第一篇：5.4操作重點(diǎn)

5月3日盤后總結(jié)及5月4日操作提示：

大盤節(jié)前一天發(fā)出短買信號，并指出節(jié)后會延續(xù)反彈。今天大盤節(jié)后開門紅。五月十大牛股全部收紅，其中有三只漲停，一只大漲7.21%，還有三只漲4%以上，總體上表現(xiàn)不錯。

000976春暉股份，五月十大牛股之一，節(jié)前已經(jīng)提前推薦，今天果然漲停板！持股或逢高賣出一部分，回調(diào)再買入，高拋低吸，不亦樂乎。

600776東方通信，五月十大牛股之一，今天突破新高，接近漲停收盤。今天買入的明天可以逢高減倉一部分，高拋低吸。

600532華陽科技，五月十大牛股之一，今天一字漲停，無法買入。明日可繼續(xù)競價。

000899贛能股份，五月十大牛股之一，今天大漲7.21%。今天已買入的，明日可逢高減倉。

000543皖能電力，五月十大牛股之一，今天漲4.83%，可繼續(xù)持股或逢高減一部分。

600021上海電力，五月十大牛股之一，今天漲2.23%，可繼續(xù)持股。

000517榮安地產(chǎn)，五月十大牛股之一，今天漲4.01%，可繼續(xù)持股。

002076雪萊特，是五月十大牛股中今天漲得最少的一個，但也紅盤。繼續(xù)持股。600714金瑞礦業(yè)，五月十大牛股之一，今天高開低走，尾盤漲4.05%。明天逢高賣出。

600695大江股份，再列入五月十大牛股之一，今日有一定的漲幅，可持股待升。600393東華實業(yè)，今日有反彈，但反彈幅度不大?？衫^續(xù)等反彈。

000822山東?；袢沼休^大的反彈，可繼續(xù)逢高減倉。

000558萊茵置業(yè)，持股。

600614鼎立股份，今日接近漲停收盤，可逢高減倉。

600069銀鴿投資，持股。

逍遙掌門人(26033412)23:23:40

五月十大牛股是我的股票池，也就是給大家一個選股的范圍。具體大家買哪一個還要看自己的選擇，漲多漲少要看自己的緣份。我也不可能天天叫大家買入哪個，大家不要太機(jī)械地等待，今天我沒有在線，大家可以自己把握買點(diǎn)的逍遙掌門人(26033412)23:25:28

另外，剛才的總結(jié)里，有一些票大漲了，我提示可以逢高減倉，并不是不看好了，而是漲了賣一部分總是對的，這是總結(jié)四月份的教訓(xùn)，漲了不賣，掉下來反而套了。高拋低吸，可以把成本降低

第二篇：《養(yǎng)殖、飼料》實踐操作重點(diǎn)練習(xí)題

《養(yǎng)殖技術(shù)（上）》、《飼料加工》實踐操作題

一、養(yǎng)殖技術(shù)部分：

1、在生產(chǎn)實踐中，如何掌握好發(fā)情母豬的適宜配種時間？（P17）

2、在生產(chǎn)實踐中，如何掌握好妊娠母豬的助產(chǎn)工作？若出現(xiàn)假死仔豬時，應(yīng)采取哪些急救措施？（P19）

3、如何做好仔豬的護(hù)理、開食與補(bǔ)料工作？（P22、173）

4、妊娠母豬分娩前后的飼養(yǎng)管理要點(diǎn)有哪些？（P18）

5、家禽孵化的操作程序有哪些？（P61）

6、如何通過照蛋來檢查孵化效果（即照蛋的技術(shù)要點(diǎn)）？（P62）

7、育雛的技術(shù)要點(diǎn)有哪些？（P71）

8、怎樣才能加快秸稈養(yǎng)牛（羊）的發(fā)展，提高養(yǎng)牛（羊）的經(jīng)濟(jì)效益？（P104）

9、用非蛋白質(zhì)氮（尿素）喂牛羊的原理及方法有哪些？（飼料P83）

10、在現(xiàn)代養(yǎng)殖中，為什么要開展耕牛的綜合利用？（P117）

11、肉牛的養(yǎng)殖有哪些技術(shù)要點(diǎn)？（P120）

12、耕牛（或山羊）養(yǎng)殖應(yīng)如何做好安全越冬工（P116、P186）

13、尸體的解剖技術(shù)要點(diǎn)有什么？（eg：家禽）（P273）

14、家畜感冒時有什么癥狀？如何對癥選擇用藥？（P291、295、304）

15、阿托品與解磷定可以配合使用嗎？為什么？（P309）

16、呼吸節(jié)律的檢查，在病理狀態(tài)下，有哪幾種表現(xiàn)？（P316）

17、在臨床上，如何發(fā)現(xiàn)家畜的排糞、排尿異常？（P323、324）

18、黃牛的胃管投藥應(yīng)注意哪些問題？（P331）

19、豬的耳靜脈注射操作要點(diǎn)？（或黃牛的頸靜脈注射）（P333）

20、黃牛的體溫測量操作步驟怎樣？（P313）

21、注射器的結(jié)構(gòu)與安裝使用？（補(bǔ)充內(nèi)容）

22、豬的肌肉注射法操作要點(diǎn)？（P332）

23、常用消毒防腐藥的配制（碘酊、氫氧化鈉、石灰乳）（補(bǔ)充、P392）124、膿腫（或新鮮創(chuàng)傷）的治療處理技術(shù)要點(diǎn)？（P383、384）

25、生物制品的種類及品質(zhì)檢查？豬的免疫接種程序？（補(bǔ)充內(nèi)容）

26、妊娠診斷的方法有哪些？預(yù)產(chǎn)期的推算（豬、牛、羊等）（補(bǔ)充內(nèi)容）

27、如何正確書寫處方，合理選擇藥物？（以感冒為例）（P279、P371）

28、對種豬進(jìn)行免疫注射為什么要卡耳？卡耳編號的原則如何？（P20）

29、為什么仔豬難養(yǎng)，且成活率低？仔豬的培育措施有哪些？（P22）

30、如何選擇高產(chǎn)蛋雞？（如何區(qū)別高產(chǎn)雞與低產(chǎn)雞、停產(chǎn)雞）（P178）

31、在生產(chǎn)中繁殖新技術(shù)的應(yīng)用：誘發(fā)發(fā)情、同期發(fā)情、誘發(fā)分娩、早期斷奶、胚胎移植等（補(bǔ)充）

32、怎樣做好綿羊的藥浴工作？進(jìn)行藥浴的注意事項有哪些？（P141）

33、如何區(qū)分良性腫瘤與惡性腫瘤？（P252.補(bǔ)充內(nèi)容）

34、磺胺類藥物應(yīng)用的注意事項有哪些？（P281）

35、腎上腺皮質(zhì)激素具有哪些作用？（P307）

36、在生產(chǎn)實踐中，牛、羊為什么容易發(fā)生難產(chǎn)？如何處置？（P377）

二、飼料加工與利用部分：

1、草地改良的方法有哪些？在南方地區(qū)應(yīng)如何抓好人工草地的建設(shè)？（P18）

2、調(diào)制青貯飼料的原理及應(yīng)具備的基本條件是什么？（P24）

3、堆式青貯飼料的制作步驟怎樣？優(yōu)質(zhì)青貯飼料具有哪些特點(diǎn)？（P25）

4、提高秸稈飼用價值的途徑（即：處理方法）有哪些？（P37）

5、秸稈的堿化處理（或氨化處理）的程序和注意事項？（P38）

6、秸稈微貯飼料技術(shù)的操作要點(diǎn)有哪些？（P39）

7、為什么能用尿素喂牛羊（犢牛羔羊禁喂）？影響利用的因素有哪些？（P84）

8、尿素飼喂反芻動物的方法有哪些？在使用過程中應(yīng)注意什么問題？（P85）

9、配合飼料具有哪些優(yōu)越性？按飼料營養(yǎng)成分可分為哪幾類（P136）

10、配合日糧的原則有哪些？配合飼料的設(shè)計程序與方法？（P166）

1、在現(xiàn)代化養(yǎng)豬場，80%～90%的商品豬肉產(chǎn)自雜種豬，為什么？怎樣獲得可靠的雜種優(yōu)勢？（P12）

2、俗話說：“母豬好，好一窩；公豬好，好一坡”。請說明理由。（P15）（為什么說種公豬的飼養(yǎng)管理要保持“營養(yǎng)、運(yùn)動、利用”三者之間的平衡？）

3、影響母畜發(fā)情的因素有哪些？若母豬出現(xiàn)發(fā)情時有哪些表現(xiàn)？在生產(chǎn)實踐中，通過哪些方法來判斷？（補(bǔ)充、P17、基礎(chǔ)P173）

4、根據(jù)哺乳仔豬的生長發(fā)育及生理特點(diǎn)分析仔豬難養(yǎng)、成活率低（即仔豬死亡原因）在生產(chǎn)實踐中應(yīng)采取哪些措施？（P21）

5、農(nóng)戶應(yīng)怎樣發(fā)展規(guī)模化的養(yǎng)豬場？（P36）

6、在養(yǎng)豬場，常見分娩母豬出現(xiàn)泌乳不足或缺少乳汁，造成這些現(xiàn)象的原因是什么？如何解決？（P21）

7、妊娠母豬在飼養(yǎng)管理過程的基本任務(wù)是什么？它有哪些表現(xiàn)？在生產(chǎn)實踐中要注意哪些技術(shù)要點(diǎn)？（P17）

8、影響肉豬肥育的因素有哪些？在生產(chǎn)中應(yīng)如何提高商品豬的瘦肉率？（P27）

9、工廠化養(yǎng)豬具有哪些特點(diǎn)？在生產(chǎn)中必須掌握哪些技術(shù)要點(diǎn)？（P30）

10、現(xiàn)代雞種具有哪些特點(diǎn)？在生產(chǎn)中請設(shè)計一個四系配套培育的模擬圖。（P53）

11、雛雞的生理特點(diǎn)有哪些？如何做好育雛前的準(zhǔn)備工作？（P70）

12、育成雞為什么要限制飼養(yǎng)？限制飼養(yǎng)的方法和注意事項有哪些？（P75）

13、肉用仔雞的生產(chǎn)特點(diǎn)有哪些？應(yīng)怎樣抓好它的飼養(yǎng)管理工作？（P78）

14、產(chǎn)蛋雞為什么要進(jìn)行人工光照？怎樣進(jìn)行人工光照？（P82）

15、產(chǎn)蛋雞的季節(jié)管理要點(diǎn)？（P83）

16、蛋雞實行人工強(qiáng)制換羽有什么意義？應(yīng)如何進(jìn)行？（P84）

17、犢牛的培育（飼養(yǎng)管理措施）要點(diǎn)有哪些？（P111）

19、應(yīng)如何掌握山羊的放牧方法和四季放牧特點(diǎn)？（P133）

20、如何搞好羔羊培育工作？（P136）

一、常見豬?。?/p>

豬瘟、豬丹毒、豬肺疫、仔豬副傷寒、．．．．．．．．．．．．．

豬藍(lán)耳?。ㄉ澈秃粑C合癥）、豬喘氣?。?．．．．

豬傳染性水泡病、口蹄疫、．．．

二、家禽疾?。?/p>

雞新城疫（雞瘟）、鴨瘟、禽霍亂、．．．．．．．．．．．．．

高致病禽流感、．．．．．．

雞傳染性法氏囊病、雛雞白痢、．．．．．．．．．．．．

雞馬立克氏病、禽痘、雞支原體??；

三、牛羊疾?。?/p>

羊快疫、羊腸毒血癥、羔羊痢疾、．．．．．．．．．．．．

牛氣腫疽、牛流行熱、瘤胃臌氣與積食、前胃弛緩、瓣胃阻塞、創(chuàng)傷性網(wǎng)胃—心包炎、．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

四、畜禽共患傳染?。?/p>

炭疽、狂犬病、結(jié)核病、破傷風(fēng)、鉤端螺旋體病、．．．．．．．．．．．．．．．．．

偽狂犬病、布氏桿菌病、大腸桿菌病、（巴氏桿菌病、沙門氏桿菌?。乃罈U菌病、葡萄球菌??；

五、畜禽共患寄生蟲?。?/p>

豬： 姜片形吸蟲病、細(xì)頸囊尾蚴?。ㄋ追Q“水鈴鐺”）；

牛羊：肝片形吸蟲病、同盤吸蟲?。ㄋ追Q“螞蝗癥”）、腦多頭蚴??；畜禽共患 ：球蟲病、弓形體病、日本血吸蟲病、蛔蟲病、絳蟲病、螨??； ．．．．．．．．．．．．．

六、畜禽普通?。?/p>

亞硝酸鹽中毒、犢牛尿素中毒、有機(jī)磷農(nóng)藥中毒、．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

難產(chǎn)、母畜不孕癥、繁殖障礙、新鮮創(chuàng)傷、膿腫；

胎衣不下、流行性感冒；

第三篇：2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報操作說明

2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報操作說明

一、登錄安徽省國家稅務(wù)局網(wǎng)站，網(wǎng)址http://004km.cn/，點(diǎn)擊重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)。

二、進(jìn)入網(wǎng)上填報登錄界面，選擇2013年重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報模塊進(jìn)入，點(diǎn)擊登錄按鈕。

三、點(diǎn)擊登錄，在彈出的對話框中輸入登錄代碼和驗證密碼。登錄代碼為企業(yè)稅務(wù)登記證號，初始密碼2013，首次登錄后請務(wù)必修改密碼。

四、登錄完成后，點(diǎn)擊2013年重點(diǎn)稅源監(jiān)控月報表和查看填表說明。,五、點(diǎn)擊2013年1月，進(jìn)入在線填報后，服務(wù)器將檢查填報機(jī)器的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，提示安裝插件的，請點(diǎn)擊確認(rèn)。

六、填報表界面如下，點(diǎn)擊信息表、稅收表、產(chǎn)品表可進(jìn)入相應(yīng)填報內(nèi)容。

七、上報前應(yīng)點(diǎn)審核按鈕，分別有審核當(dāng)前表和所有表，可以對表內(nèi)和表間關(guān)系進(jìn)行全面審核。

如需要對出錯信息說明，可雙擊出錯信息

工業(yè)產(chǎn)品表審核。工業(yè)產(chǎn)品表，當(dāng)錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關(guān)系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。

要查看變長表的詳細(xì)審核信息，選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行，選擇右鍵菜單中的“審核當(dāng)前行”，可查看詳細(xì)審核提示信息。

八、網(wǎng)上直報系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)據(jù)保存和斷續(xù)填報功能，點(diǎn)擊保存，分別可以選擇將填報數(shù)據(jù)保存到本地磁盤和服務(wù)器緩存項，下次填報即可裝入相應(yīng)數(shù)據(jù)。

九、數(shù)據(jù)審核無誤或按要求填列審核說明，即可上報數(shù)據(jù)。

十、關(guān)于修改密碼

填報單位登錄成功后，在圖所示頁面中，點(diǎn)擊菜單【編輯】，選擇【報表戶信息】，系統(tǒng)顯示如下修改帳號頁面，在上圖中輸入舊密碼，設(shè)定新密碼后，即可修改密碼。如果填報單位忘記了登錄密碼，只能由稅務(wù)機(jī)關(guān)重新設(shè)置。

注意事項：

（一）、稅收表、工業(yè)產(chǎn)品表金額單位為萬元。

（二）、報送日期為：每月15日前，節(jié)假日順延。

（三）、企業(yè)填報前請仔細(xì)閱讀《重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報簡易操作說明》及《填表說明》，數(shù)據(jù)填寫完畢后，需進(jìn)行審核，審核通不過時需填寫審核情況說明，否則無法正常上報。若企業(yè)核實實際經(jīng)營納稅情況屬實仍出現(xiàn)錯誤提示，需要在審核情況說明表填寫審核情況說明，然后可以正常上報數(shù)據(jù)。

（四）、數(shù)據(jù)填寫需正確完整，特別要注意

1.上年同期數(shù)據(jù)和地稅局有關(guān)數(shù)據(jù)以及《稅收表》其它指標(biāo)不要漏填。

2.正常情況下，增值稅上年12月應(yīng)納稅款在今年1月入庫，企業(yè)上年12月進(jìn)項稅額如無期末留抵稅額，今年1月份應(yīng)有期初未繳稅額。

3．企業(yè)所得稅，季度累計數(shù)應(yīng)與所得稅申報表有關(guān)指標(biāo)相同，實際已預(yù)繳稅額包含實際已繳納上年應(yīng)納稅額。

附：

2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)報表填報說明

●2013年全國獨(dú)立納稅重點(diǎn)稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報表，分別為：

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》；

B1表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》； B3表《2013年 季度重點(diǎn)稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表》； B4表《2013年 季度重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》 B5表《2013年企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》。

●2013年稅務(wù)版軟件任務(wù)的《企業(yè)主要涉稅指標(biāo)分析表》，包括稅負(fù)類、財務(wù)分析類、能耗分析類、產(chǎn)品類、房地產(chǎn)類和其他類等分析指標(biāo)，均由系統(tǒng)直接根據(jù)企業(yè)填報數(shù)據(jù)自動計算而來?！裼嬃亢徒痤~單位：

除“稅率”指標(biāo)為“百分?jǐn)?shù)”,“平均職工人數(shù)”指標(biāo)為“人”外,各項指標(biāo)的計量單位均按標(biāo)明的計量單位填寫，主要產(chǎn)品表中第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）如沒有相應(yīng)計量單位，可以不用填寫，僅需要企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤、直接材料等指標(biāo)，本表的金額單位除價格外一律為萬元?！裥?shù)位數(shù)

金額單位按萬元后保留兩位小數(shù)；各項指標(biāo)一律不書寫千分號?！駡蟊碇笜?biāo)口徑說明序號均按照各個報表指標(biāo)在軟件任務(wù)中所對應(yīng)的行號或列號來表示。

●本表填報的各項指標(biāo)均為本企業(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數(shù)據(jù)納入本表的范圍內(nèi)。

XXB表《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》填報說明

●《2013年重點(diǎn)稅源企業(yè)基本信息表》（簡稱《基本信息表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共33項指標(biāo)，另附17個備用字段?！痘拘畔⒈怼纺瓿跻淮涡蕴顖?隨月報或季報一同

上報,年內(nèi)可隨時調(diào)整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項式指標(biāo)，請嚴(yán)格按照軟件任務(wù)所列內(nèi)容選擇。各指標(biāo)填報說明如下：

一、企業(yè)基本屬性 1．企業(yè)主代碼：（必填）

企業(yè)主代碼是重點(diǎn)稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務(wù)登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內(nèi)獨(dú)立納稅的，應(yīng)按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。

2．企業(yè)名稱：（必填）

要求按企業(yè)稅務(wù)登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3．國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼：（必填）

執(zhí)行2011年國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類新標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2011）。凡從事兩種以上經(jīng)濟(jì)活動的，以主要經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容填報。4．企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）

執(zhí)行國家統(tǒng)計局《劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》。

重點(diǎn)稅源監(jiān)控軟件另外增設(shè)“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設(shè)6個細(xì)項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相

對控股的非上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關(guān)于國有控股的解釋：

⑴國有經(jīng)濟(jì)絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)； ⑵國有經(jīng)濟(jì)相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經(jīng)濟(jì)成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經(jīng)濟(jì)成分，但根據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權(quán)的企業(yè)（協(xié)議控股）。

如年內(nèi)出現(xiàn)停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務(wù)機(jī)關(guān)在本選項內(nèi)選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內(nèi)每月報送空表。5．企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。

6．主管部門：（僅中央企業(yè)和稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)及成員單位填報）

7．集團(tuán)公司情況：（必填）（1）非集團(tuán)隸屬關(guān)系的一般企業(yè)；（2）集團(tuán)母公司（核心企業(yè)）；

（3）集團(tuán)母公司（集團(tuán)總部）僅有相應(yīng)集團(tuán)的管理職能，卻沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的集團(tuán)總部機(jī)構(gòu)；（4）集團(tuán)成員公司。

8．企業(yè)財務(wù)核算方式及報表期：（必填）

⑴獨(dú)立核算按月編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)

經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點(diǎn)稅源財務(wù)報表編報范圍，下分：

A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表

⑵獨(dú)立核算按季編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數(shù)額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表。按照重點(diǎn)稅源財務(wù)報表編報范圍，下分： A:編報匯總報表 B：編報合并報表 C：編報本企業(yè)報表

⑶非獨(dú)立核算不編制財務(wù)報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關(guān)附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。

9．增值稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）

（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：

（11）表示獨(dú)立繳納增值稅的納稅人；

（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預(yù)繳的增值稅部分，總公司用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)減總公司應(yīng)納數(shù)；

（13）表示屬地預(yù)繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預(yù)繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標(biāo)，需要將屬地預(yù)繳增值稅數(shù)額用“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)調(diào)增分公司的應(yīng)納數(shù)。

（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10．消費(fèi)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。

（1）按法定稅率（額）繳納消費(fèi)稅的納稅人；（2）代扣代繳消費(fèi)稅義務(wù)人；（3）按其他方式繳納消費(fèi)稅的納稅人；（4）不繳納消費(fèi)稅的納稅人。

11．營業(yè)稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人；

（2）核定征收（按稅率或稅額），獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人；（5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。

12． 企業(yè)所得稅繳納方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：

（11）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（12）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預(yù)繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；

(13)匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；

（14）上報上級公司預(yù)繳所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo)；（15）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；（16）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（20）實行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨(dú)立預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人；

（22）按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23)匯總下級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；

（24）上報上級公司預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務(wù)獨(dú)立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預(yù)繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關(guān)企業(yè)所得稅的各項指標(biāo);（25）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（26）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人。

（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：

（31）按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人（核定應(yīng)稅所得率）；

（32）按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人；（33）按經(jīng)費(fèi)支出換算應(yīng)納稅所得額的納稅人。

（40）按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。

（41）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的總機(jī)構(gòu)納稅人；

（42）總分機(jī)構(gòu)納稅人中的分支機(jī)構(gòu)納稅人；（43）其他納稅人。

（50）不繳納企業(yè)所得稅的納稅人

13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)，選擇優(yōu)惠額度大一項政策填報）

（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠；

（3）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；

（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。

14．企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關(guān)系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收；（2）地稅征收。15． 增值稅出口退稅方式：（根據(jù)納稅人實際情況選項填寫）

（0）非出口退稅企業(yè)

（1）實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)；（2）實行免退稅辦法的商貿(mào)企業(yè)；

（3）實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16．國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：

指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。

17．是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準(zhǔn)則：（獨(dú)立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）

指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準(zhǔn)則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準(zhǔn)則。根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。

18．營業(yè)稅改增值稅應(yīng)稅服務(wù)類型：（按主要應(yīng)稅服務(wù)類型填寫。營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)企業(yè)填報）

（10）交通服務(wù)業(yè)，下分：陸路運(yùn)輸服務(wù)（11）、水路運(yùn)輸服務(wù)（12）、航空運(yùn)輸服務(wù)（13）、管道運(yùn)輸服務(wù)（14）四個分類，分別為：（11）陸路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A公路運(yùn)輸；B纜車運(yùn)輸；C索道運(yùn)輸；D其他陸路運(yùn)輸。

（12）水路運(yùn)輸服務(wù)，下分：A程租業(yè)務(wù)；B期租業(yè)務(wù)；C其他水路運(yùn)輸。

（13）航空運(yùn)輸服務(wù)，下分：A濕租業(yè)務(wù)；B其他航空運(yùn)輸服務(wù)。（14）管道運(yùn)輸服務(wù)，（20）部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，下分：研發(fā)和技術(shù)服務(wù)（21）、信息技術(shù)服務(wù)（22）、文化創(chuàng)意服務(wù)（23）、物流輔助服務(wù)（24）、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)（25）、鑒證咨詢服務(wù)（26）等六個分類，分別為：

（21）研發(fā)和技術(shù)服務(wù)，下分：A研發(fā)服務(wù)；B技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C技術(shù)咨詢服務(wù)；D合同能源管理服務(wù)；E工程勘探服務(wù)。

（22）信息技術(shù)服務(wù)，下分：A軟件服務(wù)；B電路設(shè)計和測試服務(wù)；C信息系統(tǒng)服務(wù)；D業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。

（23）文化創(chuàng)意服務(wù)，下分：A設(shè)計服務(wù)；B商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；C知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)；D廣告服務(wù)；E會議展覽服務(wù)。

（24）物流輔助服務(wù)，下分：A航空服務(wù)；B港口碼頭服務(wù)；C貨運(yùn)客運(yùn)場站服務(wù)；D打撈求助服務(wù)；E貨物運(yùn)輸代理服務(wù)；F代理報關(guān)服務(wù)；G倉儲服務(wù)；H裝卸搬運(yùn)服務(wù)。

（25）有形動產(chǎn)租賃服務(wù)，下分：A有形動產(chǎn)融資租賃；B有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃（包括B1光租業(yè)務(wù)、B2干租業(yè)務(wù)、B3其他有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃）；

（26）鑒證咨詢服務(wù)，下分：A認(rèn)證服務(wù)；B鑒證服務(wù)；C咨詢服務(wù)。（27）向境外提供服務(wù)，下分：A向境外提供設(shè)計服務(wù)；B向境外提供研發(fā)服務(wù)。

19.消費(fèi)稅主要品目情況：根據(jù)納稅人消費(fèi)稅主要品目情況填寫，具體下分：（1）煙；（2）酒及酒精；（3）化妝品

（4）貴重首飾及珠寶玉器（5）鞭炮、煙火

（6）成品油（7）汽車輪胎（8）摩托車（9）小汽車

（10）高爾夫球及球具（11）高檔手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）實木地板（15）商業(yè)批發(fā)卷煙

20.營業(yè)稅主要品目情況：按照營業(yè)稅主要品目情況選擇填報。（1）建筑業(yè)，具體下分： A建筑 B安裝

（2）交通運(yùn)輸業(yè)，具體下分：

A陸路運(yùn)輸 B水路運(yùn)輸 C航空運(yùn)輸 D管道運(yùn)輸 E裝卸搬運(yùn)（3）郵電通信業(yè)，具體下分： A郵政B電信

（4）金融保險業(yè)，具體下分： A金融，B保險（5）娛樂業(yè)

A按5%稅率征收，B按10%稅率征收，C按20%稅率征收（6）服務(wù)業(yè)

A代理業(yè)B旅店業(yè)C飲食業(yè)D旅游業(yè)E倉儲業(yè)F房屋租賃業(yè)G其他租賃業(yè)H廣告業(yè)I其他服務(wù)業(yè)（7）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，具體分為： A轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)B轉(zhuǎn)讓其他無形資產(chǎn)（8）銷售不動產(chǎn)（9）文化體育業(yè)

21.企業(yè)規(guī)模（稅收收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年稅收收入進(jìn)行統(tǒng)計，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，不用再次填寫。下分：

（1）年納稅10億元以上的納稅人；（2）年納稅1-10億元之間的納稅人；（3）年納稅5000萬元-1億元之間的納稅人；（4）年納稅2000萬元-5000萬元之間的納稅人；（5）年納稅1000萬元-2000萬元之間的納稅人；（6）年納稅1000萬元以下的納稅人。

22.企業(yè)規(guī)模（營業(yè)收入）：根據(jù)企業(yè)2012年全年營業(yè)收入進(jìn)行統(tǒng)計，2012年納入重點(diǎn)稅源監(jiān)控的納稅人可由系統(tǒng)直接計算，其他納稅人參考財務(wù)報表“營業(yè)收入”科目填報。下分：（1）年營業(yè)收入100億元以上的納稅人；（2）年營業(yè)收入50-100億元之間的納稅人；（3）年營業(yè)收入10-50億元之間的納稅人；（4）年營業(yè)收入1-10億元之間的納稅人；

（5）年營業(yè)收入1000萬元-1億元之間的納稅人；（6）年營業(yè)收入1000萬元以下的納稅人。

23.企業(yè)規(guī)模（國家統(tǒng)計局標(biāo)準(zhǔn)）：根據(jù)《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國統(tǒng)字﹝2011﹞75號）相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行劃分。（1）大型企業(yè)；（2）中型企業(yè)；（3）小型企業(yè)；（4）微型企業(yè)。

24．主管國稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。

25．主管地稅機(jī)關(guān)（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務(wù)局。本指標(biāo)由系統(tǒng)直接產(chǎn)生。26．法定代表人：（必填）

指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨(dú)立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。27．財務(wù)負(fù)責(zé)人：（必填）

指納稅組織、單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人。對于非法人獨(dú)立納稅企業(yè)填寫負(fù)責(zé)納稅申報表工作人員的姓名。28．填報人聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)填報重點(diǎn)稅源報表人員電話。29．電子信箱：（必填）

填寫本企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人電子信箱。30.企業(yè)地址：（必填）

填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地的詳細(xì)地址。31．郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經(jīng)營所在地郵政編碼。

32．監(jiān)控級次：本指標(biāo)為方便各地分級監(jiān)控的需要而設(shè)：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務(wù)總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控；（2）省級監(jiān)控；（3）市級監(jiān)控；（4）縣級監(jiān)控。

33．企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。

●B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》（簡稱《稅收月報表》）是記錄和反映重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標(biāo)”、“消費(fèi)稅指標(biāo)”、“營業(yè)稅指標(biāo)”、“企業(yè)所得稅指標(biāo)”、“進(jìn)出口稅收指標(biāo)”“其他稅收指標(biāo)”、“代扣代繳各項稅收指標(biāo)”、“各 B1表《重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收信息月報表》填報說明

項收費(fèi)指標(biāo)”以及“其他指標(biāo)”九部分共125項指標(biāo)。其中3-127行所列指標(biāo)為總局設(shè)置指標(biāo)，128行以后為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)增加指標(biāo)用的備用字段。

●《稅收月報表》的各項數(shù)據(jù)均應(yīng)按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應(yīng)繳稅款；本期應(yīng)繳稅款主要反映企業(yè)本期生產(chǎn)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的應(yīng)繳稅款，該稅款一般在下期申報繳庫。

●《稅收月報表》中，1－11月各類稅收指標(biāo)和附列的指標(biāo)均應(yīng)按月填報當(dāng)期實際發(fā)生額，累計數(shù)由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數(shù)據(jù)，不再填報當(dāng)月數(shù)。各項指標(biāo)填報說明如下：

一、國內(nèi)增值稅指標(biāo)

3．按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額：

填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示，不含應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額）。包括在財務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)納增值稅的視同銷售貨物和價外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。按照《增值稅納稅申報表》第1項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征

即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4.其中：應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)一般計稅方法當(dāng)中適用17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)、適用6%稅率的不包含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)計算的增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第2行和第5行銷售額當(dāng)月數(shù)之和填寫。

5.其中：運(yùn)輸費(fèi)用銷售額

一般計稅方法當(dāng)中適用11%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第4行銷售額當(dāng)月數(shù)填寫。6．按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：

填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調(diào)整的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第5項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第1項“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”與第4項“銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額”的當(dāng)月數(shù)之和填寫；不包括代扣代繳、查補(bǔ)銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）7.應(yīng)稅服務(wù)銷售額(不含運(yùn)輸費(fèi)用)

簡易計算方法當(dāng)中適用3%稅率的不含貨物和加工修理修配服務(wù)的應(yīng)稅服務(wù)增值稅銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分析填寫。8.運(yùn)輸費(fèi)用銷售額

簡易計算方法當(dāng)中適用3%稅率的運(yùn)輸費(fèi)用計算增值稅的應(yīng)稅服務(wù)銷售額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)分析填寫。

附：上述兩項指標(biāo)之和應(yīng)等于增值稅申報表附列資料

（一）中第12行銷售額當(dāng)月數(shù)。

9.免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：

一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。按照《增值稅納稅申報表》第7項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項“出口免稅貨物銷售額”的當(dāng)月數(shù)填寫。10．免稅貨物及勞務(wù)銷售額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第8項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。11.應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額。按增值稅申報表附列資料

（一）中第1至第5行的“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額”當(dāng)月合計數(shù)填寫。12．外購可抵扣的固定資產(chǎn)金額：

填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產(chǎn)金額，按照《增值稅納稅申報表》附表中“固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額”指標(biāo)所對應(yīng)的固定資產(chǎn)金額填寫。13．銷項稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（審核：[13≤3*適用稅率]）14．應(yīng)稅服務(wù)銷項稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實施辦法》規(guī)定提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細(xì)）一般計稅方法中部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)（稅率為6%和有形動產(chǎn)租賃服務(wù)稅率17%企業(yè)）的銷項稅額小計項合并填列。本指標(biāo)由營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報。

15．運(yùn)輸費(fèi)用銷項稅額

指根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實施辦法》規(guī)定提供增值稅交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)一般納稅人，本期提供交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計征的銷項稅額。上海營業(yè)稅改增值稅一般納稅人根據(jù)《增值稅納稅申報表附列資料

（一）》（本期銷售情況明細(xì)）一般計稅方法中稅率為11%的銷項稅額填列。本指標(biāo)由營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)納稅人填報。16．進(jìn)項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第12項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。17．其中：固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額：

填寫納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額當(dāng)中所含可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額，按照《增值稅納稅申報表》附表相關(guān)指標(biāo)當(dāng)月數(shù)填寫。（審核：17≤16）

18．應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項稅額（不含運(yùn)輸費(fèi)用）

填寫納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項稅額。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進(jìn)項稅額情況）中應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項稅額發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。19．運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)項稅額

填寫納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額中所含從營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)取得的交通運(yùn)輸業(yè)應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項稅額和從其他地區(qū)取得的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)中的進(jìn)項稅額之和。按照《增值稅納稅申報表附列資料》二（進(jìn)項稅額情況）中運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算票據(jù)進(jìn)項稅額填列。20．上期留抵稅額：

為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數(shù)，對有稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數(shù)額不在此項扣減。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第13項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第13項不完全一致。（審核：[20=上期30]）21．留抵稅額調(diào)整額：

一般納稅人按本期稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數(shù)額填報。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的其他調(diào)減留抵稅額的情況，也在本指標(biāo)合并填列。涉及重組的納稅人根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第55號）的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)允許注銷企業(yè)增值稅留抵稅額在重組后納稅人繼續(xù)抵扣的留抵稅額填寫在本欄次。本指標(biāo)調(diào)減時用負(fù)數(shù)表示，調(diào)增時用正數(shù)表示。22．進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額：

填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項稅額

轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生額一致。按照《增值稅納稅申報表》第14項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。23．免抵退貨物應(yīng)退稅額：

填寫退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應(yīng)退稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第15項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。(審核：[23≤16])24．按適用稅率計算檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額：

填寫稅務(wù)、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第16項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)填寫。25．應(yīng)抵扣稅額合計：

填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項稅額的合計數(shù)。（25=16+20-21-22-23+24）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第17項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。（計算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．實際抵扣稅額：

填寫納稅人本期實際抵扣的進(jìn)項稅額（26<=25）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第18項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：[若26<13則26=25,否則26=13])27.應(yīng)稅服務(wù)實際抵扣稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。

28.運(yùn)輸費(fèi)用實際抵扣稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用實際抵扣稅額。按增值稅申報表中第18行實際抵扣稅額當(dāng)月數(shù)分析填寫。29．應(yīng)納增值稅額：

填寫納稅人本期按適用稅率計算并應(yīng)納的增值稅額。（29=13-26）一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第19項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。30．期末留抵稅額：

為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第20項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數(shù)額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與《增值稅納稅申報表》第20項不完全一致。（審核：[30=25-26]）31.應(yīng)稅服務(wù)期末留抵(不含運(yùn)輸費(fèi)用留抵)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。32.運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用期末留抵稅額。按增值稅申報表中第20行期末留抵當(dāng)月數(shù)分析填寫。33.按簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額

填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應(yīng)納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第21項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第10項的“本期應(yīng)納稅額”的當(dāng)月數(shù)填寫，不包括代扣代繳、查補(bǔ)稅款。34．按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。按照《增值稅納稅申報表》第22項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。35．應(yīng)納稅減征額：

填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第23項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫；小規(guī)模納稅人按照《增值稅納稅申報表》第11項的“本期應(yīng)納稅額減征額”的當(dāng)月數(shù)填寫；前期多繳稅額也應(yīng)在本欄填寫。36．應(yīng)納稅調(diào)整額：

反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補(bǔ)的調(diào)整額（包括營業(yè)稅改征增值稅的預(yù)繳抵減稅額和多繳抵減稅額），但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的實際調(diào)整數(shù)填寫。調(diào)增稅款填正數(shù)，以應(yīng)納稅款抵退稅填負(fù)數(shù)。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預(yù)繳的稅款用負(fù)數(shù)

調(diào)減；不核算增值稅的分公司，屬地預(yù)繳的增值稅用正數(shù)調(diào)增。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）37．應(yīng)納稅額合計：

填寫納稅人本期應(yīng)納增值稅的合計數(shù)。（自動計算欄：[37=29+33-35+36]）38．期初未繳稅額：

“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數(shù)，本指標(biāo)“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第25項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。(審核：[38=上期44])39．本期已繳稅額：

是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預(yù)繳、出口開據(jù)專用繳款書的預(yù)繳稅款、本期繳納上期應(yīng)繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補(bǔ)稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第27項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。40.應(yīng)稅服務(wù)已繳稅額(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)營業(yè)稅改征增值稅的納稅人應(yīng)稅服務(wù)(不含運(yùn)輸費(fèi)用抵扣)已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標(biāo)為空。41.運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人運(yùn)輸費(fèi)用已繳稅額。非營改增企業(yè)本指標(biāo)為空。

42．其中分次預(yù)繳稅額：

是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預(yù)繳的增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第28項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

43.其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳增值稅數(shù)額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第31項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。44.期末未繳稅額：

為納稅人本期期末應(yīng)納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)納未繳的稅額。（計算：[44=37+38-39]）

一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第32項的“一般貨物及勞務(wù)”+“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。45．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：45<=44且45>=0)46．本期實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。47．其中：“即征即退”實際退稅額：

填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第35項的“即征即退貨物和勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

48．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補(bǔ)增值稅款。一般納稅人按照《增值稅納稅申報表》第37項的“一般貨物及勞務(wù)”當(dāng)月數(shù)之和填寫。

二、國內(nèi)消費(fèi)稅指標(biāo) 49．應(yīng)征消費(fèi)稅的銷售額：

是指納稅人本期內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。實行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。50．應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷售應(yīng)稅消費(fèi)品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應(yīng)交消費(fèi)稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。51．其中：從價計征應(yīng)納稅額：

是指納稅人本期銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費(fèi)稅稅額，按照消費(fèi)稅申報表中的相關(guān)項目分析填寫。（審核：51<=50）

52．減（免）稅額：

是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費(fèi)稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。

53．準(zhǔn)予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅額：

指納稅人本期生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品所購進(jìn)外購應(yīng)稅消費(fèi)品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。54．應(yīng)納稅調(diào)整額：

是指納稅人本期因代扣或退稅等所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額調(diào)整，但不包括代扣代繳、前期查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù)，調(diào)減用負(fù)數(shù)。按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）55．應(yīng)納稅額合計：

是指納稅人本期應(yīng)納稅款的合計數(shù)，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。（自動計算欄：[55=50-52-53+5]）56．期初未繳稅額：

指納稅人上期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額，根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數(shù)；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數(shù)。（多繳為負(fù)數(shù)）。(審核：[本期56 =上期60])57．本期已繳稅額：

是指企業(yè)本期實際已繳的消費(fèi)稅額，包括本期繳納的上期應(yīng)納稅額、本多交稅額、清理以前欠稅額；不包括本期查補(bǔ)前期消費(fèi)稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫。58.其中：分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的消費(fèi)稅數(shù)額。59.其中：繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳消費(fèi)稅稅數(shù)額。60．期末未繳稅額：

反映企業(yè)期末應(yīng)納未繳的消費(fèi)稅額。根據(jù)消費(fèi)稅納稅申報表的相關(guān)項目分析計算填寫?；虬幢颈硭泄接嬎闾顚憽＃▽徍耍篬60=55+56-57]）61．期末欠稅余額：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費(fèi)稅余額。(審核：61<=60且61>=0])62．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費(fèi)稅款。

三、營業(yè)稅指標(biāo)

●按月編制財務(wù)報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務(wù)報表的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。

63．應(yīng)稅收入：

指納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費(fèi)用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第69行“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”欄次直接調(diào)減稅額。64．應(yīng)稅減除項目金額：

指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，以及前期多繳項目營業(yè)額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄據(jù)實填寫。65．應(yīng)稅營業(yè)額：

等于“應(yīng)稅收入”減去“應(yīng)稅減除項目金額”。（計算生成[65=63-64]）66．免稅收入：

指納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數(shù)填寫。67．應(yīng)納稅額：

指按企業(yè)經(jīng)營項目適用稅率計算的應(yīng)納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫。68．免（減）稅額：

指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據(jù)營業(yè)稅納稅申報表中有關(guān)項目填寫。69．應(yīng)納稅調(diào)整額：

指納稅人因清欠、退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，但不包括代扣代繳、查補(bǔ)的稅額。調(diào)增用正數(shù),調(diào)減用負(fù)數(shù)，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）70．應(yīng)納稅額合計：

應(yīng)等于“應(yīng)納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應(yīng)納營業(yè)稅調(diào)整額”。（自動計算欄：[70=67-68+69]）71．期初未繳稅額：

指納稅人期初應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額。根據(jù)應(yīng)交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關(guān)項目填寫。如余額在借方，則以負(fù)號在本項目內(nèi)反映。本指標(biāo)“本期”欄為前一期期末未繳數(shù)；“累計”欄為年初數(shù)。(審核：[71=上期75])72．已繳稅額：

指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的營業(yè)稅額。73．其中分次預(yù)繳稅額：

指在本期已繳稅額中，納稅人分次預(yù)繳的營業(yè)稅數(shù)額。74．其中繳納欠繳稅額：

指在本期已繳稅額中，補(bǔ)繳本和以前的欠繳營業(yè)稅數(shù)額。75．期末未繳稅額：

指納稅人期末應(yīng)納未繳的營業(yè)稅額，應(yīng)等于應(yīng)納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：[75=70+71-72]）76．期末欠稅余額：（76<=75且76>=0）

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額，填寫納稅人截止報告期實際欠繳營業(yè)稅余額。77.已繳查補(bǔ)稅額：

指本期實際已繳的查補(bǔ)營業(yè)稅額。

四、企業(yè)所得稅指標(biāo)

●“據(jù)實預(yù)繳的納稅人”、“按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”和“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報報告期發(fā)生的當(dāng)期數(shù)據(jù)。按季申報的企業(yè)應(yīng)繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及金額填入本月欄。“適用于核定征收管理辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人”根據(jù)企業(yè)所得稅申報期情況選擇按月或按季填報累計數(shù)，軟件將本期數(shù)設(shè)置為不可填寫狀態(tài)。上年同期數(shù)據(jù)按照上年實際數(shù)據(jù)填寫。78．實際利潤額：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表》等報表的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第64號規(guī)定，本指標(biāo)填報按會計制度核算的利潤總額加特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額減去以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額?！皳?jù)實預(yù)繳的納稅人” 按照企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的“實際利潤額”指標(biāo)填寫。

“按照上一的應(yīng)納稅額的平均數(shù)預(yù)繳的納稅人”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方式預(yù)繳的納稅人” 事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。

79．應(yīng)納所得稅額：

實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人的應(yīng)納所得稅額=實際利潤額×適用稅率（25%），其他納稅人根據(jù)實際情況按以下方式填報。

（1）實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表》（A類）第11行指標(biāo)一致；

（2）實行按上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的納稅人：本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致；

（3）實行核定征收的納稅人，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）和納稅申報表》（B類）第11行“應(yīng)納所得稅額”指標(biāo)一致。（4）實行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人”，本指標(biāo)應(yīng)與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第24行“本月季確定預(yù)繳的所得稅額”指標(biāo)一致。80.減免所得稅額：

填報納稅人經(jīng)批準(zhǔn)或備案減、免的企業(yè)所得稅額。實行據(jù)實預(yù)繳的納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第12行，其他納稅人“減免所得稅額”指標(biāo)填報納稅人當(dāng)期實際享受的減免所得稅額。包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。81.應(yīng)納稅調(diào)整額：

此欄下列情況可以作調(diào)整，調(diào)減用負(fù)數(shù)，調(diào)增用正數(shù)。

（1）“按比例預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)”如：大慶油田，勝利油田等企業(yè)“獨(dú)立核算，按比例就地預(yù)繳所得稅”，這類企業(yè)按比例上繳

部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用負(fù)數(shù)調(diào)減本公司就地“應(yīng)納的企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（2）“匯總下級預(yù)繳企業(yè)所得稅的上級公司”如“中石油”或“中石化”等集中繳納的企業(yè)所得稅的中央企業(yè)，集中下級公司上繳的企業(yè)所得稅部分，在“應(yīng)納稅調(diào)整額”指標(biāo)中用正數(shù)調(diào)增本公司的“應(yīng)納企業(yè)所得稅”數(shù)額。

（3）“總分機(jī)構(gòu)納稅人”中的總機(jī)構(gòu)將應(yīng)分?jǐn)偨o分支機(jī)構(gòu)的所得稅額在此欄用負(fù)數(shù)調(diào)減，調(diào)減的數(shù)額與《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第28行指標(biāo)相同，以負(fù)數(shù)填寫。分支機(jī)構(gòu)分配到的所得稅額直接在本欄調(diào)增，按照《企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表》（A類）第32行指標(biāo)填寫。分支機(jī)構(gòu)不需要填寫企業(yè)所得稅78-80行指標(biāo)。

（嚴(yán)禁在此項沖減前期填報差錯）82.應(yīng)納稅額合計

應(yīng)等于“應(yīng)納所得稅額”減去“減免所得稅額”加上“應(yīng)納稅調(diào)整額”。（自動計算欄：[82=79-80+81]）83.實際已預(yù)繳稅額：

指企業(yè)實際已繳的企業(yè)所得稅額，包括因清欠、多繳、退稅等所產(chǎn)生的稅額，但不包括查補(bǔ)、代扣代繳的稅額、匯算清繳實際補(bǔ)（退）稅額。按所得稅各類申報表截止報告期累計 “實際已經(jīng)（預(yù)）繳的所得稅額”“本季實際應(yīng)補(bǔ)退稅額”“本季應(yīng)納所得稅額”“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”等項目的數(shù)額分析填寫本期數(shù)。

84．其中：實際已繳納上年應(yīng)納稅額：

指今年繳納入庫、所屬時期為上的稅款，但不包括匯算清繳實際補(bǔ)（退）稅額。

85．匯算清繳實際補(bǔ)（退）稅額：

填報納稅人在匯算清繳上一企業(yè)所得稅后，實際已經(jīng)補(bǔ)繳或退稅的數(shù)額。補(bǔ)繳填正數(shù)，退稅填負(fù)數(shù)（用本年預(yù)繳稅額抵減匯算清繳退稅額的，抵減的退稅額應(yīng)視同為匯算清繳退稅額在本行填寫負(fù)數(shù)）。86．期末欠稅余額(86>=0)：

為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。87．已繳查補(bǔ)稅額：

填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。

五、進(jìn)出口稅收指標(biāo) 88．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額。

89．已繳進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅：

指企業(yè)進(jìn)口貨物時，企業(yè)當(dāng)期繳納的由海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額。

90．已繳關(guān)稅：

指企業(yè)當(dāng)期實際繳納的關(guān)稅稅額（含進(jìn)口關(guān)稅和出口關(guān)稅）。

91．實際收到的出口貨物退稅額（填寫負(fù)數(shù)）：

指企業(yè)當(dāng)期實際收到的出口貨物退稅金額，以負(fù)數(shù)形式填寫。

六、其他各項稅收指標(biāo) 92．應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅：

按“應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。93．已繳城市維護(hù)建設(shè)稅：

指企業(yè)本期實際已繳的城市維護(hù)建設(shè)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。94．應(yīng)納資源稅：

按“應(yīng)交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。95．已繳資源稅：

指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。96．應(yīng)納土地增值稅：

按“應(yīng)交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。97．已繳土地增值稅：

指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。98．應(yīng)納房產(chǎn)稅：

按“應(yīng)交房產(chǎn)稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產(chǎn)稅，或按納稅申報表的有關(guān)項目填寫。99．已繳房產(chǎn)稅：

指企業(yè)本期實際已繳的房產(chǎn)稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的房產(chǎn)稅額。100．應(yīng)納車船稅：

按“應(yīng)交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。101．已繳車船稅：

指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。102．應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅：

按“應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關(guān)項目填寫。103．已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：

指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。104．已繳個人所得稅：

指個人獨(dú)資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標(biāo)由注冊類型為個人獨(dú)資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。105．已繳車輛購置稅：

指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。106．已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：

指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。107．已繳契稅：

指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。108．已繳耕地占用稅：

指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。

109．已繳煙葉稅：

指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。110．已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補(bǔ)入庫稅收的滯納金和罰款收入。

七、代扣代繳各項稅收指標(biāo) 111．代扣代繳增值稅：

指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。112．代扣代繳消費(fèi)稅：

指本期實際繳納的代扣代繳消費(fèi)稅。113．代扣代繳營業(yè)稅：

指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。

114．代扣代繳（預(yù)提）所得稅：

指本期實際繳納的代扣代繳（預(yù)提）所得稅。115．代扣代繳證券交易印花稅：

指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。116．代扣代繳利息所得稅額：

指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。

117．代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：

指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。118．代扣代繳其他稅收：

指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。

八、各項收費(fèi)指標(biāo) 119．已繳教育費(fèi)附加：

指企業(yè)本期實際已繳的教育費(fèi)附加，含地方教育費(fèi)附加，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費(fèi)附加。120．已繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)：

指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。121．已繳社?；穑?/p>

指企業(yè)本期實際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標(biāo)填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務(wù)機(jī)關(guān)代收的社?；穑?22.已繳其他行政事業(yè)性收費(fèi)：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費(fèi)以外的其他行政事業(yè)性收費(fèi)。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)的收費(fèi)）123．已繳其他收費(fèi)：

指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費(fèi)以外的收費(fèi)。

九、其他指標(biāo) 124．電力消費(fèi)量: 填寫企業(yè)本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗電量（填報單位：萬千瓦時），本指標(biāo)工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。125．煤炭消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報。

126．油消費(fèi)量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）： 指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水資源消費(fèi)量：

指本期用于生產(chǎn)經(jīng)營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關(guān)行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與 稅收信息（月報）表》填表說明

●《重點(diǎn)稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》簡稱《主要產(chǎn)品月報表》是記錄和反映主要產(chǎn)品（服務(wù)）產(chǎn)、銷、存和相關(guān)稅收情況的報表。

●重點(diǎn)稅源企業(yè)有涉及“產(chǎn)品編碼”中的產(chǎn)品（服務(wù)）填寫本表，如產(chǎn)品編碼中沒有的產(chǎn)品可以不填報本表（重要強(qiáng)調(diào)：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農(nóng)藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關(guān)系國計民生的物資必須填報，營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)地區(qū)相關(guān)服務(wù)業(yè)產(chǎn)品如沒有產(chǎn)、銷、存指標(biāo)，可以只填報產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售利潤和直接材料等指標(biāo)）。

●企業(yè)按軟件系統(tǒng)設(shè)置的“產(chǎn)品編碼”選擇本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品目進(jìn)行填報。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產(chǎn)品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產(chǎn)品，必須合并在一起填入相應(yīng)的產(chǎn)品代碼的行列內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個及兩個以上相同的產(chǎn)品代碼的產(chǎn)品。

●企業(yè)自產(chǎn)自用的產(chǎn)品不必填報，僅填報最終產(chǎn)品的有關(guān)數(shù)據(jù)，企業(yè)外購產(chǎn)品并直接對外銷售的，不應(yīng)填在生產(chǎn)類產(chǎn)品內(nèi)，應(yīng)選擇批發(fā)或者零售相應(yīng)產(chǎn)品進(jìn)行填寫。

●計量單位：企業(yè)選擇代碼后計算機(jī)自動生成，如果系統(tǒng)未標(biāo)識計量單位，企業(yè)必須填報本企業(yè)核算時使用的計量單位。企業(yè)填報數(shù)據(jù)時要特別注意計量單位，要嚴(yán)格按照產(chǎn)品標(biāo)明的計量單位填寫產(chǎn)品產(chǎn)量的數(shù)據(jù)，防止出現(xiàn)數(shù)量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等），第三產(chǎn)業(yè)如果沒有計量單位的，可以不選擇填報計量單位指標(biāo)。

●金額單位：萬元（價格單位：元）。

●本表由企業(yè)首次填報相關(guān)產(chǎn)品（服務(wù)）時選擇填列產(chǎn)品（服務(wù)）代碼，以后時期由系統(tǒng)自動帶出產(chǎn)品名稱和期初庫存數(shù)據(jù)。選擇產(chǎn)品代碼時必須選擇至最細(xì)產(chǎn)品項目。其他當(dāng)期數(shù)據(jù)由企業(yè)按月填報，累計數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成。

●本表所列指標(biāo)說明序號均按該指標(biāo)在軟件中的實際的列號表示，其中：3-30列指標(biāo)單列均為本年數(shù)，雙數(shù)列均為上年同期數(shù)?！衩禾空酆铣蓸?biāo)準(zhǔn)煤填寫，其他產(chǎn)品根據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)指標(biāo)的要求進(jìn)行填報。各項指標(biāo)口徑說明如下： 1.產(chǎn)品名稱：

指企業(yè)所生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)的名稱，根據(jù)軟件任務(wù)的產(chǎn)品編碼選擇填寫。2.計量單位：

指軟件任務(wù)規(guī)定填報產(chǎn)品的數(shù)量單位。軟件任務(wù)自動設(shè)定計量單位，沒有計量單位的，由企業(yè)填報本企業(yè)核算的計量單位，第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)可以不填報計量單位。3、4.期初產(chǎn)品庫存量： 指本年和上年同期月初產(chǎn)成品的庫存數(shù)量。5、6．產(chǎn)品產(chǎn)量（購進(jìn)量）：

指企業(yè)本年和上年同期當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產(chǎn)品銷量：（審核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企業(yè)本期內(nèi)實際銷售貨物的數(shù)量，包括視同銷售貨物的數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產(chǎn)品銷售價格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企業(yè)本期內(nèi)實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產(chǎn)品銷售價格＝銷售收入/產(chǎn)品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產(chǎn)品銷量：（審核[11≤7、12≤8]）

指企業(yè)本期內(nèi)實際出口貨物的數(shù)量，對于主要產(chǎn)品表所列征收資源稅的礦產(chǎn)品，應(yīng)填寫本期生產(chǎn)或銷售的礦產(chǎn)品原礦數(shù)量，精礦數(shù)量換算原礦數(shù)量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入：（必填）指本期該產(chǎn)品的銷售收入。15、16．產(chǎn)品銷售利潤（必填）

指企業(yè)銷售該產(chǎn)品或提供該勞務(wù)的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產(chǎn)品的毛利潤（主營業(yè)務(wù)收入－主營業(yè)務(wù)成本－主營稅金及附加）。

第四篇：重點(diǎn)稅源財務(wù)數(shù)據(jù)制作和報送操作說明

重點(diǎn)稅源財務(wù)數(shù)據(jù)制作和報送操作說明

一、客戶端安裝及使用

1、首先登錄‘山西省地方稅務(wù)局’網(wǎng)站，點(diǎn)擊‘下載中心’，選擇‘稅務(wù)軟件下載’模塊，點(diǎn)擊‘重點(diǎn)稅源財務(wù)報表報送客戶端’，然后彈出提示框，點(diǎn)擊‘下載’。

2、客戶端的安裝

雙擊?財務(wù)報表采集客戶端.exe?,出現(xiàn)以下安裝窗口。點(diǎn)擊?安裝?按鈕進(jìn)行安裝。目標(biāo)文件夾可通過點(diǎn)擊?瀏覽?按鈕進(jìn)行修改，系統(tǒng)默認(rèn)文件夾為?c：重點(diǎn)稅源?，安裝結(jié)束后，安裝程序自動退出。

3、運(yùn)行客戶端

客戶端成功安裝后，在桌面上創(chuàng)建?財務(wù)報表采集客戶端?快捷方式，雙擊該快捷方式，則運(yùn)行客戶端軟件。

二、客戶端的操作步驟(數(shù)據(jù)制作)

1、雙擊“財務(wù)報表采集客戶端”快捷方式，出現(xiàn)新用戶注冊窗口。

1、財務(wù)報表采集客戶端新注冊用戶，用戶名和密碼由登錄人員自行確定。如：用戶名為1，密碼為1。

填寫完注冊信息后，點(diǎn)擊?注冊?，會彈出?注冊成功，跳轉(zhuǎn)到登錄界面?的提示框，點(diǎn)擊?確定?按鈕，會自動切換到登陸界面，并且把用戶剛注冊的用戶名顯示在登陸界面中；

點(diǎn)擊?取消?按鈕，則停留在新用戶注冊窗口。此時可點(diǎn)擊?清空?按鈕，再注冊另一個用戶；或點(diǎn)擊?返回?，返回到登錄界面，此時剛注冊的用戶不會出現(xiàn)在登錄窗口，如果需要使用剛注冊的用戶，則需重新運(yùn)行客戶端。

2、注冊成功點(diǎn)擊登陸后，如果未錄入過納稅人的信息，客戶端會自動切換到錄入納稅人信息界面：

（1）錄入納稅人編碼、納稅人名稱、所屬行業(yè)、報表版本，其中錄入的納稅人編碼為登陸山西地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)的用戶名，是客戶端財務(wù)報表數(shù)據(jù)導(dǎo)入綜合征管系統(tǒng)的唯一依據(jù)，必須正確輸入。納稅人名稱是稅務(wù)登記表中納稅人的全稱；所屬行業(yè)分為工業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)和其他企業(yè)，按照納稅人所屬行業(yè)據(jù)實選擇；報表版本，如果納稅人采用采用2006年公布的新財務(wù)會計準(zhǔn)則核算的，選擇2007版；否則，選擇2005版。錄入完成后點(diǎn)擊?保存?。

（2）如果該用戶已經(jīng)錄入過納稅人的信息，則會跳過納稅人信息錄入模塊，直接切換到財務(wù)報表錄入主界面。

（3）如果該用戶還需添加納稅人，則點(diǎn)擊菜單?模版操作__添加新納稅人?，增加需采集財務(wù)報表數(shù)據(jù)的納稅人。

3、登錄到主界面首先選擇相應(yīng)的所屬期，首先點(diǎn)擊“報表所屬期”右側(cè)下拉列表。填報一季度數(shù)據(jù)，即所屬期為1-3月份，填報上半年數(shù)據(jù)，即所屬期為1-6月份，填報一到三季度數(shù)據(jù)，即所屬期為1-9月份，填報全年數(shù)據(jù)，即所屬期為1-12月份。

4、點(diǎn)擊下方的‘經(jīng)營信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表’錄入相關(guān)的數(shù)據(jù)。

（1）在填寫報表的時候單元格中只能錄入數(shù)值，或在下拉列表框中選擇給定的選項，不能有空格、漢字等非數(shù)值型字符；需要修改某個單元格數(shù)據(jù)時，只能重新錄入該單元格，不能修改該單元格數(shù)據(jù)某一位，刪除單元格數(shù)據(jù)時，通過退格鍵。

（2）Excel電子表格中的數(shù)據(jù)可通過復(fù)制操作，粘貼到客戶端數(shù)據(jù)區(qū)域，但是在客戶端中的粘貼操作，使用工具欄?粘貼?按鈕，或者快捷鍵?alt+d?，如果需要重新填寫全部的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊工具欄?清空?按鈕，清空本報表期的全部數(shù)據(jù)，然后重新填寫。

（3）點(diǎn)擊?另存為?按鈕，可以將客戶端財務(wù)報表數(shù)據(jù)另存為Excel格式文件。

5、錄入完成后點(diǎn)擊?保存?按鈕。經(jīng)營信息表的?目前經(jīng)營狀況?和?所得稅征收機(jī)構(gòu)?兩個項目為必填項目，否則不能保存。

6、保存完成后，需要點(diǎn)擊‘驗證’按鈕，然后在?選擇所屬列表?框中選擇需要驗證的報表期，點(diǎn)擊?驗證數(shù)據(jù)?按鈕，對所選報表期的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果在審核信息中顯示出來。?所有數(shù)據(jù)已經(jīng)通過校驗！可導(dǎo)出?后，才可進(jìn)行數(shù)據(jù)的導(dǎo)出報送。否則，需要錄入人員進(jìn)一步核對，只有?保存?過的數(shù)據(jù)才可進(jìn)行驗證。

?所有數(shù)據(jù)已經(jīng)通過校驗！可導(dǎo)出?后，才可進(jìn)行數(shù)據(jù)的導(dǎo)出報送。否則，需要錄入人員進(jìn)一步核對，只有?保存?過的數(shù)據(jù)才可進(jìn)行驗證。

7、驗證通過后，點(diǎn)擊上方的導(dǎo)出按鈕，會彈出提示框如圖所示：

在彈出的窗口中選擇導(dǎo)出文件存放位置，點(diǎn)擊?確定?按鈕，返回導(dǎo)出窗口點(diǎn)擊?導(dǎo)出?按鈕，生成報送的數(shù)據(jù)文件，提示導(dǎo)出成功。

8、導(dǎo)出文件名規(guī)則介紹 導(dǎo)出文件名示例：14232319870510_2009_1_02_new_1.zip ?14232319870510? 代表納稅人錄入的網(wǎng)上申報登錄帳號。?2009?代表該報表采集的。

?1?代表該報表采集的月份，取值范圍：1表示1-3月，2表示1-6月，3表示1-9月，4表示1-12月。

?02?代表報表版本，取值范圍：01表示2007版本，02表示2005版本。

?new?代表客戶端版本是最新的。

?1?代表納稅人選擇的行業(yè)，取值范圍：1表示工業(yè)企業(yè)，2表示房地產(chǎn)企業(yè)，3表示其他企業(yè)。

注意納稅人導(dǎo)出文件名不能手動修改

三、數(shù)據(jù)文件上傳

1、登陸山西地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)，點(diǎn)擊‘稅收報表填寫’模塊，如圖所示：

點(diǎn)擊下方重點(diǎn)稅源戶的‘瀏覽’按鈕，選擇你所導(dǎo)出指定文件夾的數(shù)據(jù)文件，然后點(diǎn)擊‘上傳’，提示‘上傳成功’。

2、點(diǎn)擊‘稅收重點(diǎn)稅源申報查詢’模塊，輸入申報的相應(yīng)和季度，查詢重點(diǎn)稅源財務(wù)報表的申報狀態(tài)。

狀態(tài)顯示為‘已提交’，說明上傳成功，狀態(tài)顯示為‘已遷移’，說明后臺正在審核，狀態(tài)顯示為‘審核通過’，說明申報成功。

四、客戶端的其他功能區(qū)介紹

用戶管理：

1、修改密碼：

（1）點(diǎn)擊?用戶管理__修改密碼?

（2）在出現(xiàn)修改密碼對話框中，舊密碼和新密碼。（3）點(diǎn)擊?確定?，完成密碼修改

2、切換用戶：如果客戶端有多個操作用戶，當(dāng)另一操作用戶使用客戶端時，需切換用戶。

（1）點(diǎn)擊?用戶管理__切換用戶?

（2）在出現(xiàn)的提示框?你確定要退出，更換其他賬號登錄嗎？?

（3）點(diǎn)擊?確定?，進(jìn)入登錄界面。模板操作：

主要功能有：管理歷史數(shù)據(jù)、查看歷史報表、報表版本設(shè)置、顯示主操作界面、添加納稅人等。

1、管理歷史數(shù)據(jù)：查看已錄入財務(wù)數(shù)據(jù)的納稅人及財務(wù)數(shù)據(jù)所屬期，可以刪除不需要的財務(wù)數(shù)據(jù)。

（1）選擇“模版操作__管理歷史數(shù)據(jù)”（2）在彈出的管理歷史數(shù)據(jù)窗口，點(diǎn)擊?查詢?按鈕，則顯示本操作用戶所有已錄入的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，按納稅人編碼、所屬報表期列示.也可以按?納稅人編碼、報表所屬期?二個條件組合查詢。

如果查詢某個納稅人的全部數(shù)據(jù)，只輸入需查詢的納稅人編碼，不選報表所屬期，點(diǎn)擊查詢即可。

如果查詢某時間段的數(shù)據(jù)，需在報表所屬期中選擇年、月。此時，年、月必須全選。

（3）對查詢出的數(shù)據(jù)，可以單個選擇或全部選擇。（4）點(diǎn)擊?刪除?按鈕，則刪除第3步所選擇的歷史數(shù)據(jù)。注意事項：如果不對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除操作，則第3步和第4步可省略。

2、查看歷史資料：用戶可以通過該模塊查看以前錄入過的數(shù)

（1）選擇“模版操作__查看歷史報表”。

（2）在彈出的?報表歷史數(shù)據(jù)?窗口中，選擇報表所屬期。當(dāng)選擇某一報表所屬期時，自動顯示該期報表所用財務(wù)報表版本、錄入時間、錄入的報表種類。

（3）點(diǎn)擊?查看?按鈕，則在主操作界面顯示該納稅人在所選報表期內(nèi)錄入的數(shù)據(jù)。

注意事項：本操作只能查看當(dāng)前納稅人的歷史數(shù)據(jù)，如需查看其它納稅人的數(shù)據(jù)，則需在操作界面選擇其他納稅人編碼。

報表版本設(shè)置：

主要功能：如果納稅人適用的會計準(zhǔn)則發(fā)生變化，涉及財務(wù)報表版本的改變，則在此進(jìn)行更改。

（1）選擇?模板操作—報表版本設(shè)置?

（2）在彈出的報表版本選擇窗口中，選擇適用的報表版本（3）在彈出的窗口中選擇正確的行業(yè)。

（4）點(diǎn)擊?保存?，則彈出如下對話框，讓用戶確認(rèn)：（5）單擊?確定?按鈕，出現(xiàn)?保存成功?提示框。注意事項：變更報表版本后，變更當(dāng)期的數(shù)據(jù)重置為空。同時，無法自動加載上期數(shù)據(jù)。

添加納稅人： 模塊功能：如果用戶錄入多個納稅人的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，則通過本模塊來增加納稅人。

（1）選擇?模版操作__添加新納稅人?

（2）在彈出的納稅人信息錄入窗口，錄入納稅人信息，并選擇?保存?按鈕。重復(fù)錄入步驟，可增加多個納稅人的信息。

資料備份與恢復(fù)： 資料備份：

模塊功能：對已錄入資料進(jìn)行備份，包括報表歷史數(shù)據(jù)、納稅人信息、用戶信息等。

（1）點(diǎn)擊?數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)—資料備份?（2）顯示備份成功的提示框，點(diǎn)擊?確定?。注意事項：

（1）備份數(shù)據(jù)存放地址?C:重點(diǎn)稅源備份?（該路徑為系統(tǒng)安裝時的默認(rèn)路徑，如在安裝時路徑發(fā)生改變，請在改變后的路路徑下找備份文件夾），文件名為financialForm.mdb。

（2）由于備份文件自動生成在重點(diǎn)稅源安裝目錄下的備份文件夾中，在重裝系統(tǒng)或刪除時，請將該文件夾拷貝至其它位置，保證備份數(shù)據(jù)不被刪除，以便客戶端重裝后恢復(fù)備份數(shù)據(jù)。

資料恢復(fù)：

模塊功能：將備份的數(shù)據(jù)重新恢復(fù)到客戶端中。（1）選擇?數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)—資料恢復(fù)?

（2）在彈出的數(shù)據(jù)恢復(fù)窗口中，點(diǎn)擊?選擇?按鈕，選擇備份文件的存放路徑。

（3）在彈出的窗口中選擇備份文件存放位置，并選擇備份文件（備份文件名為?financialForm.mdb?），點(diǎn)擊?打開?，回到數(shù)據(jù)恢復(fù)對話框

（4）點(diǎn)擊?恢復(fù)?，出現(xiàn)是否恢復(fù)數(shù)據(jù)對話框（5）點(diǎn)擊?確定?，顯示恢復(fù)成功提示框

注意事項：數(shù)據(jù)備份后，又錄入新數(shù)據(jù)，如果新數(shù)據(jù)未備份，則進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作后，未備份的數(shù)據(jù)將丟失。

第五篇：驗證方案中重點(diǎn)考慮關(guān)鍵的操作

驗證方案中重點(diǎn)考慮關(guān)鍵的操作,對于非關(guān)鍵的操作需要基于風(fēng)險評估,決定是否需要驗證

實施指導(dǎo)

我司的驗證方針是什么？ 驗證總計劃？ 組織機(jī)構(gòu)，職責(zé) 建議專人管理

R&D經(jīng)理，研發(fā)部經(jīng)理

驗證必須QA參與。驗證工作的所屬部門發(fā)起驗證，驗證項目的負(fù)責(zé)人有發(fā)起的部門制定的人員擔(dān)任

驗證總計劃或類似文件中明確定義驗證計劃的關(guān)鍵部分

驗證主計劃應(yīng)該包括但不限于以下內(nèi)容: 驗證方針;驗證組織機(jī)構(gòu)（人員、職位、驗證中的職責(zé)）;需要驗證的設(shè)備、系統(tǒng)、儀器、分析方法、工藝等的匯總;文件模版:制定草案和報告的模版;計劃和時間表;變更控制要求;引用已有的文件列表。

所有驗證結(jié)束后形成驗證主報告總結(jié)驗證過程中的情況。驗證主報告的正文應(yīng)包括（但不一定局限于）如下內(nèi)容：

12.驗證 原料藥GMP 實施指南 244 驗證概述：說明所有驗證活動的情況，概述是否達(dá)到了驗證預(yù)期目標(biāo)。

對驗證項目、人員職責(zé)、變更情況的總結(jié)。

驗證內(nèi)容：包括設(shè)備確認(rèn)、工藝驗證、分析方法驗證、清潔驗證、工藝用水系 統(tǒng)及氮?dú)庀到y(tǒng)驗證、原料的規(guī)格及供應(yīng)商等驗證活動的總結(jié)。

列出培訓(xùn)情況、項目時間計劃執(zhí)行情況、偏差處理及文件管理執(zhí)行情況的總結(jié)。

明確質(zhì)量審核的執(zhí)行情況。附件，包括：項目驗證文件清單、變更列表等。

要點(diǎn)備忘

主管生產(chǎn)和質(zhì)量的負(fù)責(zé)人及質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)人必須對驗證負(fù)責(zé)。

實例分析 驗證主計劃 一 項目概述

1.生產(chǎn)簡介：（介紹生產(chǎn)能力、總體的生產(chǎn)計劃）2.廠房介紹：（包括廠房的布局、配套設(shè)施情況）3.人流：（可以用文字或圖表形式進(jìn)行描述）4.物流：（可以用文字或圖表形式進(jìn)行描述）

5.生產(chǎn)環(huán)境概述：（介紹各區(qū)域的潔凈級別要求及與污染和交叉污染的措施）6.生產(chǎn)工藝的控制：（生產(chǎn)過程中的記錄、變更、偏差的要求）

二、組織和職責(zé)（列出整個項目驗證活動中的所有子項目負(fù)責(zé)人及所承擔(dān)的職責(zé)）

姓名 職務(wù) 職責(zé) 備注

三、驗證內(nèi)容及要求：（應(yīng)包括廠房設(shè)施的確認(rèn)、生產(chǎn)設(shè)備和分析設(shè)備的確認(rèn)、計量儀表的確認(rèn)、公用工程系統(tǒng)的驗證、工藝驗證、分析方法驗證、助劑及輔助材料的確認(rèn)、包裝物的確認(rèn)、原料準(zhǔn)備、設(shè)備清潔、驗證活動時間計劃、培訓(xùn)、文件清單等）1.廠房確認(rèn)

2.設(shè)備確認(rèn)：（累出所有生產(chǎn)設(shè)備和分析設(shè)備的清單，注明驗證的具體要求（是否需要驗 證或確認(rèn)、需要作哪些驗證或確認(rèn)項目、是否需要再驗證等））

3.儀表校正及儀表在線監(jiān)測系統(tǒng)的驗證：（累出所有計量儀表的清單，注明驗證的具體要 求（是否需要驗證或確認(rèn)、需要作哪些驗證或確認(rèn)項目、是否需要再驗證等））

4.去離子水及純水系統(tǒng)、壓縮空氣及氮?dú)庀到y(tǒng)、空調(diào)系統(tǒng)等的驗證：（注明驗證的具體要 求（是否需要驗證或確認(rèn)、需要作哪些驗證或確認(rèn)項目、是否需要再驗證等））5.工藝驗證：（注明驗證的具體要求（是否需要驗證或確認(rèn)、需要作哪些驗證或確認(rèn)項目、是否需要再驗證等））

6.分析方法驗證：（注明驗證的具體要求（是否需要驗證或確認(rèn)、需要作哪些驗證或確認(rèn) 項目、是否需要再驗證等））7.助劑和其它輔助材料的確認(rèn) 8.包裝物的確認(rèn)

9.原料準(zhǔn)備：（原料規(guī)格及供應(yīng)商情況等）

10.設(shè)備清潔：（包括清潔的要求、分類、方法、確認(rèn)）11.驗證活動的時間表 12.培訓(xùn)

13.文件管理：（包括文件管理要求及文件修訂歷史記錄）

附件：（上述項目中的表格可作為附件（如：廠房平面圖立面圖、生產(chǎn)設(shè)備一覽表、分析儀 器及設(shè)備一覽表、計量器具清單、原料供應(yīng)商清單、GMP 驗證時間表等））

要點(diǎn)備忘

驗證組織機(jī)構(gòu)中，企業(yè)主管生產(chǎn)和質(zhì)量的負(fù)責(zé)人及質(zhì)量廣立部門負(fù)責(zé)人必須對驗證負(fù)責(zé)

檢查是否有驗證主計劃，整個驗證活動所涉及的方面是否完整，沒有遺漏

是否按驗證主計劃制訂了各系統(tǒng)及工藝驗證方案并實施驗

驗證后應(yīng)建立日常監(jiān)控計劃，檢查是否制訂監(jiān)控計劃。

回顧性驗證不要求有事先制訂的驗證方案，但要求有說明產(chǎn)品質(zhì)量及系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù) 據(jù)資料，查企業(yè)產(chǎn)品及系統(tǒng)（如水系統(tǒng)、HVAC 等）的日常監(jiān)控數(shù)據(jù)的總結(jié)報 告，查偏差調(diào)查處理報告。

12.2 驗證文件

【法規(guī)要求】

《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》2010 修訂版： 第七章 確認(rèn)與驗證

第一百四十七條 應(yīng)根據(jù)確認(rèn)或驗證的對象制定確認(rèn)或驗證方案，并經(jīng)過審核、批準(zhǔn)。確認(rèn) 或驗證方案應(yīng)明確職責(zé)。

第一百四十八條 確認(rèn)或驗證應(yīng)按照預(yù)先確定和批準(zhǔn)的方案實施，并有記錄。確認(rèn)或驗證工 作完成后，應(yīng)寫出報告，并經(jīng)審核、批準(zhǔn)。確認(rèn)或驗證的結(jié)果和結(jié)論（包括評價和建議）應(yīng) 有記錄并存檔。

第一百四十九條 應(yīng)根據(jù)驗證的結(jié)果確認(rèn)工藝規(guī)程和操作規(guī)程。

【背景介紹】

驗證是制藥企業(yè)運(yùn)行的基礎(chǔ)，驗證文件則是表明驗證成功與否的重要證據(jù)。驗證文件包 括：程序、計劃、方案、操作指導(dǎo)、運(yùn)行記錄、結(jié)論等所有與驗證活動有關(guān)的書面和電子化 的、可作為證據(jù)的文檔。

【技術(shù)要求】

1.應(yīng)當(dāng)有書面的程序、驗證方案，闡明如何進(jìn)行某個驗證。

2.應(yīng)在驗證方案中規(guī)定可接受的標(biāo)準(zhǔn), 以衡量驗證是否成功或失敗。驗證方案應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定所要進(jìn)行的驗證類型（回顧性驗證、預(yù)驗證、同步驗證）和驗證批的批數(shù)

3.驗證過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)在驗證報告中進(jìn)行充分的解釋。應(yīng)闡述結(jié)論和整改措施。當(dāng)原料藥的質(zhì)量嚴(yán)重不符合時，應(yīng)當(dāng)考慮是否要停止驗證或者修改驗證方案, 增加更多的驗證批數(shù)。要充分認(rèn)識到失敗的根本原因, 并作為應(yīng)對依據(jù)，4.驗證完成后應(yīng)當(dāng)形成一份對應(yīng)于驗證方案的驗證報告，概括得到的結(jié)果，說明發(fā)現(xiàn) 的任何偏差，并做出必要的結(jié)論，包括為整改而必須做的變更 5.任何對驗證方案的偏離都應(yīng)當(dāng)歸檔備案，并作適當(dāng)說明。

6.當(dāng)驗證完成后，要將驗證報告的書面版本進(jìn)行批準(zhǔn)并正式分發(fā)。

【實施指導(dǎo)】

1.應(yīng)建立相應(yīng)的驗證程序 2.3.4.5.應(yīng)在驗證方案中規(guī)定驗證參數(shù)的可接受標(biāo)準(zhǔn) 編制并批準(zhǔn)操作指導(dǎo)或操作程序

編制并批準(zhǔn)用于驗證操作所產(chǎn)生的記錄的模板

對于驗證中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)在驗證報告中進(jìn)行充分的解釋，并且記錄調(diào)查的原因和采取的整改措施.當(dāng)產(chǎn)品質(zhì)量處于危險邊緣時，應(yīng)當(dāng)考慮停止驗證或者修訂驗證方案并增加更多的驗證批次。在做出決定前要有充分的依據(jù)，因此要明確導(dǎo)致驗證失敗的根本原因并采取措施。

6.驗證方案、驗證報告以及驗證過程中的各種記錄，原件由QA 部整理存檔 7.驗證文件的收回有以下幾種情況：

設(shè)備已不再使用、產(chǎn)品已不再生產(chǎn)、產(chǎn)品轉(zhuǎn)移至其他地點(diǎn)進(jìn)行生產(chǎn)等。8.各項驗證完成后，應(yīng)根據(jù)驗證結(jié)果，對相應(yīng)的工藝規(guī)程和操作規(guī)程進(jìn)行完善

【實例分析】

圖12-4 驗證文件金字塔

公司驗證政策 一般驗證程序 驗證主計劃 驗證方案/報告 開發(fā)報告、設(shè)備和設(shè)施的確認(rèn)，分析方法驗證等 培訓(xùn)，生產(chǎn)工藝開發(fā)

【要點(diǎn)備忘】

1.完整并相互支持 驗證程序、計劃、指導(dǎo)、記錄等文件是否完整并相互支持，沒有遺漏。2.是否一致 計劃（或方案）與實際執(zhí)行記錄、報告是否一致，不一致的是否給于了充分解釋或改進(jìn)。

3.及時完成驗證報告 驗證報告是對驗證工作的總結(jié)，重點(diǎn)是分析和評價驗證是否達(dá)到了預(yù)期的目的，證明被驗證的程序具有可重復(fù)性，要能夠體現(xiàn)對后續(xù)運(yùn)行的指導(dǎo)意義。4.驗證總結(jié) 分階段進(jìn)行的驗證活動的各個階段的工作全部完成后，是否有一份驗證小結(jié)。特別要注意偏差、處理和評估意見。如：DQ、IQ、OQ、PQ 等。

5.驗證總結(jié)報告 按驗證主計劃完成驗證后，是否有一個項目的總結(jié)報告。6.審核驗證文件內(nèi)容，包括：

驗證計劃、指導(dǎo)、程序、記錄母件

驗證報告、操作記錄、驗證活動記錄、驗證數(shù)據(jù)、結(jié)論

驗證報告的審核、批準(zhǔn)是否按規(guī)定的程序執(zhí)行，是否經(jīng)驗證工作負(fù)責(zé)人審批。7.驗證文件是否具有可追溯性：查驗證文件是否有編號系統(tǒng)，保證驗證的各種資料可 互相查證。驗證報告中應(yīng)附有關(guān)聯(lián)文件列表。

8.驗證文件是否由質(zhì)量保證部門（QA）按文件要求歸檔，受控下發(fā)到有關(guān)部門。

12.3 確認(rèn)

【法規(guī)要求】

《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》2010 修訂版： 第七章 確認(rèn)與驗證

第一百四十條 應(yīng)建立確認(rèn)與驗證的文件和記錄，并能以文件和記錄證明達(dá)到以下預(yù)定的目 標(biāo)： 1.設(shè)計確認(rèn)應(yīng)證明廠房、設(shè)施、設(shè)備的設(shè)計符合預(yù)定用途和本規(guī)范要求； 2.安裝確認(rèn)應(yīng)證明廠房、設(shè)施、設(shè)備的建造和安裝符合設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)； 3.運(yùn)行確認(rèn)應(yīng)證明廠房、設(shè)施、設(shè)備的運(yùn)行符合設(shè)計標(biāo)準(zhǔn) ；

4.性能確認(rèn)應(yīng)證明廠房、設(shè)施、設(shè)備在正常操作方法和工藝條件下能持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)； 5.工藝驗證應(yīng)證明一個生產(chǎn)工藝按規(guī)定的工藝參數(shù)能持續(xù)生產(chǎn)出符合預(yù)定用途和注冊要求 的產(chǎn)品。

【背景介紹】

證明設(shè)備或輔助系統(tǒng)設(shè)計符合預(yù)期的要求、安裝正確、使用正常、實際上產(chǎn)生了預(yù)期的 結(jié)果并有文件證明的一系列活動。確認(rèn)是驗證的一部分，但是個別確認(rèn)步驟并不能獨(dú)自構(gòu)成 工藝驗證。在啟動工藝驗證作業(yè)前，需要完成關(guān)鍵設(shè)備與輔助系統(tǒng)、分析儀器等的確認(rèn)。一系列完整的確認(rèn)活動通常包括：設(shè)計確認(rèn)（DQ）、安裝確認(rèn)（IQ）、運(yùn)行確認(rèn)（OQ）和性能確認(rèn)（PQ）四個步驟。

【技術(shù)要求】

（1）.在開始工藝驗證活動前，應(yīng)當(dāng)完成關(guān)鍵設(shè)備和輔助系統(tǒng)、分析儀器等設(shè)備、儀器的確 認(rèn)。確認(rèn)一般是通過單獨(dú)或聯(lián)合進(jìn)行以下活動來實行的：

設(shè)計確認(rèn)（DQ）：是對設(shè)計的設(shè)施、設(shè)備或系統(tǒng)適用于預(yù)期目的的一種有文件支持 的確認(rèn)；

安裝確認(rèn)（IQ）：對安裝好的和調(diào)整過的設(shè)備或系統(tǒng)符合已批準(zhǔn)的設(shè)計、制造商建 議的和/或用戶的要求的有文件支持的確認(rèn)；

運(yùn)行確認(rèn)（OQ）：對安裝好的和調(diào)整過的設(shè)備或系統(tǒng)能在整個預(yù)期的操作范圍內(nèi)按 要求運(yùn)行的有文件支持的確認(rèn)；

性能確認(rèn)（PQ）：是對設(shè)備或其輔助系統(tǒng)在相互連接后，能根據(jù)已獲準(zhǔn)工藝方法和 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)有效的、重現(xiàn)的進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的有文件支持的確認(rèn)。

圖12-5 系統(tǒng)設(shè)計階段對確認(rèn)過程的直接影響

用戶需求 ←性能確認(rèn)方案-性能確認(rèn) ↑↓ ↑ 功能設(shè)計 ←運(yùn)行確認(rèn)方案-運(yùn)行確認(rèn) ↑↓ ↑ 施工圖設(shè)計 ←安裝確認(rèn)方案-安裝確認(rèn) ↓ ↓ 執(zhí)行

（2）.設(shè)計確認(rèn)（DQ）應(yīng)當(dāng)獲得如下證據(jù)：

生產(chǎn)部門和維修部門已經(jīng)建立了用戶使用要求文件（URS）；

工程部門起草的設(shè)備設(shè)計和自動化操作設(shè)計的技術(shù)提議被有關(guān)部門批準(zhǔn)，這些部門 包括生產(chǎn)部門、技術(shù)服務(wù)部門、QC、QA 等。

① 證明文件要得到正式批準(zhǔn)，這些證明文件應(yīng)包括（但不一定局限于）下列內(nèi)容：

會議記錄 設(shè)施布局圖

PID 圖 供應(yīng)商提供詳細(xì)的圖紙

② 設(shè)計確認(rèn)（DQ）適用于（主要指設(shè)備或自動操作裝置）：

新工藝 實際生產(chǎn)中新的步驟 生產(chǎn)工藝中設(shè)備的改造（3）安裝確認(rèn)

安裝確認(rèn)(IQ)應(yīng)該包括（但不一定局限于）以下內(nèi)容：

檢查設(shè)備、管道、設(shè)施和儀器的安裝是否符合其圖紙和標(biāo)準(zhǔn)要求，并記錄；

檢查供應(yīng)商是否按要求提供操作說明書、維護(hù)資料、有關(guān)證明等文件，并記錄；

檢查儀表安裝前是否按要求校驗；

到貨確認(rèn)，如：型號、外觀、完整性、材質(zhì)確認(rèn)以及必要的單機(jī)測試等。（4）運(yùn)行確認(rèn)

運(yùn)行確認(rèn)(OQ)在安裝確認(rèn)之后進(jìn)行，包括（但不一定局限于）以下內(nèi)容：

從工藝、系統(tǒng)和設(shè)備常識中發(fā)展而來的檢查；

檢查應(yīng)包括條件要求或者一組圍繞操作限度上下限的條件，有時要包括“最差情況”的條件。

一份完整的成功的運(yùn)行確認(rèn)應(yīng)該包括結(jié)論性的校準(zhǔn)、操作、清潔程序、操作者培訓(xùn)和預(yù)防性維護(hù)要求。此步驟的完成相當(dāng)于允許設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備正式“開車”。（5）性能確認(rèn)

性能確認(rèn)(PQ)應(yīng)該在安裝確認(rèn)和運(yùn)行確認(rèn)成功完成的基礎(chǔ)上進(jìn)行，包括（但不一定局限 于）以下內(nèi)容：

使用經(jīng)確認(rèn)的代替品或者模擬產(chǎn)品的生產(chǎn)材料進(jìn)行“開車”；

從工藝、系統(tǒng)和設(shè)備常識中發(fā)展而來的檢查；

檢查應(yīng)包括一個條件或者一組圍繞操作限度上下波動的條件。

盡管PQ 被描述為一個獨(dú)立的活動,但是在某些情況下它會與OQ 結(jié)合起來。（6）已建立(使用中)設(shè)施,系統(tǒng)和設(shè)備的確認(rèn)

必須有證據(jù)支持和證明操作及設(shè)備關(guān)鍵變量的操作參數(shù)和限度。另外，校準(zhǔn)、清潔、預(yù) 防性維護(hù)、操作程序和操作者培訓(xùn)程序和記錄也要以文件形式記錄。

【實施指導(dǎo)】

（1）.如果是新設(shè)備或新建裝置，其確認(rèn)程序是先提出用戶需求標(biāo)準(zhǔn)（URS=User RequirementSpecification），然后是DQ（設(shè)計確認(rèn)）、IQ（安裝確認(rèn)）、OQ（運(yùn)行確認(rèn)）、PQ（性能確認(rèn)）；

如果是現(xiàn)有設(shè)備，可只進(jìn)行現(xiàn)狀確認(rèn)，確認(rèn)程序是IQ（安裝現(xiàn)狀檢查）、OQ（設(shè)備運(yùn) 行參數(shù)檢查測試）、PQ（與工藝匹配性評估）。

執(zhí)行再確認(rèn)的時候，如果設(shè)備沒有大修、改造，僅執(zhí)行PQ 即可。設(shè)備確認(rèn)的每一個階段應(yīng)有明確的結(jié)論，說明是否符合相應(yīng)階段的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，是否可進(jìn)行下一階段的確認(rèn)。

用戶需求標(biāo)準(zhǔn)(URS)：

該文件用于描述滿足設(shè)備使用目的的需求，用戶需求標(biāo)準(zhǔn)通常在技術(shù)和質(zhì)量部門的支持 下由設(shè)備所屬部門或使用部門起草，質(zhì)量管理人員批準(zhǔn)。各部門應(yīng)依據(jù)URS 進(jìn)行采購設(shè)備 和編寫驗證方案。用戶需求標(biāo)準(zhǔn)中描述的需求應(yīng)該具有“SMART” 特性：

S, Specific 明確性，每個需求應(yīng)該具有具體的標(biāo)準(zhǔn)。

M, Measurable 衡量性，每個需求都能夠進(jìn)行測試或確認(rèn)來證實該設(shè)備是否滿 足用戶需求。

A, Achievable 可實現(xiàn)性，每個需求都應(yīng)該是能夠?qū)崿F(xiàn)的、清楚和明確的。

R, Relevant 實際性，每個需求的測試結(jié)果可以重復(fù)測得。

T, Time-based 時限性，完成目標(biāo)色實現(xiàn)。

URS 不僅要考慮操作和工藝的要求，還要考慮法規(guī)的要求（包括：GMP、安全、環(huán)境 等方面）。（2）設(shè)計確認(rèn)

一臺新儀器、新系統(tǒng)或者新設(shè)備的設(shè)計確認(rèn)(DQ)過程，就是審核或檢查其圖紙、說明 書等設(shè)計文件，評估其是否滿足URS、預(yù)想的功能、法規(guī)等的要求，并形成文件證據(jù)。（3）.安裝確認(rèn)

安裝確認(rèn)(IQ)大體上包括（但不一定局限于）兩個部分：

到貨驗收：依據(jù)URS、采購合同、設(shè)計圖紙等文件，對設(shè)備、配件、軟件功能等 進(jìn)行檢查、認(rèn)可和接收，驗收不僅包括硬件的表觀檢查（材質(zhì)、校驗報告、型號數(shù) 據(jù)、完整性等）、必要的測試等，也要包括對供應(yīng)商所提供的文件（圖紙、校驗報 告、合格證書、材質(zhì)報告、說明書等）等軟件的檢查，所有檢查和認(rèn)可均應(yīng)形成記 錄。

安裝效果檢查：依據(jù)安裝圖紙、URS、預(yù)想的要求、施工規(guī)范等，對安裝的效果進(jìn)行檢查認(rèn)可，如：安裝位置、方向、牢固程度等。所有檢查和認(rèn)可均應(yīng)形成記錄。

應(yīng)先編寫并批準(zhǔn)安裝確認(rèn)方案，方案中詳細(xì)描述需要檢查和認(rèn)可的項目、要求、方法、記錄及簽名等。執(zhí)行后需要產(chǎn)生一個總結(jié)報告，包括執(zhí)行的方案、初始數(shù)據(jù)、異常情況討論 以及后續(xù)采取以防止重新發(fā)生的整改措施。最后，報告應(yīng)該說明結(jié)果與最初制定的標(biāo)準(zhǔn)是一 致的，設(shè)備成功地獲得確認(rèn)了

4）.運(yùn)行確認(rèn)

運(yùn)行確認(rèn)(OQ)在安裝確認(rèn)之后，對系統(tǒng)或設(shè)備進(jìn)行單體或整體的測試或檢查，運(yùn)行確認(rèn)通常通過假物料試車來完成。確認(rèn)內(nèi)容通常包括： 表觀運(yùn)行狀態(tài)檢查

從工藝、系統(tǒng)和設(shè)備常識中發(fā)展而來的檢查，顯示操作時系統(tǒng)的功能、調(diào)試設(shè)備的機(jī)械操作范圍，測試所有系統(tǒng)的傳感器、開關(guān)、控制裝置、以及邏輯電路和安全監(jiān)控

檢查圍繞操作限度上下限的條件是否滿足要求，有時要包括“最差情況”的條件。

核實所有移動裝置擁有正確的功能與操作范圍、核實所有開關(guān)、按紐、與控制裝置 功能正確、核實設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)操作程序已經(jīng)具備、系統(tǒng)/設(shè)備的操作模式描述、所有 事故診斷與互鎖的描述、輸入/輸出部分應(yīng)該要分別測試等。

一份完整的成功的運(yùn)行確認(rèn)應(yīng)該包括結(jié)論性的校準(zhǔn)、操作、清潔程序、操作者培訓(xùn)和預(yù) 防性維護(hù)要求。此步驟的完成相當(dāng)于允許設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備正式開始生產(chǎn)。所有檢查和認(rèn) 可均應(yīng)形成記錄。

（5）.性能確認(rèn)

性能確認(rèn)(PQ)應(yīng)該在安裝確認(rèn)和運(yùn)行確認(rèn)成功完成的基礎(chǔ)上進(jìn)行，顯示系統(tǒng)/設(shè)備能夠 在日常最高最低操作條件下可靠運(yùn)轉(zhuǎn)，評估設(shè)備在實際使用中的性能。是對系統(tǒng)或設(shè)備是否 符合工藝或最終用途的最后一步認(rèn)可。盡管PQ 被描述為一個獨(dú)立的活動，但是在某些情況 下它會與OQ 結(jié)合起來。

性能確認(rèn)有時使用經(jīng)確認(rèn)的代替品或者模擬產(chǎn)品的生產(chǎn)材料進(jìn)行“試運(yùn)行”，API 合成 生產(chǎn)中更多與實驗批生產(chǎn)同步進(jìn)行，采用實驗批生產(chǎn)獲得的數(shù)據(jù)，評價設(shè)備或系統(tǒng)是否符合 預(yù)想的要求

性能確認(rèn)也需要編寫并批準(zhǔn)方案和報告。（6）.再確認(rèn)

再確認(rèn)是對已經(jīng)建立（或使用中）設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備的性能狀態(tài)進(jìn)行周期性現(xiàn)狀評估和 認(rèn)可的過程。

再確認(rèn)，通常通過對現(xiàn)有數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和趨勢分析、也包括必要的專項測試，如：每年進(jìn) 行一次設(shè)備完整性檢查、周期性對分析儀器進(jìn)行校驗等是再確認(rèn)的一部分。

通過再確認(rèn)獲得證據(jù)支持和證明設(shè)備的關(guān)鍵變量的操作參數(shù)和限度仍然符合要求。另 外，校準(zhǔn)、清潔、預(yù)防性維護(hù)、維修、操作程序和操作者培訓(xùn)記錄也要以文件形式作為再確 認(rèn)的支持。

（7）.多功能設(shè)施、設(shè)備的確認(rèn)

多功能設(shè)施、設(shè)備的確認(rèn)，應(yīng)首先針對首次目的生產(chǎn)過程進(jìn)行確認(rèn)。在后續(xù)的品種切換 時，針對此產(chǎn)品的不同需求進(jìn)行補(bǔ)充確認(rèn)。以此種方式提供文件，證明生產(chǎn)所使用的設(shè)施和 設(shè)備符合生產(chǎn)過程和相關(guān)法規(guī)的的要求

【要點(diǎn)備忘】

直接影響藥品質(zhì)量的關(guān)鍵設(shè)備（包括重要檢驗儀器）確認(rèn)情況，應(yīng)注意試驗的依據(jù)和原 理的正確性。

設(shè)計確認(rèn)：關(guān)鍵的功能要求、法規(guī)要求是否在URS 中清楚描述，是否在設(shè)計文件 中體現(xiàn)，是否被檢查認(rèn)可。

安裝確認(rèn)：設(shè)備安裝確認(rèn)方案是否涵蓋了所有設(shè)備及其附屬部分、管路等，安裝要 求是否被清楚描述，到貨驗收是否充分，安裝檢查是否被記錄，安裝方案中提及的 要求是否被包含在報告中。

運(yùn)行確認(rèn)：設(shè)備運(yùn)行確認(rèn)方案是否涵蓋了所有設(shè)備及工藝對其提出的參數(shù)要求，審 核測試過程是否可靠，測試結(jié)果是否符合方案設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)?？丛O(shè)備能力指標(biāo)是否達(dá) 到供貨商技術(shù)資料或設(shè)計單位的標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)行確認(rèn)方案中提及的要求是否被包含在報 告中。

性能確認(rèn)：設(shè)備性能確認(rèn)方案是否涵蓋了所有設(shè)備及工藝對其提出的性能參數(shù)要 求，審核評估的數(shù)據(jù)依據(jù)是否可靠，測試結(jié)果是否符合方案設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，性能確認(rèn) 中使用的替代品或原料是否適當(dāng)，性能確認(rèn)方案中提及的要求是否被包含在報告中勤勞的蜜蜂有糖吃

確認(rèn)方案和確認(rèn)報告是否被質(zhì)量部門批準(zhǔn)，方案的批準(zhǔn)是否先與實施。

259