第一篇：農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營風(fēng)險分析報告

農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營風(fēng)險分析報

告

農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營風(fēng)險分析報告

銀監(jiān)分局：

上半年，在市銀監(jiān)局、市社黨委、理事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真貫徹落實“十六大”精神，努力實踐“三個代表”重要思想，以支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村小康社會建設(shè)為已任，始終堅持服務(wù)“三農(nóng)”方向不動搖，大力組織存款，不斷改善信貸服務(wù)，加大農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，很好地完成了業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)，從整體上看，全農(nóng)村信用社上半年經(jīng)營運行平穩(wěn)，存、貸款大幅增長，不良貸款“雙降”，主要經(jīng)營指標(biāo)完成良好，但同時也潛在著諸多經(jīng)

營風(fēng)險，制約著農(nóng)村信用社發(fā)展。下面結(jié)合有關(guān)數(shù)據(jù)資料對上半年經(jīng)營風(fēng)險做如下分析：

一、計劃進(jìn)度加快，經(jīng)營成效明顯。上半年，全農(nóng)村信用社緊緊圍繞年初確定的各項經(jīng)營目標(biāo)，針對工作中的難點問題，切實加大力度，積極組織富有成效的經(jīng)營公關(guān)，很好地完成了預(yù)期目標(biāo)，計劃進(jìn)度明顯加快，成果十分喜人。主要表現(xiàn)四個方面：

──存款增長創(chuàng)歷史最高水平。截止六月末，全農(nóng)村信用社各項存款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，完成全年計劃的％，其中儲蓄存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，對公存款萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元。同時，低成本存款余額為萬元，較年初增加萬元，增長％，低成本存款占比為％，較年初提高個百分點，存款總量增長與低成本存款總量增長，雙雙創(chuàng)造歷史最高記錄。

──信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整加快。截止六月末，各項貸款余額為萬元，較年初增加萬元，較同期多增加萬元，若剔除支農(nóng)再貸款因素，用自有資金經(jīng)營的貸款余額為萬元，較年初增加萬元，實際貸款較年初增長％，全市農(nóng)村信用社的信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化。一是農(nóng)業(yè)貸款開始成為信貸資產(chǎn)重要主體?，F(xiàn)有農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款的％，企業(yè)貸款萬元，占全部貸款的％，其他貸款萬元，占全部貸款的％，農(nóng)業(yè)貸款占比已由年初％上升到％，成為全農(nóng)村信用社的貸款主體。二是農(nóng)業(yè)貸款投量迅速加大。上半年累放農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款累放額的％，凈投放農(nóng)業(yè)貸款萬元，占全部貸款凈投放的％，以信貸支農(nóng)為主線的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得了可喜成效。──不良貸款實現(xiàn)“雙降”。截止六月末，不良貸款余額為萬元，較年初下降了萬元，較同期多下降了萬元，完成全年任務(wù)的％。其中逾期貸款萬元，較年初下降萬元，兩呆貸款萬元，較年初下降萬元，同時信貸結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，不良貸

款占比由年初的％下降到六月末的％，下降個百分點，從而實現(xiàn)了不良貸款“雙降”目標(biāo)。

──盈利幅度同比加大。截止六月末,實現(xiàn)總收入萬元，較上年同期增加萬元，總支出萬元，較上年同期減少萬元，實現(xiàn)盈余萬元，同比增加萬元。

二、注重經(jīng)營管理，經(jīng)營措施到位。上半年，全農(nóng)村信用社取得上述良好經(jīng)營業(yè)績，主要是我們堅持用科學(xué)的發(fā)展觀統(tǒng)籌全局經(jīng)營，從客觀實際出發(fā)，采取切實可行措施，抓嚴(yán)、抓實基層社經(jīng)營管理，推動了全市經(jīng)營快速發(fā)展，我們的措施是：

大力組織存款，增強(qiáng)經(jīng)營實力。上半年，全農(nóng)村信用社存款增長創(chuàng)歷史最高水平。主要是：

1、面對競爭激烈的存款市場，牢固樹立“存款是立社之本，是效益之源”的經(jīng)營理念，消除存款不論成本不管穩(wěn)定，單唯完成時點任務(wù)的錯誤做法，從穩(wěn)定全局經(jīng)營的整體利益出發(fā)，千方百計實

施負(fù)債營銷策略，為信用社可持續(xù)發(fā)展提供可靠資金來源。

2、改革存款指標(biāo)考核辦法，實行時點指標(biāo)與月均指標(biāo)雙向考核，防止存款起伏波動和基層信用社玩數(shù)字游戲現(xiàn)象，促進(jìn)了穩(wěn)健經(jīng)營，實現(xiàn)了存款總量持續(xù)穩(wěn)定增長，保證了支付不出風(fēng)險。

3、堅持依法合規(guī)經(jīng)營，用服務(wù)競爭存款。年初以來，全農(nóng)村信用社嚴(yán)格恪守《金融同業(yè)公約》要求，下發(fā)《關(guān)于堅決禁止高息攬存的通知》，杜絕一切不正當(dāng)競爭行為，認(rèn)真履行優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)規(guī)則，不斷加大宣傳力度，更新服務(wù)設(shè)施，改善服務(wù)環(huán)境，增加服務(wù)項目，提高服務(wù)水平，努力打造信合品牌，塑造信合的社會形象和信譽(yù)，用優(yōu)質(zhì)服務(wù)戰(zhàn)勝了諸多困難，推動了存款持續(xù)增長。

4、注重優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，降低資金成本。全農(nóng)村信用社更新觀念，切實增強(qiáng)抓對公及低成本存款的組織力度，強(qiáng)化信息公關(guān)，把握對公客戶，積極主動地進(jìn)行市場競爭，有力地促進(jìn)了上半年低成本

存款增加萬元，增長%，低成本存款占比％，較年初提高個百分點，為增盈創(chuàng)造了條件。

5、改革分配制度有效地調(diào)動了廣大職工的積極性，全農(nóng)村信用社在認(rèn)真總結(jié)去年分配制度改革經(jīng)驗基礎(chǔ)上，不斷創(chuàng)新，進(jìn)一步實行崗位工資管理，充分體現(xiàn)多勞多得、按勞取酬原則，調(diào)動了一線人員的吸儲積極性。

6、大力開展多種形式存款競賽活動，各社早動手、早動員、早落實。年初就把存款任務(wù)分解到所柜，并結(jié)合實際情況制定了存款競賽方案，促進(jìn)了存款增長，競賽中各級領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓大戶，找儲源，定措施，起到了很好表率作用，榜樣的力量推動了存款工作的開展。調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)業(yè)投入。

上半年全農(nóng)村信用社以信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，合理發(fā)放貸款，支農(nóng)力度加大的主要措施：

一是牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)思想，確保農(nóng)業(yè)貸款投放。我們始終不渝地堅持服

務(wù)“三農(nóng)”的辦社宗旨不動搖，引導(dǎo)信用社理清經(jīng)營思路，牢固樹立支農(nóng)立社意識和服務(wù)創(chuàng)新意識，在全《農(nóng)村信用社分類指導(dǎo)意見》和《農(nóng)村信用社信貸管理意見》的規(guī)范管理下，嚴(yán)格執(zhí)行市社確定并被實踐證明行之有效的“重點支持農(nóng)業(yè)、嚴(yán)格控制其他、企業(yè)實行零增長”的信貸工作指導(dǎo)思想，因地制宜地進(jìn)行分層次經(jīng)營，在農(nóng)村社和大集鎮(zhèn)社依據(jù)“小額、流動、分散”的信貸運作策略，緊緊抓住市場定位組織信貸營銷，努力把經(jīng)營重點從原來的注重大額和“壘大戶”的現(xiàn)實中解脫出來，逐步向較小規(guī)模的經(jīng)濟(jì)組織轉(zhuǎn)移，向千家萬戶的農(nóng)民轉(zhuǎn)移，真正把信用社辦成“農(nóng)民自己的銀行”，同時為確保信貸支農(nóng)資金及時足額到位，我們采取二項硬性措施：①實行比例管理，增加農(nóng)業(yè)貸款比重，我們規(guī)定每年新增貸款總量要按照新增存款運用率不超過75％進(jìn)行控制，新增貸款中農(nóng)業(yè)貸款所占比重要達(dá)到70％，用比例制約保證增加農(nóng)業(yè)貸款投量。②調(diào)整農(nóng)

業(yè)貸款內(nèi)部結(jié)構(gòu)，新增農(nóng)業(yè)貸款要70％以上用于小額農(nóng)戶貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，使其成為農(nóng)戶貸款的基本方式，支農(nóng)再貸款100％用于農(nóng)業(yè)，同時下力量壓縮其他農(nóng)戶貸款使之較年初下降10％以上，從而集中信貸資金向農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)戶傾斜，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二是我們還以實施“富民工程”為中心，全面改善對“三農(nóng)”的信貸服務(wù)。①全面推廣農(nóng)戶小額信用貸款，確保了傳統(tǒng)種植業(yè)、農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活資金需求。近年來，全農(nóng)村信用社依照人行制定的“農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見”要求，把農(nóng)戶小額信用貸款作為支農(nóng)工作突破口，作為農(nóng)村信用社的一項拳頭產(chǎn)品、精品名牌來經(jīng)營，到六月末，全農(nóng)戶小額信用貸款已達(dá)萬元，占農(nóng)戶貸款的％，發(fā)放貸款證個，占全部農(nóng)戶的％，為戶解決了貸款難問題，同時為進(jìn)一步簡化貸款手續(xù)，方便農(nóng)戶，我們還在社進(jìn)行了農(nóng)戶貸款電子化管理試點，主要是建

立農(nóng)戶電子檔案、電子授信、自動收貸收息，全面實行貸款柜臺交易，受到了農(nóng)戶和信用社的極大歡迎，目前這項工作，部分軟件還在進(jìn)一步完善和修改中，預(yù)計今年七月份后，將在全農(nóng)村信用社鋪開，為更好地服務(wù)農(nóng)戶創(chuàng)造條件。②積極推廣農(nóng)戶聯(lián)保貸款，緩解種養(yǎng)大戶較大額度貸款需求，農(nóng)戶聯(lián)保貸款是農(nóng)戶小額信用貸款的一項補(bǔ)充，根據(jù)人行制定的“農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見”，針對全市農(nóng)村信用社使用農(nóng)戶聯(lián)保貸款手續(xù)不規(guī)范現(xiàn)狀，結(jié)合信用社率先創(chuàng)辦“農(nóng)戶經(jīng)營聯(lián)合體”貸款的典型經(jīng)驗，我們依照合同法相關(guān)要求，制定了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法》，對農(nóng)戶聯(lián)保組織成立條件、法律責(zé)任、貸款合同、審批程序等做出了明確規(guī)定，從而即規(guī)范了貸款管理又開辟了農(nóng)業(yè)貸款增長的新渠道，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)貸款領(lǐng)域開發(fā)和農(nóng)業(yè)貸款總量的增長。截止六月末，全農(nóng)戶聯(lián)保貸款達(dá)萬元，占農(nóng)戶貸款的％，為個聯(lián)保組織的戶農(nóng)民解決了小

額農(nóng)貸以及單戶抵押擔(dān)保難以解決的種養(yǎng)戶貸款難的問題，基本保證了種養(yǎng)大戶的資金需求。③開展創(chuàng)建農(nóng)村信用工程活動，改善農(nóng)村信用環(huán)境。為改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，確保農(nóng)村信用社貸款投入的良性循環(huán)，近年來我們?nèi)r(nóng)村信用社積極與地方黨委、政府和村委會配合，依據(jù)創(chuàng)建條件先試點、再推廣，大力組織開展創(chuàng)建農(nóng)村信用工程活動，截止六月末，全農(nóng)村信用社建立經(jīng)濟(jì)檔案萬戶，占全市農(nóng)戶的％，評出信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)個，占全鄉(xiāng)鎮(zhèn)總數(shù)的％，信用村個，占全行政村總數(shù)的％，信用戶戶，占全農(nóng)戶總數(shù)的％，現(xiàn)已初步形成了以信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主體的信用工程體系。④合理確定貸款期限和額度，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。全市農(nóng)村信用社為適應(yīng)種養(yǎng)業(yè)發(fā)展變化需要，轉(zhuǎn)變思想徹底改變了“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)模式，對農(nóng)戶貸款期限不硬性規(guī)定，而是根據(jù)需要允許跨年使用，并且隨時滿足農(nóng)戶新的貸款需求，同時許多信用社

針對地區(qū)農(nóng)戶特點及資金需求變化趨勢，區(qū)別不同服務(wù)對象調(diào)整農(nóng)業(yè)小額信用貸款額度由元調(diào)整到萬元，農(nóng)戶聯(lián)保貸款額度由元調(diào)整到萬元，有效地滿足不同層次農(nóng)戶的資金需求，方便了農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營，基本上解決了農(nóng)民貸款難的問題，實現(xiàn)了社農(nóng)雙贏戰(zhàn)略目標(biāo)。三是認(rèn)真執(zhí)行中央宏觀調(diào)控政策，控制經(jīng)營風(fēng)險。我們農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為辦社宗旨，信貸支持以服務(wù)“三農(nóng)”為主，因此我們認(rèn)真貫徹落實中央宏觀調(diào)控政策精神，①嚴(yán)格控制信貸資金向鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)、汽車等國家控制行業(yè)投放。截至到六月末，全農(nóng)村信用社沒有對電解鋁、汽車、電石等行業(yè)提供貸款支持，僅對鋼鐵、水泥、紡織、鐵合金、房地產(chǎn)等行業(yè)有少量的貸款支持，這五種行業(yè)貸款余額為萬元，占各項貸款余額的％，這些貸款大部分為以前發(fā)放。②杜絕了貸款偏離農(nóng)業(yè)壘大戶情況的發(fā)生，近幾年來未發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，也未對擬建項目承諾發(fā)放貸

款。由于我們經(jīng)營方向明確，控制貸款投向、投量有力，使得全農(nóng)村信用社的信貸投向符合國家宏觀調(diào)控政策要求，有效的控制住了經(jīng)營風(fēng)險。四是堅持信貸原則，規(guī)范信貸行為。上半年，我們在總結(jié)全農(nóng)村信用社信貸管理經(jīng)營基礎(chǔ)上，制定印發(fā)了《農(nóng)村信用聯(lián)社加強(qiáng)信貸管理1 2 下一頁

第二篇：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析

一、經(jīng)營風(fēng)險識別：識別影響經(jīng)營有效性和效率的潛在風(fēng)險

1、經(jīng)營風(fēng)險識別程序、制度、責(zé)任、資源支持

2、明確經(jīng)營目標(biāo)：目標(biāo)與戰(zhàn)略一致性、目標(biāo)之間邏輯關(guān)系、目標(biāo)與環(huán)境關(guān)系

3、經(jīng)營風(fēng)險范圍：

A、人力資源風(fēng)險，包括招不到合格員工、培訓(xùn)不足、流動率高、人才不足、崗位能力過剩等。

B、產(chǎn)品設(shè)計風(fēng)險，設(shè)計周期過慢、脫離工藝能力、脫離顧客需求、設(shè)計結(jié)構(gòu)不合理、設(shè)計材料成本過高等。

C、采購風(fēng)險，包括采購周期達(dá)不到生產(chǎn)要求、質(zhì)量要求，采購成本過高等。

D、生產(chǎn)風(fēng)險，包括效率過低、延遲交貨期、成本過高等。

E、銷售風(fēng)險，包括客戶流失、市場份額下額、營銷過度、回款延期等。F、質(zhì)量風(fēng)險，包括客戶退貨、投訴、返工、報廢、質(zhì)量折讓、產(chǎn)量過剩等。G、服務(wù)風(fēng)險，包括客戶投訴、承諾過度、營銷過度、服務(wù)質(zhì)量等。

H、財務(wù)風(fēng)險，包括利率、匯率、資金使用率、投資回報率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等

4、績效考核、評估、激勵機(jī)制

5、經(jīng)營風(fēng)險信息庫

二、銷售與收款業(yè)務(wù)流程

1、經(jīng)營風(fēng)險：由于產(chǎn)品銷售與收款業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷售及價格、信用政策等與目標(biāo)要求不一致，或出現(xiàn)舞弊和差錯。

2、客戶資源

3、信用管理

4、計劃管理

5、合同管理

6、對帳開票

7、折讓、傭金

8、退貨

1、業(yè)務(wù)費用訂單受理與編制銷售計劃

市場信息

訂單評審

2、審定銷售方案和信用政策

銷售政策

客戶資源

信用管理

生產(chǎn)訂單

6、簽訂銷售合同

7、組織銷售與收款

8、財務(wù)開票與記帳

9、銷售折讓或退貨

10、盤點對賬

清理、終止

三、采購與付款

1、經(jīng)營風(fēng)險：業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購物資及價格偏離目標(biāo)要求，或出現(xiàn)舞弊和差錯。

2、供應(yīng)商管理

3、采購計劃

4、采購價格

5、投標(biāo)管理

6、發(fā)票、付款管理

7、質(zhì)量、數(shù)量驗收入庫

四、生產(chǎn)進(jìn)度控制

1、經(jīng)營風(fēng)險：交貨期、成本控制

2、PMC3、材料庫存

4、在制品庫存

5、產(chǎn)成品控制

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生的危險。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險通常主要包括以下五種：

1,政策風(fēng)險：是指國家政策的變化對行業(yè)、產(chǎn)品的影響（宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向）

2,市場風(fēng)險：是指本企業(yè)產(chǎn)品在市場上是否適銷對路，有無市場競爭力（技術(shù)、質(zhì)量、服務(wù)、銷售渠道及方式等）,財務(wù)風(fēng)險：是指企業(yè)因經(jīng)營管理不善，造成資金周轉(zhuǎn)困難、甚至破產(chǎn)倒閉（資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收應(yīng)付款及現(xiàn)金流問題等）

4,法律風(fēng)險：是因簽定合同不慎，陷入合同陷阱，造成企業(yè)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失（違約、欺詐、知識產(chǎn)權(quán)侵害）

5,團(tuán)隊風(fēng)險：是指核心團(tuán)隊問題及員工沖突、流失和知識管理等。建議：在企業(yè)經(jīng)營過程中，牢固樹立風(fēng)險意識，切實采取防范措施，最大限度地防止經(jīng)營風(fēng)險。

每個企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營的，相對而言，風(fēng)險對小企業(yè)來說遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大企業(yè)。小企業(yè)雖然“船小好掉頭”，但它由于“本小根基淺”，故只能“順?biāo)?，不能“逆水”，不能左右風(fēng)險的發(fā)生。從實際情況看來，小企業(yè)消化吸收虧損的能力十分有限。小企業(yè)經(jīng)營會遇到什么風(fēng)險？小企業(yè)更應(yīng)了解在經(jīng)營中可能遇到的風(fēng)險，以求未雨綢繆，防患于未然。

創(chuàng)業(yè)風(fēng)險

這類風(fēng)險主要在企業(yè)創(chuàng)業(yè)的初始時期容易發(fā)生。它的主要特征有三個：一是在企業(yè)的所有經(jīng)營風(fēng)險之中最早到來；二是它有相當(dāng)?shù)碾[蔽性，業(yè)主不易覺察或無暇顧及；三是它是小

企業(yè)其它經(jīng)營風(fēng)險的根源。這類風(fēng)險尤其值得創(chuàng)業(yè)者防范。小企業(yè)容易出現(xiàn)的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險有：業(yè)主過分注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn)而忽視了事關(guān)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的問題，如企業(yè)產(chǎn)權(quán)的明晰、管理體制的規(guī)范等；對市場的潛在需求研究不透徹；對市場變化趨勢沒有預(yù)見性；對宏觀行業(yè)形勢的估計過于樂觀；經(jīng)營者缺乏全面管理的能力；沒有建立必要的財務(wù)帳目；設(shè)備和技術(shù)選擇不當(dāng)；低估所需資金，忽視稅務(wù)。

現(xiàn)金風(fēng)險

這種風(fēng)險主要表現(xiàn)為損益表上利潤的期末余額巨大，但實際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額卻小到幾乎為零甚至是負(fù)數(shù)。經(jīng)營者以為，帳面上的利潤就是現(xiàn)金，事實上這是一種誤解。這是因為賒銷雖然也計入收益，但銷售時并沒有收到現(xiàn)金。另一方面，賒銷增加了銷售／存貨的成本，但并沒有立即支出現(xiàn)金。這種誤解往往使企業(yè)的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象，經(jīng)營者因而在企業(yè)擴(kuò)張或新項目上馬時忽視了對現(xiàn)金供需的平衡核算?，F(xiàn)金是企業(yè)的血液，從日常經(jīng)營活動看，只有提供足夠的現(xiàn)金，企業(yè)才能正常運轉(zhuǎn)。

沒有充足的現(xiàn)金，將給企業(yè)帶來嚴(yán)重后果，影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。因而降低了企業(yè)在市場競爭中的信用等級，最終使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，甚至資不抵債，走向破產(chǎn)。現(xiàn)金風(fēng)險主要表現(xiàn)在：業(yè)主只對企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣，而忽視了指標(biāo)掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現(xiàn)金；固定資產(chǎn)投資過多，使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低，導(dǎo)致資金沉淀；企業(yè)規(guī)模盲目擴(kuò)張，缺乏相應(yīng)的短、中、長期計劃。

授權(quán)風(fēng)險

許多成功的小企業(yè)，在達(dá)到一定的規(guī)模后，業(yè)主或經(jīng)理發(fā)現(xiàn)由他一個人唱“獨角戲”管理企業(yè)全部業(yè)務(wù)的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權(quán)其他人承擔(dān)而由自己抓主要工作。一般認(rèn)為，生產(chǎn)過程比較簡單的企業(yè)，職工人數(shù)達(dá)25人以上便會產(chǎn)生這種需要。

如果生產(chǎn)工藝和銷售職能較為復(fù)雜，即使職工人數(shù)達(dá)不到25人，僅靠經(jīng)理和業(yè)主個人也難以有效地經(jīng)營企業(yè)。授權(quán)風(fēng)險的主要表現(xiàn)有：人員選擇的不確定性；不能授權(quán)別人分擔(dān)沉重的責(zé)任和繁雜的決策事務(wù)；存在心理障礙，授權(quán)者認(rèn)為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導(dǎo)別人的能力；對下級缺乏信任感；業(yè)務(wù)發(fā)展，責(zé)任增加，但業(yè)主或經(jīng)理用于經(jīng)營管理企業(yè)的時間并沒有增加。

領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險

當(dāng)小企業(yè)發(fā)展到有職工150到250人的水平時，就會面臨企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險。處于擴(kuò)張趨勢的企業(yè)一到這個階段，經(jīng)營者就需要一套新的管理體制和技巧。經(jīng)營者應(yīng)該放棄過去曾經(jīng)為自己帶來成功的老經(jīng)驗、老辦法，重新學(xué)習(xí)現(xiàn)代管理知識。領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險的主要表現(xiàn)有：僅業(yè)主或幾個合伙人無法承擔(dān)逐漸變大的企業(yè)的管理責(zé)任；不愿授權(quán)別人分工負(fù)責(zé)并建立一個管理班子；不采用有效的領(lǐng)導(dǎo)和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領(lǐng)導(dǎo)才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。

籌資風(fēng)險

當(dāng)企業(yè)經(jīng)營達(dá)到一定階段，原業(yè)主已無力繼續(xù)提供所需資金。尤其是發(fā)展迅速的增長型企業(yè)，往往會面臨資金不足的籌資風(fēng)險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發(fā)起人增股；向公眾招股或?qū)で鬅o擔(dān)保貸款；請金融機(jī)構(gòu)認(rèn)股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設(shè)備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經(jīng)營者不善于揚(yáng)長避短，為我所用，便會陷入困境。

成就風(fēng)險

有些小企業(yè)在度過了一段好時光后開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“大躍進(jìn)”，但沒有做好躍進(jìn)的準(zhǔn)備?；蛘叻艞壛诉^去獲得成績的踏實作風(fēng)，把精力和時間范在投機(jī)或其他事務(wù)上。許多事證明，這些發(fā)展前景充滿希望的企業(yè)經(jīng)營者被勝利沖昏了頭腦，驕傲自滿，結(jié)果還是被成就風(fēng)險所壓垮。成就風(fēng)險的主要表現(xiàn)：滿足于眼前成就，開始注重個人享受，對市場占有率和利潤的下降不以為然；不注意新的競爭形勢、技術(shù)變革、原材料替代、新產(chǎn)品和消費者愛好的變化。

持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險

隨著時間的延續(xù)，企業(yè)的原管理者會逐漸衰老，年齡的增大，事務(wù)的繁忙，會使其越來越無法像當(dāng)初那樣勝任自己的工作。而當(dāng)創(chuàng)辦人或業(yè)主死亡、長期生病或喪失工作能力時，持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險就會降臨。此時出現(xiàn)三個問題，首先是由誰來照看企業(yè)的管理；其次是解決表決權(quán)或控制權(quán)的分散，推動統(tǒng)一的控制，尤其是家族制企業(yè)，家屬間在企業(yè)一控制上的意見分歧，將為企業(yè)帶來災(zāi)難。

最后一個問題是接班人要求獲得其他所有者(股東)、職員、雇員的擁護(hù)和支持，還要獲得金融機(jī)構(gòu)、客戶和供應(yīng)商的信任。深謀遠(yuǎn)慮的企業(yè)所有者從企業(yè)一開始就能認(rèn)識到遲早都會遇到這一問題。但是許多小企業(yè)所有者不愿考慮自己離開這個世界時出現(xiàn)的問題，而企業(yè)則要為此付出沉重的代價。持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在：在風(fēng)險降臨時沒有準(zhǔn)備好由誰來接替管理責(zé)任；二把手在企業(yè)里沒有占有必要的股份；沒有授權(quán)，缺少規(guī)劃，過分自信；遺產(chǎn)稅產(chǎn)生的債務(wù)。創(chuàng)業(yè)謀生

第三篇：XX銀行經(jīng)營風(fēng)險分析報告

XX銀行經(jīng)營風(fēng)險分析報告

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會XX監(jiān)管分局： 現(xiàn)將XX銀行（下稱“我行”）風(fēng)險經(jīng)營分析報告如下：

一、業(yè)務(wù)經(jīng)營基本情況分析

(一)負(fù)債情況分析

截至年末，我行各項存款總額X萬元，比年初增加X萬元，增幅X%。其中：對公活期存款為X萬元，比年初增加X萬元；對公定期存款為X萬元，比年初增加X萬元；個人活期存款X萬元，比年初增加X萬元；個人定期存款為X萬元，比年初增加了X萬元；銀行卡存款為X萬元，比年初增加X萬元。

我行各項存款指標(biāo)均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如X上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開卡的營銷，在提高開戶數(shù)和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯(lián)POS機(jī)業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、X支行2個營業(yè)網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，新增了X支行等X個營業(yè)網(wǎng)點，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴(kuò)大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。

（二）資產(chǎn)情況分析

1、信貸資產(chǎn)

（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額X元，比年初增加X萬元，增幅X%。其中，短期貸款X萬元，比年初增加X萬元；中長期貸款X萬元，比年初增加X萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款X萬元，關(guān)注類貸款X萬元，暫無不良貸款。

（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至X年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從X月末的X%大幅提高至X%，達(dá)到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從X萬元降低至X萬元，力爭逐步達(dá)標(biāo)。（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)XX經(jīng)濟(jì)發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)，達(dá)到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款X萬元，支持小微企業(yè)貸款金額X萬元，兩項合計占貸款總額的X%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，體現(xiàn)了我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。

2、非信貸資產(chǎn)

截止年末，我行非信貸資產(chǎn)X萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本共發(fā)放委托貸款X筆，總金額為X萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有X戶，委托人為自然人的有X戶。本年我行共開立X筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為X萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有X戶。

（三）資產(chǎn)負(fù)債比例及所有者權(quán)益分析

1、資產(chǎn)負(fù)債比例。本，我行超額備付金余額X萬元，超額備付金比例為X%，流動性比率達(dá)到X%；貸款損失準(zhǔn)備金X萬元，撥貸比達(dá)到X%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。

2、所有者權(quán)益。本，我行營業(yè)收入X萬元，同比增長X%，營業(yè)利潤X萬元，同比增長X%。其中，凈利息收入X萬元，中間業(yè)務(wù)收入X萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一有較大幅度的增長。

二、風(fēng)險狀況分析：(一)總體評價。

截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為X萬元；資本充足率X%，核心一級資本充足率X%；單戶貸款集中度為X%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管要求。

（二）信用風(fēng)險分析

1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強(qiáng)化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額X萬元，其中：正常類貸款X萬元，關(guān)注類貸款X萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款X筆。全轄最大1戶貸款余額X萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵押貸款為X萬元，保證貸款X萬元，信用貸款X萬元，存量抵（質(zhì)）押貸款率為X%，與去年相比降低X個百分點，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進(jìn)一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強(qiáng)對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》，規(guī)范和加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強(qiáng)防范化解風(fēng)險的能力。

（三）流動性風(fēng)險分析

截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為X萬元，流動性負(fù)債總額為X萬元，流動性比例X％。其中：超額備付金X萬元，超額備付率X%。

由于我行網(wǎng)點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險。為進(jìn)一步強(qiáng)化我行流動性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動性風(fēng)險的能力，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強(qiáng)流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的測算，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強(qiáng)宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽(yù)度。通過上述手段，我行基本實現(xiàn)了資金營運的安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

（四）操作風(fēng)險狀況

為確保我行各項業(yè)務(wù)的正常運作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營中的存在問題，防范操作風(fēng)險和事故的發(fā)生，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營。我行一方面不斷完善各項管理制度，進(jìn)一步健全我行信息科技、安全保衛(wèi)、支付結(jié)算、風(fēng)險管理、人員培訓(xùn)等內(nèi)控方面的建設(shè)，為依法合規(guī)經(jīng)營、防范案件發(fā)生、堅守風(fēng)險底線和防范操作風(fēng)險奠定堅實的基礎(chǔ)。一方面強(qiáng)化合規(guī)檢查，合規(guī)與風(fēng)險管理部門每月對營業(yè)網(wǎng)點、現(xiàn)金中心進(jìn)行一次常規(guī)檢查，涵蓋現(xiàn)金、重空、財務(wù)和敏感交易等方面；本還組織了自助設(shè)備、反洗錢、保管箱、財務(wù)、存款風(fēng)險滾動式風(fēng)險檢查等多次專項檢查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析，總結(jié)產(chǎn)生問題的癥結(jié)，提出整改措施，落實整改責(zé)任人。確保各項制度建立健全，執(zhí)行到位，各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)，切實提高我行風(fēng)險管理水平。

（五）市場風(fēng)險分析

我行對市場風(fēng)險的應(yīng)對措施相對被動，相關(guān)的市場風(fēng)險管理政策和內(nèi)部制度相對滯后。市場風(fēng)險中對我行影響較大的主要是利率風(fēng)險。我行在應(yīng)對利率市場化中利率定價機(jī)制并未真正形成，雖然我行已成立利率管理機(jī)構(gòu)和管理辦法，但由于缺乏專業(yè)的研究部門和相應(yīng)的專業(yè)人才，利率定價缺乏科學(xué)性和前瞻性，目前，有關(guān)完善方案尚在研究和探索中。相對于國有商業(yè)銀行，我行受困于網(wǎng)點數(shù)量少、品牌知名度低、收入渠道窄、議價能力弱以及人才匱乏等方面原因，在應(yīng)對利率風(fēng)險方面受到的沖擊將遠(yuǎn)大于國有商業(yè)銀行和其他大型股份制銀行。

（六）撥備提取及風(fēng)險抵補(bǔ)情況分析

根據(jù)中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引的通知》的要求，我行結(jié)合實際情況及本地市場經(jīng)濟(jì)狀況，依據(jù)審慎經(jīng)營原則，本計提貸款損失準(zhǔn)備X萬元，年底貸款損失準(zhǔn)備金額達(dá)到X萬元。以充分提高本行抵御風(fēng)險的能力，真實核算經(jīng)營損益，保持我行穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。

三、加強(qiáng)管理，制訂應(yīng)對措施，提高抗風(fēng)險能力

（一）加強(qiáng)金融服務(wù)。銀行作為服務(wù)行業(yè)，服務(wù)是立行之本，只有不斷增強(qiáng)服務(wù)意識，轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，強(qiáng)化服務(wù)措施，從服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)手段、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)環(huán)境等方面入手，狠抓優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，形成“大服務(wù)”的格局，才能提高優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)的整體水平。

（二）堅持好中選優(yōu)的原則，支持優(yōu)質(zhì)客戶。資金重點滿足規(guī)模適中、經(jīng)營實力強(qiáng)的中小企業(yè)、區(qū)域龍頭企業(yè)、骨干企業(yè)和項目已經(jīng)進(jìn)入正常運轉(zhuǎn)的創(chuàng)新型企業(yè)的流動資金需求，嚴(yán)格控制房地產(chǎn)開發(fā)貸款和固定資產(chǎn)貸款。

（三）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)，我行對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險崗位強(qiáng)化了稽核監(jiān)督，提高稽核監(jiān)督的針對性和有效性，使案件治理工作在教育、制度、監(jiān)督、懲處等各個層面得到加強(qiáng),有效防范各類案件的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)償債能力分析，規(guī)避貸款操作風(fēng)險。加強(qiáng)對借款人償債能力的綜合分析，樹立嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的風(fēng)險管理理念。全面掌握借款人現(xiàn)金流，準(zhǔn)確預(yù)測借款人發(fā)展趨勢，動態(tài)掌握借款人第一還款來源及還款意愿，為信貸決策提供可靠依據(jù)。

（五）加強(qiáng)貸款管理，認(rèn)真做好貸前調(diào)查、貸后檢查，及時掌握貸戶的經(jīng)營情況及經(jīng)營風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度。

第四篇：農(nóng)村信用社財務(wù)分析報告

農(nóng)村信用社財務(wù)分析報告

今年以來，我縣聯(lián)社以改革統(tǒng)攬工作全局，認(rèn)真貫徹落實省、市農(nóng)村信用社工作會議精神，按照“打基礎(chǔ)、練內(nèi)功、強(qiáng)管理、提素質(zhì)、樹形象，努力構(gòu)建合規(guī)化、程序化發(fā)展長效機(jī)制”的思路，一手抓深化改革，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，務(wù)實的工作作風(fēng)，真抓實干，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，攻堅克難，頑強(qiáng)拼搏，開創(chuàng)了各項工作新局面。并緊扣增效、發(fā)展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關(guān)鍵一個“干”字，各項業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產(chǎn)下降，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、主要財務(wù)指標(biāo)完成情況

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。各項資產(chǎn)余額**萬元，同比增加**萬元,增幅為**%。其中：存放央行**萬元，占資產(chǎn)總額的**%，同比增加**萬元，增幅為**%；存放同業(yè)及聯(lián)行**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元,增幅為**%;拆放同業(yè)**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；各項貸款**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；長期投資**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比減少**萬元,減幅為**%；其他非生息資產(chǎn)**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%。

2、負(fù)債及其構(gòu)成。各項負(fù)債余額為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中：同業(yè)及聯(lián)行存放款項**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；同業(yè)拆入**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；各項存款余額為**萬元，占負(fù)債總額的**%；其他非生息負(fù)債余額為**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%。

3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中: 股金**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%;歷年虧損達(dá)**萬元，同比減少**萬元,減幅為**%本年盈余**萬元。

4、財務(wù)收支及增減變化情況:各項收入**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%；各項支出

**萬元，較去年增加**萬元;其中營業(yè)費用支出

**萬元，較去年增加**萬元。全縣盈虧相抵盈余**萬元，較去年同期增盈**萬元，增長了**%。

二、，財務(wù)執(zhí)行情況分析

1、資產(chǎn)規(guī)模增大，各項營業(yè)收入同比增加。

年末全縣資產(chǎn)總額為**萬元，比去年同期增加**萬元，營業(yè)收入**萬元，同比增加**萬元。

（1）貸款及其利息收入。12月底各項貸款余額為**萬元，同比增加**萬元，利息收入**萬元，占總收入的**%，同比增加**萬元，收息率為**%。增加的主要原因：一是按照中央的精神，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的方向，進(jìn)一步加大信貸支農(nóng)的投入力度，在發(fā)揮自身的資金優(yōu)勢情況下，并利用**萬元支農(nóng)再貸款，及時解決農(nóng)民春耕生產(chǎn)急需的資金，為今年收入增加奠定了基礎(chǔ)。二是在開辦農(nóng)戶小額信用貸款的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，對市場前景好，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)在保證支農(nóng)資金的前提下，嚴(yán)格審查給予支持，為今年收打下了良好的基礎(chǔ)。三是運用法律手段，依法清收不良貸款。對于一些有錢不還的“釘子”

向法院起訴，清收了幾筆不良貸款。四是各社在夏季經(jīng)濟(jì)作物豐收之季，積極清收貸款。五是繼續(xù)加大不良貸款的清收力度，把收貸收息任務(wù)落實到人，明確責(zé)任，促進(jìn)了收貸、收息進(jìn)度。

（2）存放款項及金融機(jī)構(gòu)利息收入。年底存放同業(yè)款項和存放聯(lián)社款項 **萬元，比去年增加

**萬元；金融機(jī)構(gòu)往來收入**萬元，占總收入

**%，同比增加**萬元。其主要原因：一是今年各項存款不斷增加，故準(zhǔn)備金和存放同業(yè)款項以及存放聯(lián)社款項同時增加，準(zhǔn)備利息收入和存放同業(yè)款項利息收入增加。二是合理匡算資金頭寸，將暫時富余的資金存放到利率高的其他銀行，存放同業(yè)款項利息收入同比增加**萬元。三是央行票據(jù)利息收入**萬元。

2、各項負(fù)債持續(xù)增長，各項支出隨之增加。

各項負(fù)債總額為**萬元，同比增加**萬元，各項營業(yè)支出**萬元，同比增加**萬元。

（1）各項存款及利息支出。年底各項存款余額為**萬元，同比增加**萬元，同比增長**%。利息支出**萬元，占總支出**%同比增加**萬元，增加的主要原因：一是不斷加大組織資金力度，充分發(fā)揮信用社點多面廣，貼近農(nóng)民服務(wù)農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢，開展服務(wù)創(chuàng)新，千方百計的開拓儲源。二是各社利用政府部門今年春季發(fā)放退耕還林和糧食直補(bǔ)款之機(jī)，主動上門，熱情服務(wù)，多做宣傳工作，盡最大力量把農(nóng)民手中閑置資金存入到信用社。三是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，狠抓低成本存款，四是嚴(yán)格獎懲，加大考核力度。通過采取以上措施，存款總量不斷增加，利息支出相應(yīng)增加。

（2）同業(yè)存放款項及金融機(jī)構(gòu)利息支出。年底，調(diào)入調(diào)劑資金和信用社上存聯(lián)社款項

**萬元，較上年增加**萬元，利息支出**萬元，同比增加**萬元，其原因是：一是加大支農(nóng)力度，支農(nóng)再貸款同比增加**萬元，故調(diào)劑資金利息支出和借入銀行款利息支出增加。二是貸款投放的不斷增加，資金不足的信用社需要拆借資金，隨之調(diào)劑資金利息支出增加。三是各社積極組織存款，使信用社上存聯(lián)社款項余額同比增加，利息支出增加。

3、所有者權(quán)益持續(xù)增加

所有者權(quán)益**萬元，較去年增加**萬元。(1)實收資本**萬元，較去年增加**萬元，主要原因是各社通過大力宣傳，發(fā)動群眾向信用社入股，為入股社員提供貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠的條件，增強(qiáng)了信用社抗風(fēng)險能力。

（2）歷年虧損掛賬較去年減少**萬元，原因是今年實現(xiàn)盈余彌補(bǔ)虧損**萬元。

4、營業(yè)費用同比增加

今年營業(yè)費用支出**萬元，較去年增加** 萬元，占總支出**%，增長了**%，其主要原因是：

（1）由于物價不斷上漲導(dǎo)致取暖費，鈔幣運送費和車船使用費以及業(yè)務(wù)招待費分別比去年多支出**萬元。

（2）由于工作需要,如:賬戶上影像系統(tǒng)、反洗錢大額和可易報送上系統(tǒng)、五級分類等，多次對職工進(jìn)行培訓(xùn)，差旅費較去年多支出**萬元，以及下半年各社進(jìn)行五級分類，職工加班費、會議費等都較去

年增加。

（3）為提高全縣信用社的知名度，建設(shè)形象工程，廣告費比去年增加**萬元。

（4）由于今年經(jīng)營效益較往年有所提高，全縣實現(xiàn)了效益工資，職工工資較去年增加**萬元，各項提留都相應(yīng)提高。

（５）今年總收入比去年增加，故管理費交去年同期增加**萬元。

綜合以上分析，利潤率為**%，較去年增加

**%，成本率**%，較去年同期減少了**%，費用率為**%，較去年同期減少了**%，基本上實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，經(jīng)營狀況較往年有明顯的好轉(zhuǎn)，但一些原有問題仍沒有從根本上解決，主要表現(xiàn)在：

1、低成本存款增長緩慢，占比較低，存款成本仍居高不下。

2、不良貸款清收盤活難度進(jìn)一步增大，形勢十分嚴(yán)峻。尤其是鄉(xiāng)村兩級貸款，涉及面廣，情況復(fù)雜，清收難度非常艱巨。

3、信貸管理還不夠精細(xì)，新增貸款質(zhì)量不容樂觀，員工操作風(fēng)險和道德風(fēng)險依然突出。

4、制度建設(shè)仍需加強(qiáng)，有章不循、違規(guī)操作問題仍比較突出。

三、采取的工作措施

針對以上存在的問題，結(jié)合我縣的具體情況，今后工作要著重從以下幾個方面著手：

1、加大組織資金工作力度。采取加大存款考核力度、提高服務(wù)質(zhì)量、加大公關(guān)力度、扶持黃金客戶等各種有效措施，不斷開發(fā)農(nóng)村存款市場，拓展城區(qū)市場，確保存款穩(wěn)步增長。

2、把好信貸出口關(guān)，加大不良貸款盤活力度，提高資產(chǎn)流動性，繼續(xù)做好收儲、收貸、收息工作，努力降低不良貸款、降低費用率、增加效益，將目標(biāo)任務(wù)層層分解，量化到崗到人。

3、狠抓增收節(jié)支工作。牢固樹立以效益為中心的經(jīng)營理念，在增加主營收入的同時，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的開發(fā)和戰(zhàn)略合作，提高資金運用能力，培植新的利潤增長點。進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格費用支出，提高經(jīng)營效益。

4、壓縮固定資產(chǎn)投資，努力降低非生息資金的占用，增加盈利性資產(chǎn)，合理調(diào)劑資金。

第五篇：淺談當(dāng)前農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險與防范對策

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淺談當(dāng)前農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險與防范對策 作者：翁春招

來源：《新農(nóng)村》2012年第07期

摘 要：在大力推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化過程中同步推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，是我國“十二五”時期的一項重大任務(wù)，而農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社作為優(yōu)化農(nóng)業(yè)資源配置、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力量，其服務(wù)效率和經(jīng)營風(fēng)險值得關(guān)注。金融的發(fā)展依托于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其發(fā)展程度受經(jīng)濟(jì)發(fā)展制約，如何在服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)過程中有效的防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展是本文的關(guān)注點。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 風(fēng)險 防范對策

近年來，在國家強(qiáng)有力的支農(nóng)惠農(nóng)政策的推動下，我國的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步。黨中央和國務(wù)院就“加快農(nóng)村金融改革發(fā)展，完善農(nóng)村金融體系”提出的各項要求正在逐步得以貫徹和落實，我國的農(nóng)村金融服務(wù)已有顯著加強(qiáng)，農(nóng)村金融體系建設(shè)正在逐步有效推進(jìn)。作為服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中正從一個弱小的金融機(jī)構(gòu)整體上進(jìn)入歷史最好的發(fā)展時期，其規(guī)模、質(zhì)量、效益實現(xiàn)了量與質(zhì)的飛躍，盈利能力、抗風(fēng)險能力明顯增強(qiáng)，各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。在快速發(fā)展的同時，及時有效的防范和化解經(jīng)營過程中的風(fēng)險是農(nóng)村信用社實現(xiàn)可持續(xù)化經(jīng)營的有效果途徑。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中存在的主要風(fēng)險

1.農(nóng)村信用社改革發(fā)展過程中的地區(qū)差異導(dǎo)致的政策差異風(fēng)險

隨著國家產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)型升級，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實實在在的存在著兩極分化的現(xiàn)象：在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)富足地區(qū)，其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)實現(xiàn)了以第一產(chǎn)業(yè)為主向第二、第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，城鄉(xiāng)一體化程度較高，基本上實現(xiàn)了工業(yè)化和城鎮(zhèn)化；而在貧困地區(qū)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)仍以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，生產(chǎn)、交易方式和技術(shù)手段相對落后。未來五至十年，是農(nóng)村信用社改革發(fā)展非常重要的時期，明確自身發(fā)展戰(zhàn)略顯得尤為關(guān)鍵。在機(jī)構(gòu)發(fā)展上，未來戰(zhàn)略選擇是成為區(qū)域性的中小銀行，還是社區(qū)性的特色金融機(jī)構(gòu)；在發(fā)展模式上，哪些模式需要堅持，繼續(xù)發(fā)楊光大，哪些模式需要進(jìn)一步總結(jié)和試驗；在業(yè)務(wù)品種上，哪些業(yè)務(wù)和產(chǎn)品是我們的主業(yè)和主打產(chǎn)品，哪些業(yè)務(wù)是我們的輔業(yè)和退出領(lǐng)域；改革和發(fā)展過程中的諸多問題都要求我們根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)實情況及時準(zhǔn)確的做出選擇，風(fēng)險與機(jī)遇關(guān)存。

2.農(nóng)村信用社存款大幅增長與貸款規(guī)模發(fā)展滯后的隱性風(fēng)險

隨著國家支農(nóng)惠農(nóng)政策的不斷深入，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有了長足的發(fā)展，富裕后的農(nóng)民由于投資渠道的不暢和思想觀念的影響，存款成為當(dāng)前農(nóng)民的投資首選。近年來在相當(dāng)?shù)目h市銀行業(yè)中，農(nóng)村信用社的存款增幅都是該地區(qū)的第一二位。但在貸款方面由于農(nóng)村貸款交易成本高、風(fēng)險

大、收益低，農(nóng)村信用社征信體系建設(shè)滯后，外部金融環(huán)境較差，農(nóng)戶和小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)主體缺乏抵押擔(dān)保品，法制環(huán)境欠佳，金融債權(quán)得不到有效保護(hù)，黃金客戶的開發(fā)力度不夠等多重因素導(dǎo)致貸款發(fā)展規(guī)模跟不上存款發(fā)展規(guī)模，貸款不能因地制宜的服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，外流嚴(yán)重。

3.農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展落后，嚴(yán)重制約其業(yè)務(wù)發(fā)展

在金融市場迅猛發(fā)展，競爭日趨加劇的情況下，單純依靠存貸息差盈利的經(jīng)營模式漸漸遠(yuǎn)去，各大商業(yè)銀行金融創(chuàng)新力度不斷加大，中間業(yè)務(wù)已成為很多銀行的新的利潤增長點。農(nóng)業(yè)信用由于認(rèn)識落后，拓展中間業(yè)務(wù)意識不足；起步較晚，中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，服務(wù)欠缺，專業(yè)人才儲備不足，績效考核不科學(xué)，對產(chǎn)品投入，產(chǎn)出情況分析與評介不足，軟件硬件建設(shè)整體落后于各大商業(yè)銀行，市場競爭能力不足等諸多因素導(dǎo)致農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，嚴(yán)重制約其業(yè)務(wù)發(fā)展。

二、農(nóng)村信用社存在風(fēng)險的防范對策

1.因地制宜，不斷深化農(nóng)村信用社改革

當(dāng)前，農(nóng)村信用社組建農(nóng)商行改革工作正如火如荼地開展，農(nóng)商行組建后，將是一個資本充足，治理完善，內(nèi)控嚴(yán)密，財務(wù)良好，服務(wù)高效的現(xiàn)代金融企業(yè)。服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村信用社不變的市場定位，也是新組建的農(nóng)村商業(yè)銀行不可或缺的重要陣地。但是在貫徹執(zhí)行支農(nóng)政策過程中，也要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以防范金融風(fēng)險、追求利潤、實現(xiàn)效益為經(jīng)營管理的最終目標(biāo)。在改革過程中一定要在規(guī)模擴(kuò)張的同時向提升質(zhì)量轉(zhuǎn)變，既要在防范風(fēng)險的前提下擴(kuò)大規(guī)模，又要防止規(guī)模沖動，注重提升質(zhì)量，必須始終堅持發(fā)展是第一要務(wù)，在發(fā)展過程中必須牢固樹立質(zhì)量至上的理念和發(fā)展宗旨。

對于經(jīng)濟(jì)富足地區(qū)，在改革過程中應(yīng)該多引入市場機(jī)制，盡量減少行政干預(yù)，以充分發(fā)揮市場的調(diào)節(jié)作用，通過市場機(jī)制來化解農(nóng)村金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)過程中存在的矛盾，并通過鼓勵競爭來提高農(nóng)村金融運行的效率。在努力提高金融服務(wù)，進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新的同時，政府應(yīng)該健全行之有效的監(jiān)管體制。

在經(jīng)濟(jì)貧困地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡，農(nóng)村信用社賴以生存的農(nóng)業(yè)利潤低，風(fēng)險大，政府應(yīng)該引導(dǎo)農(nóng)村培育和發(fā)展縣域特色農(nóng)業(yè)，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村信用社應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具體情況合理調(diào)整機(jī)構(gòu)網(wǎng)點布局，提高農(nóng)村金融服務(wù)的便利性，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小微企業(yè)的發(fā)展，有效地滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)發(fā)展的資金需求，切實充當(dāng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍。

2.在大力開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不斷擴(kuò)大金融市場份額的同時，加大農(nóng)村金融市場外部環(huán)境整治，金融環(huán)境是金融業(yè)賴以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)，農(nóng)村信用活動是全社會信用體系的基礎(chǔ)，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)通過積極開展“信用村鎮(zhèn)”、“信用農(nóng)戶”等活動，努力營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境，要以人行征信系統(tǒng)建設(shè)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)基礎(chǔ)信用信息系統(tǒng)建設(shè)，健全信用服務(wù)監(jiān)管體系。找準(zhǔn)切入點，強(qiáng)化貸款管理。當(dāng)前和今后相當(dāng)長的一段時期內(nèi)貸款仍是農(nóng)村信用社的收入主要來源，貸款質(zhì)量關(guān)系農(nóng)村信用社相當(dāng)一段時期內(nèi)的經(jīng)營效益。隨著社會主義新農(nóng)村建設(shè)步入新高潮，“三農(nóng)”以及涉農(nóng)企業(yè)對資金需要與日俱增，農(nóng)村信用社有責(zé)任和義務(wù)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和狀大貢獻(xiàn)力量，信用社應(yīng)該采取切實措施，改進(jìn)對農(nóng)戶貸款投入，通過改進(jìn)貸款制度和流程、簡化貸款手續(xù)，千方百計改善服務(wù)，方便農(nóng)戶借貸，對于農(nóng)戶以及涉農(nóng)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，特別是市場前景難以把握的較大規(guī)模生產(chǎn)和經(jīng)營的大額資金需要，信用社要堅持陽光操作、審貸分離、逐筆核貸，以確保信貸資金安全。要制度一套行之有效果的貸款管理機(jī)制，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社信貸人員人熟、地熟、情況熟的優(yōu)勢，切實轉(zhuǎn)變思想觀念，加大對貸款黃金客戶的開發(fā)，加強(qiáng)信貸營銷與管理。

3.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，為農(nóng)村信用社開創(chuàng)新的利潤增長點

當(dāng)前農(nóng)村信用社正處在深化改革的進(jìn)程中，應(yīng)該在準(zhǔn)確把握“三農(nóng)”金融服務(wù)需要的基礎(chǔ)上，廣泛提供多層次、多元化金融服務(wù)，將發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升到戰(zhàn)略高度，借此持續(xù)提高市場競爭力和服務(wù)水平。