第一篇：信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展調(diào)研分析

信用擔(dān)保業(yè)為合理配置社會資源，引導(dǎo)社會資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜發(fā)揮了重要作用。銀監(jiān)會、政府相關(guān)部門為改善小企業(yè)融資現(xiàn)狀，相繼出臺了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》、《**省中小企業(yè)促進條例》等政策法規(guī)，以引導(dǎo)和支持信用擔(dān)保體系建設(shè)，改進

和完善小企業(yè)的金融服務(wù)。為了更好的反映和解決擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展中的困難和問題，更有效支持小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，我們對信用擔(dān)保業(yè)進行了專題調(diào)查。

一、**市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止2006年底，**市共注冊登記建立擔(dān)保機構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計17789萬元，其中政府出資5325萬元。注冊資本金在1000萬元（含1000萬元）以上的擔(dān)保機構(gòu)有11家。2006年底，17家擔(dān)保機構(gòu)累計發(fā)放擔(dān)保貸款2.5億元。政府出資建立的擔(dān)保機構(gòu)10家，大部分未辦理實際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營的**市信達、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司注冊資本金共3400萬元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，**市信達、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司共對近200家企業(yè)和個人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計9343萬元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問題。

從調(diào)查看，**市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟發(fā)達地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點。

“民營機構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機構(gòu)未辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶鴦?wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為5.85％，擔(dān)保費可執(zhí)行5.85×50%=2.925%），具體擔(dān)保費率可依項目風(fēng)險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費下浮的方式吸引客戶。**市信達擔(dān)保公司擔(dān)保費按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。

“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險補償能力低”。民營擔(dān)保機構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險管控采取的措施比較嚴格，結(jié)合小企業(yè)特點堅持“三有一快”的標(biāo)準考核，即“有產(chǎn)品、有市場、有效益、貨款回籠快”，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營變化，取得較好效果。兩家民營擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的9343萬元貸款中沒有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營擔(dān)保機構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險補償機制不健全，抗風(fēng)險能力相對較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒有建立風(fēng)險補償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機構(gòu)的生存。

“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級等方面很難達到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對信用擔(dān)保機構(gòu)有強烈的渴求。但是我市擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過信用擔(dān)保機構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。

二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點

㈠擔(dān)保機構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險能力弱，對小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動作用。1.**市各級政府由于財力有限，對其出資建立的擔(dān)保機構(gòu)注入啟動資金后，沒有后續(xù)資金保障，缺乏資金補償機制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開展實際業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟范圍、特定行業(yè)對象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險準備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險防范機制及措施。3.缺乏專業(yè)隊伍。擔(dān)保品種的設(shè)計和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊伍和經(jīng)驗來實現(xiàn)的。目前**市政府出資建立的擔(dān)保機構(gòu)由政府行政人員兼任，民營擔(dān)保機構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過5－6人。擔(dān)保機構(gòu)人員的專業(yè)知識和經(jīng)驗相對匱乏，風(fēng)險識別、風(fēng)險控制的有效手段過于簡單，管理人員整體素質(zhì)仍需進一步提高。4.缺乏典型拉動。**市還沒有一家資本金規(guī)模較大、運行規(guī)范的大型擔(dān)保機構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)濟和社會效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會資金注入擔(dān)保機構(gòu)的積極性，**市擔(dān)保機構(gòu)對小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動作用。

㈡社會誠信意識不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機構(gòu)處于弱勢地位。1.近年來，由于我市社會信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟發(fā)展，社會誠

信意識不高，適應(yīng)金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的生態(tài)環(huán)境尚待構(gòu)建，商業(yè)銀行在支持中小企業(yè)融資上顧慮重重，寧可不放也不愿貸款出現(xiàn)損失，直接影響到擔(dān)保體系的壯大和發(fā)展。2.部分中小企業(yè)誠信意識淡薄，逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象時常出現(xiàn)，因此信用擔(dān)保機構(gòu)在選擇企業(yè)上非常謹慎，害怕代償損失，出現(xiàn)“惜?！爆F(xiàn)象。以業(yè)務(wù)開展較為活躍的**市信達、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司

為例，2007年4月底擔(dān)保授信額僅為注冊資本金的2.7倍。擔(dān)保機構(gòu)既要準確掌控中小企業(yè)經(jīng)營狀況，又要最大限度的獲得銀行的合作支持，經(jīng)營難度較大，發(fā)展處于弱勢地位。

㈢扶助政策落實難，職能部門收費高，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待進一步優(yōu)化。1.近年來，國家有關(guān)部門和銀監(jiān)會出臺了一些扶持、引導(dǎo)、服務(wù)中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展的政策和法規(guī)，在財政補貼、稅收、中介收費等方面有相關(guān)的優(yōu)惠措施，起到了一定的積極作用。但從擔(dān)保行業(yè)發(fā)展看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成統(tǒng)一、全面和可操作性的針對擔(dān)保行業(yè)的政策體系。當(dāng)前地方政府對擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償未制定具體實施細則，民營擔(dān)保機構(gòu)普遍對補償協(xié)議存有顧慮，處于觀望狀態(tài)。2.擔(dān)保機構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、物價等政府職能部門和資產(chǎn)評估機構(gòu)，業(yè)務(wù)辦理周期長，收費偏高。稅收和行政收費方面沒有結(jié)合本地擔(dān)保機構(gòu)實際，出臺相關(guān)的優(yōu)惠政策，對涉及扶持擔(dān)保機構(gòu)的政策執(zhí)行的力度不夠。一些中介機構(gòu)在資產(chǎn)評估過程中對抵押品估價過高，導(dǎo)致抵押品價值不實，擔(dān)保風(fēng)險系數(shù)加大，擔(dān)保機構(gòu)沒有選擇余地。

㈣合作對象單一，缺少銀行有力支撐。受調(diào)控政策和風(fēng)險控制的影響，我市國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款實施戰(zhàn)略性收縮，貸款授信標(biāo)準高于我市中小企業(yè)發(fā)展的實際水平，并且貸款權(quán)限上收省行審批，無法滿足中小企業(yè)“短、少、頻、快”的資金需求，擔(dān)保機構(gòu)無法與其建立合作關(guān)系。當(dāng)前地方性金融機構(gòu)是支持中小企業(yè)發(fā)展的主力，**市擔(dān)保機構(gòu)主要與**市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社簽署合作協(xié)議。但地方金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資采取較嚴格的風(fēng)險管控措施，加上資金實力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展存在較大局限性。另外，銀行有過分依賴擔(dān)保機構(gòu)防范風(fēng)險和回避責(zé)任的傾向，一定程度上影響銀行與擔(dān)保機構(gòu)的有效合作，加大擔(dān)保機構(gòu)的運營風(fēng)險。

三、加快信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展建議

㈠多方籌資、借鑒先進經(jīng)驗、做大做強本地擔(dān)保企業(yè)。有關(guān)部門要積極創(chuàng)造條件，引導(dǎo)、扶持擔(dān)保機構(gòu)，充分發(fā)揮服務(wù)職能，為中小企業(yè)緩解融資難、擔(dān)保難等問題。1.地方政府應(yīng)將國家扶植中小企業(yè)發(fā)展專項資金主要用于促進信用擔(dān)保體系建設(shè)，在年度財政預(yù)算中安排中小企業(yè)信用擔(dān)保專項資金，保障擔(dān)保機構(gòu)的資本金注入和風(fēng)險補償。合理規(guī)劃、橫縱聯(lián)合，鼓勵擔(dān)保公司擴大資本金規(guī)模，保障后續(xù)資金注入，以典型拉動區(qū)域擔(dān)保體系擴張。2.鼓勵中小企業(yè)、個人、社會團體等投資主體出資組建信用擔(dān)保機構(gòu)，積極引進山東德州等外地擔(dān)保機構(gòu)到我市開辦分公司，帶動本地擔(dān)保機構(gòu)學(xué)習(xí)其先進管理經(jīng)驗、風(fēng)險控制措施，做大做強本地擔(dān)保企業(yè)，構(gòu)建多層次、多元化的擔(dān)保體系。3.積極探索新的信用擔(dān)保辦法與途徑，創(chuàng)新信用擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，如實施車輛抵押登記等方式，拓寬中小企業(yè)擔(dān)保授信渠道。

㈡政府扶持、職能部門協(xié)作，搭建擔(dān)保良性發(fā)展平臺。1.地方政府應(yīng)積極推進中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建發(fā)改委、財政局、人行、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等部門的溝通協(xié)調(diào)機制，重點對有市場、有效益、信用好的企業(yè)開展擔(dān)保服務(wù)，扶持優(yōu)勢行業(yè)發(fā)展。對民營擔(dān)保機構(gòu)要建立考核機制，對其符合政策導(dǎo)向的要給予一定的政策補償，引導(dǎo)擔(dān)保體系多元化發(fā)展。2.切實針對擔(dān)保機構(gòu)高風(fēng)險、低收益的業(yè)務(wù)特點，發(fā)改委、稅務(wù)局等有關(guān)職能部門要本著“先發(fā)展、后收益”的扶持政策，改善服務(wù)，保障擔(dān)保機構(gòu)合理收益，制定適合本地擔(dān)保企業(yè)的稅收、行政性收費等方面的優(yōu)惠政策。例如跨年度擔(dān)保合同由于無法預(yù)見是否有代償損失，對擔(dān)保機構(gòu)征收所得稅時應(yīng)該剔除，待合同到期日按照保費收入補交；對符合條件的新設(shè)立擔(dān)保機構(gòu)免征三年營業(yè)稅等優(yōu)惠政策。

㈢互利雙贏、實現(xiàn)銀行與擔(dān)保機構(gòu)有效合作。擔(dān)保機構(gòu)與銀行之間建立誠信合作關(guān)系，是實現(xiàn)擔(dān)保機構(gòu)健康良性發(fā)展的基礎(chǔ)。銀行與擔(dān)保機構(gòu)在辦理信用擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)該建立風(fēng)險聯(lián)動機制。只有在雙方都承擔(dān)風(fēng)險的情況下，才能促使銀行加強對信貸資金使用的監(jiān)管，提高擔(dān)保貸款的經(jīng)濟效益，降低企業(yè)違約風(fēng)險。對企業(yè)的擔(dān)保貸款申請，由銀行與擔(dān)保機構(gòu)共同審核，擔(dān)保貸款發(fā)放以后，應(yīng)由雙方共同監(jiān)管。銀行與擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)在利益共享、互利互惠的基礎(chǔ)上，簽訂長期合作協(xié)議，根據(jù)雙方的風(fēng)險控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險。

㈣合規(guī)有序、建立健全約束保障機制。1.借鑒先進地區(qū)經(jīng)驗做法，結(jié)合本地的實際情況，制定面向信用擔(dān)保機構(gòu)的管理辦法和操作規(guī)程，明確規(guī)定擔(dān)保機構(gòu)的市場準入、擔(dān)保操作流程、擔(dān)保各方的權(quán)利義務(wù)、擔(dān)保風(fēng)險管理等方面的制度，構(gòu)建擔(dān)保機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營、有序競爭的發(fā)展氛圍。2.積極推進擔(dān)保機構(gòu)自身建設(shè)和文化建設(shè)，將面向擔(dān)保機構(gòu)的信息咨詢、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、權(quán)益保護、行業(yè)自律等服務(wù)工作具體化、制度化，建立長效保障機制。3.建立健全擔(dān)保機構(gòu)的信用評級制度、從業(yè)行為規(guī)范、行業(yè)自律公約等制度，推行中小企業(yè)信用擔(dān)保從業(yè)人員資格考試和從業(yè)證書制度，規(guī)范行業(yè)行為，通報擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營記錄，促進行業(yè)整體水平提高。

第二篇：信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展調(diào)研分析

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信用擔(dān)保業(yè)為合理配置社會資源，引導(dǎo)社會資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜發(fā)揮了重要作用。銀監(jiān)會、政府相關(guān)部門為改善小企業(yè)融資現(xiàn)狀，相繼出臺了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》、《**省中小企業(yè)促進條例》等政策法規(guī)，以引導(dǎo)和支持信用擔(dān)保體系建設(shè)，改進和完善小企業(yè)的金融服務(wù)。為了更好的反映和解決擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展中的困難和問題，更有效

支持小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，我們對信用擔(dān)保業(yè)進行了專題調(diào)查。

一、**市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止2006年底，**市共注冊登記建立擔(dān)保機構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計17789萬元，其中政府出資5325萬元。注冊資本金在1000萬元（含1000萬元）以上的擔(dān)保機構(gòu)有11家。2006年底，17家擔(dān)保機構(gòu)累計發(fā)放擔(dān)保貸款億元。政府出資建立的擔(dān)保機構(gòu)10家，大部分未辦理實際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營的**市信達、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司注冊資本金共3400萬元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，**市信達、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司共對近200家企業(yè)和個人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計9343萬元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問題。

從調(diào)查看，**市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟發(fā)達地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點。

“民營機構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機構(gòu)未辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶鴦?wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為％，擔(dān)保費可執(zhí)行×50%=%），具體擔(dān)保費率可依項目風(fēng)險程度在基準費率基礎(chǔ)上上下浮動30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費下浮的方式吸引客戶。**市信達擔(dān)保公司擔(dān)保費按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。

“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險補償能力低”。民營擔(dān)保機構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險管控采取的措施比較嚴格，結(jié)合小企業(yè)特點堅持“三有一快”的標(biāo)準考核，即“有產(chǎn)品、有市場、有效益、貨款回籠快”，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營變化，取得較好效果。兩家民營擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的9343萬元貸款中沒有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營擔(dān)保機構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險補償機制不健全，抗風(fēng)險能力相對較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒有建立風(fēng)險補償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機構(gòu)的生存。

“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級等方面很難達到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對信用擔(dān)保機構(gòu)有強烈的渴求。但是我市擔(dān)保機構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過信用擔(dān)保機構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。

二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點

㈠擔(dān)保機構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險能力弱，對小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動作用。1.**市各級政府由于財力有限，對其出資建立的擔(dān)保機構(gòu)注入啟動資金后，沒有后續(xù)資金保障，缺乏資金補償機制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開展實際業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟范圍、特定行業(yè)對象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險準備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險防范機制及措施。3.缺乏專業(yè)隊伍。擔(dān)保品種的設(shè)計和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊伍和經(jīng)驗來實現(xiàn)的。目前**市政府出資建立的擔(dān)保機構(gòu)由政府行政人員兼任，民營擔(dān)保機構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過5－6人。擔(dān)保機構(gòu)人員的專業(yè)知識和經(jīng)驗相對匱乏，風(fēng)險識

別、風(fēng)險控制的有效手段過于簡單，管理人員整體素質(zhì)仍需進一步提高。4.缺乏典型拉動。**市還沒有一家資本金規(guī)模較大、運行規(guī)范的大型擔(dān)保機構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)濟和社會效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會資金注入擔(dān)保機構(gòu)的積極性，**市擔(dān)保機構(gòu)對小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動作用。

㈡社會誠信意識不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機構(gòu)處于弱勢地位。1.近年來，由于我市社會信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟發(fā)展，社會誠

第三篇：重慶擔(dān)保業(yè)發(fā)展

重慶工商大學(xué)會計學(xué)院，重慶

摘要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟中的地位越來越重要,但是資金不足目前已成為我國中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問題。特別是在美國次貸危機引發(fā)的金融危機的背景下，如何籌得資金以化解中小企業(yè)自身危機，已成為中小企業(yè)急需解決的問題。隨著近幾年來，中小企業(yè)融資擔(dān)保體系得到迅速發(fā)展，它不僅拓寬了中小企業(yè)融資渠道，并正在逐步成為銀行對中小企業(yè)融資并支持其發(fā)展的重要途徑。本文針對重慶的擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展及存在的不足做出了分析，最后提出了保持該體系可持續(xù)發(fā)展的根本途徑的創(chuàng)新。

關(guān)鍵字：融資擔(dān)保;金融危機;重慶;中小企業(yè);資本金;風(fēng)險分散;補償機制

一.重慶擔(dān)保業(yè)的發(fā)展及狀況

目前，重慶市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)準備和已經(jīng)開展的業(yè)務(wù)種類相當(dāng)多。銀行貸款擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保、個人消費貸款擔(dān)保以及其他經(jīng)核準的融資服務(wù)業(yè)務(wù)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2007年底，重慶中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)已達60家，注冊資本金共計37.6億元，平均注冊資本金達6267萬元，高于全國平均水平，其中資本金超億元的有8家，僅重慶三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)信用擔(dān)保公司注冊資本金就達10億元，全市擔(dān)保機構(gòu)的累計擔(dān)保總額達201.7億元。特別是在08年下半年爆發(fā)的金融危機中，中小企業(yè)普遍在運行過程中出現(xiàn)流動資金緊張等問題，在此形勢下，重慶的擔(dān)保機構(gòu)的資本金已從原先的近40億元上升到了85億元，而擔(dān)保機構(gòu)也達到了84家，按照銀行規(guī)則，每一億擔(dān)保的資本金，可以擔(dān)保八億人民幣，所以85億可以擔(dān)保600億。這對于處在經(jīng)濟危機下的中小企業(yè)來說無疑是一個化解危機的好消息。由此可見，擔(dān)保機構(gòu)已為重慶中小企業(yè)發(fā)展的提供一個良好的平臺。

二．擔(dān)保業(yè)存在必然性

中小企業(yè)占了我國GDP總量的60%，是我國經(jīng)濟的主要推動力，因此，中小企業(yè)對資金的需求也非常的大，但是長期以來，中小企業(yè)貸款難的問題一直都未能妥善的解決。目前在重慶，中小企業(yè)已經(jīng)超過了15萬家，但是獲得銀行貸款的企業(yè)卻只有兩成左右。而在此次的金融危機下，本就融資難的中小企業(yè)更遭遇到了資金饑渴，資金供求鏈條的不穩(wěn)定性更高，即使是發(fā)展處于上升勢頭的中小企業(yè)也難以得到有效的金融支持。雖然銀行出臺了一系列政策，比如放松銀行銀根，但是多數(shù)的中小企業(yè)仍然因為不符合放貸標(biāo)準而只能望梅止渴。因此擔(dān)保公司在此次危機中起著舉足輕重的作用，是真正能夠搭好中小企業(yè)與銀行間的橋梁。

三.擔(dān)保機構(gòu)在經(jīng)營中存在的缺陷

1.部分融資擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保機構(gòu)能力偏弱。這主要體現(xiàn)在擔(dān)保機構(gòu)注冊資本規(guī)模較小，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險管理水平不高，人力資源不足，辦事效率低，甚至有的擔(dān)保公司根本沒有發(fā)揮擔(dān)保作用。以重慶為例，2007年末，雖然有60多家注冊的擔(dān)保公司，但真正發(fā)揮作用的卻只有10多家，而號稱全國第三大擔(dān)保公司重慶市三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司連個網(wǎng)站也沒有。而在辦事效率方面也可以證實我國擔(dān)保機構(gòu)能力的缺乏,據(jù)統(tǒng)計,2002年末，中國擔(dān)保機構(gòu)可運用的擔(dān)保資金總額為242億元，全年累計擔(dān)保金額598.2億元，僅為可運用擔(dān)保資金總額的2.5倍，大大低于國際上普遍放大10倍的水平，沒有起到應(yīng)有的放大作用。

2.融資擔(dān)保機構(gòu)缺乏資金補償機制。我國大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展。在這一階段，擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險補償機制顯得尤為重要。在部分中小企業(yè)發(fā)展機制成熟的國家，壞保后可由擔(dān)保公司直接向政府中小企業(yè)管理部門申請補償，或由政府設(shè)立的專門機構(gòu)執(zhí)行再擔(dān)保功能。在我國，雖然政府大力支持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，但仍缺乏類似的風(fēng)險補償機制。

3.融資擔(dān)保機構(gòu)缺乏風(fēng)險分散機制。由于沒有健全的制度，擔(dān)保公司因為實力過于弱小而處于弱勢地位，甚至大多數(shù)銀行將中小企業(yè)貸款的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機構(gòu)，也就是說，很多擔(dān)保機構(gòu)被迫承擔(dān)起了100%的信貸風(fēng)險，而在國際上，擔(dān)保機構(gòu)一般只承擔(dān)80%的貸款責(zé)任。這對于一般性的擔(dān)保機構(gòu)來說，不僅集中了過多的貸款風(fēng)險，而且極其缺乏分散風(fēng)險機制。

四.金融危機下重慶擔(dān)保機構(gòu)的創(chuàng)新

1.鼓勵中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展。在由美國的次貸危機引發(fā)的全球性金融危機的背景下，我國實體經(jīng)濟產(chǎn)生了不可忽視的影響和沖擊，證券市場、房地產(chǎn)市場下泄蕭條，中小企業(yè)產(chǎn)銷雙降、虧損面上升，經(jīng)營舉步維艱，外向型出口企業(yè)更是提前進入“寒冬”。更重要的是，這場危機對我國實體經(jīng)濟，特別是中小企業(yè)造成的沖擊仍在逐步顯現(xiàn)，預(yù)計影響還將進一步加深。這使原本融資就困難的企業(yè)更加雪上加霜。至2009年，重慶擔(dān)保機構(gòu)雖然已達84家，但是由于絕大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模比較小，實力比較弱，因此難以承擔(dān)起緩解金融危機下中小企業(yè)融資難的重任。至2006年末，重慶的互助性擔(dān)保組織僅有一家，且注冊資本金也只有2000萬元。但這并不意味著重慶沒有實力建立互助擔(dān)保組織，相反在重慶有1000多家行業(yè)協(xié)會，近百家商會，在這些組織中都有著許多領(lǐng)頭實力很強的企業(yè)，如果可以讓這些企業(yè)牽頭成立行業(yè)性互助擔(dān)保公司，那么會員企業(yè)融資可免繳或少繳手續(xù)費、擔(dān)保費等費用，降低了企業(yè)的財務(wù)成本，同時如果風(fēng)險控制好，擔(dān)保的代償率也將會下降為零。另外也可以鼓勵國內(nèi)外捐贈資金流向重慶的互助擔(dān)保機構(gòu)，使得重慶的中小企業(yè)融資問題得到妥善解決。

2.完善民間擔(dān)保機構(gòu)體系，提高民間擔(dān)保份額。在我國政策性擔(dān)保機構(gòu)占所有擔(dān)保機構(gòu)的72.4%，由此可以看出政府擔(dān)保貸款在我國中小企業(yè)貸款總額中仍處于絕對的主導(dǎo)地位，即使在重慶也不例外。由于政府擔(dān)保機構(gòu)在整個擔(dān)保體系中過多的干涉，這就影響到了擔(dān)保體系功能的發(fā)揮，降低了該體系的效率。而中小企業(yè)信用擔(dān)保體系功能的正常發(fā)揮和效率的提高在很大程度上有待于民間資本型擔(dān)保機構(gòu)的崛起，尤其是隨著中國經(jīng)濟市場化程度的提高，商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的優(yōu)勢將不斷凸現(xiàn)。因此，政府應(yīng)改變現(xiàn)有的制度，提高民間擔(dān)保的地位及比重，建立由政府和民間資本相互分工的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

3.設(shè)立專業(yè)擔(dān)保學(xué)院，培養(yǎng)專業(yè)性人才。據(jù)悉，在重慶并未設(shè)置相關(guān)的擔(dān)保專業(yè)或院校，因此在擔(dān)保方面出現(xiàn)了許多擔(dān)保人員的知識不足，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，辦事效率低的狀況。解決這一問題的途徑在于加強對擔(dān)保專業(yè)人才的教育和培訓(xùn)，擴大擔(dān)保專業(yè)人才的就業(yè)市場。與此同時，不僅要規(guī)范擔(dān)保從業(yè)資格的準入制度，而且要設(shè)置和嚴格執(zhí)行從業(yè)資格的懲罰和退出制度，從而從入口和出口兩方面管理好擔(dān)保專業(yè)人才市場。

4.健全擔(dān)保業(yè)的補償機制，建立再擔(dān)保機構(gòu)。在當(dāng)今世界經(jīng)濟不景氣的情況下，許多中小企業(yè)處于已經(jīng)破產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)的邊緣，重慶的制造業(yè)，房地產(chǎn)，進出口貿(mào)易亦受到了不小的沖擊，今年重慶市1月份進出口同比下降32%，特別是在近期內(nèi)中小企業(yè)的抗風(fēng)險能力更弱，這類企業(yè)在當(dāng)前嚴峻的經(jīng)濟環(huán)境下，出現(xiàn)違約的可能性更大。而一向以收取保費的擔(dān)保機構(gòu)來講，微薄的保費很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付。因此政府應(yīng)該出臺一些相關(guān)的政策，成立一個專門用于再擔(dān)保的政府性擔(dān)保機構(gòu)，補償一部分由于壞保后的損失，實行再擔(dān)保功能，幫助擔(dān)保機構(gòu)及中小企業(yè)度過危機。

5.重視風(fēng)險分散機制，規(guī)避自身擔(dān)保風(fēng)險。上述已提到在我國很多擔(dān)保機構(gòu)被迫承擔(dān)起了100%的信貸風(fēng)險，這樣的條件對于擔(dān)保機構(gòu)來說極為不公平。因此擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)采取多種風(fēng)險分散機制來規(guī)避自身的擔(dān)保風(fēng)險，比如前面所說的再擔(dān)保以及參加貸款保險、反擔(dān)保條款和實行經(jīng)營多元化等。

6.加強擔(dān)保機構(gòu)的品牌建設(shè)。重慶的擔(dān)保機構(gòu)的實力一般比較弱，擁有自身品牌的則少之又少，因此在與銀行的博弈中居于被動地位。在擔(dān)保機構(gòu)的品牌建設(shè)中，擔(dān)保機構(gòu)不僅要有較高的資本金外，還需要良好的信用度和風(fēng)險識別能力，重視自身的信用建設(shè)和風(fēng)險控制以獲得銀行認可，從而使企業(yè)在與銀行的交涉中擁有決策權(quán)。

在這次的金融危機下，擔(dān)保業(yè)存在的意義更加大了，它在某種程度上解決了中小企業(yè)的融資難的狀況，它是我國經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，也是搭建中小企業(yè)與銀行之間的橋梁。雖然目前我國的擔(dān)保機構(gòu)還存在諸多不完善的地方，但是隨著政府對擔(dān)保業(yè)的支持力度不斷的加大，擔(dān)保業(yè)勢必會成為我國一個必不可少的行業(yè)。它不僅拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，同時也為重慶的中小企業(yè)融資帶來希望，因此建立良好的擔(dān)保體系，進一步優(yōu)化擔(dān)保機構(gòu)，從而促進重慶中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

第四篇：擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀分析

擔(dān)保業(yè)現(xiàn)狀分析

一、國內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐始于1992年。1999年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點的指導(dǎo)意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動。

2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機構(gòu)和完善形成社會化信用體系建設(shè)階段。截止2001年7月，全國已有30個省自治區(qū)直轄市組建了200多個城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，已有13個省自治區(qū)直轄市組建了省級中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)，募集各類擔(dān)保資金已達100億元，預(yù)計每年可以為中小企業(yè)提供200至500億元擔(dān)保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保機構(gòu)也已有100多個。

二、從1992年開始探索，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展經(jīng)歷了四個階段：

1、探索起步階段（1992年起）：1992年，重慶、上海等地的私營中小企業(yè)為解決貸款難問題，并防止相互之間擔(dān)保造成承擔(dān)連帶債務(wù)問題，自發(fā)地探索建立企業(yè)互助擔(dān)?；饡?，中國的中小企業(yè)擔(dān)保實踐開始起步。1994年，廣東、四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司，交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)保基金。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實踐的特點主要是企業(yè)互助，地方政府也給予了一定的財政資金幫助。但是，由于國有專業(yè)銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業(yè)尚未形成競爭機制，造成擔(dān)保作用無法有效發(fā)揮。

2、積極推動階段（1998年起）：1998年，江蘇鎮(zhèn)江、山東濟南、安徽銅陵等城市探索采取設(shè)立擔(dān)保資金和組建獨立擔(dān)保機構(gòu)方式幫助中小企業(yè)解決融資難特別是貸款難問題并開始進行試點。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業(yè)為服務(wù)對象的中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸹蛑行?。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進行擔(dān)保的試點。中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委等部門也開始研究起草解決中小企業(yè)融資難的政策意見。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實踐的特點是地方自我試點與資金扶持，試點模式呈現(xiàn)多樣化。

3、規(guī)范試點階段（1999年起）：根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經(jīng)貿(mào)委、中小企業(yè)以及專家學(xué)者等方面意見，總結(jié)各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日發(fā)布《指導(dǎo)意見》。1999年7月12日，黨中央、國務(wù)院決定加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。1999年7月22日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署。1999年11月15日中央經(jīng)濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。1999年12月2日，國家經(jīng)貿(mào)委召開全國中小企業(yè)融資工作座談會，貫徹中央經(jīng)濟工作會議和全國經(jīng)貿(mào)工作會議精神，重點就中小企業(yè)信用再擔(dān)保、直接和間接融資等作出工作部署。中國人民銀行也下發(fā)了《關(guān)于加強和改善對小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見》，對商業(yè)銀行配合建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點指導(dǎo)意見并組建相應(yīng)機構(gòu)，北京、上海還在互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保的基礎(chǔ)上分別成立了科技擔(dān)保公司和工業(yè)經(jīng)濟擔(dān)保公司。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機構(gòu)相互配合協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面，深圳市經(jīng)濟發(fā)展局、深圳市小企業(yè)服務(wù)中心、深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心和中科智擔(dān)保服務(wù)公司還于2000年1月8日聯(lián)合舉辦了中小企業(yè)信用擔(dān)保商業(yè)化運作研討會并面向商業(yè)銀行和中小企業(yè)提供現(xiàn)場咨詢服務(wù)。珠海成立了國有與私營合資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。河南省正在形成省與十城市兩級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。銅陵市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點已進入風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)與計算機應(yīng)用階段。2000年2月中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點省市還與日本同行進行了業(yè)務(wù)交流。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實踐的特點是在多種形式試點的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進行規(guī)范操作，各級財政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計劃、工商等部門和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點。

4、體系完善階段（2000年起）：2000年8月24日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā)[2000]59號），決定加快建立信用擔(dān)保體系，要求：各級政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的中央、省、地（市）信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔(dān)保機構(gòu)的準入制度、資金資助制度、信用評估和風(fēng)險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。開始進入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進行擔(dān)保與再擔(dān)保試點，探索組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的同時，推動企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。2000年9月28日，國家經(jīng)貿(mào)委召開財政部、中國人民銀行、國家開發(fā)銀行、進出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機構(gòu)以及中國中小企業(yè)對外合作協(xié)調(diào)中心、中投保公司、中科智擔(dān)保公司、長春市中小企業(yè)擔(dān)保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心等參加的“信用擔(dān)保體系與國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)方案起草工作座談會”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起草工作思路。2000年11月1日召開的“中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)、公務(wù)員擔(dān)保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔(dān)保體系等試點方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)同業(yè)公會的設(shè)想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)的要求。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架和實踐模式

1、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架

按照黨中央、國務(wù)院“加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”的決定精神和國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導(dǎo)意見》基礎(chǔ)上建立起來的我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架是：

⑴性質(zhì)：各類擔(dān)保機構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會員企業(yè)出資為主、以會員企業(yè)為服務(wù)對象的擔(dān)保機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔(dān)保機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人，互助擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為社團法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個人獨資、合伙企業(yè)。

⑵原則與目標(biāo)：原則：支持發(fā)展與防范風(fēng)險、政府扶持與市場操作、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合。目標(biāo)：逐步由中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會化的信用中心。

⑶體系構(gòu)成：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成?！耙惑w”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以社區(qū)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)?！皟梢怼敝冈诔青l(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔(dān)保機構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)

保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。⑷資金來源：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來源包括：政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)保基金、再擔(dān)保準備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。中小企業(yè)信用擔(dān)?；鹩烧A(yù)算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，按基金預(yù)算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)運作，分別由國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（各級經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財政部門）進行監(jiān)管。

⑸機構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對象：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作自有資本和政府信用擔(dān)?；?，開展再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負責(zé)納入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務(wù)對象開展直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事法律允許的對被擔(dān)保企業(yè)的信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)。中小企業(yè)授信擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保、風(fēng)險投資回購融資擔(dān)保等；中小企業(yè)信用再擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，為他們提供以分擔(dān)直接擔(dān)保風(fēng)險為主要內(nèi)容的再擔(dān)保服務(wù)；中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是法律允許的所有經(jīng)濟活動的擔(dān)保服務(wù)。

⑹協(xié)作銀行與擔(dān)保資金：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評估等協(xié)作事項。擔(dān)保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提出申請，由信用擔(dān)保機構(gòu)報請同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會批準后，由信用擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補償率、責(zé)任比例等協(xié)作事項。擔(dān)保資金也按照直接擔(dān)保業(yè)務(wù)與授信擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進行管理：互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)自有擔(dān)保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔(dān)?；穑凑沾_定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和

人民銀行指定的銀行。

⑺風(fēng)險控制與責(zé)任分擔(dān)：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評估、會員資格、企業(yè)和經(jīng)營者反擔(dān)保、設(shè)定代償率、實施強制再擔(dān)保、依法追償?shù)确绞竭M行風(fēng)險控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如20%）建立擔(dān)保風(fēng)險準備金。⑻行業(yè)自律與政府監(jiān)督：成立中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)同業(yè)公會，從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機構(gòu)必須加入一個本地區(qū)的同業(yè)公會。由經(jīng)貿(mào)委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負責(zé)人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔(dān)任監(jiān)事會主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保。⑼行業(yè)準入和扶持政策：為控制擔(dān)保風(fēng)險要嚴格行業(yè)準入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)由地級城市人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)由省級人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊。享受國務(wù)院辦公廳“對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)，可由地方政府確定，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅”政策，其中全國試點范圍應(yīng)是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以及參加強制再擔(dān)保的中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)。免稅擔(dān)保收入是指：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)從事直接擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔(dān)保部分；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔(dān)保風(fēng)險準備金的部分。

2、中小企業(yè)擔(dān)保試點的實踐模式

按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[2000]59號的基本要求和《指導(dǎo)意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實踐模式，歸納起來包括信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保等三種具體模式。

⑴信用擔(dān)保：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進體系的重要組成部分，也是建立政府促進中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場經(jīng)濟體制和經(jīng)濟全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實體資格的獨立擔(dān)保機構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)包括城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。從試點初期情況看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)占全部擔(dān)保機構(gòu)的90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款，除個別地區(qū)按照部門隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。

⑵互助擔(dān)保：中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等，一般設(shè)立為社團法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點初期情況看，此類占全部擔(dān)保機構(gòu)的5%左右，主要是以地方工商聯(lián)、私營協(xié)會及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)。從未來發(fā)展情況看，互助擔(dān)保機構(gòu)將有三個特點，一是每個擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模相對較??；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合；三是通過向信用擔(dān)保機構(gòu)申請再擔(dān)保來分散風(fēng)險。

⑶商業(yè)擔(dān)保：中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)起步較早，但是由于擔(dān)保風(fēng)險與擔(dān)保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)擔(dān)保公司之外，其他商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)是一般以企業(yè)、社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個人獨資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。商業(yè)擔(dān)保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點初期情況看，此類占全部擔(dān)保機構(gòu)的5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營協(xié)會、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發(fā)展情況看，為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)將有三個特點，一是擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場化程度最高；二是一般會選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；三是通過向信用擔(dān)保機構(gòu)申請再擔(dān)保來分散風(fēng)險；四是需要通過相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補償機制。

除上述三種模式外，個別地方以政府財政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾保證責(zé)任并推薦中小企業(yè)，由商業(yè)擔(dān)保公司辦理具體擔(dān)保手續(xù)，對銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款進行擔(dān)保的試點。也有的地方國有投資公司以企業(yè)名義為中小企業(yè)提供保證，并以咨詢費名義收取提供擔(dān)保的報酬。還有地方為幫助下崗職工自我創(chuàng)業(yè)，探索進行公務(wù)員為創(chuàng)業(yè)者從銀行貸款提供個人小額擔(dān)保。

四、我國各地中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)進展情況

截止2001年7月底，全國已有30個省、自治區(qū)、直轄市開展省級或市級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點，濟南、銅陵、鎮(zhèn)江、長春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個城市已組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)并開展試點工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展速度也大大加快，據(jù)不完全統(tǒng)計全國各地中小企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)已達二百余個。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內(nèi)蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個省、自治區(qū)、直轄市已開始組建省級擔(dān)保機構(gòu)并開展再擔(dān)保試點。

在全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中，研究或成立省級再擔(dān)保機構(gòu)最早的省是河南、內(nèi)蒙古、吉林、寧夏；全國第一家以中小企業(yè)為主要擔(dān)保業(yè)務(wù)的民營擔(dān)保股份公司是深圳市中科智擔(dān)保服務(wù)股份有限公司；全國第一家中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會是內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會；全國最早探索中小企業(yè)擔(dān)保的直轄市是重慶、上海；全國第一家成立直轄市中

小企業(yè)信用擔(dān)保中心的是天津；全國最早兼營中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司是深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)有限公司、中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司、四川省經(jīng)濟技術(shù)投資擔(dān)保公司；全國第一家政府與民營企業(yè)合作設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司是珠海市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司；全國第一個建立起省級再擔(dān)保與市級信用擔(dān)保體系的是河南省和內(nèi)蒙古自治區(qū)；全國第一家由國際組織參與出資和組建的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心是江蘇鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。

據(jù)初步統(tǒng)計，上述中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)中，按實到擔(dān)保資金排序為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)、互助擔(dān)保機構(gòu)、商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)。據(jù)初步統(tǒng)計，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)已到位擔(dān)保資金約60億元，其中地方財政預(yù)算撥款占45%，經(jīng)貿(mào)、科技、計劃及主管部門等出資占30%、會員企業(yè)和個人出資等占15%、資產(chǎn)劃撥等占10%。從各地試點情況看，已成立的中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的法律形式主要有三類：一是事業(yè)法人（占35%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，由地方政府出資，但均采取企業(yè)化管理和市場化運作，并采取會員制方式。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等省（自治區(qū)、直轄市）和濟南、銅陵、鎮(zhèn)江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發(fā)區(qū)。二是企業(yè)法人（占50%），一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，在地方政府出資的同時還吸收其他資金，按照《公司法》運作。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等?。ㄖ陛犑校┖烷L春、包頭、吉林、珠海等城市。三是社團法人，一般稱為省市中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會，如內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保協(xié)會等。除上述中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)之外，互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)一般都是注冊登記為公司，但不標(biāo)注“信用”兩字。

第五篇：信用擔(dān)保功能的理論分析

信用擔(dān)保功能的理論分析

2007年06月01日 來源：

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摘要：從金融交易、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁和信息不對稱理論的角度對信用擔(dān)保在社會經(jīng)濟中的功能進行了分析和定位，進一步闡明了信用擔(dān)保在金融制度中的重要地位。

關(guān)鍵詞： 信用擔(dān)保 金融交易 風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁 信息不對稱

一、金融交易與信用擔(dān)保

金融交易的本質(zhì)在于使金融資產(chǎn)能夠從盈余部門流入虧損部門，在這個過程中，不但交易過程本身應(yīng)當(dāng)是有效率的，而且交易制度還應(yīng)具有使金融資產(chǎn)流向那些更有效率、增值能力更高的經(jīng)濟部門中去的功能。

如果把金融交易看作是人類交易行為的一種特殊形式，從交易的經(jīng)濟學(xué)意義角度進行研究就可以發(fā)現(xiàn)，金融交易順利有效地進行，需要一套相應(yīng)的由規(guī)則、慣例和組織安排構(gòu)成的金融制度的規(guī)范和保障，這些制度應(yīng)當(dāng)具有一定的功能，并且隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，制度安排也應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整和改善。信用擔(dān)保正是這一金融制度體系的功能之一，專業(yè)的擔(dān)保機構(gòu)則作為相應(yīng)的組織安排而存在。在這一制度框架中，它們是否具有存在的價值并且能夠在多大程度上發(fā)揮作用，則要視社會經(jīng)濟發(fā)展和金融交易過程對信用擔(dān)保和擔(dān)保機構(gòu)這一制度安排的需求程度以及這一制度存在本身可能帶來的弊端而定，現(xiàn)實中的有效均衡會由兩者的有效折中來決定。

信用是整個金融交易活動的基礎(chǔ)，也是金融制度維護和保障的核心內(nèi)容之一。金融制度必須具有維護、強化和拓展社會信用體系的功能，以保證金融交易的順利進行，從而實現(xiàn)金融交易在資源配置和經(jīng)濟發(fā)展中的作用。信用之所以必須通過相應(yīng)的制度安排來維護，原因是信用本質(zhì)上是一種信任關(guān)系，因而容易受到由于信息不對稱帶來機會主義行為的影響。在現(xiàn)實生活中，金融交易的雙方具有不對稱信息，這很可能造成交易前逆向選擇和交易后道德風(fēng)險問題的發(fā)生[1]。

金融交易雙方在風(fēng)險信息、雙方履約努力程度信息和決策信息等方面的不對稱狀況，為金融交易過程中因交易主體的機會主義行為產(chǎn)生內(nèi)生交易費用創(chuàng)造了可能性，內(nèi)生交易費用的存在增大了交易的成本，阻礙了金融交易的順利進行。放款者為了防范風(fēng)險而采取謹慎的態(tài)度，使許多本應(yīng)得到資本支持的項目無法運作，這當(dāng)然不利于資源的優(yōu)化配置與經(jīng)濟發(fā)展。特別是當(dāng)資金需求者規(guī)模較小、擁有資本少或者處于運作初期時，資金供給者對它的信任度就越小。沒有信用作為雙方的粘合劑，金融交易很難達成?，F(xiàn)實經(jīng)濟生活中的中小企業(yè)往往就面臨著這樣的融資境。

以上理論分析告訴我們，通過建立中介機構(gòu)行使信用擔(dān)保的職能可能是解決金融交易中信用不足而產(chǎn)生的金融阻塞問題的有效途徑之一。中小企業(yè)由于規(guī)模有限難以提供充足的抵押品，也不可能有足夠的資產(chǎn)凈值，除了極少數(shù)高科技企業(yè)外，大量中小企業(yè)也都與資本市場的直接融資無緣。信用擔(dān)保是由信用擔(dān)保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保的。當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔(dān)保人進行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)，這是一種信譽證明和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為?？梢钥吹?，信用擔(dān)保實質(zhì)上發(fā)揮了

類似于抵押物的作用，在資金需求者抵押物品不足、缺乏信用記錄的情況下，通過第三方的介入，提供信用補充和增強，減少交易風(fēng)險，彌補信用不足可能造成的金融堵塞。信用擔(dān)保的信用增強功能不僅能夠提升債務(wù)人的資信質(zhì)量，起到風(fēng)險隔離和屏蔽的防火墻作用，而且在信息披露等方面也能更好地滿足債權(quán)人和債務(wù)人的要求。信用擔(dān)保作為一種金融中介延長了金融交易中的信用鏈條，是社會評價和傳遞信用的金融制度中的重要組成部分，亦是降低金融市場交易成本、促成有效的市場交易完成的重要金融工具之一。

二、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁理論與信用擔(dān)保

在經(jīng)濟活動(尤其是投資、信貸活動)中，經(jīng)濟主體經(jīng)常受到各種主、客觀不確定性因素的影響，常常面臨各種風(fēng)險和損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，是指某個經(jīng)濟主體為了防范風(fēng)險，減少損失，而有意識地將損失或與損失相關(guān)的各種后果轉(zhuǎn)嫁給其他經(jīng)濟主體承擔(dān)的方式。風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁理論源于風(fēng)險存在的客觀性，屬于風(fēng)險管理理論的一部分，它主要是關(guān)于經(jīng)濟主體在存在風(fēng)險的情況下，通過一定的方式將風(fēng)險合理轉(zhuǎn)嫁出去的理論。

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險可以通過以下途徑來實現(xiàn):一是將擔(dān)有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移給他人；二是將風(fēng)險及損失的有關(guān)財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁出去。轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險分為控制型轉(zhuǎn)嫁、財務(wù)型轉(zhuǎn)嫁和保險三種形式。保險是一種將保險標(biāo)的所遭受的損失后果轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān)的風(fēng)險財務(wù)工具，它主要作為一種轉(zhuǎn)移、分散、補償損失的手段。保險己成為現(xiàn)代經(jīng)濟活動中不可缺少的部分，并被逐漸地用于銀行信貸風(fēng)險管理之中，信用擔(dān)保機構(gòu)亦要求反擔(dān)保的抵押物提供保險。

控制型轉(zhuǎn)嫁作為一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的方式，其所轉(zhuǎn)移的是損失的法律責(zé)任，即通過合同或契約消除或減少轉(zhuǎn)讓人對受讓人的損失責(zé)任和對第三者的損失責(zé)任。財務(wù)型轉(zhuǎn)嫁是轉(zhuǎn)讓損失的財務(wù)負擔(dān)，即轉(zhuǎn)讓人通過合同或契約尋求外來資金補償其確實存在的損失?？刂菩娃D(zhuǎn)嫁將財產(chǎn)或活動連同損失責(zé)任都轉(zhuǎn)讓給受讓人，而財務(wù)型轉(zhuǎn)嫁則只轉(zhuǎn)讓損失，不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或經(jīng)濟活動本身?？梢?，財務(wù)型轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是通過抵押、質(zhì)押和保證的形式實現(xiàn)的。

從風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁理論和信用擔(dān)保實踐看，銀行作為借款中小企業(yè)的債權(quán)人，通過與信用擔(dān)保機構(gòu)簽訂保證合同，將其承擔(dān)的債務(wù)人可能無法償還借款的損失風(fēng)險的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給了信用擔(dān)保機構(gòu)。轉(zhuǎn)嫁的基礎(chǔ)是信用擔(dān)保機構(gòu)的信用，即信用擔(dān)保機構(gòu)在借款人無法償還到期債務(wù)時承擔(dān)賠償責(zé)任。因此，銀行的損失風(fēng)險通過向信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁而減少到最低限度。信用擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁工具是設(shè)立反擔(dān)保，簽訂反擔(dān)保合同，設(shè)立抵押或質(zhì)押物權(quán)，當(dāng)信用擔(dān)保機構(gòu)代位賠償后，銀行債權(quán)轉(zhuǎn)化為信用擔(dān)保機構(gòu)的追償權(quán)，可以通過處置抵押物或質(zhì)押物獲得債權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)濟補償。但中小企業(yè)較少具備有效財產(chǎn)可以設(shè)立抵押和質(zhì)押，因此對信用擔(dān)保機構(gòu)來說，損失風(fēng)險控制和減低的程度是有限的。由此可見，銀行的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁效果優(yōu)于信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的效果。

三、信息不對稱與信用擔(dān)保

根據(jù)古典經(jīng)濟學(xué)理論，在對稱信息、完全競爭、生產(chǎn)要素自由流動的完善市場條件下，信貸市場的價格杠桿——利率會調(diào)節(jié)信貸資金的供給和需求，使得競爭性的信貸市場產(chǎn)生均衡或稱瓦爾拉斯(Walars)均衡，同時信貸市場均衡使得信貸資源達到帕累托(Pareto)最優(yōu)狀態(tài)，從而金融資源配置有帕累托效率。但是，這種完美的假設(shè)在現(xiàn)實世界是很難實現(xiàn)的，即使存在也只是偶然的特例，而現(xiàn)實中的普遍現(xiàn)象是不對稱信息的無處不在。在企業(yè)融資的過程中，資本供求雙方的信息配置更多的是處于一種非對稱狀態(tài)。信息不對稱是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方卻沒有這些信息，或一方比另一方擁有的相關(guān)信息更多，從而對信息劣勢者的決策造成不利影響的情況[2]。

在金融市場上，借款者一般比貸款者更清楚投資項目成功的概率和償還的條件，由于信息的不對稱，企業(yè)融資過程中就存在著各種各樣的風(fēng)險，表現(xiàn)在風(fēng)險信息的非對稱、雙方努力履

約程度信息的非對稱以及決策信息的非對稱，從而發(fā)生逆向選擇和道德風(fēng)險，導(dǎo)致資源配置扭曲、金融交易渠道的阻塞，降低金融市場的效率。

一般理論分析表明，通過建立中介機構(gòu)行使信用擔(dān)保的職能可能是完善市場信號機制，修正市場的信息不對稱狀態(tài)，解決企業(yè)融資過程中銀行和中小企業(yè)間信息不對稱問題的有效途徑之一。信用擔(dān)保是連接企業(yè)和銀行的信用橋梁。在信用擔(dān)保中，銀行對借款企業(yè)能否履約缺乏足夠的信息，但它對信用擔(dān)保機構(gòu)的履約能力是放心的。而信用擔(dān)保機構(gòu)之所以敢于對借款企業(yè)履約給予擔(dān)保，是基于他對借款企業(yè)的履約能力有深入的了解。銀行與信用擔(dān)保機構(gòu)之間信息是對稱的，而信用擔(dān)保機構(gòu)與借款企業(yè)之間也是信息對稱的，于是信用擔(dān)保機構(gòu)成為交易雙方的一種信用橋梁，使市場交易得以順利進行。

參考文獻：

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[2] 張維迎，博弈論與信息經(jīng)濟學(xué)[M], 上海三聯(lián)書店上海人民出版社，2002 中國合作金融網(wǎng)