第一篇：信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展調(diào)研分析

信用擔(dān)保業(yè)為合理配置社會(huì)資源，引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜發(fā)揮了重要作用。銀監(jiān)會(huì)、政府相關(guān)部門為改善小企業(yè)融資現(xiàn)狀，相繼出臺(tái)了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》、《**省中小企業(yè)促進(jìn)條例》等政策法規(guī)，以引導(dǎo)和支持信用擔(dān)保體系建設(shè)，改進(jìn)

和完善小企業(yè)的金融服務(wù)。為了更好的反映和解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展中的困難和問題，更有效支持小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，我們對(duì)信用擔(dān)保業(yè)進(jìn)行了專題調(diào)查。

一、**市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止2006年底，**市共注冊(cè)登記建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計(jì)17789萬(wàn)元，其中政府出資5325萬(wàn)元。注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有11家。2006年底，17家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放擔(dān)保貸款2.5億元。政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)10家，大部分未辦理實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營(yíng)擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營(yíng)的**市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3400萬(wàn)元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，**市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司共對(duì)近200家企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計(jì)9343萬(wàn)元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問題。

從調(diào)查看，**市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點(diǎn)。

“民營(yíng)機(jī)構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機(jī)構(gòu)未辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個(gè)行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費(fèi)可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為5.85％，擔(dān)保費(fèi)可執(zhí)行5.85×50%=2.925%），具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費(fèi)下浮的方式吸引客戶。**市信達(dá)擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。

“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力低”。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管控采取的措施比較嚴(yán)格，結(jié)合小企業(yè)特點(diǎn)堅(jiān)持“三有一快”的標(biāo)準(zhǔn)考核，即“有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、貨款回籠快”，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化，取得較好效果。兩家民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的9343萬(wàn)元貸款中沒有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒有建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級(jí)等方面很難達(dá)到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有強(qiáng)烈的渴求。但是我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬(wàn)多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。

二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點(diǎn)

㈠擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。1.**市各級(jí)政府由于財(cái)力有限，對(duì)其出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金后，沒有后續(xù)資金保障，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開展實(shí)際業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實(shí)力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟(jì)范圍、特定行業(yè)對(duì)象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及措施。3.缺乏專業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。目前**市政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府行政人員兼任，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過5－6人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段過于簡(jiǎn)單，管理人員整體素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高。4.缺乏典型拉動(dòng)。**市還沒有一家資本金規(guī)模較大、運(yùn)行規(guī)范的大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會(huì)資金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，**市擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。

㈡社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于弱勢(shì)地位。1.近年來(lái)，由于我市社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)誠(chéng)

信意識(shí)不高，適應(yīng)金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的生態(tài)環(huán)境尚待構(gòu)建，商業(yè)銀行在支持中小企業(yè)融資上顧慮重重，寧可不放也不愿貸款出現(xiàn)損失，直接影響到擔(dān)保體系的壯大和發(fā)展。2.部分中小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)淡薄，逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在選擇企業(yè)上非常謹(jǐn)慎，害怕代償損失，出現(xiàn)“惜保”現(xiàn)象。以業(yè)務(wù)開展較為活躍的**市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司

為例，2007年4月底擔(dān)保授信額僅為注冊(cè)資本金的2.7倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)既要準(zhǔn)確掌控中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，又要最大限度的獲得銀行的合作支持，經(jīng)營(yíng)難度較大，發(fā)展處于弱勢(shì)地位。

㈢扶助政策落實(shí)難，職能部門收費(fèi)高，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。1.近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一些扶持、引導(dǎo)、服務(wù)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策和法規(guī)，在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、中介收費(fèi)等方面有相關(guān)的優(yōu)惠措施，起到了一定的積極作用。但從擔(dān)保行業(yè)發(fā)展看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成統(tǒng)一、全面和可操作性的針對(duì)擔(dān)保行業(yè)的政策體系。當(dāng)前地方政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償未制定具體實(shí)施細(xì)則，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍對(duì)補(bǔ)償協(xié)議存有顧慮，處于觀望狀態(tài)。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、物價(jià)等政府職能部門和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)辦理周期長(zhǎng)，收費(fèi)偏高。稅收和行政收費(fèi)方面沒有結(jié)合本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際，出臺(tái)相關(guān)的優(yōu)惠政策，對(duì)涉及扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策執(zhí)行的力度不夠。一些中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過程中對(duì)抵押品估價(jià)過高，導(dǎo)致抵押品價(jià)值不實(shí)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有選擇余地。

㈣合作對(duì)象單一，缺少銀行有力支撐。受調(diào)控政策和風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，我市國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)施戰(zhàn)略性收縮，貸款授信標(biāo)準(zhǔn)高于我市中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際水平，并且貸款權(quán)限上收省行審批，無(wú)法滿足中小企業(yè)“短、少、頻、快”的資金需求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法與其建立合作關(guān)系。當(dāng)前地方性金融機(jī)構(gòu)是支持中小企業(yè)發(fā)展的主力，**市擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要與**市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社簽署合作協(xié)議。但地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資采取較嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，加上資金實(shí)力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展存在較大局限性。另外，銀行有過分依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)和回避責(zé)任的傾向，一定程度上影響銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效合作，加大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、加快信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展建議

㈠多方籌資、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)。有關(guān)部門要積極創(chuàng)造條件，引導(dǎo)、扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮服務(wù)職能，為中小企業(yè)緩解融資難、擔(dān)保難等問題。1.地方政府應(yīng)將國(guó)家扶植中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金主要用于促進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)，在年度財(cái)政預(yù)算中安排中小企業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)資金，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金注入和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。合理規(guī)劃、橫縱聯(lián)合，鼓勵(lì)擔(dān)保公司擴(kuò)大資本金規(guī)模，保障后續(xù)資金注入，以典型拉動(dòng)區(qū)域擔(dān)保體系擴(kuò)張。2.鼓勵(lì)中小企業(yè)、個(gè)人、社會(huì)團(tuán)體等投資主體出資組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極引進(jìn)山東德州等外地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)到我市開辦分公司，帶動(dòng)本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)其先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施，做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)，構(gòu)建多層次、多元化的擔(dān)保體系。3.積極探索新的信用擔(dān)保辦法與途徑，創(chuàng)新信用擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，如實(shí)施車輛抵押登記等方式，拓寬中小企業(yè)擔(dān)保授信渠道。

㈡政府扶持、職能部門協(xié)作，搭建擔(dān)保良性發(fā)展平臺(tái)。1.地方政府應(yīng)積極推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建發(fā)改委、財(cái)政局、人行、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、信用好的企業(yè)開展擔(dān)保服務(wù)，扶持優(yōu)勢(shì)行業(yè)發(fā)展。對(duì)民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立考核機(jī)制，對(duì)其符合政策導(dǎo)向的要給予一定的政策補(bǔ)償，引導(dǎo)擔(dān)保體系多元化發(fā)展。2.切實(shí)針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，發(fā)改委、稅務(wù)局等有關(guān)職能部門要本著“先發(fā)展、后收益”的扶持政策，改善服務(wù)，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理收益，制定適合本地?fù)?dān)保企業(yè)的稅收、行政性收費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策。例如跨年度擔(dān)保合同由于無(wú)法預(yù)見是否有代償損失，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)征收所得稅時(shí)應(yīng)該剔除，待合同到期日按照保費(fèi)收入補(bǔ)交；對(duì)符合條件的新設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅等優(yōu)惠政策。

㈢互利雙贏、實(shí)現(xiàn)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間建立誠(chéng)信合作關(guān)系，是實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康良性發(fā)展的基礎(chǔ)。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)在辦理信用擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。只有在雙方都承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，才能促使銀行加強(qiáng)對(duì)信貸資金使用的監(jiān)管，提高擔(dān)保貸款的經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)的擔(dān)保貸款申請(qǐng)，由銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同審核，擔(dān)保貸款發(fā)放以后，應(yīng)由雙方共同監(jiān)管。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在利益共享、互利互惠的基礎(chǔ)上，簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，根據(jù)雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險(xiǎn)。

㈣合規(guī)有序、建立健全約束保障機(jī)制。1.借鑒先進(jìn)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合本地的實(shí)際情況，制定面向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理辦法和操作規(guī)程，明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、擔(dān)保操作流程、擔(dān)保各方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的制度，構(gòu)建擔(dān)保機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、有序競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展氛圍。2.積極推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，將面向擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息咨詢、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、權(quán)益保護(hù)、行業(yè)自律等服務(wù)工作具體化、制度化，建立長(zhǎng)效保障機(jī)制。3.建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)制度、從業(yè)行為規(guī)范、行業(yè)自律公約等制度，推行中小企業(yè)信用擔(dān)保從業(yè)人員資格考試和從業(yè)證書制度，規(guī)范行業(yè)行為，通報(bào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)記錄，促進(jìn)行業(yè)整體水平提高。

第二篇：信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展調(diào)研分析

信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展調(diào)研分析免費(fèi)文秘

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信用擔(dān)保業(yè)為合理配置社會(huì)資源，引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜發(fā)揮了重要作用。銀監(jiān)會(huì)、政府相關(guān)部門為改善小企業(yè)融資現(xiàn)狀，相繼出臺(tái)了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》、《**省中小企業(yè)促進(jìn)條例》等政策法規(guī)，以引導(dǎo)和支持信用擔(dān)保體系建設(shè)，改進(jìn)和完善小企業(yè)的金融服務(wù)。為了更好的反映和解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展中的困難和問題，更有效

支持小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，我們對(duì)信用擔(dān)保業(yè)進(jìn)行了專題調(diào)查。

一、**市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止2006年底，**市共注冊(cè)登記建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計(jì)17789萬(wàn)元，其中政府出資5325萬(wàn)元。注冊(cè)資本金在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有11家。2006年底，17家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放擔(dān)保貸款億元。政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)10家，大部分未辦理實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營(yíng)擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營(yíng)的**市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3400萬(wàn)元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，**市信達(dá)、河間米各莊兩家民營(yíng)擔(dān)保公司共對(duì)近200家企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計(jì)9343萬(wàn)元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問題。

從調(diào)查看，**市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點(diǎn)。

“民營(yíng)機(jī)構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機(jī)構(gòu)未辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個(gè)行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶?guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費(fèi)可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為％，擔(dān)保費(fèi)可執(zhí)行×50%=%），具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費(fèi)下浮的方式吸引客戶。**市信達(dá)擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。

“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力低”。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管控采取的措施比較嚴(yán)格，結(jié)合小企業(yè)特點(diǎn)堅(jiān)持“三有一快”的標(biāo)準(zhǔn)考核，即“有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有效益、貨款回籠快”，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化，取得較好效果。兩家民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的9343萬(wàn)元貸款中沒有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒有建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級(jí)等方面很難達(dá)到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有強(qiáng)烈的渴求。但是我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬(wàn)多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。

二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點(diǎn)

㈠擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。1.**市各級(jí)政府由于財(cái)力有限，對(duì)其出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金后，沒有后續(xù)資金保障，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開展實(shí)際業(yè)務(wù)。民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實(shí)力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟(jì)范圍、特定行業(yè)對(duì)象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及措施。3.缺乏專業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。目前**市政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府行政人員兼任，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過5－6人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

別、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段過于簡(jiǎn)單，管理人員整體素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高。4.缺乏典型拉動(dòng)。**市還沒有一家資本金規(guī)模較大、運(yùn)行規(guī)范的大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會(huì)資金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，**市擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。

㈡社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于弱勢(shì)地位。1.近年來(lái)，由于我市社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)誠(chéng)

第三篇：重慶擔(dān)保業(yè)發(fā)展

重慶工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院，重慶

摘要：中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的地位越來(lái)越重要,但是資金不足目前已成為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。特別是在美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)的背景下，如何籌得資金以化解中小企業(yè)自身危機(jī)，已成為中小企業(yè)急需解決的問題。隨著近幾年來(lái)，中小企業(yè)融資擔(dān)保體系得到迅速發(fā)展，它不僅拓寬了中小企業(yè)融資渠道，并正在逐步成為銀行對(duì)中小企業(yè)融資并支持其發(fā)展的重要途徑。本文針對(duì)重慶的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展及存在的不足做出了分析，最后提出了保持該體系可持續(xù)發(fā)展的根本途徑的創(chuàng)新。

關(guān)鍵字：融資擔(dān)保;金融危機(jī);重慶;中小企業(yè);資本金;風(fēng)險(xiǎn)分散;補(bǔ)償機(jī)制

一.重慶擔(dān)保業(yè)的發(fā)展及狀況

目前，重慶市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備和已經(jīng)開展的業(yè)務(wù)種類相當(dāng)多。銀行貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)貸款擔(dān)保以及其他經(jīng)核準(zhǔn)的融資服務(wù)業(yè)務(wù)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年底，重慶中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)60家，注冊(cè)資本金共計(jì)37.6億元，平均注冊(cè)資本金達(dá)6267萬(wàn)元，高于全國(guó)平均水平，其中資本金超億元的有8家，僅重慶三峽庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)信用擔(dān)保公司注冊(cè)資本金就達(dá)10億元，全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的累計(jì)擔(dān)?？傤~達(dá)201.7億元。特別是在08年下半年爆發(fā)的金融危機(jī)中，中小企業(yè)普遍在運(yùn)行過程中出現(xiàn)流動(dòng)資金緊張等問題，在此形勢(shì)下，重慶的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金已從原先的近40億元上升到了85億元，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)也達(dá)到了84家，按照銀行規(guī)則，每一億擔(dān)保的資本金，可以擔(dān)保八億人民幣，所以85億可以擔(dān)保600億。這對(duì)于處在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下的中小企業(yè)來(lái)說無(wú)疑是一個(gè)化解危機(jī)的好消息。由此可見，擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為重慶中小企業(yè)發(fā)展的提供一個(gè)良好的平臺(tái)。

二．擔(dān)保業(yè)存在必然性

中小企業(yè)占了我國(guó)GDP總量的60%，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主要推動(dòng)力，因此，中小企業(yè)對(duì)資金的需求也非常的大，但是長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)貸款難的問題一直都未能妥善的解決。目前在重慶，中小企業(yè)已經(jīng)超過了15萬(wàn)家，但是獲得銀行貸款的企業(yè)卻只有兩成左右。而在此次的金融危機(jī)下，本就融資難的中小企業(yè)更遭遇到了資金饑渴，資金供求鏈條的不穩(wěn)定性更高，即使是發(fā)展處于上升勢(shì)頭的中小企業(yè)也難以得到有效的金融支持。雖然銀行出臺(tái)了一系列政策，比如放松銀行銀根，但是多數(shù)的中小企業(yè)仍然因?yàn)椴环戏刨J標(biāo)準(zhǔn)而只能望梅止渴。因此擔(dān)保公司在此次危機(jī)中起著舉足輕重的作用，是真正能夠搭好中小企業(yè)與銀行間的橋梁。

三.擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中存在的缺陷

1.部分融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能力偏弱。這主要體現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本規(guī)模較小，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高，人力資源不足，辦事效率低，甚至有的擔(dān)保公司根本沒有發(fā)揮擔(dān)保作用。以重慶為例，2007年末，雖然有60多家注冊(cè)的擔(dān)保公司，但真正發(fā)揮作用的卻只有10多家，而號(hào)稱全國(guó)第三大擔(dān)保公司重慶市三峽庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司連個(gè)網(wǎng)站也沒有。而在辦事效率方面也可以證實(shí)我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能力的缺乏,據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年末，中國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可運(yùn)用的擔(dān)保資金總額為242億元，全年累計(jì)擔(dān)保金額598.2億元，僅為可運(yùn)用擔(dān)保資金總額的2.5倍，大大低于國(guó)際上普遍放大10倍的水平，沒有起到應(yīng)有的放大作用。

2.融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。我國(guó)大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展。在這一階段，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制顯得尤為重要。在部分中小企業(yè)發(fā)展機(jī)制成熟的國(guó)家，壞保后可由擔(dān)保公司直接向政府中小企業(yè)管理部門申請(qǐng)補(bǔ)償，或由政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)執(zhí)行再擔(dān)保功能。在我國(guó)，雖然政府大力支持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，但仍缺乏類似的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

3.融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。由于沒有健全的制度，擔(dān)保公司因?yàn)閷?shí)力過于弱小而處于弱勢(shì)地位，甚至大多數(shù)銀行將中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也就是說，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān)起了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)，而在國(guó)際上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般只承擔(dān)80%的貸款責(zé)任。這對(duì)于一般性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說，不僅集中了過多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且極其缺乏分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

四.金融危機(jī)下重慶擔(dān)保機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新

1.鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展。在由美國(guó)的次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)的背景下，我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了不可忽視的影響和沖擊，證券市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)下泄蕭條，中小企業(yè)產(chǎn)銷雙降、虧損面上升，經(jīng)營(yíng)舉步維艱，外向型出口企業(yè)更是提前進(jìn)入“寒冬”。更重要的是，這場(chǎng)危機(jī)對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是中小企業(yè)造成的沖擊仍在逐步顯現(xiàn)，預(yù)計(jì)影響還將進(jìn)一步加深。這使原本融資就困難的企業(yè)更加雪上加霜。至2009年，重慶擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然已達(dá)84家，但是由于絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模比較小，實(shí)力比較弱，因此難以承擔(dān)起緩解金融危機(jī)下中小企業(yè)融資難的重任。至2006年末，重慶的互助性擔(dān)保組織僅有一家，且注冊(cè)資本金也只有2000萬(wàn)元。但這并不意味著重慶沒有實(shí)力建立互助擔(dān)保組織，相反在重慶有1000多家行業(yè)協(xié)會(huì)，近百家商會(huì)，在這些組織中都有著許多領(lǐng)頭實(shí)力很強(qiáng)的企業(yè)，如果可以讓這些企業(yè)牽頭成立行業(yè)性互助擔(dān)保公司，那么會(huì)員企業(yè)融資可免繳或少繳手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等費(fèi)用，降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，同時(shí)如果風(fēng)險(xiǎn)控制好，擔(dān)保的代償率也將會(huì)下降為零。另外也可以鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)資金流向重慶的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使得重慶的中小企業(yè)融資問題得到妥善解決。

2.完善民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系，提高民間擔(dān)保份額。在我國(guó)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)占所有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的72.4%，由此可以看出政府擔(dān)保貸款在我國(guó)中小企業(yè)貸款總額中仍處于絕對(duì)的主導(dǎo)地位，即使在重慶也不例外。由于政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)在整個(gè)擔(dān)保體系中過多的干涉，這就影響到了擔(dān)保體系功能的發(fā)揮，降低了該體系的效率。而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系功能的正常發(fā)揮和效率的提高在很大程度上有待于民間資本型擔(dān)保機(jī)構(gòu)的崛起，尤其是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度的提高，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)將不斷凸現(xiàn)。因此，政府應(yīng)改變現(xiàn)有的制度，提高民間擔(dān)保的地位及比重，建立由政府和民間資本相互分工的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

3.設(shè)立專業(yè)擔(dān)保學(xué)院，培養(yǎng)專業(yè)性人才。據(jù)悉，在重慶并未設(shè)置相關(guān)的擔(dān)保專業(yè)或院校，因此在擔(dān)保方面出現(xiàn)了許多擔(dān)保人員的知識(shí)不足，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，辦事效率低的狀況。解決這一問題的途徑在于加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保專業(yè)人才的教育和培訓(xùn)，擴(kuò)大擔(dān)保專業(yè)人才的就業(yè)市場(chǎng)。與此同時(shí)，不僅要規(guī)范擔(dān)保從業(yè)資格的準(zhǔn)入制度，而且要設(shè)置和嚴(yán)格執(zhí)行從業(yè)資格的懲罰和退出制度，從而從入口和出口兩方面管理好擔(dān)保專業(yè)人才市場(chǎng)。

4.健全擔(dān)保業(yè)的補(bǔ)償機(jī)制，建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，許多中小企業(yè)處于已經(jīng)破產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)的邊緣，重慶的制造業(yè)，房地產(chǎn)，進(jìn)出口貿(mào)易亦受到了不小的沖擊，今年重慶市1月份進(jìn)出口同比下降32%，特別是在近期內(nèi)中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力更弱，這類企業(yè)在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，出現(xiàn)違約的可能性更大。而一向以收取保費(fèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)講，微薄的保費(fèi)很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付。因此政府應(yīng)該出臺(tái)一些相關(guān)的政策，成立一個(gè)專門用于再擔(dān)保的政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，補(bǔ)償一部分由于壞保后的損失，實(shí)行再擔(dān)保功能，幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)及中小企業(yè)度過危機(jī)。

5.重視風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，規(guī)避自身?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)。上述已提到在我國(guó)很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān)起了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這樣的條件對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說極為不公平。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)采取多種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制來(lái)規(guī)避自身的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，比如前面所說的再擔(dān)保以及參加貸款保險(xiǎn)、反擔(dān)保條款和實(shí)行經(jīng)營(yíng)多元化等。

6.加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的品牌建設(shè)。重慶的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力一般比較弱，擁有自身品牌的則少之又少，因此在與銀行的博弈中居于被動(dòng)地位。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的品牌建設(shè)中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅要有較高的資本金外，還需要良好的信用度和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，重視自身的信用建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)控制以獲得銀行認(rèn)可，從而使企業(yè)在與銀行的交涉中擁有決策權(quán)。

在這次的金融危機(jī)下，擔(dān)保業(yè)存在的意義更加大了，它在某種程度上解決了中小企業(yè)的融資難的狀況，它是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，也是搭建中小企業(yè)與銀行之間的橋梁。雖然目前我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還存在諸多不完善的地方，但是隨著政府對(duì)擔(dān)保業(yè)的支持力度不斷的加大，擔(dān)保業(yè)勢(shì)必會(huì)成為我國(guó)一個(gè)必不可少的行業(yè)。它不僅拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，同時(shí)也為重慶的中小企業(yè)融資帶來(lái)希望，因此建立良好的擔(dān)保體系，進(jìn)一步優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從而促進(jìn)重慶中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

第四篇：擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀分析

擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀分析

一、國(guó)內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況

我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年。1999年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。

2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會(huì)化信用體系建設(shè)階段。截止2001年7月，全國(guó)已有30個(gè)省自治區(qū)直轄市組建了200多個(gè)城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已有13個(gè)省自治區(qū)直轄市組建了省級(jí)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，募集各類擔(dān)保資金已達(dá)100億元，預(yù)計(jì)每年可以為中小企業(yè)提供200至500億元擔(dān)保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已有100多個(gè)。

二、從1992年開始探索，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展經(jīng)歷了四個(gè)階段：

1、探索起步階段（1992年起）：1992年，重慶、上海等地的私營(yíng)中小企業(yè)為解決貸款難問題，并防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問題，自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡?huì)，中國(guó)的中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐開始起步。1994年，廣東、四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)?；?。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)主要是企業(yè)互助，地方政府也給予了一定的財(cái)政資金幫助。但是，由于國(guó)有專業(yè)銀行處于“賣方市場(chǎng)”，特別是缺乏地方性銀行和非國(guó)有銀行，銀行業(yè)尚未形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，造成擔(dān)保作用無(wú)法有效發(fā)揮。

2、積極推動(dòng)階段（1998年起）：1998年，江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等城市探索采取設(shè)立擔(dān)保資金和組建獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)方式幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問題并開始進(jìn)行試點(diǎn)。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營(yíng)企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸹蛑行?。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開始以政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財(cái)政部門對(duì)銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對(duì)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。中國(guó)人民銀行、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家體改委等部門也開始研究起草解決中小企業(yè)融資難的政策意見。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是地方自我試點(diǎn)與資金扶持，試點(diǎn)模式呈現(xiàn)多樣化。

3、規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）：根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求財(cái)政、銀行、保險(xiǎn)、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專家學(xué)者等方面意見，總結(jié)各地試點(diǎn)并吸收日本、加拿大、美國(guó)等國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日發(fā)布《指導(dǎo)意見》。1999年7月12日，黨中央、國(guó)務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。1999年7月22日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作會(huì)議，貫徹落實(shí)中央要求并作出具體部署。1999年11月15日中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。1999年12月2日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開全國(guó)中小企業(yè)融資工作座談會(huì)，貫徹中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)經(jīng)貿(mào)工作會(huì)議精神，重點(diǎn)就中小企業(yè)信用再擔(dān)保、直接和間接融資等作出工作部署。中國(guó)人民銀行也下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改善對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，對(duì)商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見并組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)，北京、上海還在互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保的基礎(chǔ)上分別成立了科技擔(dān)保公司和工業(yè)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保公司。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互配合協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面，深圳市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局、深圳市小企業(yè)服務(wù)中心、深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心和中科智擔(dān)保服務(wù)公司還于2000年1月8日聯(lián)合舉辦了中小企業(yè)信用擔(dān)保商業(yè)化運(yùn)作研討會(huì)并面向商業(yè)銀行和中小企業(yè)提供現(xiàn)場(chǎng)咨詢服務(wù)。珠海成立了國(guó)有與私營(yíng)合資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。河南省正在形成省與十城市兩級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。銅陵市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)已進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)與計(jì)算機(jī)應(yīng)用階段。2000年2月中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)省市還與日本同行進(jìn)行了業(yè)務(wù)交流。這個(gè)階段中小企業(yè)擔(dān)保實(shí)踐的特點(diǎn)是在多種形式試點(diǎn)的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進(jìn)行規(guī)范操作，各級(jí)財(cái)政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計(jì)劃、工商等部門和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)。

4、體系完善階段（2000年起）：2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)），決定加快建立信用擔(dān)保體系，要求：各級(jí)政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的中央、省、地（市）信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進(jìn)行擔(dān)保與再擔(dān)保試點(diǎn)，探索組建國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。規(guī)定：對(duì)于政府出資的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須實(shí)行政企分開和市場(chǎng)化公開運(yùn)作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，各級(jí)政府部門一律不得操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。2000年9月28日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委召開財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機(jī)構(gòu)以及中國(guó)中小企業(yè)對(duì)外合作協(xié)調(diào)中心、中投保公司、中科智擔(dān)保公司、長(zhǎng)春市中小企業(yè)擔(dān)保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心等參加的“信用擔(dān)保體系與國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)方案起草工作座談會(huì)”，會(huì)議通報(bào)了全國(guó)試點(diǎn)情況，討論了方案框架和起草工作思路。2000年11月1日召開的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國(guó)際研討會(huì)”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長(zhǎng)春市等全國(guó)中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、公務(wù)員擔(dān)保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔(dān)保體系等試點(diǎn)方案，與會(huì)的各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會(huì)的設(shè)想，并提出了加快組建國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的要求。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架和實(shí)踐模式

1、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架

按照黨中央、國(guó)務(wù)院“加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”的決定精神和國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導(dǎo)意見》基礎(chǔ)上建立起來(lái)的我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架是：

⑴性質(zhì)：各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會(huì)員企業(yè)出資為主、以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為國(guó)有控股也可以組建為國(guó)有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)。

⑵原則與目標(biāo)：原則：支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)、政府扶持與市場(chǎng)操作、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合。目標(biāo)：逐步由中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的社會(huì)化的信用體系，推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評(píng)價(jià)、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會(huì)化的信用中心。

⑶體系構(gòu)成：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國(guó)家三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)

保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。⑷資金來(lái)源：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來(lái)源包括：政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集、會(huì)員入股或風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；?、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有會(huì)員入股、其它民間投資等資本金以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。中小企業(yè)信用擔(dān)?；鹩烧A(yù)算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，按基金預(yù)算來(lái)源不同分別委托國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作，分別由國(guó)家、省級(jí)、市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)（各級(jí)經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財(cái)政部門）進(jìn)行監(jiān)管。

⑸機(jī)構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對(duì)象：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作自有資本和政府信用擔(dān)?；?，開展再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)納入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評(píng)價(jià)、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作由會(huì)員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象開展直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事會(huì)員企業(yè)的信用記錄征集、信用評(píng)價(jià)、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能主要是運(yùn)作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事法律允許的對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)價(jià)、信用調(diào)查等信用服務(wù)。中小企業(yè)授信擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)象是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資回購(gòu)融資擔(dān)保等；中小企業(yè)信用再擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)象是互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為他們提供以分擔(dān)直接擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的再擔(dān)保服務(wù)；中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)對(duì)象是法律允許的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的擔(dān)保服務(wù)。

⑹協(xié)作銀行與擔(dān)保資金：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評(píng)估等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購(gòu)買國(guó)庫(kù)券等。二是從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)報(bào)請(qǐng)同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補(bǔ)償率、責(zé)任比例等協(xié)作事項(xiàng)。擔(dān)保資金也按照直接擔(dān)保業(yè)務(wù)與授信擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進(jìn)行管理：互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自有擔(dān)保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔(dān)?；穑凑沾_定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)和

人民銀行指定的銀行。

⑺風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任分擔(dān)：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評(píng)估、會(huì)員資格、企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者反擔(dān)保、設(shè)定代償率、實(shí)施強(qiáng)制再擔(dān)保、依法追償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如20%）建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。⑻行業(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同業(yè)公會(huì)，從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須加入一個(gè)本地區(qū)的同業(yè)公會(huì)。由經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負(fù)責(zé)人兼任委員會(huì)主任），由財(cái)政、審計(jì)和其他出資者組成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)（一般由最大股東或財(cái)政部門人選擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制再擔(dān)保。⑼行業(yè)準(zhǔn)入和扶持政策：為控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由地級(jí)城市人民政府進(jìn)行審批并由同級(jí)工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊(cè)；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)由省級(jí)人民政府進(jìn)行審批并由同級(jí)工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊(cè)。享受國(guó)務(wù)院辦公廳“對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由地方政府確定，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅”政策，其中全國(guó)試點(diǎn)范圍應(yīng)是：國(guó)家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及參加強(qiáng)制再擔(dān)保的中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。免稅擔(dān)保收入是指：國(guó)家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事直接擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔(dān)保部分；中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的部分。

2、中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的實(shí)踐模式

按照國(guó)務(wù)院辦公廳國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)的基本要求和《指導(dǎo)意見》的基本框架，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實(shí)踐模式，歸納起來(lái)包括信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保等三種具體模式。

⑴信用擔(dān)保：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，屬非金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人），實(shí)行市場(chǎng)化公開運(yùn)作，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)包括城市、省、國(guó)家三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，國(guó)家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象，省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象，城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。從試點(diǎn)初期情況看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款，除個(gè)別地區(qū)按照部門隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個(gè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個(gè)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。

⑵互助擔(dān)保：中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有會(huì)員入股、其它民間投資等資本金以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等，一般設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以地方工商聯(lián)、私營(yíng)協(xié)會(huì)及私營(yíng)企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會(huì)員企業(yè)出資為主要來(lái)源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從未來(lái)發(fā)展情況看，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個(gè)特點(diǎn)，一是每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對(duì)較小；二是與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合；三是通過向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。

⑶商業(yè)擔(dān)保：中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早，但是由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保收益不成比例，所以，除個(gè)別幾個(gè)具有政府背景的國(guó)有商業(yè)擔(dān)保公司之外，其他商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一般以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建，也有國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。商業(yè)擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時(shí)兼營(yíng)投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從試點(diǎn)初期情況看，此類占全部擔(dān)保機(jī)構(gòu)的5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營(yíng)協(xié)會(huì)、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個(gè)別地方政府（財(cái)政、科技、計(jì)劃、主管部門）也有出資。從未來(lái)發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個(gè)特點(diǎn)，一是擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場(chǎng)化程度最高；二是一般會(huì)選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；三是通過向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；四是需要通過相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來(lái)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補(bǔ)償機(jī)制。

除上述三種模式外，個(gè)別地方以政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財(cái)政部門對(duì)銀行作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對(duì)銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保的試點(diǎn)。也有的地方國(guó)有投資公司以企業(yè)名義為中小企業(yè)提供保證，并以咨詢費(fèi)名義收取提供擔(dān)保的報(bào)酬。還有地方為幫助下崗職工自我創(chuàng)業(yè)，探索進(jìn)行公務(wù)員為創(chuàng)業(yè)者從銀行貸款提供個(gè)人小額擔(dān)保。

四、我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)進(jìn)展情況

截止2001年7月底，全國(guó)已有30個(gè)省、自治區(qū)、直轄市開展省級(jí)或市級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)，濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、長(zhǎng)春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽(yáng)、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽(yáng)、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個(gè)城市已組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開展試點(diǎn)工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展速度也大大加快，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)全國(guó)各地中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)二百余個(gè)。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內(nèi)蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個(gè)省、自治區(qū)、直轄市已開始組建省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并開展再擔(dān)保試點(diǎn)。

在全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中，研究或成立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)最早的省是河南、內(nèi)蒙古、吉林、寧夏；全國(guó)第一家以中小企業(yè)為主要擔(dān)保業(yè)務(wù)的民營(yíng)擔(dān)保股份公司是深圳市中科智擔(dān)保服務(wù)股份有限公司；全國(guó)第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)是內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)；全國(guó)最早探索中小企業(yè)擔(dān)保的直轄市是重慶、上海；全國(guó)第一家成立直轄市中

小企業(yè)信用擔(dān)保中心的是天津；全國(guó)最早兼營(yíng)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司是深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司、四川省經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司；全國(guó)第一家政府與民營(yíng)企業(yè)合作設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司是珠海市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司；全國(guó)第一個(gè)建立起省級(jí)再擔(dān)保與市級(jí)信用擔(dān)保體系的是河南省和內(nèi)蒙古自治區(qū)；全國(guó)第一家由國(guó)際組織參與出資和組建的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心是江蘇鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。

據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，上述中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，按實(shí)到擔(dān)保資金排序?yàn)橹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已到位擔(dān)保資金約60億元，其中地方財(cái)政預(yù)算撥款占45%，經(jīng)貿(mào)、科技、計(jì)劃及主管部門等出資占30%、會(huì)員企業(yè)和個(gè)人出資等占15%、資產(chǎn)劃撥等占10%。從各地試點(diǎn)情況看，已成立的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式主要有三類：一是事業(yè)法人（占35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由地方政府出資，但均采取企業(yè)化管理和市場(chǎng)化運(yùn)作，并采取會(huì)員制方式。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和濟(jì)南、銅陵、鎮(zhèn)江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽(yáng)、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發(fā)區(qū)。二是企業(yè)法人（占50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，在地方政府出資的同時(shí)還吸收其他資金，按照《公司法》運(yùn)作。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等?。ㄖ陛犑校┖烷L(zhǎng)春、包頭、吉林、珠海等城市。三是社團(tuán)法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)，如內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會(huì)等。除上述中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之外，互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都是注冊(cè)登記為公司，但不標(biāo)注“信用”兩字。

第五篇：信用擔(dān)保功能的理論分析

信用擔(dān)保功能的理論分析

2007年06月01日 來(lái)源：

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摘要：從金融交易、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和信息不對(duì)稱理論的角度對(duì)信用擔(dān)保在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的功能進(jìn)行了分析和定位，進(jìn)一步闡明了信用擔(dān)保在金融制度中的重要地位。

關(guān)鍵詞： 信用擔(dān)保 金融交易 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁 信息不對(duì)稱

一、金融交易與信用擔(dān)保

金融交易的本質(zhì)在于使金融資產(chǎn)能夠從盈余部門流入虧損部門，在這個(gè)過程中，不但交易過程本身應(yīng)當(dāng)是有效率的，而且交易制度還應(yīng)具有使金融資產(chǎn)流向那些更有效率、增值能力更高的經(jīng)濟(jì)部門中去的功能。

如果把金融交易看作是人類交易行為的一種特殊形式，從交易的經(jīng)濟(jì)學(xué)意義角度進(jìn)行研究就可以發(fā)現(xiàn)，金融交易順利有效地進(jìn)行，需要一套相應(yīng)的由規(guī)則、慣例和組織安排構(gòu)成的金融制度的規(guī)范和保障，這些制度應(yīng)當(dāng)具有一定的功能，并且隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，制度安排也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和改善。信用擔(dān)保正是這一金融制度體系的功能之一，專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)則作為相應(yīng)的組織安排而存在。在這一制度框架中，它們是否具有存在的價(jià)值并且能夠在多大程度上發(fā)揮作用，則要視社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融交易過程對(duì)信用擔(dān)保和擔(dān)保機(jī)構(gòu)這一制度安排的需求程度以及這一制度存在本身可能帶來(lái)的弊端而定，現(xiàn)實(shí)中的有效均衡會(huì)由兩者的有效折中來(lái)決定。

信用是整個(gè)金融交易活動(dòng)的基礎(chǔ)，也是金融制度維護(hù)和保障的核心內(nèi)容之一。金融制度必須具有維護(hù)、強(qiáng)化和拓展社會(huì)信用體系的功能，以保證金融交易的順利進(jìn)行，從而實(shí)現(xiàn)金融交易在資源配置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。信用之所以必須通過相應(yīng)的制度安排來(lái)維護(hù)，原因是信用本質(zhì)上是一種信任關(guān)系，因而容易受到由于信息不對(duì)稱帶來(lái)機(jī)會(huì)主義行為的影響。在現(xiàn)實(shí)生活中，金融交易的雙方具有不對(duì)稱信息，這很可能造成交易前逆向選擇和交易后道德風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生[1]。

金融交易雙方在風(fēng)險(xiǎn)信息、雙方履約努力程度信息和決策信息等方面的不對(duì)稱狀況，為金融交易過程中因交易主體的機(jī)會(huì)主義行為產(chǎn)生內(nèi)生交易費(fèi)用創(chuàng)造了可能性，內(nèi)生交易費(fèi)用的存在增大了交易的成本，阻礙了金融交易的順利進(jìn)行。放款者為了防范風(fēng)險(xiǎn)而采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，使許多本應(yīng)得到資本支持的項(xiàng)目無(wú)法運(yùn)作，這當(dāng)然不利于資源的優(yōu)化配置與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。特別是當(dāng)資金需求者規(guī)模較小、擁有資本少或者處于運(yùn)作初期時(shí)，資金供給者對(duì)它的信任度就越小。沒有信用作為雙方的粘合劑，金融交易很難達(dá)成?，F(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的中小企業(yè)往往就面臨著這樣的融資境。

以上理論分析告訴我們，通過建立中介機(jī)構(gòu)行使信用擔(dān)保的職能可能是解決金融交易中信用不足而產(chǎn)生的金融阻塞問題的有效途徑之一。中小企業(yè)由于規(guī)模有限難以提供充足的抵押品，也不可能有足夠的資產(chǎn)凈值，除了極少數(shù)高科技企業(yè)外，大量中小企業(yè)也都與資本市場(chǎng)的直接融資無(wú)緣。信用擔(dān)保是由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保的。當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)，這是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為?？梢钥吹?，信用擔(dān)保實(shí)質(zhì)上發(fā)揮了

類似于抵押物的作用，在資金需求者抵押物品不足、缺乏信用記錄的情況下，通過第三方的介入，提供信用補(bǔ)充和增強(qiáng)，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)信用不足可能造成的金融堵塞。信用擔(dān)保的信用增強(qiáng)功能不僅能夠提升債務(wù)人的資信質(zhì)量，起到風(fēng)險(xiǎn)隔離和屏蔽的防火墻作用，而且在信息披露等方面也能更好地滿足債權(quán)人和債務(wù)人的要求。信用擔(dān)保作為一種金融中介延長(zhǎng)了金融交易中的信用鏈條，是社會(huì)評(píng)價(jià)和傳遞信用的金融制度中的重要組成部分，亦是降低金融市場(chǎng)交易成本、促成有效的市場(chǎng)交易完成的重要金融工具之一。

二、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁理論與信用擔(dān)保

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(尤其是投資、信貸活動(dòng))中，經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)常受到各種主、客觀不確定性因素的影響，常常面臨各種風(fēng)險(xiǎn)和損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，是指某個(gè)經(jīng)濟(jì)主體為了防范風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，而有意識(shí)地將損失或與損失相關(guān)的各種后果轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的方式。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁理論源于風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理理論的一部分，它主要是關(guān)于經(jīng)濟(jì)主體在存在風(fēng)險(xiǎn)的情況下，通過一定的方式將風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)嫁出去的理論。

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)可以通過以下途徑來(lái)實(shí)現(xiàn):一是將擔(dān)有風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或活動(dòng)轉(zhuǎn)移給他人；二是將風(fēng)險(xiǎn)及損失的有關(guān)財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁出去。轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)分為控制型轉(zhuǎn)嫁、財(cái)務(wù)型轉(zhuǎn)嫁和保險(xiǎn)三種形式。保險(xiǎn)是一種將保險(xiǎn)標(biāo)的所遭受的損失后果轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)工具，它主要作為一種轉(zhuǎn)移、分散、補(bǔ)償損失的手段。保險(xiǎn)己成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可缺少的部分，并被逐漸地用于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之中，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦要求反擔(dān)保的抵押物提供保險(xiǎn)。

控制型轉(zhuǎn)嫁作為一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的方式，其所轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任，即通過合同或契約消除或減少轉(zhuǎn)讓人對(duì)受讓人的損失責(zé)任和對(duì)第三者的損失責(zé)任。財(cái)務(wù)型轉(zhuǎn)嫁是轉(zhuǎn)讓損失的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，即轉(zhuǎn)讓人通過合同或契約尋求外來(lái)資金補(bǔ)償其確實(shí)存在的損失?？刂菩娃D(zhuǎn)嫁將財(cái)產(chǎn)或活動(dòng)連同損失責(zé)任都轉(zhuǎn)讓給受讓人，而財(cái)務(wù)型轉(zhuǎn)嫁則只轉(zhuǎn)讓損失，不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身?？梢?，財(cái)務(wù)型轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)是通過抵押、質(zhì)押和保證的形式實(shí)現(xiàn)的。

從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁理論和信用擔(dān)保實(shí)踐看，銀行作為借款中小企業(yè)的債權(quán)人，通過與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂保證合同，將其承擔(dān)的債務(wù)人可能無(wú)法償還借款的損失風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。轉(zhuǎn)嫁的基礎(chǔ)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用，即信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在借款人無(wú)法償還到期債務(wù)時(shí)承擔(dān)賠償責(zé)任。因此，銀行的損失風(fēng)險(xiǎn)通過向信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁而減少到最低限度。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁工具是設(shè)立反擔(dān)保，簽訂反擔(dān)保合同，設(shè)立抵押或質(zhì)押物權(quán)，當(dāng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)代位賠償后，銀行債權(quán)轉(zhuǎn)化為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的追償權(quán)，可以通過處置抵押物或質(zhì)押物獲得債權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。但中小企業(yè)較少具備有效財(cái)產(chǎn)可以設(shè)立抵押和質(zhì)押，因此對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說，損失風(fēng)險(xiǎn)控制和減低的程度是有限的。由此可見，銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁效果優(yōu)于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的效果。

三、信息不對(duì)稱與信用擔(dān)保

根據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，在對(duì)稱信息、完全競(jìng)爭(zhēng)、生產(chǎn)要素自由流動(dòng)的完善市場(chǎng)條件下，信貸市場(chǎng)的價(jià)格杠桿——利率會(huì)調(diào)節(jié)信貸資金的供給和需求，使得競(jìng)爭(zhēng)性的信貸市場(chǎng)產(chǎn)生均衡或稱瓦爾拉斯(Walars)均衡，同時(shí)信貸市場(chǎng)均衡使得信貸資源達(dá)到帕累托(Pareto)最優(yōu)狀態(tài)，從而金融資源配置有帕累托效率。但是，這種完美的假設(shè)在現(xiàn)實(shí)世界是很難實(shí)現(xiàn)的，即使存在也只是偶然的特例，而現(xiàn)實(shí)中的普遍現(xiàn)象是不對(duì)稱信息的無(wú)處不在。在企業(yè)融資的過程中，資本供求雙方的信息配置更多的是處于一種非對(duì)稱狀態(tài)。信息不對(duì)稱是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方卻沒有這些信息，或一方比另一方擁有的相關(guān)信息更多，從而對(duì)信息劣勢(shì)者的決策造成不利影響的情況[2]。

在金融市場(chǎng)上，借款者一般比貸款者更清楚投資項(xiàng)目成功的概率和償還的條件，由于信息的不對(duì)稱，企業(yè)融資過程中就存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)信息的非對(duì)稱、雙方努力履

約程度信息的非對(duì)稱以及決策信息的非對(duì)稱，從而發(fā)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資源配置扭曲、金融交易渠道的阻塞，降低金融市場(chǎng)的效率。

一般理論分析表明，通過建立中介機(jī)構(gòu)行使信用擔(dān)保的職能可能是完善市場(chǎng)信號(hào)機(jī)制，修正市場(chǎng)的信息不對(duì)稱狀態(tài)，解決企業(yè)融資過程中銀行和中小企業(yè)間信息不對(duì)稱問題的有效途徑之一。信用擔(dān)保是連接企業(yè)和銀行的信用橋梁。在信用擔(dān)保中，銀行對(duì)借款企業(yè)能否履約缺乏足夠的信息，但它對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的履約能力是放心的。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之所以敢于對(duì)借款企業(yè)履約給予擔(dān)保，是基于他對(duì)借款企業(yè)的履約能力有深入的了解。銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間信息是對(duì)稱的，而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與借款企業(yè)之間也是信息對(duì)稱的，于是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為交易雙方的一種信用橋梁，使市場(chǎng)交易得以順利進(jìn)行。

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