)域和賬外經(jīng)營(yíng)，為償還到期債務(wù)又不得不繼續(xù)吸收新的高息存款，形成惡性循環(huán)。最終形成70～80億元的資金缺口，引發(fā)兩次地方性金融危機(jī)，導(dǎo)致建行恩平支行被撤銷、農(nóng)行恩平支行停業(yè)整頓，20家城鄉(xiāng)信用社被關(guān)閉。而在廣東原省委書(shū)記的保護(hù)下，始作俑者卻由建行恩平支行行長(zhǎng)提拔為恩平市副市長(zhǎng)、市金融領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，并在此后的查處中一再受到保護(hù)。)。98年以后，隨著監(jiān)管體制的改革和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)約束的增強(qiáng)，直接干預(yù)的方式不太有效了，地方政府便轉(zhuǎn)而采用間接方式，如支持地方企業(yè)利用轉(zhuǎn)制逃廢銀行債務(wù)、在某種程度上縱容金融違規(guī)活動(dòng)等等。

第四，其他行業(yè)傳遞風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，在多方力量的作用下，分業(yè)經(jīng)營(yíng)的隔火墻開(kāi)始出現(xiàn)突破口。一是1999年起，中央銀行開(kāi)始允許符合標(biāo)準(zhǔn)的證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，并允許銀行向個(gè)人和注冊(cè)資本超過(guò)3億元的證券公司提供股票質(zhì)押貸款。這一政策適應(yīng)了證券公司和個(gè)人擴(kuò)展融資渠道的需求，為商業(yè)銀行的提供了新的商業(yè)機(jī)會(huì)，但同時(shí)也給銀行帶來(lái)了新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：一旦股票市場(chǎng)突發(fā)性暴跌，質(zhì)押股票市值下降，銀行將可能無(wú)法收回貸款而蒙受損失。問(wèn)題的嚴(yán)重性還在于，由于行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)因素和體制缺陷，銀行的經(jīng)營(yíng)者很容易產(chǎn)生過(guò)大的風(fēng)險(xiǎn)偏好。當(dāng)股市一路上行時(shí)，銀行在利益驅(qū)動(dòng)下，往往會(huì)通過(guò)各種渠道將資金注入股市，從而埋下了更大的隱患(不久前，人民銀行查處了沈陽(yáng)四家銀行分支機(jī)構(gòu)自2000年4月至2001年1月，曾違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)23億多元，其中有5.1億元流入了股市。)。有人估計(jì)，目前各證券公司向商業(yè)銀行拆借、質(zhì)押貸的款額已達(dá)到5000～7000億元之多(曾康霖、潘青木，“對(duì)我國(guó)股市近期暴跌的思考”《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》2001年10月12日第一版。)，近期中國(guó)股票市場(chǎng)出現(xiàn)的暴跌很可能使銀行的不良資產(chǎn)比率再度上升。二是去年起中央銀行部分放開(kāi)了大額存款管制，允許銀行辦理3000萬(wàn)元以上、5年期的保險(xiǎn)存款，利率由雙方協(xié)議決定。由于貸款利率沒(méi)有放開(kāi)，缺少與這類負(fù)債對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)，如果銀行過(guò)度吸收保險(xiǎn)存款，將有可能出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)。三是出于競(jìng)爭(zhēng)的需要，目前各銀行都開(kāi)辦了一些有關(guān)證券交易的新業(yè)務(wù)，如“銀券通”、“銀證二卡合一”、“卡折炒股”等，使得儲(chǔ)蓄帳戶與個(gè)人股票帳戶聯(lián)通起來(lái)，在一定程度上突破了銀行業(yè)與證券業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式。由于新股申購(gòu)資金波動(dòng)量很大，這些新業(yè)務(wù)加大了銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。例如中國(guó)銀行原來(lái)每日頭寸保持在20～30億元左右即可，后來(lái)上升至100余億元。在申購(gòu)期間，工商銀行日頭寸需求高達(dá)800多億元。

(三)混合型風(fēng)險(xiǎn)

在很多情況下，外源型風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)銀行內(nèi)部管理漏洞發(fā)生的，這就是混合型風(fēng)險(xiǎn)。一方面，犯罪分子利用被收買(mǎi)的銀行職工作內(nèi)線，內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施詐騙；另一方面，由于銀行內(nèi)部管理不善、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全，也在一定程度上放大了外源型風(fēng)險(xiǎn)(例如據(jù)人民銀行廣東分行統(tǒng)計(jì)，從1998年至2000年10月間，發(fā)生在全國(guó)各地的銀行承兌匯票詐騙案中，僅以河源各銀行名義開(kāi)出的銀行承兌匯票就達(dá)288份，涉及金額12億元。但實(shí)際情況是，從1998年開(kāi)始，河源各商業(yè)銀行均未辦理過(guò)一宗匯票承兌業(yè)務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn)，這些匯票詐騙案都是假冒河源銀行名義開(kāi)展的。但是從偵破情況看，犯罪嫌疑人大多學(xué)歷不高，最多也就是高中畢業(yè)，那么這些不法分子為什么能夠熟悉銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程并屢屢詐騙成功呢？原因就是不法分子收買(mǎi)了河源銀行的工作人員，當(dāng)貼現(xiàn)行派人來(lái)河源查問(wèn)時(shí)，犯罪分子得以冒充銀行工作人員在柜臺(tái)或辦公室直接接受查詢。他們還勾結(jié)郵局工作人員截收貼現(xiàn)銀行的查詢傳真、電報(bào)等，然后盜用銀行名義回電予以確認(rèn)。假銀行承兌匯票大行其道也暴露出銀行內(nèi)部管理上的漏洞。目前銀行間的承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行全國(guó)聯(lián)行制，有資格辦理此種業(yè)務(wù)的銀行才能進(jìn)入《全國(guó)銀行行名行號(hào)本》，并由各銀行的總行定期發(fā)布。河源有關(guān)銀行從1998年起已不再具備匯票承兌資格，實(shí)際上貼現(xiàn)銀行無(wú)須去河源銀行查詢即可確認(rèn)以河源銀行名義發(fā)出的承兌匯票是非法假票。)。

作為上述風(fēng)險(xiǎn)的集中反映，就是銀行體系中（特別是四大國(guó)有銀行）積累了大量的不良資產(chǎn)。在成立四家金融資產(chǎn)管理公司，剝離了國(guó)有銀行近1.4萬(wàn)億不良資產(chǎn)之后，2001年一季度末銀行體系的平均不良資產(chǎn)率仍保持在25％以上。其中國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行28.5％，政策性銀行21.4％，其他商業(yè)銀行16％，城市信用社38.5％，農(nóng)村信用社47.1％（劉仁慧2001）。問(wèn)題的嚴(yán)重性還在于，由于不良資產(chǎn)的生成機(jī)制并未得到根本改造，不良資產(chǎn)的上升勢(shì)頭很難說(shuō)已經(jīng)被徹底抑制。盡管在中央銀行的嚴(yán)令之下，四大國(guó)有銀行不良貸款比率自2000年以來(lái)開(kāi)始持續(xù)下降，2001年上半年凈下降了2.1個(gè)百分點(diǎn)，但由于以下因素，第三季度末比年初下降了2.6個(gè)百分點(diǎn)。不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性受到影響：

第一，在不良資產(chǎn)的帳務(wù)處理上存在人為調(diào)整因素。由于不良資產(chǎn)認(rèn)定制度、認(rèn)定程序和監(jiān)管技術(shù)的缺陷，對(duì)不良資產(chǎn)仍然沿用了人工認(rèn)定的方式，人為調(diào)整因素仍在很大程度上影響著統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性。例如為了應(yīng)對(duì)考核指標(biāo)的壓力，基層行完全可以通過(guò)辦理借新還舊和貸款違規(guī)展期來(lái)掩蓋不良資產(chǎn)。

第二，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)落后。目前多數(shù)商業(yè)銀行處于“一逾兩呆”與“五級(jí)分類”兩種不良資產(chǎn)分類方法的銜接時(shí)期，國(guó)際通行的五級(jí)分類法尚未普遍推行，造成不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)混亂。銀行會(huì)計(jì)科目仍按傳統(tǒng)的“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，考核指標(biāo)也以此制定。而出于“一逾兩呆”固有的不合理性，該標(biāo)準(zhǔn)是無(wú)法反映不良資產(chǎn)真實(shí)狀況的。

第三，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)體系與巴塞爾標(biāo)準(zhǔn)存在差異(參見(jiàn)《中國(guó)未完成的經(jīng)濟(jì)改革》尼古拉斯.R.拉迪著 中國(guó)發(fā)展出版社1999年出版。)。目前中國(guó)銀行普遍缺少一套完整的資產(chǎn)管理體系，大多僅依靠帳面數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)某些特殊風(fēng)險(xiǎn)（如貸款對(duì)象過(guò)于集中）的評(píng)定等方面掌握偏松。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有關(guān)信息極不透明，缺少有效的外部監(jiān)督。據(jù)此國(guó)際著名信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪公司曾指出，中國(guó)銀行公布的資產(chǎn)充足率是“沒(méi)有意義的”(同①。)。換言之，中國(guó)的銀行還普遍缺乏識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、加入WTO將使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步暴露

(一)在強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手面前中國(guó)銀行業(yè)將可能進(jìn)一步喪失競(jìng)爭(zhēng)力

與證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)相比，銀行業(yè)是入世承諾中開(kāi)放度最大的部門(mén)。加入WTO之后，外資銀行將成為國(guó)內(nèi)銀行的重要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。這一新格局的要害并不在于競(jìng)爭(zhēng)主體數(shù)量的增加，而在于競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)的改變：銀行同業(yè)之間將由過(guò)去資金實(shí)力和市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)。如果說(shuō)在舊格局下銀行依靠大力吸收存款和擴(kuò)大市場(chǎng)份額還得以生存的話，在新格局中這一生存方式將被淘汰，大而虛弱的銀行很快會(huì)面臨生存危機(jī)。

根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，外資銀行進(jìn)入發(fā)展中國(guó)家之后，將以其在管理經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)水平、經(jīng)營(yíng)方式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方面的明顯優(yōu)勢(shì)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大城市與本地銀行爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶和表外業(yè)務(wù)，從而得以在占有較少市場(chǎng)份額、消耗較少資源、承擔(dān)較小風(fēng)險(xiǎn)的情況下取得較高收入。這種競(jìng)爭(zhēng)方式給中資銀行帶來(lái)的壓力將集中表現(xiàn)在以下方面：

第一，由于失去優(yōu)質(zhì)客戶和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，盈利能力本已十分低下的銀行將更加難以獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，不良資產(chǎn)的比重可能進(jìn)一步增加，財(cái)務(wù)狀況可能惡化，清償能力會(huì)逐步喪失。

第二，由于外資銀行在開(kāi)展零售業(yè)務(wù)方面十分謹(jǐn)慎，中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有龐大的國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)并不足以構(gòu)成抵御外資銀行競(jìng)爭(zhēng)的壁壘。相反，數(shù)量眾多的分支機(jī)構(gòu)卻很可能成為中國(guó)銀行業(yè)的包袱，一者銀行為維持這些分支機(jī)構(gòu)運(yùn)行所耗費(fèi)的資源過(guò)多，而其中很多機(jī)構(gòu)并不產(chǎn)生效益；二者過(guò)多的分支機(jī)構(gòu)會(huì)增加決策層次和信息傳遞成本，降低經(jīng)營(yíng)管理效率，加大風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

第三，在對(duì)私業(yè)務(wù)領(lǐng)域，外資銀行通常會(huì)從高收入人士入手，以其擅長(zhǎng)的個(gè)人理財(cái)、電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等高技術(shù)含量的服務(wù)逐步擴(kuò)展業(yè)務(wù)（實(shí)際上，許多外國(guó)銀行已經(jīng)通過(guò)發(fā)展在線服務(wù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到國(guó)外，從而避免了建設(shè)零售網(wǎng)絡(luò)的昂貴費(fèi)用）。鑒于中國(guó)社會(huì)已經(jīng)出現(xiàn)了較大的貧富差距，人數(shù)較少的富余階層集中了半數(shù)以上的社會(huì)財(cái)富，高收入客戶群的流失很可能會(huì)影響中資銀行的儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)，從而直接影響銀行的流動(dòng)性，因?yàn)橹袊?guó)主要銀行的流動(dòng)性一直是依靠高儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率來(lái)維持的(據(jù)測(cè)算，外資銀行只要吸收國(guó)內(nèi)銀行6%的存款，就會(huì)使內(nèi)資銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。)。

(二)市場(chǎng)規(guī)則的調(diào)整將使中資銀行失去政策庇護(hù)屏障

市場(chǎng)開(kāi)放并不是加入世貿(mào)組織的全部，規(guī)則開(kāi)放也是中國(guó)融入世界經(jīng)濟(jì)的必然要求。加入WTO之后，中國(guó)必須通過(guò)規(guī)則開(kāi)放來(lái)引進(jìn)和吸收國(guó)際通行的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，調(diào)整與之不相適應(yīng)的制度架構(gòu)。長(zhǎng)期以來(lái)，政府在要求國(guó)有銀行承擔(dān)政策性職能的同時(shí)，也為之提供了保護(hù)和超國(guó)民待遇，例如成立四家資產(chǎn)管理公司對(duì)國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)予以剝離并實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”、允許其在一定限度內(nèi)核銷呆帳貸款、在開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、開(kāi)發(fā)新商品方面予以照顧、限制股份制商業(yè)銀行分支網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)展以減少競(jìng)爭(zhēng)等等。對(duì)于其他商業(yè)銀行，政府也提供了諸如嚴(yán)格限制新競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入的保護(hù)。加入世貿(mào)組織之后，盡管政府仍然可以在一定程度上采取保護(hù)措施，但是這種保護(hù)一定要符合世貿(mào)組織的規(guī)則并保證充分的透明度和公平性，過(guò)去所采用的有針對(duì)性的行政性保護(hù)措施將真正成為“最后的晚餐”。毫無(wú)疑問(wèn)，習(xí)慣于庇護(hù)的銀行將進(jìn)一步暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。

(三)來(lái)自非銀行機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)將進(jìn)一步分解中國(guó)銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

在國(guó)外金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的浪潮中，非銀行機(jī)構(gòu)正在向傳統(tǒng)銀行業(yè)滲透。投資銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、基金管理公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司甚至一些非金融企業(yè)如電訊公司、軟件公司、大型零售公司都開(kāi)始提供與銀行類似的服務(wù)。入世之后，這類非銀行機(jī)構(gòu)將隨著自身業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)入中國(guó)，并加入與銀行競(jìng)爭(zhēng)的行列。由于這類機(jī)構(gòu)已經(jīng)具有豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)銀行將很難與之競(jìng)爭(zhēng)，銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)將被削弱。

三、形成銀行風(fēng)險(xiǎn)的制度基礎(chǔ)

1998年以后，中央銀行的監(jiān)管力度不斷加大，監(jiān)管內(nèi)容不斷增加，在一定程度上抑制了銀行風(fēng)險(xiǎn)的上升勢(shì)頭，穩(wěn)定了金融秩序。但是由于缺乏監(jiān)管基礎(chǔ)，中央銀行的監(jiān)管越來(lái)越力不從心，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭并未得到根治。

(一)產(chǎn)權(quán)制度缺陷決定了銀行法人治理結(jié)構(gòu)的先天不足

1.國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度缺陷

產(chǎn)權(quán)制度缺陷首先突出反映在國(guó)有商業(yè)銀行身上。國(guó)家是四大國(guó)有銀行的唯一所有者，銀行產(chǎn)權(quán)名為國(guó)家所有，實(shí)際上卻因沒(méi)有明確的所有者主體、沒(méi)有明確的所有權(quán)要求而虛置。由此造成以下后果：

第一，由于缺乏所有者的監(jiān)督、激勵(lì)和約束，銀行必然存在巨大的代理風(fēng)險(xiǎn)和普遍的“內(nèi)部人控制”。這就天生地決定了許多銀行經(jīng)營(yíng)人員的行為取向是個(gè)人或小團(tuán)體福利的最大化而不擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，要求其建立風(fēng)險(xiǎn)約束的自律機(jī)制是不可能的。

第二，由于國(guó)家的目標(biāo)是多元化的，追求利潤(rùn)和最大資本收益率不能成為各級(jí)銀行內(nèi)在的動(dòng)力，商業(yè)準(zhǔn)則也不能成為銀行行為的最高準(zhǔn)則。在目標(biāo)不明、責(zé)任不清的情況下，經(jīng)營(yíng)者即便有著良好的愿望和素質(zhì)也很難有大作為。

第三，因?yàn)樗姓呤菄?guó)家，國(guó)有商業(yè)銀行信用的事實(shí)上已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家信用，無(wú)論是民眾還是客戶，都認(rèn)為國(guó)家銀行絕對(duì)不會(huì)倒閉，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)熟視無(wú)睹，銀行因此而缺少來(lái)自外部、社會(huì)的有效監(jiān)督。

第四，國(guó)有銀行對(duì)一母同胞的國(guó)有企業(yè)的賴帳、逃債行為難以給予懲治。而在這種情況下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最基本的信用制度便由于違約成本過(guò)低而一再受到侵犯，銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)日趨脆弱。

2.其他商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度缺陷

與四大國(guó)有銀行相比，改革開(kāi)放以后設(shè)立的股份制商業(yè)銀行具有市場(chǎng)化程度較高、機(jī)制較為靈活的特點(diǎn)，服務(wù)效率因而也相對(duì)較高。但是股份制商業(yè)銀行自身的不足亦不可忽視。目前在股份制銀行中，普遍存在著產(chǎn)權(quán)制度不健全的問(wèn)題。由于股份制銀行背后的“老板”基本上仍是國(guó)有企業(yè)，國(guó)企自身的所有者缺位問(wèn)題便依樣復(fù)制到股份制銀行中，使得這些銀行均不同程度地帶有行政色彩并普遍存在內(nèi)部人控制和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。被關(guān)閉的海南發(fā)展銀行曾制定了70多項(xiàng)管理制度，希望籍此建立有效的內(nèi)控體系，結(jié)果事與愿違，最終仍沒(méi)有逃脫被經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)吞噬的結(jié)局。一些已經(jīng)上市的銀行如深發(fā)展、民生銀行等，或者同其他上市公司一樣存在國(guó)有股“一股獨(dú)大”問(wèn)題，普通股東無(wú)法對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行有效監(jiān)督；或者在相當(dāng)程度上仍受到政府的控制，在重大事項(xiàng)上（如行長(zhǎng)任免）股東很少有發(fā)言權(quán)，充其量只能算是半官半民的銀行。此外，光大、華夏銀行尚未完全采用股份制企業(yè)制度形式，中信實(shí)業(yè)銀行至今仍全資直屬中國(guó)國(guó)際信托投資公司。這類銀行盡管因?qū)儆凇皩O子輩”而較少受到行政干預(yù)，商業(yè)動(dòng)機(jī)也相對(duì)強(qiáng)烈，但仍受到國(guó)有企業(yè)管理體制的強(qiáng)烈制約。近年來(lái)股份制商業(yè)銀行的發(fā)展速度明顯減慢，利潤(rùn)增長(zhǎng)趨緩，不良資產(chǎn)呈直線上升趨勢(shì)，表明股份制商業(yè)銀行已經(jīng)耗盡了設(shè)立初期的制度優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部機(jī)制等方面的欠缺開(kāi)始威脅其生存發(fā)展。

在城市信用社，產(chǎn)權(quán)制度問(wèn)題更加嚴(yán)重和復(fù)雜。從城市信用社的歷史沿革來(lái)看，信用社基本上均與政府部門(mén)和一些特殊機(jī)構(gòu)有著密切的聯(lián)系（因?yàn)樵趪?yán)格的金融管制之下，也只有政府部門(mén)和有關(guān)機(jī)構(gòu)才有能力爭(zhēng)奪金融業(yè)務(wù)的許可證）。例如某中心城市48家城市信用社中，屬于省委、省政府、省人大、省政協(xié)的工作部門(mén)組建的有9家，屬于政府部門(mén)所辦公司組建的4家，屬于市、區(qū)政府部門(mén)辦的12家，屬于金融機(jī)構(gòu)所辦的13家，屬于學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)所辦的2家，屬于民主黨派和群眾組織組建的2家。從信用社的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，多數(shù)組建單位都將之看成是自己的下屬機(jī)構(gòu)，并利用信用社直接向股東關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，出資組建各種產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清的公司，為組建單位提供福利和安排家屬就業(yè)等等。由于組建部門(mén)并非真正的出資人，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)之不構(gòu)成任何約束，加之又可以從信用社獲取利益，組建部門(mén)根本沒(méi)有監(jiān)督、約束信用社經(jīng)營(yíng)人員行為的動(dòng)力。經(jīng)營(yíng)人員則往往自恃權(quán)勢(shì)背景而恣意妄為，部分股東急功近利的短視為更加助長(zhǎng)了信用社的違規(guī)經(jīng)營(yíng)。在這樣的體制之下，經(jīng)營(yíng)不善、出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)就成了城市信用社的必然歸宿。對(duì)此，監(jiān)管部門(mén)曾試圖通過(guò)增資擴(kuò)股、改變股東結(jié)構(gòu)來(lái)改善信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。遺憾的是，由于未觸及問(wèn)題實(shí)質(zhì)，這一努力并未能解決城市信用社的產(chǎn)權(quán)約束問(wèn)題，反而使一些居心不良的人得以借機(jī)攫取信用社的經(jīng)營(yíng)權(quán)從事非法金融活動(dòng)(據(jù)中央電視臺(tái)《經(jīng)濟(jì)半小時(shí)》2001年9月7日?qǐng)?bào)道，1993年，湖北“全國(guó)優(yōu)秀青年企業(yè)家”林明學(xué)獲取了湖北省國(guó)際信托投資公司下設(shè)的恒昌信用社經(jīng)營(yíng)權(quán)，開(kāi)始高息攬儲(chǔ)并通過(guò)信用社攫取資金1億多元據(jù)為己有。1995年，林明學(xué)從武漢長(zhǎng)江信用社貸款600萬(wàn)元，從工商銀行桂林分行貸款600萬(wàn)元，多方籌措資金2200萬(wàn)元，同時(shí)虛擬注冊(cè)了7家企業(yè)入股買(mǎi)下了桂林臨桂縣城市信用社。林擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席，由下屬職工分別擔(dān)任理事長(zhǎng)和信用社主任?？刂婆R桂信用社后，林明學(xué)開(kāi)始將之作為“林家鋪?zhàn)印保沃稳?。為滿足其需要，信用社高息攬儲(chǔ)獲得6億元存款，其中大部分被林以貸款名義非法占有。林還多次利用信用社向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款1億多元。)。

上述產(chǎn)權(quán)問(wèn)題同樣廣泛存在于改制以后的城市商業(yè)銀行。改制以后，大股東一般由各類政府機(jī)構(gòu)改為財(cái)政部門(mén)。相對(duì)于改制前信用社掛靠五花八門(mén)的政府機(jī)構(gòu)的情況而言，此舉盡管有助于規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，但所有者的約束、監(jiān)督機(jī)制仍然沒(méi)有真正建立起來(lái)。

產(chǎn)權(quán)制度的缺陷決定了我國(guó)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的先天不足，由于所有者放棄或無(wú)法行使權(quán)利，銀行為高級(jí)管理人員所控制，所有者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)管者和其他相關(guān)者之間難以建立有效的利益制衡和互動(dòng)機(jī)制，結(jié)果必然會(huì)招致巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)國(guó)有資產(chǎn)管理制度缺陷是國(guó)有銀行風(fēng)險(xiǎn)生成的重要原因

1.政資不分，缺少專門(mén)代表國(guó)家行使所有者權(quán)利、對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值承擔(dān)責(zé)任的職能機(jī)構(gòu)

在現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理制度中，政府作為國(guó)家的代表，承擔(dān)了管理國(guó)有資產(chǎn)的職能，這一點(diǎn)是明確的。但是具體到各個(gè)政府部門(mén)，職責(zé)又十分不清楚?？雌饋?lái)目前是由財(cái)政部具體負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)作和保值增值，可是由于資產(chǎn)管理者和國(guó)家財(cái)政事務(wù)管理者兩種身份的性質(zhì)和目標(biāo)都不盡相同，財(cái)政部門(mén)往往很難將兩種職能協(xié)調(diào)于一身。同時(shí)作為政府部門(mén)，財(cái)政也不宜直接進(jìn)入市場(chǎng)參與競(jìng)爭(zhēng)，否則便會(huì)破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平原則。此外，國(guó)家并沒(méi)有真正賦予財(cái)政部以資產(chǎn)管理人的身份，例如財(cái)政無(wú)權(quán)任命或撤銷國(guó)有公司的董事長(zhǎng)，無(wú)權(quán)決定企業(yè)的兼并、分立、解散、增減資本、發(fā)行股票或債券。這些權(quán)力或者被分散到各個(gè)職能部門(mén)（各職能部門(mén)內(nèi)部繼續(xù)進(jìn)行分權(quán)），或者被集中到更高層次，而這些部門(mén)及有關(guān)責(zé)任人并不對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)作效果承擔(dān)任何責(zé)任，形成嚴(yán)重的責(zé)權(quán)失衡。由于缺少專門(mén)代表國(guó)家行使所有者權(quán)利，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)全面負(fù)責(zé)的職能機(jī)構(gòu)，本應(yīng)由所有者承擔(dān)的監(jiān)督職責(zé)不得不轉(zhuǎn)移到其他部門(mén)（例如由人民銀行來(lái)檢查銀行報(bào)表的真實(shí)性、查處不良貸款責(zé)任人、規(guī)定不良資產(chǎn)控制比例，由金融黨工委來(lái)挑選銀行經(jīng)理人等等）。中央銀行在某種程度上成了商業(yè)銀行的總行，結(jié)果是既加大了監(jiān)督成本，又影響了監(jiān)管效率。問(wèn)題的另一個(gè)方面是，銀行的經(jīng)理人并不清楚自己應(yīng)對(duì)哪一個(gè)政府部門(mén)負(fù)責(zé)，因?yàn)檫@些部門(mén)似乎都同等重要。同時(shí)他們也無(wú)須對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的失誤負(fù)責(zé)，因?yàn)楹茈y分清這些失誤是經(jīng)理人員的責(zé)任還是多頭目標(biāo)相互沖突的結(jié)果，精明的經(jīng)理人甚至可以利用這種目標(biāo)的矛盾性來(lái)開(kāi)脫自己的失誤和違規(guī)行為。

2.政企尚未分清，延續(xù)了原有管理方式

四大國(guó)有商業(yè)銀行原本是隸屬于政府的專業(yè)銀行，有著自己的行政級(jí)別并按照政府行政系列層層設(shè)置機(jī)構(gòu)，銀行管理人員被視同干部，享受同級(jí)行政官員的待遇，可以由政府部門(mén)派遣和調(diào)動(dòng)。隨著改革的深入，國(guó)有銀行的行政色彩正在逐漸淡化，但是政府干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為仍時(shí)有發(fā)生，國(guó)有銀行在某種程度上依然是政府的政策工具。特別在高級(jí)銀行職員的管理上，還沒(méi)有完全擺脫過(guò)去的管理方式，行長(zhǎng)、總行部門(mén)經(jīng)理和分行行長(zhǎng)基本上由政府決定，分別享受副部級(jí)待遇和局級(jí)待遇，追求行政級(jí)別提升仍是高級(jí)管理人員的重要激勵(lì)因素。由于國(guó)有銀行的政治地位與人民銀行幾乎平等，后者是很難對(duì)之實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管和追究經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的。

其它類型商業(yè)銀行的情況大同小異，銀行的中高層管理人員大多仍由政府選擇，董事會(huì)的作用十分有限?？偟膩?lái)看，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、以資產(chǎn)收益率最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的體制尚未建立，因此銀行也無(wú)法真正按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)則建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。

(三)地方政府這一特殊利益群體爭(zhēng)奪金融資源的制度因素

在分析中國(guó)銀行監(jiān)管問(wèn)題時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)地方政府屢屢扮演了一個(gè)與中央政府相對(duì)立的角色。例如，地方政府經(jīng)常以辦公會(huì)的形式壓銀行貸款，或者以職務(wù)提升、解決銀行關(guān)系人員家屬子女就業(yè)提升等為誘餌或交換條件，誘使其違規(guī)發(fā)放貸款。在企業(yè)利用改制改組逃廢銀行債務(wù)和各類金融詐騙案件中，也經(jīng)常可以看到地方政府和地方司法部門(mén)保護(hù)的影子(參見(jiàn)第5頁(yè)注①。)。從現(xiàn)象看，地方政府過(guò)于重視地方利益而缺少全局觀念、商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制欠缺和分支機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)不高是造成這些問(wèn)題的重要因素。但是在表象的背后，是否還存在著更加深刻的原因呢？值得研究的問(wèn)題主要有二：一是在發(fā)展經(jīng)濟(jì)和保持社會(huì)穩(wěn)定成為評(píng)價(jià)地方政府政績(jī)主要指標(biāo)的情況下，地方政府支配金融資源的能力與實(shí)際需求是否相符；二是地方政府支配金融資源時(shí)，其獲取的利益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否對(duì)等。筆者認(rèn)為，由于地方政府組織資源的能力受到嚴(yán)格限制，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和保障就業(yè)的資金需求很難滿足（個(gè)別特殊地區(qū)除外），同時(shí)在制度上，又不存在對(duì)地方政府的風(fēng)險(xiǎn)約束，因此地方政府爭(zhēng)奪金融資源的行為存在著必然性和合理性。如果不對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行調(diào)整，地方政府的行為乖戾就會(huì)永無(wú)止境。

上述分析表明，中國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是制度缺陷而非監(jiān)管不力造成的，現(xiàn)行商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度和國(guó)有資產(chǎn)管理制度已經(jīng)構(gòu)成銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)生成的制度基礎(chǔ)，如果不對(duì)這一基礎(chǔ)加以改造而只是一味要求加強(qiáng)監(jiān)管，則不僅不能有效地控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)壓制銀行業(yè)自身的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。因?yàn)楸O(jiān)管部門(mén)既然不能通過(guò)所有者對(duì)投資盈虧和企業(yè)價(jià)值的高度關(guān)心來(lái)促使其約束經(jīng)營(yíng)者行為，不能通過(guò)市場(chǎng)來(lái)激發(fā)銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的內(nèi)在動(dòng)力，不能在合理的利益和責(zé)任關(guān)系下，引導(dǎo)地方與中央在銀行監(jiān)管問(wèn)題上保持一致，那么為了降低風(fēng)險(xiǎn)，就只能用行政管制的手段限制銀行經(jīng)營(yíng)范圍和權(quán)限。顯然，這種管制必然會(huì)影響到銀行競(jìng)爭(zhēng)能力的提高。

第三篇：勞動(dòng)合同六大隱形風(fēng)險(xiǎn)

HR必知的勞動(dòng)合同六大隱形風(fēng)險(xiǎn)

如何規(guī)范企業(yè)用工行為，全面加強(qiáng)各類企業(yè)勞動(dòng)合同管理，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、履行、變更、解除、終止的行為，預(yù)防和減少勞動(dòng)爭(zhēng)議的發(fā)生，維護(hù)勞動(dòng)關(guān)系雙方的合法權(quán)益。是當(dāng)前勞動(dòng)合同管理中的重點(diǎn)，要認(rèn)真加以研究和解決。

《勞動(dòng)合同法》有效促進(jìn)了用工制度的完善，與此同時(shí)，用人單位和勞動(dòng)者在簽訂勞動(dòng)合同時(shí)還存在一些誤區(qū)，這些問(wèn)題有可能損害勞資雙方的切身利益。結(jié)合已經(jīng)處理的相關(guān)案例，提醒勞動(dòng)者和用人單位簽訂勞動(dòng)合同時(shí)應(yīng)規(guī)避可能存在的六大風(fēng)險(xiǎn)。

一、玩伎倆胡亂簽名蓋章

孫某、李某在A公司工作一年后向法院起訴，要求A公司支付其未簽勞動(dòng)合同雙倍工資。A公司稱已與孫某、李某二人簽訂了勞動(dòng)合同，向法院提交了兩份勞動(dòng)合同書(shū)，并稱二人未與公司當(dāng)面簽訂勞動(dòng)合同，李某在合同書(shū)上僅蓋有個(gè)人印章（未備案）。孫某、李某二人均否認(rèn)該簽章的真實(shí)性，并要求進(jìn)行鑒定。

風(fēng)險(xiǎn)：為督促用人單位與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，《勞動(dòng)合同法》規(guī)定了未簽勞動(dòng)合同二倍工資制度。A公司如無(wú)法證明該合同系二人簽署，則要承擔(dān)敗訴的法律后果。

提示：用人單位應(yīng)該規(guī)范合同簽訂制度，確保所簽合同為雙方真實(shí)意思表示，可采取現(xiàn)場(chǎng)簽訂或按手印等方式，以避免張冠李戴，因工作需要向勞動(dòng)者刻制手章的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門(mén)登記備案，并在發(fā)放時(shí)做好簽字確認(rèn)工作。

二、為避稅簽訂陰陽(yáng)合同

出于避稅等因素的考慮，劉某與B公司在勞動(dòng)合同上寫(xiě)明的月工資為1400元，但劉某實(shí)際月工資為5000元，其中1400元通過(guò)銀行發(fā)放，剩余3600元現(xiàn)金發(fā)放。合同到期后，B公司要求以月實(shí)際工資1400元的標(biāo)準(zhǔn)“繼續(xù)履行合同”，劉某不同意續(xù)簽，遂產(chǎn)生糾紛。

風(fēng)險(xiǎn)：工資數(shù)額直接關(guān)系到勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)待遇及在解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)能夠獲得的補(bǔ)償，在本案中劉某如無(wú)法提供另外3600元收入的證據(jù)，則只能按照

1400元的工資標(biāo)準(zhǔn)享受相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，并且無(wú)法獲得解除勞動(dòng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

提示：簽訂勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，并符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。如勞動(dòng)者已經(jīng)不慎簽訂了“陰陽(yáng)合同”，則應(yīng)利用錄音筆、手機(jī)等工具收集相應(yīng)的證據(jù)，并與用人單位及時(shí)協(xié)商變更合同條款。

三、繳社保不依實(shí)際工資

張某為C公司辦公室文員，勞動(dòng)合同約定實(shí)行不定時(shí)工作制，月工資為6000元，C公司按照最低標(biāo)準(zhǔn)為張某繳納社會(huì)保險(xiǎn)。張某發(fā)生工傷后，社保部門(mén)告知其僅能享受最低標(biāo)準(zhǔn)的工傷保險(xiǎn)待遇。

風(fēng)險(xiǎn)：不定時(shí)工作制應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)勞動(dòng)行政部門(mén)審批，勞動(dòng)者的工作時(shí)間不能受固定時(shí)數(shù)限制。

雙方約定不定時(shí)工作制后，張某可能無(wú)法享受正常休假及加班工資。如用人單位未足額為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)，則勞動(dòng)者可能承擔(dān)實(shí)際工資與繳費(fèi)基數(shù)之間的差額損失。

提示：如工作崗位不適合非標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制，勞動(dòng)者可向勞動(dòng)行政部門(mén)投訴。對(duì)于用人單位未足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)的情形，非農(nóng)業(yè)戶口人員可向社保部門(mén)投訴，農(nóng)業(yè)戶口人員可向法院起訴要求社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)償金。

四、顧關(guān)系亂開(kāi)收入證明

王某持D公司的一紙收入證明申請(qǐng)仲裁，該收入證明顯示王某的年薪為10萬(wàn)元，據(jù)此，仲裁委員會(huì)裁決D公司支付王某未簽勞動(dòng)合同二倍工資差額等共計(jì)20余萬(wàn)元。D公司稱該收入證明只是為了方便王某辦理信用卡，故向法院起訴。

風(fēng)險(xiǎn)：勞動(dòng)者在完成存在勞動(dòng)關(guān)系的舉證后，關(guān)于工資發(fā)放記錄、社會(huì)保險(xiǎn)繳納、簽訂勞動(dòng)合同等事項(xiàng)由用人單位承擔(dān)舉證責(zé)任。在王某提交工資發(fā)放及收入證明的前提下，如D公司無(wú)法提出足以反駁該收入證明的事實(shí)及理由，則需要承擔(dān)不利的法律后果。

提示：該案的處理需結(jié)合具體情況綜合認(rèn)定。用人單位在出具收入證明時(shí)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，確因工作原因需要做出例外的，建議用人單位與勞動(dòng)者簽訂相應(yīng)的補(bǔ)充合同。

五、簽約后拒發(fā)合同文本

錢(qián)某是一位外地來(lái)京務(wù)工人員，去年，他應(yīng)聘到E公司工作，今年6月份，他工作已經(jīng)整一年了?？芍钡?月初，該公司也始終沒(méi)提過(guò)簽訂勞動(dòng)合同的事兒，與他同時(shí)到公司的還有幾位同事。前不久，在員工們的要求下，公司答應(yīng)簽合同，但簽完之后，一直未向錢(qián)某等人提供合同文本。

風(fēng)險(xiǎn)：用人單位應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個(gè)月內(nèi)與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，否則應(yīng)按月支付勞動(dòng)者未簽勞動(dòng)合同二倍工資。如公司扣押錢(qián)某的勞動(dòng)合同文本超過(guò)一年，則錢(qián)某主張未簽勞動(dòng)合同二倍工資的請(qǐng)求可能超過(guò)仲裁申請(qǐng)時(shí)效，進(jìn)而喪失勝訴權(quán)。

提示：用人單位不得扣押勞動(dòng)合同。針對(duì)用人單位扣押勞動(dòng)合同的情況，建議勞動(dòng)者向勞動(dòng)監(jiān)察大隊(duì)舉報(bào)，勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)調(diào)查取證可有效緩解仲裁、訴訟過(guò)程中的舉證難題。

六、未續(xù)約仍然繼續(xù)用工

張小姐與F公司簽訂了2009年至2011年的兩年期書(shū)面勞動(dòng)合同，合同到期后，張小姐繼續(xù)在F公司工作兩個(gè)月后離職。此后，張小姐向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁，要求F公司支付合同到期后兩月工作期間未簽訂勞動(dòng)合同的二倍工資。

風(fēng)險(xiǎn)：《勞動(dòng)合同法》明確規(guī)定，建立勞動(dòng)關(guān)系后，超過(guò)一個(gè)月不與勞動(dòng)者簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，應(yīng)向勞動(dòng)者支付雙倍工資。本案中，雙方曾簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，合同到期后，繼續(xù)用工期間，F(xiàn)公司未與張小姐簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同，從合同到期之日起的次日起，至簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同時(shí)止，應(yīng)支付勞動(dòng)者二倍工資，但最長(zhǎng)支付12個(gè)月

第四篇：閱讀教學(xué)應(yīng)關(guān)注語(yǔ)言表達(dá)

閱讀教學(xué)應(yīng)關(guān)注語(yǔ)言表達(dá)

一是文本本身的語(yǔ)言表達(dá)，二是學(xué)習(xí)主體兒童的語(yǔ)言表達(dá)

學(xué)生在閱讀教學(xué)中學(xué)習(xí)語(yǔ)言，運(yùn)用到自己的口語(yǔ)表達(dá)和書(shū)面表達(dá)中

從內(nèi)容和形式中學(xué)表達(dá)

閱讀教學(xué)既要引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注文本的言語(yǔ)內(nèi)容，又要引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注文本的言語(yǔ)形式。

如人教版六年級(jí)上冊(cè)第三單元導(dǎo)語(yǔ)：學(xué)習(xí)本組課文，要在讀懂課文、體會(huì)情感的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)作者是如何通過(guò)對(duì)環(huán)境、人物心理活動(dòng)等方面的描寫(xiě)，抒發(fā)美好情感的。其中的“讀懂課文、體會(huì)情感”就與文本的言語(yǔ)內(nèi)容有關(guān)，而“學(xué)習(xí)作者是如何通過(guò)對(duì)環(huán)境、人物心理活動(dòng)等方面的描寫(xiě)，抒發(fā)美好情感的”則與文本的言語(yǔ)形式有關(guān)。

再如人教版五年級(jí)下冊(cè)《橋》的課后習(xí)題：1.有感情地朗讀課文。2.課文中的老漢是個(gè)怎樣的人？你是從哪些地方感受到的？3.課文在表達(dá)上很有特色。如，課文最后才交代老漢和小伙子的關(guān)系；文中有多處關(guān)于大雨和洪水的描寫(xiě)。你發(fā)現(xiàn)了什么？找出來(lái)，和同學(xué)交流這樣寫(xiě)的好處。其中的前兩題關(guān)注的是學(xué)生對(duì)文本的言語(yǔ)內(nèi)容的理解，第三題關(guān)注的是學(xué)生對(duì)文本的言語(yǔ)形式的把握。

如果說(shuō)言語(yǔ)內(nèi)容關(guān)注的是文本“說(shuō)了什么”，那么言語(yǔ)形式關(guān)注的則是文本是“怎樣說(shuō)的”。如同一枚硬幣的兩面，內(nèi)容借形式來(lái)體現(xiàn)，形式靠?jī)?nèi)容而存在，內(nèi)容決定形式，形式為內(nèi)容服務(wù)，兩者相互依存，缺一不可。

其實(shí)，無(wú)論是言語(yǔ)內(nèi)容還是言語(yǔ)形式，都得建立在“表達(dá)”的基礎(chǔ)之上。讓學(xué)生學(xué)會(huì)表達(dá)，培養(yǎng)學(xué)生的言語(yǔ)智能，乃是語(yǔ)文教學(xué)的終極目標(biāo)和最高境界。

對(duì)于表達(dá)，《語(yǔ)文課程標(biāo)準(zhǔn)》在“階段目標(biāo)”中提出了具體的要求：在閱讀中，體會(huì)句號(hào)、問(wèn)號(hào)、感嘆號(hào)等所表達(dá)的不同語(yǔ)氣。能聯(lián)系上下文，理解詞句的意思，體會(huì)關(guān)鍵詞句在表情達(dá)意方面的作用。在閱讀中揣摩文章的表達(dá)順序，體會(huì)作者的思想感情，初步領(lǐng)悟文章基本的表達(dá)方法。??

下面結(jié)合具體的課例片段，談?wù)勗鯓釉谖谋镜难哉Z(yǔ)內(nèi)容和言語(yǔ)形式中探尋表達(dá)的秘妙。

一、朗讀體味，學(xué)表達(dá)

語(yǔ)文，是有聲的藝術(shù)。語(yǔ)言，當(dāng)然不是靜寂的字符。學(xué)習(xí)語(yǔ)文，少不了朗讀。朗讀是閱讀教學(xué)的第一要?jiǎng)?wù)，是促使學(xué)生增強(qiáng)語(yǔ)感、提高語(yǔ)言的重要手段，對(duì)學(xué)生表達(dá)能力的提高、邏輯思維的培養(yǎng)有著很大的促進(jìn)作用。一起來(lái)看王崧舟執(zhí)教的《慈母情深》片段：

生：（媒體出示）背直起來(lái)了，我的母親；轉(zhuǎn)過(guò)身來(lái)了，我的母親；褐色的口罩上方，一對(duì)眼神疲憊的眼睛吃驚地望著我，我的母親。

師：這句話很特別，特別在哪兒？ 生：“我的母親”出現(xiàn)了三次。

師：沒(méi)錯(cuò)，這很特別。按照常理說(shuō)，三次“我的母親”改說(shuō)成一次就夠了，而且應(yīng)該擱在前面才是。

生：（媒體出示）我的母親，背直起來(lái)了，轉(zhuǎn)過(guò)身來(lái)了，褐色的口罩上方，一雙疲憊的眼睛吃驚地望著我。

師：能不能改？（不能。）來(lái)，讓我們通過(guò)慢鏡頭將每個(gè)細(xì)節(jié)看清楚——（生讀）“背直起來(lái)了，我的母親?！蹦憧吹搅艘粋€(gè)怎么樣的背？

生：一個(gè)彎曲瘦弱的背，慢慢地直起來(lái)了。

師：那是一個(gè)瘦骨嶙峋的背。孩子們，這是母親的背嗎？在我的記憶當(dāng)中，母親的背可不是這樣的，是怎樣的？

生：結(jié)實(shí)而挺拔。

師：然而，我現(xiàn)在看到的卻是這樣的背。再看——（生讀）“轉(zhuǎn)過(guò)身來(lái)了，我的母親。”轉(zhuǎn)過(guò)身來(lái)，你看到了一張?jiān)趺礃拥哪槪?/p>

生：憔悴的臉。

師：這是我母親的臉嗎？在我的印象中，母親擁有一張?jiān)鯓拥哪槪?生：一張紅潤(rùn)的臉。

師：此時(shí)我卻看到了一張飽經(jīng)風(fēng)霜的臉！還看（生讀）——“褐色的口罩上方，一對(duì)眼神疲憊的眼睛吃驚地望著我，我的母親?！蹦憧吹搅艘浑p怎樣的眼睛？

生：我看到了一雙布滿血絲的眼睛。

師：這是我母親的眼睛嗎？不是！在我的記憶里，母親擁有一雙怎樣的眼睛？ 生：擁有一雙明亮美麗的眼睛。

師：可是，此時(shí)我卻看到了一雙疲倦勞苦的眼睛！孩子們，帶著你的想像，帶著你的記憶，帶著你的困惑，再朗讀這一句話——

生讀。

師：母親啊母親，你那堅(jiān)挺的背到哪里去了？你那紅潤(rùn)的臉到哪里去了？你那明亮清澈的眼睛到哪里去了？

生：被工作所淹沒(méi)了。被歲月消磨了。

師：好一個(gè)消磨呀！讓我們?cè)俾?，再真真切切地看一看我的母親吧—— 生讀。

師：看到母親瘦成這樣，看到母親憔悴成這樣，我的鼻子能不為之一酸嗎？所以為了表達(dá)慈母情深，這樣的句子能少嗎？（不能）這三次能改嗎？（不能）這就叫語(yǔ)文意識(shí)。

教學(xué)時(shí)，王老師先是引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)這個(gè)句子“特別”的地方：一是“我的母親”在句中用了三次，二是“我的母親”全放在了后邊。這就抓住了文本“言語(yǔ)表達(dá)”的秘密。秘密總是深藏著的，一下子破解不了，這里頭有個(gè)語(yǔ)感問(wèn)題。解密需要在朗讀中把玩與體會(huì)，一般需要經(jīng)歷推敲斟酌、體味吟誦的過(guò)程。當(dāng)把文本中的言語(yǔ)讀得腦際浮現(xiàn)出一個(gè)瘦弱、貧苦、辛勞的慈母形象時(shí)，學(xué)生一定會(huì)感到每一次重復(fù)“我的母親”，母親的“辛勞”、母親對(duì)“我”的愛(ài)都會(huì)刺痛神經(jīng)；每一次重復(fù)“我的母親”，都飽含“我”對(duì)母親的無(wú)限感激、深愛(ài)和崇敬！在老師的引導(dǎo)下，學(xué)生在朗讀過(guò)程中一直不斷尋覓各種表達(dá)技巧，朗讀時(shí)才會(huì)字字淚聲聲情。這就是言語(yǔ)表達(dá)的秘密，就是語(yǔ)言的魅力、感染力和震撼力。

二、讀寫(xiě)互動(dòng)，學(xué)表達(dá)

讀寫(xiě)互動(dòng)是以文本為載體，從文本的內(nèi)容出發(fā)，設(shè)計(jì)與之相關(guān)的“寫(xiě)”的訓(xùn)練，以達(dá)到學(xué)會(huì)表達(dá)的目的。于永正老師說(shuō)：“閱讀教學(xué)中寫(xiě)的訓(xùn)練，不應(yīng)游離于課文之外，要使它成為閱讀教學(xué)中的一個(gè)有機(jī)組成部分?！蔽谋局械湫偷木涫?、段式、結(jié)構(gòu)等承載了豐富的語(yǔ)言訓(xùn)練信息，教師要善于引導(dǎo)學(xué)生對(duì)教材中的典范語(yǔ)言進(jìn)行揣摩、賞析、借鑒，巧設(shè)即時(shí)練筆，引導(dǎo)學(xué)生學(xué)會(huì)遷移運(yùn)用。筆者在教學(xué)《伯牙絕弦》時(shí)，就安排了這樣的表達(dá)訓(xùn)練：

師：伯牙是音樂(lè)才子，他的琴聲里肯定不止有高山、流水。鐘子期還會(huì)從伯牙的琴聲里聽(tīng)出什么，又會(huì)如何贊呢？孩子們，就讓我們?cè)谝魳?lè)中想一想、寫(xiě)一寫(xiě)。（播放古箏曲《高山流水》）

多媒體出示：志在，鐘子期曰：“?！?生：志在清風(fēng)，鐘子期曰：“善哉，徐徐兮若清風(fēng)?！?生：志在明月，鐘子期曰：“善哉，皎皎兮若明月?！?生：志在白雪，鐘子期曰：“善哉，皚皚兮若白雪?！?生：志在春雨，鐘子期曰：“善哉，瀟瀟兮若春雨?！?生：志在長(zhǎng)空，鐘子期曰：“善哉，漫漫兮若長(zhǎng)空?！?……

師：善哉，好一個(gè)善鼓的伯牙，好一個(gè)善聽(tīng)的子期！這正是—— 生：伯牙所念，子期必得之。

這樣的讀寫(xiě)互動(dòng)由于有具體的范文和清晰的寫(xiě)法，學(xué)生模仿起來(lái)較為方便，能達(dá)到一課一得的效果。這樣的讀寫(xiě)互動(dòng)，既讓學(xué)生發(fā)現(xiàn)了文言文的句式密碼，學(xué)會(huì)了表達(dá)；又讓學(xué)生感悟到了俞伯牙的琴技之絕，以及鐘子期音樂(lè)鑒賞能力之

絕，從而真正地理解了“伯牙所念，子期必得之”，真切地感悟到伯牙與子期之間的真摯友情。

三、對(duì)比感悟，學(xué)表達(dá)

在閱讀教學(xué)中，有些教師為了體現(xiàn)自己的教學(xué)不是“得意忘言”，為了體現(xiàn)“課文不過(guò)是個(gè)例子”，往往比較重視文本的立意、思路、結(jié)構(gòu)、寫(xiě)法等，對(duì)文本遣詞用句的教學(xué)則較為淡化。其實(shí)，這恰恰是閱讀教學(xué)最主要的任務(wù)。閱讀教學(xué)就是要引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)文本言語(yǔ)的精確妥帖，對(duì)比是一種極為有效的方法。特級(jí)教師薛法根在教學(xué)《唯一的聽(tīng)眾》時(shí)就采用了對(duì)比的方法，讓學(xué)生領(lǐng)悟文本遣詞用句的精秒：

媒體出示：林子里靜極了。沙沙的足音，聽(tīng)起來(lái)像一曲悠悠的小令。生讀。

師：小令就是小曲。悠悠的小令，聽(tīng)起來(lái)讓人感到—— 生：慢慢的，讓人感到心里很舒服，有種很悠長(zhǎng)的感覺(jué)。生：我認(rèn)為是讓人感到婉轉(zhuǎn)的美妙的音樂(lè)。

師：的確是美妙的！我們一起體會(huì)一下，讀這個(gè)句子—— 生：林子里靜極了。沙沙的聲音，聽(tīng)起來(lái)像一曲悠悠的小令。

師：你看，前面說(shuō)林子里靜極了，后面卻說(shuō)沙沙的足音，聽(tīng)起來(lái)有點(diǎn)矛盾。你覺(jué)得呢？

生：不矛盾。連林子里沙沙的足音都聽(tīng)得見(jiàn)，說(shuō)明林子很安靜。

師：這叫反襯，用沙沙的足音來(lái)反襯林子的靜。還有什么特別的嗎？你看，沙沙的足音，悠悠的小令。

生：這里用了疊詞，聽(tīng)起來(lái)比較舒服。

師：你連疊詞都看得出來(lái)，真專業(yè)！如果他這么寫(xiě)：沙沙沙的足音，就像一曲悠悠的小令?？梢詥?？

生：不可以。沙沙沙，腳步很匆忙。

師：匆忙的腳步，能說(shuō)是悠悠的小令嗎？你看，沙沙對(duì)悠悠，足音對(duì)小令，語(yǔ)言對(duì)稱之美！如果把沙沙改成蹬蹬。再讀一讀，有何感覺(jué)？

生：如果用蹬蹬，感覺(jué)這個(gè)人腳步很沉重，沒(méi)有輕松的感覺(jué)了。

師：你看，多一個(gè)字就不美了，換一個(gè)詞也不美了。讀一讀這個(gè)優(yōu)美的句子——

一個(gè)看似簡(jiǎn)單的句子，薛老師卻發(fā)現(xiàn)了它對(duì)提升學(xué)生學(xué)生語(yǔ)文素養(yǎng)的多種價(jià)值，并巧妙地采用對(duì)比品讀的方法引領(lǐng)學(xué)生感悟、發(fā)現(xiàn)。在他的啟發(fā)和點(diǎn)撥下，學(xué)生不斷有新的發(fā)現(xiàn)：把悠悠的小令比作林子里的聲音；用沙沙的足音來(lái)反襯林子里的靜；運(yùn)用疊詞讓人聽(tīng)起來(lái)比較舒服；“沙沙”多一個(gè)字不準(zhǔn)確、不美，換

一個(gè)詞也不準(zhǔn)確、不美；沙沙對(duì)悠悠、足音對(duì)小令，體現(xiàn)了語(yǔ)言對(duì)稱之美??閱讀教學(xué)就是要讓學(xué)生感受發(fā)現(xiàn)課文語(yǔ)言精確妥帖的喜悅，感悟課文語(yǔ)言精確妥帖的魅力，與作者共享言語(yǔ)表達(dá)的秘妙。

總之，閱讀教學(xué)只有協(xié)調(diào)好言語(yǔ)內(nèi)容和言語(yǔ)形式的關(guān)系，方能引導(dǎo)學(xué)生觀文本中的萬(wàn)水千山，賞文本中的萬(wàn)紫千紅，解文本中的萬(wàn)千秘妙，才有可能將語(yǔ)感教學(xué)、語(yǔ)言知識(shí)教學(xué)和思想情感教育熔于一爐，從而提高學(xué)生的言語(yǔ)表達(dá)能力，最終達(dá)到培養(yǎng)學(xué)生的語(yǔ)文素養(yǎng)之目的。

第五篇：2017中央一號(hào)文件關(guān)注六大主題

2017中央一號(hào)文件關(guān)注六大主題

2月5日，2017年中央一號(hào)文件暨《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革加快培育農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展新動(dòng)能的若干意見(jiàn)》由新華社受權(quán)發(fā)布，六大主題投資機(jī)會(huì)值得關(guān)注。在此之前的2016年12月，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將“深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”作為2017年重點(diǎn)任務(wù)之一。

農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的背景：

1)因勞動(dòng)力成本、土地成本等持續(xù)攀升等原因，當(dāng)前國(guó)內(nèi)糧價(jià)高出國(guó)際市場(chǎng)30%-50%，競(jìng)爭(zhēng)力缺乏，小規(guī)模、高成本的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)模式難以持續(xù)。2)因消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)、價(jià)格機(jī)制問(wèn)題等原因，部分農(nóng)產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)矛盾突出，大豆供小于求、進(jìn)口激增，玉米供大于求、庫(kù)存高企。3)最近十幾年我國(guó)糧食生產(chǎn)量、進(jìn)口量和庫(kù)存量“三量齊增”，廣義糧食安全存在結(jié)構(gòu)性隱患，糧食財(cái)政負(fù)擔(dān)沉重。4)我國(guó)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)粗放，單位耕地化肥農(nóng)藥使用量偏高、利用率低，農(nóng)業(yè)面源污染問(wèn)題嚴(yán)重，優(yōu)質(zhì)綠色農(nóng)產(chǎn)品供給不能滿足需求，農(nóng)業(yè)拼資源拼投入的傳統(tǒng)老路難以為繼。5)農(nóng)民持續(xù)增收難度加大，如期實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)任務(wù)艱巨。

農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的主要內(nèi)容：

1)本質(zhì)：以改革推動(dòng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展從過(guò)度依賴資源消耗向綠色生態(tài)可持續(xù)轉(zhuǎn)變，從主要滿足“量”的需求向更加注重滿足“質(zhì)”的需求轉(zhuǎn)變。2)三條底線：糧食生產(chǎn)能力不降低、農(nóng)民增收勢(shì)頭不逆轉(zhuǎn)、農(nóng)村穩(wěn)定不出問(wèn)題。3)六大任務(wù)：調(diào)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)等。提品質(zhì)，下大力氣提高農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量安全水平。促融合，推進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。去庫(kù)存，加快消化玉米等個(gè)別農(nóng)產(chǎn)品積壓庫(kù)存。降成本，通過(guò)發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)機(jī)械化提檔升級(jí)等節(jié)本增效。補(bǔ)短板，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境。4)根本途徑：改革體制創(chuàng)新機(jī)制，理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，激活市場(chǎng)、要素、主體。5)2017年亮點(diǎn)舉措：盤(pán)活集體建設(shè)用地、打造田園綜合體。

農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的投資機(jī)會(huì)：

禽畜養(yǎng)殖、土地流轉(zhuǎn)(農(nóng)墾)、現(xiàn)代種業(yè)、農(nóng)田水利基建、化肥農(nóng)藥、綠色環(huán)保農(nóng)機(jī)。1)畜禽養(yǎng)殖產(chǎn)品價(jià)格或因環(huán)保整治在2017年上半年走高。2)土地流轉(zhuǎn)主題或受益地價(jià)重估，農(nóng)墾改革釋放紅利。3)現(xiàn)代種業(yè)發(fā)展是保障糧食安全的源頭，政策支持力度大。4)農(nóng)田水利等基建因節(jié)水、補(bǔ)短板、PPP等空間廣闊。5)化肥農(nóng)藥行業(yè)優(yōu)勢(shì)龍頭受益零增長(zhǎng)政策、環(huán)保壓力去產(chǎn)能。6)綠色環(huán)保農(nóng)機(jī)受益土地流轉(zhuǎn)、化肥農(nóng)藥零增長(zhǎng)。