第一篇：淺議商業(yè)銀行對公業(yè)務存在問題及應對策略——張新瑜

淺議商業(yè)銀行對公業(yè)務存在問題及應對策略

張新瑜

摘要

近年來，我國宏觀經濟環(huán)境愈加復雜多變。金融監(jiān)管政策日趨謹慎、利率市場化政策出臺、金融脫媒速度加快、直接融資比例不斷提高、第三方支付侵占金融市場、客戶對金融產品和服務的需求日益多樣化等，多方因素對商業(yè)銀行的影響互相疊加，宏觀經濟告別兩位數(shù)增長，高投資帶動高增長的模式面臨轉型，市場有效信貸需求增速放緩，銀行體系風險不斷集聚，金融生態(tài)環(huán)境已經發(fā)生根本性變化。對公業(yè)務作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務及最主要的利潤來源，已經成為商業(yè)銀行間爭奪的焦點。本文結合筆者自身感受，從經營模式、營銷方式、人才資源管理和內部構架等方面論述了商業(yè)銀行對公業(yè)務發(fā)展中存在的問題和應對策略，把握環(huán)境變化，助推銀行對公業(yè)務轉型之路。關鍵詞： 商業(yè)銀行 對公業(yè)務 發(fā)展問題 應對策略

前言

銀行對公業(yè)務包括企業(yè)電子銀行、單位存款業(yè)務、信貸業(yè)務、機構業(yè)務、國際業(yè)務、委托性住房金融、資金清算、中間業(yè)務、資產推介、基金托管等等，通俗點說就是“對單位的業(yè)務”。

[1]近年來，我國宏觀經濟環(huán)境愈加復雜多變，金融監(jiān)管政策日趨審慎，金融脫媒速度加快，直接融資比例不斷提高。資產規(guī)模擴張速度放緩、凈息差面臨進一步收窄、資產質量壓力巨大、減值損失準備增加、利率市場化程度加深、監(jiān)管力度增強、同業(yè)跨業(yè)競爭加劇等多方負面因素疊加，商業(yè)銀行面臨著最為嚴峻的形勢。市場競爭日益殘酷，市場準入逐步放寬，競爭主體不斷增加，直接沖擊現(xiàn)有金融格局；混業(yè)經營不斷深化，市場被非銀行金融機構進一步瓜分；互聯(lián)網企業(yè)跨界經營，對銀行傳統(tǒng)的渠道、客戶和業(yè)務帶來新的競爭壓力。對公業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務，也是主要的利潤來源，長期以來都是商業(yè)銀行間爭奪的焦點。

一、我國商業(yè)銀行對公業(yè)務發(fā)展中存在的問題

（一）經營模式陳舊

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經營模式是“以產品為中心”，這種經營模式是在長期國內金融市場資源稀缺的情況下形成的。在傳統(tǒng)的“賣方市場”下，商業(yè)銀行的產品只要及時進入市場就有利潤回報。但是目前，企業(yè)融資渠道越來越多，“賣方市場”正在變?yōu)椤百I方市場”，商業(yè)銀行失去了市場的主導權，“以產品為中心”的經營模式已不能適應金融市場出現(xiàn)的新形勢。客戶的個性化多樣化的需求、客戶參與程度的提高等，都對商業(yè)銀行陳舊的經營模式提出了挑戰(zhàn)，需要由“以產品為中心”的經營模式轉變到“以客戶為中心”的經營模式上來。國內商業(yè)銀行對公業(yè)務的營銷模式及手段同質化現(xiàn)象嚴重，關系營銷導致營銷成本攀升，預期未來商業(yè)銀行對公業(yè)務必將面臨較大規(guī)模的轉型，以適應日趨嚴峻

[2] 的競爭形勢。目前我國商業(yè)銀行普遍已經意識到轉變經營模式的必要性，但是營銷觀念難以創(chuàng)新，具體的操作實施存在諸多問題，需要改善。

（二）營銷方式落后

部分商業(yè)銀行仍然存在“坐等客戶”的營銷理念，有些銀行為了順應市場競爭形勢而采取的促銷、創(chuàng)新等營銷手段又缺乏市場調查和長遠的定位，只是為了應付金融市場競爭而被動采取的措施。目前各商業(yè)銀行定位相似、管理水平相似，所推出的營銷策略也大同小異，概念層面的營銷策略很難顧及客戶的真正需求，難以和客戶形成長期、忠誠的關系。從而對對公業(yè)務的長期穩(wěn)定發(fā)展產生不利影響。

（三）人力資源管理中存在問題

人力資源管理中的問題會造成對公業(yè)務長遠發(fā)展后勁不足，于對公業(yè)務發(fā)展整體是不利的。對公業(yè)務普遍培養(yǎng)周期長，而對于要擔任對公客戶經理的人員培養(yǎng)周期更長，商業(yè)銀行一般選擇從同業(yè)挖掘成熟人才，忽略內部員工的培養(yǎng)，難免會降低對公業(yè)務人員的進取積極性。對公業(yè)務人員很大一部分是從信貸員轉化而來的，知識結構和整體文化水平有待提高，在業(yè)務創(chuàng)新方面能力有限，是對公業(yè)務發(fā)展的一個制約因素。商業(yè)銀行中對公業(yè)務工作人員的薪酬僅僅是根據(jù)職務級別制定的，工作業(yè)績、員工崗位性質并不計算在內，薪酬制度存在一定的不合理性。

[3](四)內部構架有待完善

對公業(yè)務普遍存在的問題是涉及到的部門數(shù)量多、部門職能重疊，條條框框多、業(yè)務流程繁瑣等。這種內部組織架構會導致部門配合不夠協(xié)調、效率低等問題，最終導致對公客戶的流失和市場份額的下降。

二、我國商業(yè)銀行對公業(yè)務發(fā)展對策分析

（一）轉變經營模式

真正施行“以客戶為中心”的經營策略，運用科學的經營理念和完整的營銷流程，認真分析對公業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)。首先對客戶需求做詳細的市場調研和市場分析，根據(jù)客戶需求設計產品、并選擇恰當?shù)臓I銷渠道、進行合理的產品價格定位，在營銷策略實施后對客戶進行定期需求回訪，根據(jù)回饋信息對經營模式做相應調整。只有真正轉變經營模式，“以客戶為中心”，明確客戶實際發(fā)展需求，并不斷豐富自身的產品，完善經營手段，才能保證商業(yè)銀行對公業(yè)務的發(fā)展。

（二）改變傳統(tǒng)營銷模式

由“坐等客戶”轉變?yōu)椤爸鲃訉ふ铱蛻簟保伞皢我淮黉N”轉變?yōu)椤半p贏促銷”，倡導全面服務、團隊服務、親和服務和專業(yè)服務的營銷文化。對公業(yè)務根據(jù)企業(yè)客戶當前的經營需求和發(fā)展中的潛在需求制定營銷方案，主動出擊與客戶建立關系營銷，在企業(yè)的不同發(fā)展時期給予適應的產品服務，將銀行服務延伸到企業(yè)經營的各個層面。做到既有本幣業(yè)務，又有外幣業(yè)務；既有境內業(yè)務，又有境外業(yè)務；既有一般業(yè)務，又有特色業(yè)務。倡導關系經理、客戶經理和產品經理等的緊密合作，推進對客戶的優(yōu)質服務。另外，充分利用網絡信息化技術，構建信息化的客戶關系管理平臺，為客戶營銷提供技術上的支持和便利，進而在發(fā)掘新客戶和維護老客戶的業(yè)務營銷中取得先機。

（三）完善人才培養(yǎng)制度

為了銀行的長遠發(fā)展，在建設優(yōu)秀的對公業(yè)務人員隊伍方面，最好的方法是加強內部人才的培養(yǎng)。首先可不定期開展對公業(yè)務信息分析與運用的培訓，增強對公業(yè)務人員的對公業(yè)務專業(yè)知識。其次完善激勵機制，提高對公業(yè)務工作效率，具體可從以下三個方面著手：明確考核制度、增強考核的導向性，以數(shù)據(jù)為主要評價指標，采取分層考核方式，結合質、量、長期、短期考核綜合評價；績效考核與職業(yè)發(fā)展掛鉤，建立對公業(yè)務人員年度考核評價檔案，進行分級評價，對于表現(xiàn)不足的人員進行學習和培訓，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員進行鼓勵和提升；強化培訓，提高對公業(yè)務人員的綜合素質，培訓可因人而異實行個性化培訓，或開展技能比賽和優(yōu)秀服務評選活動，挖掘工作人員自身潛力、提升業(yè)務能力。第三，健全薪酬激勵機制，如此既能保證對公業(yè)務人員的穩(wěn)定，又能吸引其他部門優(yōu)秀人才走上對公業(yè)務崗位。從銀行內部人員中選拔優(yōu)秀人員為客戶經理。

[4]

（四）建議設置條線型部門構架

業(yè)務條線型部門設臵所要注意的事項有：一是將對公業(yè)務的營銷、經營、管理等職能上移到二級分行或一級分行，做到二級分行對公服務集中管理。二是整合城市綜合型支行對公業(yè)務，了解客戶分布情況及客戶需求，并根據(jù)分局情況對對公業(yè)務進行清晰定位、明確分工，各分行優(yōu)勢互補。三是加強商業(yè)銀行各分行的合作，建立共同服務客戶的利益分配和考核機制，實現(xiàn)整體競爭優(yōu)勢。條線型部門設臵可以提升集約化經營水平，避免過多的內部消耗。另外，條線型部門設臵可集中優(yōu)秀工作人員特別是客戶經理，進行資源集中配臵，提升有效人才的合理利用率。對公業(yè)務的上移，可使大中型信貸客戶經營重心上移，與風險條線專業(yè)化項目評估中心建設相匹配，更有利于對公業(yè)務的開展。同時，進一步加強小企業(yè)對公業(yè)務的經營建設，重視客戶需求、突出產品優(yōu)勢、強化渠道建設，提高風險控制力。

結語

對公業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務中重要的組成部分，無論是看現(xiàn)有地位還是未來發(fā)展?jié)摿?，對公業(yè)務在商業(yè)銀行的發(fā)展中都是至關重要的。商業(yè)銀行對公業(yè)務已進入關鍵戰(zhàn)略轉型期，延續(xù)過去傳統(tǒng)模式越來越難以為繼。商業(yè)銀行對公業(yè)務應該關注到來自競爭對手和政策環(huán)境方面的威脅，制定適宜當前宏觀、微觀環(huán)境的營銷策略，真正實現(xiàn)從粗放式經營走向內涵集約式發(fā)展。隨著經濟

[5]環(huán)境的變化，企業(yè)的金融需求也日新月異。商業(yè)銀行對公業(yè)務要努力為客戶提供全方位、綜合性的金融產品，打好投資銀行、金融市場、財富管理、貿易金融產品的組合拳，創(chuàng)新金融產品，豐富獲客手段；隨著利率市場化的逐步推進，銀行利差收窄，價格戰(zhàn)日趨激烈。商業(yè)銀行應努力提高議價能力和競爭能力，實施差異化的定價策略，對綜合貢獻度高、信用等級高的客戶給予一定程度的價格優(yōu)惠，以提升客戶忠誠度；商業(yè)銀行對公業(yè)務應建立以客戶經理為主、網銀等互聯(lián)網渠道為輔、網點等基層營銷人員為支撐的多渠道策略，充分掌握客戶需求，拓展營銷渠道的深度與廣度；不斷加大廣告促銷力度，做好商業(yè)銀行整體形象宣傳與重點產品宣傳的有機結合工作。努力提升人員促銷水平，豐富促銷手段，積極開展公共關系促銷活動，以留住老客戶、吸引新客戶；應盡快解決商業(yè)銀行對公客戶經理數(shù)量及質量不足的問題，并通過培訓、激勵等方式提升營銷人員營銷能力與服務水平，為客戶提供專業(yè)化、人性化服務；提升網點內外服務環(huán)境，為客戶營造舒適的辦理體驗；制定對公業(yè)務標準化流程，提升客戶服務效率與質量，有效縮短客戶辦理業(yè)務等待時間，提高客戶滿意度。

對公業(yè)務面臨著新的問題和挑戰(zhàn)，只有積極的面對問題，并根據(jù)問題采取應對措施，才能保障對公業(yè)務的發(fā)展。本文從經營模式、營銷方式、人才資源管理和內部構架等方面所做論述，望助力銀行對公業(yè)務轉型與長久發(fā)展。

注釋

[1] 百度百科

[2] 王海明.商業(yè)銀行營業(yè)網點對公業(yè)務轉型研究[D].山東大學 2012 [3] 黃敏華.A銀行基于績效考核的薪酬設計研究[D].廣東商學院 2013 [4] 金娟.商業(yè)銀行數(shù)據(jù)倉庫項目投資回報分析[J].中國金融電腦.2004(09)[5] 于輝.商業(yè)銀行事業(yè)部制改革探討[J].經營與管理.2012(02)

參考文獻

1.黃學紅.對優(yōu)化我國商業(yè)銀行營銷體系的思考[J].金融經濟.2009(02)2.賈小寧,李梁.中國商業(yè)銀行市場營銷的現(xiàn)狀及發(fā)展對策[J].經濟與管理.2005(05)3.樹立四種意識 抓好六個關鍵 切實加快城市對公業(yè)務有效發(fā)展──段鋼在農行城市對公業(yè)務轉型工作會議上的講話(摘要)[J].貴州農村金融.2009(09)4.鄒衛(wèi)兵.對進一步加快農行城市對公業(yè)務發(fā)展的幾點思考[J].湖北農村金融研究.2009(02)5．翁穎嬌.對公業(yè)務營銷能力提升初探[J].現(xiàn)代金融.2013(04)

第二篇：商業(yè)銀行對公業(yè)務差異化營銷

商業(yè)銀行對公業(yè)務差異化營銷

參加對象：銀行支行行長、公司業(yè)務部經理、對公業(yè)務客戶經理 適用方式：銀行內訓及公開課均可

需要時間：1天

主要內容：

1.營銷發(fā)展階段的規(guī)律和趨勢

2.以顧客為中心是銀行營銷金融產品成功之路

3.銀行了解中小企業(yè)家的心聲

4.異業(yè)盟營銷案例：XX銀行中小企業(yè)服務中心代理記賬業(yè)務

5。數(shù)據(jù)庫營銷：美國銀行的數(shù)據(jù)庫,包括從營銷的成立、發(fā)展、產品跟進等。

6.同鏈盟營銷案例：投資基金篩選優(yōu)秀企業(yè)模式—“贏在中國”對銀行的啟示

7。中小企業(yè)信貸“雛鷹培育工程”--渣打銀行的中國最具成長性新銳企業(yè)獎—對銀行中小企業(yè)信貸項目的啟示

8。同業(yè)盟營銷案例：中小企業(yè)銀行同ＸＸ投資銀行合作尋找XX城市創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)培育計劃

9.銀行連鎖經營核心DNA密碼-系統(tǒng)復制

10.企業(yè)現(xiàn)金流管理案例

11。民營企業(yè)的“家族基金”-銀行資產委管業(yè)務

袁澍老師：

碩士，二十多年工作經驗，歷任跨國公司英國亞能電力（APD）、英國巴克萊金融集團、君蘭國際高爾夫總公司任總裁助理、戰(zhàn)略發(fā)展總監(jiān), CFO,中國區(qū)副總裁;，中山醫(yī)科大學、中山大學產業(yè)集團財務總監(jiān)之一，現(xiàn)為中國商業(yè)銀行培訓網CEO、首席培訓師,從事過電力、銀行、醫(yī)療保健行業(yè)高層管理，在連鎖經營中

對銀行(自營網絡連鎖)有較深的研究和實操經驗.是北京大學、清華大學、浙江大學、中山大學等國內多所高校的客座教授.擅長：企業(yè)上市、融資、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理、財務管理、績效管理、銀行培訓.中國知名咨詢專家,入選<<世界優(yōu)秀專家人才名人典>>，入選<<中國100名財經名人錄>>,組織外資銀行的管理人員主編了十八項170門銀行培訓課程，擅長課程：銀行經營戰(zhàn)略、銀行管理、業(yè)務拓展和風險管理，以及外資銀行管理方法在中國本土化運用,曾在中國各大城市的銀行培訓近百場，聽眾達幾千人，頗受業(yè)內人士推崇。

聽過袁老師課的單位:

外資銀行:

廈門國際銀行珠海分行

株式會社日聯(lián)銀行廣州代表處

比利時通用銀行廣州代表處

恒生銀行廣州分

加拿大豐業(yè)銀行廣州分行

美國銀行廣州分行

日本住友銀行廣州代表處

股份制銀行及商業(yè)銀行.信用社

浙江省信用聯(lián)社-----各地級市信用聯(lián)社

湖北省孝感市商業(yè)銀行

長治市商業(yè)銀行

貴州省農村信用聯(lián)社貴州辦事處 貴州省小河區(qū)農村信用聯(lián)社 貴陽市開陽縣農村信用聯(lián)社 河南省周口市城市信用社 湖北省鶴壁市城市信用社 南寧市商業(yè)銀行

河北邢臺市城郊農村信用社聯(lián)社 順德農村信用社

興業(yè)銀行總行

山西省晉城市商業(yè)銀行 中國農業(yè)銀行總行營業(yè)部 華夏銀行總行個人業(yè)務部 大連市商業(yè)銀行

臨汾市商業(yè)銀行

遼源市城市信用社股份有限公司 廈門國際銀行

上海浦東發(fā)展銀行北京分行 興業(yè)銀行上海分行

興業(yè)銀行上海洋浦支行 興業(yè)銀行上海閘北支行 興業(yè)銀行上海陸家嘴支行

興業(yè)銀行上海黃浦支行 興業(yè)銀行上海閔行支行 民生銀行石家莊分行 南京商業(yè)銀行

廣州商業(yè)銀行

廣東東莞市信用社

廣東順德信用社

中國電力財務公司華中分公司國有銀行:

中國工商銀行多個分行和支行中國銀行多個分行和支行

中國建設銀行多個分行和支行中國農業(yè)銀行多個分行和支行.

第三篇：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的主要問題

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的主要問題

（一）票據(jù)簽發(fā)環(huán)節(jié)中存在的問題

1.部分商業(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴格審查，就為其簽發(fā)無貿易背景的銀行承兌匯票。按規(guī)定企業(yè)向銀行開具銀行承兌匯票首先應提供商品交易合同，并于2個月內提出增值稅發(fā)票。部分銀行為了增加企業(yè)保證金存款，增加中間業(yè)務收入，偏好開具銀行承兌匯票，卻未能嚴格審查商品交易合同和增值稅發(fā)票的真實性，甚至2個月以后，也沒督促開票企業(yè)提供增值稅發(fā)票。

2.利用銀行承兌匯票置換資產、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票問題普遍存在。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產，對于無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。

3.在實際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。為了逃避上級行對其授權限額的規(guī)定，部分商業(yè)銀行采取拆分等違規(guī)手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔保的條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，給銀行的資產帶來極大的風險。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)存在的主要問題

1.部分銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時只注重匯票本身的真實性，放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導致為大量沒有真實貿易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，大量貼現(xiàn)資金用于非生產經營領域，有的資金甚至流入股票證券市場，嚴重擾亂了正常的生產經營秩序和票據(jù)市場秩序。

2.部分銀行與企業(yè)相互勾結，聯(lián)手“包裝”票據(jù)問題嚴重。一些銀行在經營過程中，對一些大客戶辦理貼現(xiàn)的票據(jù)放松審查，對貼現(xiàn)企業(yè)由于各種原因不能提供增值稅發(fā)票、商品交易合同復印件的票據(jù)，也違規(guī)授理其貼現(xiàn)業(yè)務。為了逃避監(jiān)管和套取人民銀行再貼現(xiàn)資金，銀行與一些企業(yè)相互勾結，進行票據(jù)“包裝”：即由銀行將票據(jù)背書轉讓給與其有信貸關系、信用度較好的企業(yè)，由這些企業(yè)提供與該匯票無關的增值稅發(fā)票、商品交易合同（復印件），到銀行辦理貼現(xiàn)后，再將資金轉回到真正的貼現(xiàn)企業(yè)賬戶之內。

3.違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。銀行在經營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務過程中，為了爭搶票源，展開惡性競爭，紛紛降低貼現(xiàn)利率，有的銀行將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴重擾亂了正常的利率市場秩序，同時少收貼現(xiàn)利息收入也給銀行的資產帶來了一定的損失。

4.違法違規(guī)經營問題依然存在。部分商業(yè)銀行與票據(jù)掮客內外勾結，在辦理貼現(xiàn)時為其提供貼現(xiàn)利率、資金劃轉等多項優(yōu)惠條件，為其不法經營提供方便，從中收取回扣、好處費；有的銀行采取降低貼現(xiàn)利率、壓低賬內貼現(xiàn)利息收入、賬外收取好處費私設“小金庫”；有的銀行職工則利用工作之便，以自已或其親屬名義成立“票據(jù)包裝公司”，充當票據(jù)掮客，非法經營票據(jù)業(yè)務，從中牟取暴利。

二、主要的檢查方法

（一）確定檢查重點

確定檢查的重點單位和重點企業(yè)，首先，要利用銀行計算機系統(tǒng)對電子數(shù)據(jù)進行分析，調閱近幾年來財務報表、銀行承兌匯票簽發(fā)、貼現(xiàn)臺賬和相關電子數(shù)據(jù)，全面了解近年來銀行的票據(jù)業(yè)務總體規(guī)模和發(fā)展情況。其次，以簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務占比較大、近幾年票據(jù)業(yè)務量增長速度較快的各二級分支行作為檢查重點。再以銀行辦理簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務量較大且單筆金額較大的企業(yè)，辦理簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務的時間和金額不均衡的企業(yè)，提供相關發(fā)票的單張票面金額較大的企業(yè)、出票日與貼現(xiàn)日相距較近的貼現(xiàn)企業(yè)為下一步審計的重點和需延伸調查的重點企業(yè)。

（二）票據(jù)簽發(fā)的審查

1、調閱銀行保證金存款分戶賬，結合銀行承兌匯票簽發(fā)臺賬，核對審查銀行收取保證金是否及時、足額，有無違反規(guī)定不收、少收或收后退還企業(yè)等問題；審計保證金是否來源于票據(jù)收款或其他背書轉讓的后手；審查保證金在存續(xù)期內有無被挪用、劃轉等情況，是否存在將保證金轉回用于繼續(xù)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票或轉入賬外違規(guī)放貸等問題。

2、關注銀行為不良貸款企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況，是否存在以銀行承兌匯票置換不良資產、掩蓋資產質量問題；有無為即將形成銀行承兌匯票墊款的企業(yè)發(fā)放貸款問題。

3、核對企業(yè)所提供的與本次商品交易合同、承兌合同相符合且足額的增值稅發(fā)票或稅務發(fā)票原件，是否該原件為購貨方（承兌申請人）所持有發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)。

（三）票據(jù)貼現(xiàn)的審查

1.調閱相關企業(yè)貼現(xiàn)檔案，審查銀行是否對匯票真實性和匯票內容進行認真審核，是否出現(xiàn)越權審批的問題；辦理貼現(xiàn)的申請人提供的商品交易合同及增值稅發(fā)票等證明文件是否齊全、是否真實、有效，有無提供虛假證明文件和增值稅發(fā)票（復印件）套取銀行資金等問題。2.調閱銀行貼現(xiàn)臺賬（電子數(shù)據(jù)），結合貼現(xiàn)利息收入明細賬及相關憑證，審查臺賬數(shù)據(jù)與財務賬表數(shù)據(jù)是否一致，有無為了逃避檢查、人為修改臺賬數(shù)據(jù)的問題；審查是否存在貼現(xiàn)利率低于人民銀行規(guī)定的最低貼現(xiàn)利率標準辦理貼現(xiàn)業(yè)務問題。可在核對其電子數(shù)據(jù)真實性的基礎上，利用計算機對全行貼現(xiàn)臺賬進行檢索，對違規(guī)降低貼現(xiàn)利率辦理貼現(xiàn)的部分數(shù)據(jù)進行分類匯總，在此基礎上計算出由于降低貼現(xiàn)利率導致銀行少計的貼現(xiàn)利息收入數(shù)額。

3.核實貼現(xiàn)資金的去向。結合銀行承兌匯票背書連續(xù)審查，了解銀行承兌匯票簽發(fā)企業(yè)與收款人及其他背書轉讓后手的行業(yè)關聯(lián)度，審查是否存在以下問題：一是貼現(xiàn)資金轉回簽票企業(yè)賬戶，用于投資房地產等非生產經營領域、作為保證金繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票、歸還到期的銀行承兌匯票款項和到期貸款、流入股票證券市場等問題；二是銀行與票據(jù)掮客相互勾結，違規(guī)降低貼現(xiàn)利率、少計貼現(xiàn)收入、賬外收取回扣好處費私設“小金庫”問題；三是在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，是否存在違反結算紀律和賬戶管理規(guī)定的問題，有無為沒有在該行開立存款賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)，有無將貼現(xiàn)資金直接轉入股市或個人儲蓄賬戶的問題；

（四）延伸審查的主要內容 票據(jù)業(yè)務檢查需要進行大量的延伸調查工作，主要目的在于核實簽發(fā)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否有真實的貿易背景，審查貼現(xiàn)資金的最終用途是否符合國家的有關規(guī)定，揭示企業(yè)利用關聯(lián)交易、皮包公司作掩護，采用虛擬商品交易合同、虛開、涂改或套開增值稅發(fā)票等手段騙取銀行資金投入非生產經營領域問題；揭示銀行與企業(yè)相互勾結、違規(guī)“包裝”票據(jù)、套取銀行資金的主要手法；揭示銀行利用企業(yè)賬戶賬外收取回扣、好處費等等。

延伸檢查調查對象主要包括簽發(fā)承兌匯票企業(yè)、被背書企業(yè)、貼現(xiàn)企業(yè)、有貼現(xiàn)資金轉入的銀行和證券公司以及對工商、稅務部門等單位。延伸需調閱的資料主要有：公司章程、審計報告、企業(yè)納稅登記及領用增值稅發(fā)票登記簿、企業(yè)增值稅發(fā)票存根聯(lián)、企業(yè)銷售明細賬、庫存產品明細賬、應付票據(jù)、長短期借款、財務費用明細賬及其相關憑證。對企業(yè)的注冊登記、年檢、法人資料、納稅登記和繳納稅款情況以及向銀行提供的增值稅發(fā)票（復印件）的真實性，還可根據(jù)情況延伸調查相關工商、稅務部門。

第四篇：中小學生作文存在的問題及應對策略

中小學生作文存在的問題及應對策略

作文專家為您撥開作文迷霧之一

教育部調查結果顯示，全國三億中小學生有２／３的作文處于三等文水平，作文學習中出現(xiàn)了“三怕”現(xiàn)象：學生怕寫，老師怕教，家長怕輔導！高考因作文而嚴重失分的現(xiàn)象，讓很多學生與理想中的大學失之交臂。

作文成了學生學習中的“攔路虎”。

究竟中小學生的作文存在哪些問題呢？

一、不喜歡寫作文，一提寫作文就犯愁、害怕，對于作文學習沒有興趣。

二、觀察少，胸中無積蓄，無內容可寫，學生寫作更多的是抄襲和模仿，不能面對自己的內心去寫作。許多學生拿到作文題，首先想到的不是自己的生活、自身的經歷、切身的感受，而是作文選。我們知道：觀察是人們發(fā)現(xiàn)、認識和理解外界事物的基礎，只有“籠天地于形內”，方能“挫萬物于筆端”。

三、缺少正確的引導和聽、說、讀、寫能力的訓練。

我們知道，能力的培養(yǎng)與提高必須經過訓練。而讀和寫的密切結合是小學語文中最重要的環(huán)節(jié)，讀是吸取；寫是運用。讀是寫的基礎；只讀不寫，當然作不出好文章；只寫不讀，寫也不能很快提高。

四、作文記流水賬，平鋪直敘，語言毫無生機。作文存在嚴重的假話、大話、空話和廢話四種話，讓作文直接降為三等文。

弘德向日葵作文專家指出：作文是學生認識水平和語言文字表達能力的體現(xiàn)。小學生作文就是練習把自己看到的、聽到的、想到的內容或親身經歷的事情，用恰當?shù)恼Z言文字表達出來。只要找對方法每個孩子都可能成為小作家！

向日葵作文教學法徹底幫助學生解決寫作中存在的問題！

一、激發(fā)學生寫作興趣：興趣是最好的老師，是推動學習活動的內部動力。在作文教學時一定要讓學生體驗成功，樹立自信，調動寫作積極性?；顒诱n、情景表演、體驗課等課程讓孩子在生活中感受作文，在快樂中學習作文，開啟學生的寫作興趣，讓孩子愛上作文！

二、帶領學生尋找寫作的源泉：法國雕塑家羅丹說過“生活中不是缺少美，而是缺少發(fā)現(xiàn)。”因此觀察是認識客觀世界，積累寫作素材的重要途徑。向日葵作文走生活作文之路，教會孩子百字新事、感動、觀察等多種找素材的方法，讓孩子在生活中去發(fā)現(xiàn)無窮無盡的素材，不再為“寫什么”而煩惱！

三、解放學生的“嘴巴”，培養(yǎng)流暢的表達：葉圣陶先生也曾經說過“口頭為‘語’，書面為‘文’。文本與語，不可偏指，故合言之。”教育心理學研究也表明：兒童的身心發(fā)展具有不平衡性，這種不平衡性表現(xiàn)在語言方面則是口頭語言的發(fā)展先于書面語言的發(fā)展。抓住這一特點，我們在指導學生進行習作時，充分發(fā)揮學生說的這一優(yōu)勢，讓學生先說多說，說全說細，在說的基礎上再讓學生去寫。分解事物法、思路點撥、回憶畫面、別說空話等方法培養(yǎng)學生細致的思維習慣，讓學生能夠將作文說具體，寫生動！

四、解決中心不明確、思想性差的問題：“先做人，再做事，后作文”的理念深刻的滲透到每節(jié)課程中，陶冶孩子的情操，讓孩子學會感恩、懂得寬容！一個學期后一篇篇綠色作文躍然紙上！

五、全國性的作文大賽、三十多家媒體刊物的作品發(fā)表平臺，不僅讓孩子在考試中脫穎而出，還可以展示孩子的才華，樹立孩子的自信心，讓孩子徹底愛上作文！

除此之外向日葵作文教材已被國家教育部納為“十二五”推薦作文教學指導書籍，擁有完善的教法，系統(tǒng)的教材、教案，嚴格的教學質量控制體系，讓孩子的學習效果有了實實在在的保障！

作文專家熱線：******

第五篇：課堂教學中存在的主要問題及應對策略

課堂教學中存在的主要問題及應對策略

教學是學校的中心工作，課堂教學是教學工作的核心環(huán)節(jié)。課堂教學效益將最終決定教學質量，因此加強課堂教學管理，提高教師課堂教學能力和課堂教學效益是學校尤為重要的工作。但長期以來，我校部分教師固執(zhí)地認為課堂教學效益和質量的低下，歸咎于生源質量太差，很少認真查找或自我反思課堂教學中存在的普遍性問題，去認真研究解決這些大家熟視無睹的問題的對策。為引起全體教師對課堂教學的重視，大興反思和研究之風，下面就我校課堂教學中存在的主要問題及對策提出拙見，誠盼對促進我校教學工作盡綿薄之力。

上學期，我在本校聽了 32 節(jié)課，涉及語文、數(shù)學、英語、物理、化學、政治、歷史等學科，共23 名教師，三個年級所有班。在聽課中，我側重關注教師的課前準備、課堂組織教學、師生互動情況、重難點的突破、學法指導、知識過手等方面。幾乎每次聽課結束后，我都要隨機抽 5 個學生，以口頭或書面形式檢查學生對當堂知識的掌握和理解情況，并收集對教師授課的意見和建議。囿于時間，我在課后只與11 位授課教師交換了意見。我為老師們務實的工作作風、無私的奉獻精神所感動，也為個別教師在教學中的大膽創(chuàng)新而驚喜，但也為課堂教學中暴露出來的若干問題而憂心忡忡，我對這些問題進行了認真的梳理，并嘗試著尋找一些對策。

一、課堂教學中存在的主要問題及表現(xiàn)

在現(xiàn)行教育體制下，課堂是學生在校學習的主要場所，師生有共同的責任和義務構建有生命力和創(chuàng)造力課堂，使之成為師生獲得知識和精神交流的愉快場所。但如今的情況是，個別老師對課堂產生厭倦乏味感、失落無奈感，不少學生對課堂產生枯燥感、甚至夾雜著恐懼感、或游戲課堂，或木然面對，這樣一來，課堂成了一個了無生趣的場所。那么我們的課堂到底存在哪些問題呢？

1、課前準備工作不充分。在聽課過程中，我發(fā)現(xiàn)個別教師對課前準備這個重要的環(huán)節(jié)重視不夠。主要表現(xiàn)在，上課鈴響后才慢悠悠到教室;本可以提前準備在小黑板上的內容上課時才板書;由于研究學情和課程不夠，導致備課不夠充分不成熟，對課堂教學組織的實施產生負面影響等。這些課前準備不充分，直接導致的后果就是課堂浪費，極大地降低課堂教學效益。

2、學生習慣培養(yǎng)不重視。由于較為特殊的校情，我校學生行為習慣普遍較差，尤其是學習習慣。比如，學生課前靜息普遍不好，學具準備不齊，該做筆記的不做或不規(guī)范，思考問題不主動、不深入，回答問題不積極或擾亂課堂，預習不充分或根本不預習，課后練習質量低劣或拖欠，業(yè)余時間學習安排毫無計劃等等，此類現(xiàn)象不一而足。其關鍵在于學生自控能力和自我教育意識普遍缺失，教師在教育過程中，缺乏指導方法和持之以恒的精神，缺乏協(xié)同作戰(zhàn)的意識。

3、組織教學能力不夠強。課堂組織教學是指在課堂教學過程中，管理學生、引起注意、調動學生的積極性、使其活潑主動地學習，建立和諧融洽的教學秩序，從而實現(xiàn)預定的教學目標的行為方式。在我校，教師的課堂組織教學能力顯得尤為重要，毫不諱言，其能力的強弱直接決定著教學效果的好壞。但遺憾的是，個別教師在管理課堂紀律，吸引學生注意力，激發(fā)學生興趣和積極性，處理課堂偶發(fā)事件等方面顯得力不從心。個別課堂混亂不堪，甚至處于完全失控狀態(tài)，課堂教學效果也就無從談起。

4、教學方法過于陳舊。在課堂教學中，由于個別教師對新課程理解不夠，過度依賴經驗系統(tǒng)，教法單

一、呆板。具體表現(xiàn)在，課堂教學多采用講授式，重自己的講解感覺，對學生接受與否關注不夠，缺乏新穎和創(chuàng)造力。尤其是對學生學法指導不夠，影響了學生的發(fā)展。

5、課堂氣氛較為沉悶。課堂氣氛是師生在課堂上教與學的情緒和鉆研狀態(tài)的表現(xiàn)。在課堂教學中，教師本應該通過精彩的導入、精心的設計、豐富的語言、師生的互動等來創(chuàng)設生動活潑、積極和諧的課堂氣氛。但在我所聽的課堂上，這種場面很是難得一見。部分課堂是沉悶的，教師嚴厲的眼神、枯燥的說教，學生懶散的行為、漠然的表情，簡直讓人壓抑、窒息，哪還有教與學的樂趣。

6、關注學生發(fā)展不夠。在新課程背景下，學生是一個完整的生命個體，是知識的建構者，在課堂教學中處于主體地位。但個別教師在課堂教學中關注學生或面向全體不夠，不敢或不愿把主動權還給學生，要不就是重知識的傳授、輕能力和情商的培養(yǎng)，比如在知識探究、分析問題、歸納小結等方面，本該大膽放手學生，但教師往往“包辦”、“越位”，不留空間給學生，一節(jié)課幾乎是教師的表演，少見學生的主動參與。長此以往，學生雖樂得“清閑”，荒蕪了自主思維、創(chuàng)新思維這片片良田。

二、原因分析及對策研究

以上所列舉的問題及現(xiàn)象，究其原因主要有以下幾點:

1、從管理層面上來看。學校教學管理是促進課堂教學規(guī)范和提高課堂教學效益的重要保障。但由于多種原因，我校在教學管理上，還存在著制度不健全不落實，工作缺乏思路和連續(xù)性，人浮于事而部分工作不深入，管理創(chuàng)新淺嘗輒止，校本教研流于形式，如此種種，給課堂教學中存在的問題提供了生存的土壤。

2、從教師層面上來看。教師是教學活動的組織者、實施者，所以導致目前課堂教學中問題突出，教師自身的原因占了很大的比重。首先是教師對自己所從事的職業(yè)理解不夠，而表現(xiàn)出教師觀、教學觀、學生觀陳舊落后;其次是對學校發(fā)展和學生發(fā)展認同不夠，表現(xiàn)出主人翁意識和互助意識淡薄，責任心不強;第三是對新課程背景下的教學研究不夠，鉆研精神和上進心不足，缺乏創(chuàng)新精神和能力。

3、從學生層面上來看。由于我校生源結構復雜，生源質量差，大面積的學生家庭環(huán)境不好，家庭教育效果不好甚至缺失，導致他們學習愿望不強烈、學習習慣較差、學習能力低下、學習品質不良，這一定程度上影響了課堂教學質量。要徹底地扭轉我校教學工作的不良局面，尤其是消除課堂教學中存在的種種問題，真正賜予課堂以生命和活力，全校的各極管理者和教學人員必須同心同德、思想重視、更新觀念、勇于創(chuàng)新、勤奮鉆研、務實工作，惟有如此才能把教學工作帶入一片新的天地。我認為當前要從以下幾個方面著手改進:(1)提高教學管理水平。在今后的工作中，我們要克服重常規(guī)、輕突破，重結果、輕過程，重督促、輕指導，重高段、輕低段，重謀劃、輕落實，重情面、輕制度等缺點和不足，要切實增強工作責任心，改進工作方法，提升教學管理水平。

首先，各級教學管理者要切實履行自己的職責，要站在提高課堂教學質量是學校生存和發(fā)展的高度來思考問題和開展工作。在工作中要做到“管導結合、獎懲結合、點面結合、人事結合、量質結合”，要竭力為教師創(chuàng)設良好的教學環(huán)境和條件，要搭建教師成長發(fā)展的平臺?？傊?，對待教學管理工作，要敢于抓、勤于抓、善于抓、抓全面、抓重點、抓難點、抓深入，用自己的智慧和心血把教學每項工作落到實處，為構筑學校教學工作大廈夯好基石。其次，要提高自己的業(yè)務素質。在新的形勢下，我們管理者要克服“怕出丑、怕揭短、得過且過”消極思想，認真學習先進的教育教學理論，全面而深刻理解所有學科課標精神，有針對性參加聽課、說課、評課等教學活動，要注重對各層面教學工作的總體規(guī)劃和部署，要及時有效地總結和推廣我校教師在課堂教學活動中的好做法和好經驗，勤于和善于與教師交流和溝通課堂教學的意見和建議，要真誠地與有待提高的教師一道制定個人課堂教學成長計劃，開創(chuàng)管理者和一線教師共同成長的可喜局面。

(2)扎實開展教學活動?；顒邮峭七M各項工作的重要載體。但長期以來，我校的教學活動開展情況并不理想，止步于“老三篇”，對提高教師課堂教學能力產生消極影響。因此，我們要結合學校實際，積極開展校本教研（結對幫扶、優(yōu)質課競賽、示范課展示等）、校際交流等活動，讓大家在活動中達成共識，提升水平，尋求新的突破。

(3)切實增強教師素質。要改進課堂教學，教師是至關重要的因素。因此，全校教師要結合自身實際，認真反思，加強學習，努力提升思想、業(yè)務素質。

首先，教師要對自己的職業(yè)有深刻的理解，要自覺加強師德師風建設。國運興衰，系于教育，教師又在教育的興衰中扮演著十分重要的角色。因此，教師這個職業(yè)意味著責任、未來、奉獻、進取，需要的是過硬的素質、先進的理念、超強的能力、務實的作風，不然，決難擔此重任。我們每位教師面對的是一個個對人生有無限美好期許的完整生命體，肩上扛著引導這些生命體走向成熟、走向智慧、走向美好的重擔。有了這些理解，我們就能自覺地把上進心、責任感、求知欲、合作精神這些被視為現(xiàn)代人走向成功的最為重要的幾個要素植根于腦海，自覺地樹立正確的教師觀、教學觀、學生觀，增強自己的人格魅力，增進與學生的感情，須知研究表明:教師的情感與學生成績之間呈明顯的正比例關系。師生情感越濃，學生成績越佳。其次，教師要多途徑提高課堂教學能力。課堂教學能力是教師能力結構中最為核心的要素。它是教師的綜合素質水平的反映，也是教師的本質特征，它決定著課堂教學質量的高低。而課堂教學能力包含了設計力、決策力、組織力、協(xié)調力、創(chuàng)新力、親和力等元素，因此要提高課堂教學能力，還得從以下途徑著手:①學習中成長。學習包括教學實際經驗學習和教學理論學習。每個教師應該每學期至少精讀一本教學類書籍，比如《課堂教學藝術》、《教師課堂教學能力訓練》、《論課堂組織教學技能群》、《新課程背景下的課堂教學模式研究》等，通過學習這些理論，我們會掌握一些知識和技巧。其次，要有選擇性地學習借鑒一些行家、名家好的做法，用心去消化、吸收，融進自己的教學實踐中。比如在課前設計、新課導入、課堂組織、復習小結等教學的各個環(huán)節(jié)，我校教師中就有很多很好的經驗和做法，大家就應該相互探討、交流，共同進步。②實踐中探索。教師在課堂教學中，要有意識地實踐那些得來的理論和經驗，并勇于創(chuàng)新教學方法、模式。教學能力只有在實踐中才能磨礪出來。教師要主動承擔一些教學活動，尤其是公開課、研究課等，并以海納百川的胸懷和度量面對來自各方面的意見和建議，擇其善者而從之。誠如是，成長為教學能手指日可待。③反思中升華。教學反思是指教師在課堂教學實踐中，以自己的教學活動過程為思考對象，對目標、內容、策略、措施、方法、結果等進行全面審視和系統(tǒng)分析，并予以肯定或否定、思索與修正，不斷地更新自己的教學觀念、改善自己的教學行為、提升教學實踐的合理性、提升教學質量。