第一篇：淺談基層央行反腐倡廉宣傳教育工作存在的問題與對策

淺談基層央行反腐倡廉宣傳教育工作存在的問題與對策

人民銀行崇左市中支紀檢監(jiān)察室

黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳教育工作是黨的思想政治工作的重要組成部分，是開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的基礎(chǔ)性工作，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的治本之策。近年來，人民銀行總行一直強調(diào)基層行加強反腐倡廉宣傳教育工作，力求從思想上筑牢領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔關(guān)、自律關(guān)。本文結(jié)合當(dāng)前基層人民銀行反腐倡廉宣傳教育工作的實際，做了一些思考。

一、存在的問題：三種定式。

（一）宣教工作程序式。某些基層央行對反腐倡廉宣傳教育工作重視不夠，習(xí)慣于“講講課”、“開開會”、“寫寫總結(jié)”，往往是年初轉(zhuǎn)發(fā)一下上級文件，年中開會通報一些案例、討論時說一點套話，年底寫一寫總結(jié)。結(jié)果是，少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部以工作忙為借口不參加日常教育，廉政會議及有關(guān)反腐倡廉宣傳教育參觀展覽僅派代表參加，學(xué)習(xí)心得則是抄一些或請別人代寫。還有部分同志認為警示教育年年搞，逐漸產(chǎn)生了厭學(xué)心理，所以就強調(diào)業(yè)務(wù)工作時間緊、任務(wù)重，考核嚴等客觀理由，僅把反腐倡廉宣傳教育作為每年都要履行的程序和形式敷衍了事。

（二）宣教工作呆板式。相當(dāng)一部分基層央行的反腐倡廉宣傳教育工作缺乏創(chuàng)新，在具體實施過程中，宣教形式仍舊老一套、格式化，每年一度機械地重溫一次老制度、參觀一次圖片展覽、1

播放一次警示教育片。結(jié)果是干部職工未能醒悟到自己應(yīng)當(dāng)怎樣做，不應(yīng)當(dāng)怎樣做，做了不應(yīng)作的事會受到怎樣的處罰。部分干部認為，呆板的宣教方式是一種單一的思想灌輸，單純的思想教化，這種教育形式已延續(xù)了若干年，沒有收到好的教育效果。

（三）宣教工作管教式。有一些基層央行每隔一段時間會組織干部職工到監(jiān)獄看一看，聽一聽罪犯現(xiàn)身說法，意在讓干部職工感到那些貪官在獄中度日如年，渴望自由，可以說這是一種很好的受教育的形式。但是，有些單位過分注重這一形式，認為只要到監(jiān)獄、看守所走一趟，看看那些人受什么樣的罪，就可達到教育目的。結(jié)果是大部分人不以為然，部分同志覺得自己是普通員工，手中沒有權(quán)利，貪污受賄與自己根本就沒有關(guān)系。認為這種宣教方式應(yīng)針對領(lǐng)導(dǎo)干部，重點不應(yīng)放在一般職工方面。

二、問題的癥結(jié)：缺乏三性。

（一）宣教內(nèi)容缺乏基礎(chǔ)性。反腐倡廉宣傳教育是黨風(fēng)廉政建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，是為黨員干部長遠、健康發(fā)展打基礎(chǔ)。但是，部分基層央行往往疏忽反腐倡廉教育內(nèi)容的基礎(chǔ)性，沒有把黨的基礎(chǔ)理論教育真正擺上重要位臵。導(dǎo)致一些黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部喪失了理想信念、人生觀發(fā)生扭曲，利益觀出現(xiàn)錯位和法紀觀念淡薄，走上了犯罪道路。

（二）宣教形式缺乏多樣性。反腐倡廉宣教的形式，應(yīng)從貼近黨員干部的思想和反腐倡廉工作的實際出發(fā)，不斷改進和創(chuàng)新反腐倡廉教育的方式方法。當(dāng)前，基層央行在反腐倡廉宣教方式

上由于缺乏靈活性、生動性和人情味，習(xí)慣于老一套，一些干部職工產(chǎn)生厭煩、抵觸情緒，甚至有些黨員干部認為“這種教育年年搞，我也沒有進監(jiān)牢”，不知不覺產(chǎn)生了麻痹思想，迷失了方向，極易導(dǎo)致墜入犯罪深淵。

（三）宣教實踐缺乏針對性?！耙匀藶楸?，因人施教”是反腐倡廉宣傳教育工作的基本原則。從基層央行廉政宣教工作的實際情況來看，在宣傳教育的對象上無論是普通群眾和領(lǐng)導(dǎo)干部，或者是普通黨員和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部都是采用一樣的教育形式、一樣的教育內(nèi)容，既沒有突出教育的重點，又沒有采取不同的教育方法，導(dǎo)致一些黨員領(lǐng)導(dǎo)干部自律意識不強，法紀觀念淡薄，私欲膨脹，腐化墮落，受到法律制裁。從近幾年人民銀行違法犯罪的案件來看，涉案人員絕大多數(shù)是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，涉案金額越大的也是職位越高的。

三、改進建議：三個著力。

（一）著力把握重點，增強反腐倡廉教育內(nèi)容的基礎(chǔ)性。反腐倡廉基礎(chǔ)教育的內(nèi)容把握以下三個方面的重點：一是黨的基礎(chǔ)理論教育。對黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部進行黨的基本理論、基本路線、基本綱領(lǐng)、基本經(jīng)驗的教育，使黨員干部樹立遠大理想，堅定共產(chǎn)主義信念，用踐行“三個代表”和科學(xué)發(fā)展觀的實際行動和實際效果，體現(xiàn)共產(chǎn)黨人高尚的精神和品格。二是群眾觀和權(quán)力觀教育。對黨員干部尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部進行群眾觀、權(quán)力觀和利益觀的教育，引導(dǎo)其牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀

和權(quán)力觀、利益觀，發(fā)揚黨的三大優(yōu)良傳統(tǒng)，增強接受監(jiān)督意識，永遠保持黨員先進性。三是紀律和法律教育。對黨員干部進行黨紀政紀和法律教育，使黨員干部充分認識紀律和法律的重要性，增強紀律意識和法制觀念，知曉、熟悉并自覺遵守法律法規(guī)和行規(guī)行紀，自覺與違紀違法行為做斗爭。

（二）著力豐富手段，增強反腐倡廉教育形式的多樣性?；鶎友胄斜仨殘猿峙c時俱進，不斷改進和創(chuàng)新反腐倡廉教育的方式方法，增強反腐倡廉教育形式的多樣性。一方面，充分利用并發(fā)揮本單位黨員活動室、職工之家、單位櫥窗、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等宣傳陣地在反腐倡廉教育中的作用。同時，綜合運用廉政黨課、集體談話、述職述廉、民主評議、民主生活會、反腐倡廉文藝作品、主題辯論等多種有效方式，開展反腐倡廉教育。另一方面，不斷創(chuàng)新反腐倡廉教育的載體，增強宣傳教育的實用性，靈活開展“六廉”活動。

1.座談“話廉”，召開“賢內(nèi)助”座談會，黨委、紀委領(lǐng)導(dǎo)與干部職工家屬進行面對面交流，開展廉政文化進家庭活動，與領(lǐng)導(dǎo)干部家屬簽訂廉政承諾書。向全體干部職工家屬發(fā)出“當(dāng)好賢內(nèi)助，把好廉政關(guān)”倡議書。

2.報告“學(xué)廉”。邀請各級紀委、專家、典型作專題報告，教育干部職工增強廉潔自律意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和權(quán)力觀、利益觀。

3.演講“贊廉”。舉行反腐倡廉演講會，促使干部職工“常

修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心”，不斷提高拒腐防變能力。

4.讀文“思廉”。有選擇地購買相關(guān)書籍，如《腐敗心理研究》、《清官故事》等，發(fā)動干部職工利用業(yè)余時間讀書思廉。讀書養(yǎng)廉，使廉潔意識和理念植根于大家心中。

5.愛心“踐廉”。各級黨委、紀委經(jīng)常教育干部職工在日常中不幕奢華，克勤克儉，追求文明、健康的家庭生活方式，積極引導(dǎo)干部職工關(guān)心社會弱勢群體，營造“扶貧濟困，思廉思進”的良好氛圍。

6.典型“明廉”，突出主旋律，弘揚正氣。有針對的組織觀看黨風(fēng)廉政電教片，以勤廉先進典型教育黨員干部，用不同層次的反面典型警示不同層次的黨員干部，使從中引以為戒，防止腐化墮落，真正做到廉潔自律。

（三）著力分類施教，增強反腐倡廉教育實踐的針對性。基層央行按照以人為本的原則，根據(jù)不同的教育對象、出現(xiàn)的不同問題、不同的時機和階段，進行反腐倡廉教育，真正做到入情入理、入腦入心。一是因人施教突出重點，區(qū)別對待，對領(lǐng)導(dǎo)干部著重加強正確的世界觀、人生觀、價值觀和權(quán)力觀、地位觀、利益觀教育，尤其是抓好科學(xué)發(fā)展觀、群眾觀的教育，輔之于警示教育；對廣大黨員干部著重抓好理想信念教育和紀律法律教育；對一般公職人員，著重抓好依法行政教育榮辱觀和職業(yè)道德教育。二是因事施教。針對出現(xiàn)的不同問題開展教育，如把反腐倡

廉教育貫穿于領(lǐng)導(dǎo)干部的培養(yǎng)、選拔、管理、使用等各個方面，抓好任前教育、任中教育和離任教育；針對節(jié)假日、婚喪嫁娶過程中腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的問題，開展以領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律為主題的教育活動。三是因時施教。針對不同階段和時機開展反腐倡廉教育，如每年根據(jù)上級紀委的工作部署，對黨員干部進行反腐倡廉形勢教育，幫助黨員樹立信心；當(dāng)前主要對黨員干部進行黨的十七大精神尤其是反腐倡廉精神的教育。另外，要將教育與查辦案件有機結(jié)合，針對案件中暴露出的問題，在建章立制、堵塞漏洞的同時，開展反面典型警示教育，以案說紀，以此為戒，真正起到查處一案，治理一線，教育一片的效果，使廉政教育更有說服力，預(yù)防腐敗更有推動力，反腐倡廉更有號召力。

二○一一年三月十六日

第二篇：淺談基層央行會計工作存在的問題與對策建議

淺談基層央行會計工作存在的問題與對策建議

加強制度、規(guī)范操作、提高質(zhì)量、高效運作、內(nèi)部監(jiān)督是央行防范化解會計風(fēng)險的首要任務(wù)，也是當(dāng)前基層央行會計工作的重心。筆者結(jié)合在會計部門工作實踐，淺談當(dāng)前基層央行會計內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題及建議。

一、存在的問題

1、制度不全。近年來，隨著中央銀行會計業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化，制度建設(shè)未能及時得到完善和補充，主要有以下幾個方面。一是支付系統(tǒng)的全面推廣、會計集中核算及財務(wù)集中報賬等，均需要完善和修訂原有的業(yè)務(wù)規(guī)章及操作規(guī)范，避免與實際操作脫節(jié)，造成控制盲點。二是目前央行缺少對違反聯(lián)行查詢、查復(fù)制度行為進行處罰的規(guī)定細則，導(dǎo)致商業(yè)銀行不履行協(xié)議義務(wù)。三是按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約的會計崗位設(shè)置原則，崗位設(shè)置的職責(zé)可交叉或合并；記賬與復(fù)核崗位必須交叉；事后監(jiān)督、同城清算、系統(tǒng)維護人員不得參與日常業(yè)務(wù)處理；印、押、證必須實行三人分管等。但在實際工作中，因經(jīng)辦人員生病、休假或全行中心工作抽調(diào)會計人員的情況下違規(guī)兼替崗時有發(fā)生。

2、內(nèi)控設(shè)計滯后。隨著會計四集中的運作，原有的會計內(nèi)控制度明顯滯后，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要，不能有效的防范會計風(fēng)險，更談不上指導(dǎo)會計工作。如現(xiàn)行的《中國人民銀行會計制度》和《中國人民銀行全國聯(lián)行往來制度》分別于1987年（來源于新世紀范本網(wǎng))制訂和1973年修訂，在管理內(nèi)容和要求上過于陳舊。在實踐中卻不同程度地存在重發(fā)行、保衛(wèi)輕會計風(fēng)險防范的錯誤傾向，只將內(nèi)控單純視為對會計人員工作的一般要求，而沒有將其作為確保法律、法規(guī)、制度執(zhí)行，致使會計業(yè)務(wù)潛伏著很大的風(fēng)險隱患。

3、責(zé)權(quán)不清。從現(xiàn)實情況看，會計內(nèi)控制度未形成一套系統(tǒng)性的內(nèi)部控制制度、內(nèi)部操作規(guī)程和評價標(biāo)準(zhǔn)，沒有真正建立科學(xué)有效的激勵措施。會計工作的風(fēng)險性與待遇

不匹配，在一定程度上影響了會計人員的積極性。由于沒有切實可行的獎懲措施，致使會計人員提高工作質(zhì)量、業(yè)務(wù)能力缺少動力，已成為內(nèi)控制度失效、引發(fā)內(nèi)部資金風(fēng)險的重要根源。

4、機制不全。一是缺乏動態(tài)預(yù)警機制。按照“審慎性原則”，內(nèi)部控制對風(fēng)險的管理應(yīng)以預(yù)防為主，現(xiàn)有的內(nèi)控建設(shè)中著重強調(diào)了對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制及事后監(jiān)督檢查控制，而忽視了對突發(fā)性事故或案件的預(yù)測預(yù)防，沒有運用現(xiàn)代信息技術(shù)開發(fā)出會計內(nèi)控軟件，對業(yè)務(wù)工作中存在的問題不能及時報警，起不到風(fēng)險預(yù)防作用，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。二是崗位輪換、交流制度得不到實質(zhì)性落實。對重要崗位人員定期交流制度執(zhí)行未落實，致使在業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生漏洞、存在風(fēng)險。

5、人員素質(zhì)不高?；鶎友胄袝嫻ぷ魇且豁椩瓌t性、專業(yè)性較強，風(fēng)險性較高的工作，是央行的要害部門，對人員的綜合素質(zhì)要求相對較高。不僅要有較扎實的專業(yè)知識，還要有較強的工作責(zé)任心和良好的職業(yè)道德。而在實際工作中，少數(shù)人員的知識結(jié)構(gòu)不適應(yīng)央行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，責(zé)任心不強，工作上被動應(yīng)付，敷衍了事，操作上隨意性大。

二、對策和建議

1、嚴制度，強措施。內(nèi)部控制建設(shè)是會計控制管理的基礎(chǔ)，其主要目標(biāo)就是防范風(fēng)險，最大程度的減少損失。一是完善和修訂現(xiàn)行制度。人民銀行應(yīng)本著精簡、效能、實用的原則，盡快制定統(tǒng)一的內(nèi)控制度。通過科學(xué)設(shè)置工作崗位，做到分工合理，職責(zé)明確，督促會計人員全面落實各項制度，按照國家的統(tǒng)一規(guī)定處理會計業(yè)務(wù)，在統(tǒng)籌兼顧的前提下，合理設(shè)置兼職崗位，提高工作效率，逐步形成會計人員自我約束，自我管理的內(nèi)控機制。二是加強制度落實的督促、檢查和考核。使管理制度規(guī)范化、科學(xué)化，切實按制度辦事，用制度管人，以規(guī)范化的制度機制約束每個會計人員的行為。三是完善會計監(jiān)督檢查。把依法合規(guī)操作、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度作為內(nèi)控管理的重點，必須定期或

不定期地開展柜面、事中、事后等多層次、多形式的會計監(jiān)督。

2、嚴程序，重管理。一是規(guī)范崗位操作流程，強調(diào)工作程序，強化崗位間相互制約、相互監(jiān)督的原則，對會計所有崗位制訂措施，避免制度懸空和失控。嚴格實行印、押、證領(lǐng)用與保管環(huán)節(jié)分離，堅決消除辦理業(yè)務(wù)“一手清”的現(xiàn)象。這就需要科學(xué)設(shè)置崗位，合理進行分工，明確各自的崗位職責(zé)和權(quán)限，嚴禁越崗越權(quán)處理業(yè)務(wù)，相互制約、相互監(jiān)督。二是加強事后監(jiān)督，建立事后監(jiān)督檢查和目標(biāo)考核細則如《會計事后監(jiān)督辦法實施細則、監(jiān)督流程、操作流程》以及相關(guān)的《檔案管理、查詢查復(fù)和安全保密工作制度》、《會計核算目標(biāo)考核實施細則》，加強對會計核算監(jiān)督考核的規(guī)范化，提高會計事后監(jiān)督力度，推進事后監(jiān)督制度化和規(guī)范化發(fā)展。

3、嚴責(zé)任，明獎罰。一是理順內(nèi)部權(quán)責(zé)關(guān)系。基層銀行現(xiàn)實的情況是人員較少，業(yè)務(wù)履蓋面廣。因此合理地設(shè)置崗位和制定崗位職責(zé)是優(yōu)化勞動組織結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。在崗位職責(zé)的設(shè)計上要體現(xiàn)“責(zé)權(quán)結(jié)合”的原則，明確各崗位的工作職責(zé)、操作出現(xiàn)差錯事故應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及崗位之間的制約。一般業(yè)務(wù)實行崗位分工授權(quán)，會計人員在分工范圍內(nèi)依據(jù)權(quán)限處理會計業(yè)務(wù)，禁止任何人超越職責(zé)權(quán)限處理會計帳務(wù)和更改會計帳務(wù)事項。重要會計事項及可能引發(fā)風(fēng)險的會計事項必須由會計主管審批，對暫付款出帳、暫收款入帳等事項要經(jīng)主管行長審批。二是要建立科學(xué)有效的激勵措施，按工作性質(zhì)、勞動強度、工作質(zhì)量進行量化考核，并根據(jù)考核結(jié)果，制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實行責(zé)、權(quán)、利掛鉤制度，獎優(yōu)罰劣，嚴格獎罰，明確不同人員的職責(zé)權(quán)限和煉和發(fā)展，成為業(yè)務(wù)多面手和綜合性人才，也是有效規(guī)避長期從事同一崗位而產(chǎn)生各種弊端的重要措施。

4、嚴機制，激活力。應(yīng)建立起規(guī)范的業(yè)務(wù)操作程序和行之有效的內(nèi)控執(zhí)行機制，強化對內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核。一是預(yù)警防范機制。一般業(yè)務(wù)實行崗位分工授權(quán)，會計人員在分工范圍內(nèi)依據(jù)權(quán)限處理會計業(yè)務(wù)，對于重要會計事項及可能引發(fā)風(fēng)險的必

須由會計主管授權(quán)如提取現(xiàn)金、大額簽字、開銷戶、客戶勾對賬、重要單證、前臺驗印等要害部位，全部采取網(wǎng)絡(luò)控制，建立事先預(yù)報，盡可能地預(yù)先控制好各種經(jīng)營風(fēng)險。二是推廣強制休假和定期崗位輪換制度。崗位輪換制度是會計管理的重要內(nèi)容，可以使會計人員掌握更多的會計業(yè)務(wù)，從而得到全面的鍛煉和發(fā)展，成為業(yè)務(wù)多面手和綜合性人才，也是有效規(guī)避長期從事同一崗位而產(chǎn)生各種弊端的重要措施。

5、嚴學(xué)習(xí)，正人本。一是加強政治學(xué)習(xí)。對會計人員要進行理想信念、職業(yè)道德、法制方面的學(xué)習(xí)，使思想覺悟得到大幅度提高，以高度的責(zé)任心促使自已愛崗敬業(yè)，忠于職守。二是加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先要認真學(xué)習(xí)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《會計法》、《票據(jù)法》等金融法律法規(guī)，增加自覺遵守法律法規(guī)的自律意識，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。其次在強調(diào)會計人員自學(xué)成才的同時，采用以會代訓(xùn)，舉辦培訓(xùn)班，會計綜合業(yè)務(wù)測試及崗位練兵等形式，在基層行形成人人鉆研業(yè)務(wù)，人人為業(yè)務(wù)安全負責(zé)的良好氛圍。把基層行會計從業(yè)人員由過去的經(jīng)驗決策向信息技術(shù)支撐下的專家決策方向轉(zhuǎn)變。三是以人為本，把好用人關(guān)。基層央行作為地方金融業(yè)的管理機構(gòu)，對于行業(yè)內(nèi)誠信制度的建立起著關(guān)鍵性作用。因此基層行要建立健全行業(yè)內(nèi)的道德規(guī)范，建立“以人為本”的內(nèi)控機制，明確行為標(biāo)準(zhǔn)，重視專家的作用，把好用人關(guān)。對會計人員實行嚴格的任職資格審查和政審制度、配備的會計人員必須無經(jīng)濟問題，在從事經(jīng)商、辦企業(yè)中無不良記錄。實行會計人員任命制，切實把那些政治業(yè)務(wù)素質(zhì)高、愛崗敬業(yè)、作風(fēng)扎實、工作細致的人員調(diào)整充實到會計部門要害崗位上來。

第三篇：基層央行金融監(jiān)管存在的問題及對策

基層央行金融監(jiān)管存在的問題及對策

西北農(nóng)林科技大學(xué)

張潤浩（陜西楊凌

712100）

摘要：基層人民銀行是中央銀行的派出機構(gòu)，是有效履行金融監(jiān)管職責(zé)的執(zhí)行者,在履行金融管理職責(zé)中發(fā)揮著具體實施作用。但是由于種種原因，目前基層央行的金融監(jiān)管工作還存在一些問題，直接困擾著基層央行金融監(jiān)管職能的充分發(fā)揮，如何解決這些問題，提高基層央行金融監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率，是一個需要認真加以探討的問題。

關(guān)鍵詞：基層央行；金融監(jiān)管；對策建議

一、基層央行金融監(jiān)管存在的主要問題(一)管理人才缺乏，實戰(zhàn)經(jīng)驗不足

一是員工年齡結(jié)構(gòu)老化。以某地市中支為例，全行員工平均年齡達到42周歲，其中44一55周歲職工占總數(shù)的48％。二是知識結(jié)構(gòu)老化。以人民銀行某市中支為例．具有本科學(xué)歷經(jīng)濟金融專業(yè)畢業(yè)的只有28人，占23％。三是高素質(zhì)人才匱乏。某地市中支全轄僅3人具有高級職稱、1人為研究生學(xué)歷。一方面．近幾年新招錄入行的大學(xué)畢業(yè)員工普遍缺乏金融從業(yè)經(jīng)驗，多數(shù)在工作中還需長期培訓(xùn)。另一方面,現(xiàn)階段金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快,金融創(chuàng)新層出不窮，現(xiàn)有地市中支員工又由于忙于自身業(yè)務(wù)．很少有機會學(xué)習(xí)和了解商業(yè)銀行的具體金融實務(wù)，加上缺乏橫向流動機會，致使金融管理的感性認識和操作本領(lǐng)受到限制，缺少真正的實戰(zhàn)經(jīng)驗，基層央行加強金融管理缺乏高素質(zhì)人才支撐。

(二)管理手段退化，執(zhí)法力量分散

金融管理長期以來是人民銀行的執(zhí)法監(jiān)管工作的“重中之重”。但在銀監(jiān)部門分設(shè)后，基層人民銀行側(cè)重金融服務(wù)工作，在相當(dāng)長時間內(nèi)，金融監(jiān)管意識逐漸淡薄，對金融管理工作的監(jiān)管理念、方法探索也停頓了。即使遇到處理監(jiān)管事務(wù)也是回到過去的片面式合規(guī)性監(jiān)管方式中。當(dāng)前，基層人民銀行分支機構(gòu)實施監(jiān)督檢查，普遍做法是“各自為政，分頭出擊”，由各職能部門分別進行單項檢查，征信管理、金融統(tǒng)計、反洗錢、國庫管理、外匯管理等各項執(zhí)法檢查的對象、程序、內(nèi)容、方式各不相同，沒有整合監(jiān)管資源，形成一個統(tǒng)一監(jiān)管平臺，未能 形成穩(wěn)定的執(zhí)法監(jiān)管工作體系。監(jiān)管手段退化，監(jiān)督檢查權(quán)力度不足，難以引起監(jiān)管對象重視。

(三)職能定位模糊，內(nèi)外環(huán)境不相匹配

從法律層面來講，人民銀行地市中心支行被賦予反洗錢、征信業(yè)等新職能，但實際上這些新的職能沒有得到很好地運用，加之未能區(qū)分履職層次和區(qū)域差異，統(tǒng)一以“執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)”三大職能的標(biāo)準(zhǔn)來定位自身的履職模式，結(jié)果產(chǎn)生了地市中支履職定位不準(zhǔn)、方向偏移等突出問題，以致喪失或弱化了地市中支原有的金融管理功能作用。(四)立法滯后

1．金融機構(gòu)營業(yè)管理方面，法律文件長期實施，內(nèi)容與現(xiàn)實差距太大。如《現(xiàn)金管理條例》、《國家金庫條例》、《金融違法行為處罰辦法》等規(guī)定的內(nèi)容滯后于經(jīng)濟金融發(fā)展實際情況。以國庫為例，1985年頒布的《國家金庫條例》及其1989年頒布的《細則》，整個思路和框架是計劃經(jīng)濟體制的產(chǎn)物，沒有體現(xiàn)國庫風(fēng)險防范的需要。近年來，隨著國庫核算業(yè)務(wù)的變化，以及國庫電子信息化的快速發(fā)展，國庫條例的滯后性與新業(yè)務(wù)的不匹配性逐漸暴露。一些重要的國庫業(yè)務(wù)如國庫監(jiān)管、國庫退庫、國庫撥款，以及一些新的國庫業(yè)務(wù)，如支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和橫向聯(lián)網(wǎng)等，沒有明確的管理操作規(guī)定，使國庫業(yè)務(wù)陷入制度肓區(qū)。國庫對預(yù)算資金的監(jiān)督權(quán)規(guī)定得過于籠統(tǒng)，職責(zé)分工與監(jiān)督范圍界定不具體，對財政預(yù)算單位的監(jiān)管流于形式。國庫人員在具體操作中，往往感到無法可依、無章可循。

2．綜合執(zhí)法檢查方面。一是個別監(jiān)管職責(zé)沒有明確的法律依據(jù)。如存款準(zhǔn)備金制度是中央銀行的重要貨幣政策工具，其制度已日趨完善，但關(guān)于應(yīng)繳存人民銀行財政性存款的管理卻不明確。如果發(fā)生金融機構(gòu)拒絕上繳財政性存款，人民銀行依據(jù)何程序如何檢查、有違規(guī)行為依據(jù)什么法規(guī)處理，均沒有法律法規(guī)或規(guī)章層面的規(guī)定。二是有的法規(guī)未及時修訂。如對于金融機構(gòu)為無貸款卡(無效卡)企業(yè)發(fā)放貸款的違規(guī)情況，處罰依據(jù)是人民銀行總行1999年頒布的《銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)管理辦法》，但目前銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)已升級為企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，與之相適應(yīng)的《貸款卡管理辦法》在2006年11月向社會征求意見后至今未正式頒布實施，使基層央行缺乏有力的監(jiān)管依據(jù)。又如在保障金融統(tǒng) 2 計信息及時、準(zhǔn)確和貨幣政策執(zhí)行情況的反饋方面，真正可供基層人民銀行運用的執(zhí)法依據(jù)不足。三是行政處罰依據(jù)缺失。如金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)科目亂歸屬、漏統(tǒng)等問題，雖然問題突出，但落實到行政處罰，卻無法歸結(jié)到瞞報、數(shù)據(jù)虛假上來進行處罰，削弱了人民銀行依法監(jiān)管的威信和形象。

3．配套性規(guī)定未能跟上立法進程。對于一些新增監(jiān)管職責(zé)的履行，如金融穩(wěn)定、管理信貸征信業(yè)務(wù)等職責(zé)，由于缺乏配套的法規(guī)，導(dǎo)致基層央行面對金融機構(gòu)的一些行為難以準(zhǔn)確定性，也缺乏行之有效的監(jiān)管手段。對轄區(qū)日常金融監(jiān)測上位法只是原則性規(guī)定，沒有具體的實體法律、法規(guī)。如《中國人民銀行法》第五章監(jiān)督管理，沒有規(guī)定相應(yīng)的監(jiān)督管理措施，導(dǎo)致難以實行；又如第九條規(guī)定“國務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”，目前尚未制定有關(guān)規(guī)定；第三十三條規(guī)定了人民銀行的建議檢查權(quán)，目前尚未得以制度化，導(dǎo)致上述制度僅停留在紙面上；一些新的職能沒有規(guī)定，根據(jù)國務(wù)院確定和人民銀行 “三定”方案，人民銀行被賦予了新的職責(zé)，這些職責(zé)有的已經(jīng)在運作，有的仍然在設(shè)計之中，但缺乏有力的法律保障。

(五)基層央行與銀監(jiān)部門的監(jiān)管信息缺乏共享，缺少互補性監(jiān)管

據(jù)統(tǒng)計，目前91．72％的基層行未與屬地銀監(jiān)部門建立金融監(jiān)管信息共享機制，難以有效提高監(jiān)管信息的綜合利用率。同時．在監(jiān)管上缺少有效的互補，致使重復(fù)監(jiān)管與監(jiān)管真空并存，特別是交叉性監(jiān)管業(yè)務(wù)，如民間借貸等．雙方均未實施監(jiān)管。基層金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制有形無實，監(jiān)管主體權(quán)責(zé)不清，如地市級人民銀行對基層保險、證券等非銀行金融機構(gòu)負有反洗錢監(jiān)管責(zé)任，但卻無法與只設(shè)到省一級的保監(jiān)、證監(jiān)機構(gòu)進行有效的協(xié)調(diào)溝通。

(六)金融機構(gòu)的風(fēng)險評估機制流于形式，不能引起金融機構(gòu)的重視 目前對金融機構(gòu)風(fēng)險評估機制主要是從日常檢查和風(fēng)險監(jiān)測人手，體系不完整，由于人民銀行的監(jiān)管與金融機構(gòu)金融產(chǎn)品的開發(fā)和金融業(yè)務(wù)的增長脫節(jié)，風(fēng)險評估機制不能有針對性地指出金融機構(gòu)問題、不能全面反映金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況。綜合評價報告多數(shù)是各職能部門對有關(guān)情況進行整理，牽頭部門匯總，缺乏對金融機構(gòu)站位高、有價值、前瞻性強的評價。

二、加強基層央行金融監(jiān)管的對策

(一)強化金融監(jiān)管意識，樹立監(jiān)管地位和權(quán)威

一是統(tǒng)一思想，提高認識，增進對中央銀行加強金融管理工作重要性的深度認識，堅定做好新形勢下金融管理工作信心，為更好推進金融管理工作提供思想保障；二是堅持管理與服務(wù)并重的履職思路，以管理促服務(wù)，以服務(wù)帶管理，在當(dāng)好金融服務(wù)者的同時，勇于當(dāng)好金融管理者，在管理與服務(wù)中尋找平衡，促進履職水平提升；三是加強與上級部門的聯(lián)系溝通，高度重視監(jiān)管工作，把握金融管理工作的新定位，落實好監(jiān)管責(zé)任，進一步明確基層央行的監(jiān)管權(quán)限和工作職責(zé)，豐富監(jiān)管內(nèi)涵，努力實現(xiàn)與其它工作職能的有機結(jié)合；四是堅持“監(jiān)管樹權(quán) 立維護基層央行履職地位和權(quán)威。

(二)持續(xù)推進制度建設(shè)，扎實金融管理基礎(chǔ)

一是健全工作機制，推動金融管理工作歸口管理。根據(jù)地市中支金融管理工作的現(xiàn)實需求，加強金融管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，搭建金融管理平臺，單設(shè)金融管理科，統(tǒng)籌安排轄內(nèi)金融管理丁作?？h支行應(yīng)設(shè)立金融管理部，作為全轄金融管理資源整合的平臺。二是深化制度建設(shè)，規(guī)范和理順金融管理工作。繼續(xù)完善《金融機構(gòu)重大事項報告制度》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)綜合評價辦法》等金融管理制度辦法，試點建立《金融消費者權(quán)益保護辦法》，以金融管理制度為執(zhí)法監(jiān)管框架，規(guī)范好具體實施程序，加強對金融機構(gòu)的日常管理；三是加強隊伍建設(shè)，提供好人才保障。繼續(xù)做好按管理、檢查、調(diào)研分類建立金融管理人才庫工作，為金融管理儲備人才；完善好金融管理人才庫管理辦法，規(guī)范好突出業(yè)務(wù)專長和綜合素質(zhì)的人才選拔程序，篩選出一批業(yè)務(wù)骨干入庫。拓寬選才用才視野，改革行員錄用辦法，重點在銀行、證券、保險等行業(yè)選調(diào)一批優(yōu)秀金融管理人才充實到基層人民銀行金融管理部門中去，為基層央行有效提升履職水平提供人力資源保障。

(三)完善現(xiàn)有金融監(jiān)管的法律法規(guī)

由于經(jīng)濟形勢的發(fā)展和人民銀行履職的變化，現(xiàn)有的法律體系不能適應(yīng)新時期人民銀行履職的需要，需要對現(xiàn)有的監(jiān)管法律法規(guī)進一步梳理、完善，并通過基層央行在監(jiān)管中的實際情況對已經(jīng)不符合時代要求的法律法規(guī)進行清理，如《金融違法行為處罰辦法》中很多條款已經(jīng)不適合當(dāng)前的工作，對金融機構(gòu)的執(zhí)法檢查中易造成適用條款的混淆，建議進行修改完善。制定《征信條例》、《金融統(tǒng)計管理條例》、《人民幣銀行賬戶管理條例》和《支付系統(tǒng)管理條例》；修改《中國人民銀行法》、《人民幣管理條例》和《國家金庫條例》等。同時，建 4 立健全與《國庫管理條例》相配套的實施細則、操作規(guī)程和具體辦法，如《預(yù)算收入管理辦法》、《財政稅務(wù)部門開戶管理辦法》、《國庫款項撥付管理辦法》及《國庫款項退庫管理辦法》等。以明確的法律條文進一步明確國庫在改革發(fā)展中的地位和職責(zé)，規(guī)范國庫業(yè)務(wù)的操作和管理，使國庫管理工作走上法制化的軌道，做到有法可依、有章可循。

(四)建立健全人民銀行金融風(fēng)險監(jiān)管的法律法規(guī)體系

2009年以來，新一輪的國際金融監(jiān)管改革對中央銀行改進和完善宏觀調(diào)控、加強宏觀審慎管理、建立健全系統(tǒng)性風(fēng)險防范預(yù)警體系和處置機制、維護金融體系穩(wěn)定等賦予了新的內(nèi)涵。我國“十二五”規(guī)劃進一步明確了今后五年金融業(yè)改革發(fā)展的主要任務(wù)，這就要求人民銀行結(jié)合自身履職中存在的法律障礙和后金融危機時代國際上賦予央行較大監(jiān)管權(quán)的實際，推進金融業(yè)改革，完善金融調(diào)控機制，加強金融管理，拓展金融服務(wù)，進一步建立健全人民銀行金融風(fēng)險監(jiān)管的法律法規(guī)體系，以不斷適應(yīng)新時期、新任務(wù)對人民銀行整體履職提出的新要求，確保人民銀行的金融監(jiān)管權(quán)力和金融機構(gòu)的義務(wù)都有足夠的法律依據(jù)作為支撐。

(五)強化監(jiān)管信息溝通共享及監(jiān)管協(xié)調(diào)

在基層央行間建立金融監(jiān)管信息溝通共享機制，實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)金融動態(tài)、風(fēng)險狀況、違法違規(guī)行為等信息溝通及數(shù)據(jù)共享。與屬地銀監(jiān)部門建立監(jiān)管信息共享機制，實行信息資源共享；同時，加強監(jiān)管聯(lián)合及協(xié)調(diào)，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空現(xiàn)象的發(fā)生，提高金融監(jiān)管效率。與公安、工商等執(zhí)法部門建立協(xié)調(diào)機制，強化人民幣反假等監(jiān)管工作，有效提升監(jiān)管效果。

(六)加強金融監(jiān)管，強化履行職責(zé)的保障

充分應(yīng)用人民銀行九項金融監(jiān)管現(xiàn)場檢查權(quán)，加強對反洗錢、國庫、人民幣流通、支付結(jié)算和結(jié)算賬戶等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，加大查處力度；整合金融監(jiān)管職能，強化對銀行業(yè)金融機構(gòu)的綜合業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查，提高金融監(jiān)管合力；發(fā)揮中央銀行金融業(yè)務(wù)平臺作用，優(yōu)化中央銀行金融服務(wù)。強化金融業(yè)務(wù)準(zhǔn)人備案審核，寓管理于服務(wù)之中；積極探索建立轄內(nèi)金融風(fēng)險集中評估防控工作機制，強化對新設(shè)金融機構(gòu)和法人金融機構(gòu)的風(fēng)險評估。加快建立對新興涉金融產(chǎn)業(yè)的管理監(jiān)督機制，做到全方位的金融風(fēng)險監(jiān)測，掌握金融業(yè)發(fā)展的最新動態(tài)。

參考文獻：

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作者簡介：張潤浩（1992），男，西北農(nóng)林科技大學(xué)2011級學(xué)生。

第四篇：對基層央行反腐倡廉教育工作的思考

對基層央行反腐倡廉教育工作的思考

腐敗現(xiàn)象是當(dāng)前我國社會發(fā)展與經(jīng)濟建設(shè)中一個不容忽視的社會問題。防治腐敗，宣傳教育是基礎(chǔ)。近年來，基層央行始終堅持以人為本，把宣傳教育作為反腐倡廉的一項根本性的基礎(chǔ)工作，不斷完善反腐倡廉大宣教格局，把反腐倡廉教育列入領(lǐng)導(dǎo)班子考核部門責(zé)任目標(biāo)考核，單位績效考核的重要內(nèi)容，做到有計劃、有組織、有落實，確保了近年來支行沒有發(fā)生違法違紀案件。在充分肯定近幾年來反腐倡廉教育工作的前提下，當(dāng)前反腐倡廉教育中仍存在的一些問題，值得進一步思考。

一、基層央行反腐倡廉教育工作存在的問題

（一）教育對象重點不突出，針對性不強。廉政教育的重點對象在是領(lǐng)導(dǎo)干部，但基層行在實施反腐倡廉教育中未能突出領(lǐng)導(dǎo)干部的教育，而是經(jīng)常不分領(lǐng)導(dǎo)干部和干部職工一起組織教育。有的行在組織教育時，一般干部職工不缺席，而有的領(lǐng)導(dǎo)干部卻因為開會或工作繁忙等原因往往不能參加教育，這樣一般員工成了教育的主要對象，形成了教育重點對象不突出發(fā)生偏離。

（二）教育方式陳舊簡單，教育效果不佳。目前，基層央行開展反腐倡廉教育方式大多為觀看警示片，進行典型案例教育等，近幾年上級也編制了不少反腐倡廉案例教育片，1

開展典型案例教育，但案例往往是領(lǐng)導(dǎo)干部較多，對教育領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力是有針對性的，但對一般干部職工的教育意義不大。不分對象實施同一種教育內(nèi)容，內(nèi)容上的不分對象、主次、層次，缺乏實用性和針對性，難以觸及到教育者的靈魂，反腐倡廉教育效果不夠明顯。

（三）教育的效能評價機制“缺失”。主要表現(xiàn)在：一是評價制度缺失。據(jù)調(diào)查，目前上級行還沒有出臺針對基層人民銀行開展反腐倡廉教育，所取得效果或成效如何等相關(guān)方面的評價制度或辦法。二是評價組織體系缺失。針對基層人民銀行開展反腐倡廉宣傳教育效能評價，目前上級也沒有成立專門的機構(gòu)或組織人員開展專門評價，而僅有對基層人民銀行進行黨風(fēng)廉政建設(shè)量化考核。

（四）教育的效能評價“錯位”。主要表現(xiàn)在：對基層人民銀行開展反腐倡廉宣傳教育效能評價的重點不突出，針對性不強。這些年來，各級行在反腐倡廉宣傳教育方面不遺余力地工作，但對宣傳教育工作的評價卻僅限于是否組織、開展宣傳教育各項工作的量化評價，而對其開展反腐倡廉宣傳教育各項工作實際成效未進行指標(biāo)化評價，加上評價方式陳舊簡單，重點不突出，針對性不強，使得評價效果不佳。

二、對基層央行反腐倡廉教育工作對策的思考

針對目前基層央行反腐倡廉教育存在的薄弱環(huán)節(jié)，我們認為必須立足實際，因地制宜，從科學(xué)規(guī)劃、完善機制、突

出重點、創(chuàng)新方式等方面入手，不斷增強教育的系統(tǒng)性、主動性、針對性和成效性。

（一）區(qū)別對待，增強教育的針對性。中共中央關(guān)于《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治預(yù)防腐敗體系實施綱要》第四部分第七條明確指出，反腐倡廉教育首先要以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點。因此，支行反腐倡廉教育重點是領(lǐng)導(dǎo)班子成員以及部門負責(zé)人，一般干部職工也應(yīng)進行反腐倡廉教育，但不是主要對象，在反腐倡廉教育中，應(yīng)針對不同的教育對象，不同職務(wù)、不同年齡結(jié)構(gòu)、不同文化層次、分門別類，按需施教，并做到有所側(cè)重，突出重點。

（二）有的放矢，完善教育內(nèi)容。要增強反腐倡廉教育效果，必須區(qū)別對象選擇教育內(nèi)容，有的放矢地組織學(xué)習(xí)教育，反腐倡廉教育才能奏效，而不能去搞為完成教育考核任務(wù)而進行“應(yīng)付式教育”。對領(lǐng)導(dǎo)干部，應(yīng)重點開展正確行使權(quán)力觀為主要內(nèi)容的教育，要以樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀為根本，以更好地做到立黨為公、執(zhí)政為民為目標(biāo)，努力增強領(lǐng)導(dǎo)干部全心全意為人民服務(wù)的思想和反腐倡廉的意識；對部門負責(zé)人，則應(yīng)重點開展遵守職業(yè)道德和職業(yè)紀律為主要內(nèi)容的教育，強化遵章守紀、恪盡職守的意識，切實做到忠于職守，廉潔奉公；對一般干部職工，主要開展以遵守國家法律、黨政紀和規(guī)章制度為主要內(nèi)容的教育。

（三）創(chuàng)新形式，增強教育的實效性。在明確教育對象、有針對性選擇教育內(nèi)容基礎(chǔ)上，應(yīng)不斷的創(chuàng)新多種教育形式來開展反腐倡廉教育。一是在充分運用專題報告會、觀看警示片、出黑板報、宣傳欄、簡報等宣傳教育形式的同時，要積極運用信息傳媒等現(xiàn)代化手段開展教育，可利用央行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)等平臺，運用正反典型的反腐倡廉教育片、網(wǎng)上教室、網(wǎng)上交流等形式，通過提高教育的科技含量，增強教育的吸引力，提高教育的效果，使教育更貼近工作、貼近實際，增強員工遵章守紀的自覺性和主動性；二是適時組織演講比賽、征文競賽、書畫展覽等活動，寓教于學(xué)，寓教于樂，提高教育的說服力和感染力。

（四）完善機制，提高教育評價效能。一是建立評價組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，可由市中支或上一級行制定反腐倡廉教育效能評價工作實施方案，并相應(yīng)成立由分管領(lǐng)導(dǎo)、紀檢、監(jiān)察、內(nèi)審、業(yè)務(wù)部門主要骨干組成反腐倡廉教育效能評價小組，具體負責(zé)有關(guān)“評價”工作，并形成評價報告向市中支黨委或上一級有關(guān)部門進行報告。二是按照新時期金融工作的要求，根據(jù)基層人民銀行工作實際，建立健全反腐倡廉宣傳教育效能評價機制，主要從評價的指導(dǎo)思想、原則、科學(xué)評價的指標(biāo)體系設(shè)計、評價的方式、評價的計分方法以及評價的獎懲規(guī)定等方面來規(guī)范。具體可細化為領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律效能指標(biāo)、案件防范效能指標(biāo)、履職效能指標(biāo)、內(nèi)部管理效能指標(biāo)，廉政教育效能指標(biāo)等5項指標(biāo)進行科學(xué)評價，并在該

評價機制實施過程中應(yīng)對評價機制的實施情況進行認真總結(jié)、準(zhǔn)確評價。通過不斷地總結(jié)經(jīng)驗和存在的不足，努力提高反腐倡廉宣傳教育工作成效，進一步開創(chuàng)反腐倡廉宣傳教育工作的新局面，為人民銀行中心工作健康有序地進行提供強有力的保障。

第五篇：當(dāng)前基層央行內(nèi)審工作存在的主要問題及對策

當(dāng)前基層央行內(nèi)審工作存在的主要問題及對策

一、目前基層人民銀行內(nèi)審工作存在的問題。

1、內(nèi)審工作缺乏獨立性。人民銀行現(xiàn)行內(nèi)審體制決定了它不具有實質(zhì)的獨立性。人民銀行內(nèi)審工作是相對的獨立，即在本行行長領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)審監(jiān)督工作，內(nèi)審部門與被審計對象在本單位處于平行地位，內(nèi)審人員個人崗位變遷，年終考核，職務(wù)、職稱升降等義具有非獨立性，在經(jīng)濟上、組織上、人事上內(nèi)審部門與被審計對象存在著根本的、不可回避的利害關(guān)系，因此對內(nèi)審工作中提出的問題，往往由于難以承受來自各種原因的影響和壓力或礙于情面，在一定程度上會放棄自己的正確意見或觀點，這種狀況久而久之勢必影響內(nèi)審工作的質(zhì)量和最終效果。內(nèi)審部門不超脫，也影響了內(nèi)審的獨立性。內(nèi)審機制本身就是以“第三者”的身份履行再監(jiān)督職能，因而內(nèi)審部門不能介入應(yīng)由有關(guān)職能部門去完成的具體事務(wù)，不能直接參與管理部門的日常工作，必須要有一定的超脫性。目前似乎有一種趨向，一講內(nèi)審工作重要，對行內(nèi)涉及大宗物品集中采購、庫房安全檢查、反腐敗等比較敏感的工作，在成立一級組織或進行檢查時往往安排內(nèi)審部門為成員，這一方面是對內(nèi)審部門的重視和信任，但從另一方面看，內(nèi)審部門參與過多的事務(wù)工作，不利于內(nèi)審監(jiān)督時提出問題，既影響內(nèi)審工作的獨立性，又影響內(nèi)審工：作的質(zhì)量。

2、內(nèi)審方法落后，手段單一問題。內(nèi)審檢查目前還主要是停留在原始的審計方法上，即“一面算盤一支筆”，通過查業(yè)務(wù)資料、憑證、賬簿、報表等方式取得審計證據(jù)，而被監(jiān)督的職能科室己普遍使用計算（新世紀范本網(wǎng)http://004km.cn，原創(chuàng)范本免費提供下載基地。）機處理業(yè)務(wù)工作，這種原始的審計方法與現(xiàn)代化的辦公方式極不適應(yīng)，嚴重制約著內(nèi)審職能作用的發(fā)揮。從審計力‘式上看基層央行大都停留在事后審計上，很少開展事前、事中的審計。由于事后審計對存在的問題或風(fēng)險不能及時予以防范004km.cn 糾正，不利于內(nèi)審部門控制和防范風(fēng)險的職能作用的發(fā)揮。處理問題手段單一，內(nèi)部審計還沒有有效的處罰機制，對查出的問題既無處罰依據(jù)，亦無處理權(quán)，若業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審提出的建議持“虛心接受，屢屢不改”的態(tài)度，內(nèi)審部門也只能在后續(xù)審計中提出“整改不力”的結(jié)論，并提出再次建議，卻無其他更為有效的手段來迅速糾正這些問題。

3、內(nèi)審干部缺乏復(fù)合型人才—問題。內(nèi)審人員必須具備較高的綜合素質(zhì)，除要掌握一定的審計理論和審計技能外，還必須通曉金融政策、法規(guī)以及央行各職能部門的業(yè)務(wù)知識。然而目前基層人民銀行內(nèi)審人員的知識結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)各種內(nèi)審工作需要。不少基層行的內(nèi)審干部缺乏系統(tǒng)的內(nèi)審理論知識和多種專業(yè)知識，使內(nèi)審工作的開展顯得困難重重，如一些熟悉財務(wù)會計的內(nèi)審干部缺乏外匯管理、信息技術(shù)等方面的審計工：作經(jīng)驗，而懂得外匯業(yè)務(wù)管理的內(nèi)審干部又缺乏其他方面的經(jīng)驗，并且更缺乏能對央行各項相關(guān)業(yè)務(wù)進行綜合聯(lián)系分析的復(fù)合型內(nèi)審人員。

二、加強內(nèi)審工作的對策。

1、進一步提高內(nèi)審工作的獨立性。要從健全組織體系、充實內(nèi)審人員人手，進—一步加強基層央行內(nèi)部審計力量，提高內(nèi)部審計的獨立性。根據(jù)目前縣級支行的實際情況，可考慮撤銷縣級支行內(nèi)審崗位，重點加強中心支行的內(nèi)審力量，其審計人員數(shù)應(yīng)占機構(gòu)總?cè)藬?shù)的5％以上。創(chuàng)造條件建立垂直的央行內(nèi)部審計‘組織體系，實行總行對分行、分行對中支、中支對支行的“下審一級”內(nèi)審制度，增強內(nèi)審工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。

2、積極營造依法審計環(huán)境。一是要爭取領(lǐng)導(dǎo)重視?！耙话咽帧币褍?nèi)審工作擺上重要議事日程，經(jīng)常聽取內(nèi)審工作匯報，及時解決內(nèi)審工作遇到的困難和問題，對內(nèi)審部門檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險隱患要認真研究，及時采取措施予以糾正。二是要爭取職工理解。要加強對內(nèi)審工作的宣傳，必須使廣大干部職工明白“內(nèi)部審計的目標(biāo)是幫004km.cn 助組織的成員有效地履行他們的職責(zé)?！?/p>

(《內(nèi)部審計職責(zé)說明》)是為他們服務(wù)的，而不是專門在“找他們的碴，挑他們的刺”的。三要注重內(nèi)審成果運用，擴大內(nèi)審影響，積極為內(nèi)審人員創(chuàng)造履行監(jiān)督職責(zé)的條件，為依法內(nèi)審營造一個良好的執(zhí)法環(huán)境。

3、加強內(nèi)部審計人員的素質(zhì)建設(shè)。一是要加強對內(nèi)審人員的全面培訓(xùn)。通過內(nèi)審干部專業(yè)培訓(xùn)、以查代訓(xùn)、參加其他部門的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、到其他科室實習(xí)等全方位、多渠道、多形式、多層次的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，以提高內(nèi)審人員的個體知識水平，改善內(nèi)審部門的總體知

識結(jié)構(gòu)；同時要進行經(jīng)常的思想政治教育、職業(yè)道德教育，努力提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)，造就一支廉潔高效、堅持原則、紀律嚴明、作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)優(yōu)良的內(nèi)審干部隊伍。二是要建立內(nèi)審人員激勵約束機制。采用多種辦法，努力提高內(nèi)審人員的政治待遇和經(jīng)濟待遇，以充分調(diào)動內(nèi)審人員的工作積極性，增強內(nèi)審部門的凝聚力。三是要實行內(nèi)審人員準(zhǔn)人制度。內(nèi)審崗位從業(yè)人員持證上崗，嚴把“人口”關(guān)，避免將其他業(yè)務(wù)崗位不需要的剩余人員安排到審崗位，從而造成隊伍素質(zhì)的“先天不足”，通過準(zhǔn)人制度，逐步充實和調(diào)整內(nèi)審人員的結(jié)構(gòu)，形成一支精干高效、各有專長的內(nèi)部審計隊伍。

4、加快審計電子化建設(shè)步伐，提高審計工作效率和質(zhì)量。要大力推進審計工作的電子化建設(shè)，盡快開發(fā)科技含量高的審計軟件，充分運用計算機接口程序，實現(xiàn)與業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)、信息的共享。要利用人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，建立內(nèi)審監(jiān)控系統(tǒng)，對全行各項業(yè)務(wù)實行非現(xiàn)場的經(jīng)常性監(jiān)督，適時獲得審計線索，從而為選擇和發(fā)現(xiàn)內(nèi)審目標(biāo)、選定現(xiàn)場審汁對象提供依據(jù)，以增強內(nèi)審監(jiān)督的及時性和有效性。

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