第一篇：118.鄭州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)

鄭州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)

2005年2月17日鄭政[2005]9號(hào)

各縣（市）、區(qū)人民政府，市人民政府各部門(mén)，各有關(guān)單位：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、省關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革的精神，規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制行為，確保國(guó)有企業(yè)改革工作健康、有序進(jìn)行，結(jié)合實(shí)際，對(duì)進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作提出如下意見(jiàn)：

一、指導(dǎo)思想

（一）全面貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部第3號(hào)令）等有關(guān)政策、規(guī)定，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作。

（二）按照嚴(yán)格程序、規(guī)范行為、公開(kāi)透明、依法運(yùn)作的原則，防止企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)職工合法權(quán)益。

（三）按照有利于企業(yè)發(fā)展、有利于社會(huì)穩(wěn)定、一企一策的原則，積極穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革改制。

二、審批程序國(guó)有企業(yè)改制工作按下列程序進(jìn)行審批：

（一）國(guó)有企業(yè)改制，必須在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進(jìn)行研究審議，選擇擬改制形式，制訂改制預(yù)案。

（二）企業(yè)資產(chǎn)清查在主管部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下進(jìn)行，其結(jié)果要在企業(yè)進(jìn)行民主聽(tīng)證，并在企業(yè)內(nèi)部公示10個(gè)工作日。

（三）企業(yè)主管部門(mén)對(duì)企業(yè)擬改制形式及改制預(yù)案進(jìn)行審查后，向鄭州市企業(yè)改革與發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱市改革辦）提出企業(yè)改制申請(qǐng)。

（四）市改革辦主任辦公會(huì)議或聯(lián)席會(huì)議組織審核、論證、批準(zhǔn)企業(yè)改制立項(xiàng)。

（五）市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估。

（六）企業(yè)將資產(chǎn)清查結(jié)果，中介機(jī)構(gòu)將審計(jì)、評(píng)估結(jié)果報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案。

（七）企業(yè)主管部門(mén)組織、指導(dǎo)企業(yè)制訂改制實(shí)施方案、職工安置方案。

（八）企業(yè)將改制實(shí)施方案、職工安置方案提交職代會(huì)或職工大會(huì)討論，并將結(jié)果報(bào)企業(yè)主管部門(mén)審查。

（九）企業(yè)主管部門(mén)向市改革辦提出企業(yè)實(shí)施改制申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料。

（十）改制企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行公示或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)審核。市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)提出國(guó)有資產(chǎn)處置意見(jiàn)。

（十一）市改革辦聯(lián)席會(huì)議對(duì)企業(yè)改制實(shí)施方案、職工安置方案及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議進(jìn)行審核、論證，報(bào)市企業(yè)改革與發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意后，由市政府批復(fù)。

（十二）企業(yè)主管部門(mén)組織、協(xié)調(diào)企業(yè)實(shí)施改制并到有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。

三、審計(jì)評(píng)估

（一）市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，同時(shí)由審計(jì)部門(mén)對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。

（二）按照審計(jì)與評(píng)估分離的原則，改制企業(yè)的審計(jì)、評(píng)估分別由兩家中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立完成。

（三）審計(jì)、評(píng)估報(bào)告出具前，必須將初步結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行公示。公示時(shí)間為10個(gè)工作日。

（四）企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)必須納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。

（五）審計(jì)、評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法獨(dú)立、公正地執(zhí)行業(yè)務(wù)。企業(yè)和個(gè)人不得干預(yù)其正常執(zhí)業(yè)行為。

四、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

（一）國(guó)有企業(yè)改制，涉及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，改制企業(yè)應(yīng)當(dāng)持市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)出具的國(guó)有資產(chǎn)處理意見(jiàn)和國(guó)家規(guī)定的相關(guān)材料，進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)進(jìn)行公示、交易。

（二）經(jīng)公示只產(chǎn)生一個(gè)受讓方的，經(jīng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

（三）經(jīng)公示產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的采取拍賣(mài)或招投標(biāo)方式確定受讓方。

（四）國(guó)有企業(yè)以經(jīng)營(yíng)者群體和員工共同出資或全員持股方式進(jìn)行改制，國(guó)有資產(chǎn)出資人以控股、參股方式參與國(guó)企改制，經(jīng)市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意，報(bào)市政府批準(zhǔn)，進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公示、協(xié)議轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)。

（五）國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議由市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)審查、論證與批準(zhǔn)。

國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中須明確約定改制企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處理意見(jiàn)。

五、職工安置

（一）國(guó)有企業(yè)改制，必須制訂職工安置方案。內(nèi)容主要包括企業(yè)職工勞動(dòng)關(guān)系處理意見(jiàn)、職工解除勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、企業(yè)拖欠職工工資、集資款、醫(yī)療費(fèi)及欠繳各種社會(huì)保險(xiǎn)的兌付辦法、資金來(lái)源等事項(xiàng)。

（二）涉及職工合法權(quán)益的各種事項(xiàng)，受讓方必須與職工以協(xié)議的方式明確約定，由改制后的新企業(yè)或產(chǎn)權(quán)受讓方依法履行對(duì)職工的責(zé)任和義務(wù)，保證職工能夠在企業(yè)改制后依法維權(quán)。

（三）職工安置方案必須提交企業(yè)職代會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。

（四）企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)職工安置方案進(jìn)行審查，并簽署意見(jiàn)。

（五）對(duì)不愿與改制后企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，應(yīng)及時(shí)足額給予兌付。不能兌付的，在職工同意的基礎(chǔ)上，改制后的企業(yè)須向職工出具債權(quán)憑證及償付承諾。對(duì)與改制后企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的職工，其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金未入股或未及時(shí)發(fā)放的，改制后的企業(yè)也應(yīng)在職工同意的基礎(chǔ)上，向職工出具債權(quán)憑證及償付承諾。

（六）改制企業(yè)在進(jìn)行工商變更登記、注冊(cè)、資產(chǎn)過(guò)戶時(shí)，必須向企業(yè)主管部門(mén)和市改革辦提供職工安置方案的落實(shí)情況及相關(guān)材料，經(jīng)市改革辦審核批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。

（七）職工安置方案中涉及的職工勞動(dòng)關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況等事項(xiàng)須征求市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)的意見(jiàn)。

六、監(jiān)督監(jiān)察

（一）監(jiān)察機(jī)關(guān)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)要指派專人到市改革辦參與國(guó)有企業(yè)改制工作，確保國(guó)有企業(yè)改制公開(kāi)、公正、依法操作。

（二）建立報(bào)告制度。對(duì)企業(yè)在改制過(guò)程中出現(xiàn)的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，要按照“歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則妥善解決，重大問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)。

（三）建立監(jiān)督約束機(jī)制。監(jiān)察機(jī)關(guān)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)要設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)信箱，接受廣大職工對(duì)企業(yè)改制工作的監(jiān)督。

（四）建立責(zé)任追究制度。按照公開(kāi)、公正、公平的原則，嚴(yán)格程序，規(guī)范運(yùn)作。對(duì)不按程序操作、嚴(yán)重違反政策、弄虛作假、侵害職工利益，造成國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的，要依法追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

七、組織協(xié)調(diào)

（一）市改革辦負(fù)責(zé)全市企業(yè)改制工作的組織、協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)和服務(wù)，并按程序?qū)彶椤徟袑倨髽I(yè)改制的立項(xiàng)和實(shí)施方案。

（二）企業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的企業(yè)改制工作，參與企業(yè)改制工作全過(guò)程。要對(duì)改制企業(yè)的改制方案、職工安置方案等提出審查意見(jiàn)，及時(shí)研究、協(xié)調(diào)、解決企業(yè)改制過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督職工安置方案和相關(guān)協(xié)議的落實(shí)，做好企業(yè)穩(wěn)定工作，確保企業(yè)改制工作順利進(jìn)行。

（三）市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織改制企業(yè)的審計(jì)、評(píng)估，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批。

（四）市財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)改制后負(fù)資產(chǎn)視作其經(jīng)營(yíng)性虧損用該企業(yè)納稅地方留成部分在三年內(nèi)予以彌補(bǔ)的審核批準(zhǔn)。

（五）市勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)負(fù)責(zé)審查改制企業(yè)人數(shù)和各類人員的身份界定、社會(huì)保險(xiǎn)繳納情況。配合企業(yè)主管部門(mén)，幫助企業(yè)清理以往勞動(dòng)關(guān)系，簽訂新的勞動(dòng)合同，依法維護(hù)職工的合法權(quán)益。

（六）市工商行政管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理改制企業(yè)的工商變更登記、注冊(cè)。

（七）市規(guī)劃、國(guó)土資源、房管部門(mén)負(fù)責(zé)辦理有關(guān)土地、房產(chǎn)過(guò)戶。

（八）市工會(huì)、信訪等部門(mén)依法維護(hù)職工的合法權(quán)益，配合企業(yè)主管部門(mén)認(rèn)真做好改制企業(yè)職工的思想穩(wěn)定工作。

八、其他

（一）本意見(jiàn)適用范圍為市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（公司）。

（二）各縣（市）、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)改制工作，可參照本意見(jiàn)執(zhí)行。

（三）凡以往我市國(guó)有企業(yè)改制工作與本意見(jiàn)不一致的地方，以本意見(jiàn)為準(zhǔn)。

（四）本意見(jiàn)自發(fā)布之日起施行。

第二篇：關(guān)于貫徹落實(shí)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》的通知

北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于貫徹落實(shí)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》的通知

市國(guó)資委各企業(yè)：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔 2003 〕 96 號(hào)）精神，按照市委九屆六次全會(huì)提出的力爭(zhēng)用三年左右時(shí)間基本完成國(guó)有企業(yè)重組和股份制改造的要求，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第 378 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市政府授權(quán)市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱所出資企業(yè)）的實(shí)際情況，現(xiàn)就進(jìn)一步推進(jìn)和規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、企業(yè)改制工作應(yīng)當(dāng)遵循的原則

（一）符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范改制程序，促進(jìn)國(guó)有資本保值增值，切實(shí)履行出資人的法定職責(zé)。

（二）符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化配置資源、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）堅(jiān)持產(chǎn)權(quán)制度、法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)負(fù)責(zé)人管理體制、經(jīng)營(yíng)責(zé)任制以及企業(yè)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、組織結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整等綜合配套改革。

（四）堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向原則，將市場(chǎng)運(yùn)作和出資人決定相結(jié)合。

（五）處理好改革、發(fā)展和穩(wěn)定的關(guān)系，切實(shí)落實(shí)和保護(hù)改制相關(guān)各方的合法權(quán)益。

二、改制事項(xiàng)的決定或?qū)徟鷻?quán)限

（一）市國(guó)資委決定或批準(zhǔn)下列改制事項(xiàng)

1.審核批準(zhǔn)所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的重組和股份制改造方案；

2.決定所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立等重大事項(xiàng)。其中，重要的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立等重大事項(xiàng)，由市國(guó)資委審核后，報(bào)市政府批準(zhǔn)；

3.所出資企業(yè)中的國(guó)有控股、國(guó)有參股公司的合并、分立、增減資本等事項(xiàng)，由市國(guó)資委派出的股東代表、董事按照市國(guó)資委的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)；

4.審核批準(zhǔn)所出資企業(yè)所屬重要子企業(yè)的重組和股份制改造方案。

（二）所出資企業(yè)決定或批準(zhǔn)的改制事項(xiàng)

除上述應(yīng)由市國(guó)資委或市政府決定或批準(zhǔn)的改制事項(xiàng)外，所出資企業(yè)依法決定或批準(zhǔn)其所屬企業(yè)的其它改制事項(xiàng)，并報(bào)市國(guó)資委備案。

（三）按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，上述改制事項(xiàng)中涉及政府社會(huì)公共管理部門(mén)審批事項(xiàng)的，報(bào)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

三、改制工作實(shí)施主體的確定

按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，國(guó)有企業(yè)改制工作由改制企業(yè)的出資人組織和實(shí)施，改制企業(yè)的出資人可以自行制訂改制方案，也可以由出資人委托中介機(jī)構(gòu)或改制企業(yè)制訂。根據(jù)本通知第二條規(guī)定的權(quán)限劃分，改制工作的實(shí)施主體具體確定如下：

（一）由市國(guó)資委決定或應(yīng)報(bào)市政府批準(zhǔn)的企業(yè)改制事項(xiàng)，由市國(guó)資委組織和實(shí)施。改制方案由市國(guó)資委制訂，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或改制企業(yè)制訂。

（二）所出資企業(yè)所屬企業(yè)的改制事項(xiàng)，由所出資企業(yè)組織和實(shí)施。改制方案，由所出資企業(yè)制訂，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或改制企業(yè)制訂。

（三）改制中涉及經(jīng)營(yíng)者持股的，改制方案應(yīng)由出資人制訂或由其委托中介機(jī)構(gòu)制訂，不得委托改制企業(yè)制訂。

四、改制相關(guān)文件的準(zhǔn)備

（一）改制方案

改制方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1.改制 企業(yè)基本情況；

2.改制的目的以及必要性，改制目標(biāo)以及可行性；

3.改制的方式及相應(yīng)的資產(chǎn)重組方案（包括土地使用權(quán)、專利、非專利技術(shù)以及商標(biāo)的處置方案）；

4.債權(quán)債務(wù)處置方案；

5.參與改制其他投資方的基本情況；

6.改制后企業(yè)的資本組織形式、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)；

7.職工安置方案（含離退休人員及費(fèi)用管理方案）；

8.需要政府社會(huì)公共管理部門(mén)批準(zhǔn)的事項(xiàng)；

9.改制的實(shí)施方案、程序和時(shí)間安排；

10.其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

（二）改制方案的附件

1.商業(yè)發(fā)展計(jì)劃書(shū)（包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)分析和營(yíng)銷戰(zhàn)略、技術(shù)條件分析、投資估算、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、組織機(jī)構(gòu)以及運(yùn)行管理模式、風(fēng)險(xiǎn)分析等）；

2.參與改制各方的資信證明文件（法人資格證明及最近一期資產(chǎn)負(fù)債表；自然人身份證明，自然人出資 50 萬(wàn)元以上的，需提交個(gè)人資信公證等）；

3.與改制相關(guān)的協(xié)議書(shū)草案；

4.公司章程草案；

5.職工代表大會(huì)(或職工大會(huì))審議職工安置方案的決議；

6.改制方案中涉及金融債務(wù)重組的，需提交債權(quán)金融機(jī)構(gòu)的書(shū)面意見(jiàn)；

7.按照企業(yè)內(nèi)部決策程序?qū)徸h，并形成的書(shū)面決議文件；

8.批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。

五、決定或批準(zhǔn)改制事項(xiàng)，主要關(guān)注下列問(wèn)題

（一）改制方案的合法性、合規(guī)性和可行性。

（二）資產(chǎn)重組方案、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)作價(jià)的合理性。

（三）法人治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性。

（四）改制企業(yè)與原產(chǎn)權(quán)持有單位的關(guān)系，改制企業(yè)的獨(dú)立運(yùn)作能力，是否存在嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或重大的關(guān)聯(lián)交易，是否有保障關(guān)聯(lián)交易公允性的措施。

（五）職工安置方案是否落實(shí)。

（六）債權(quán)債務(wù)處置方案是否落實(shí)。

（七）重組改制后預(yù)期效益是否提升、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力是否加強(qiáng)。

（八）改制企業(yè)是否存在產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)營(yíng)、業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)、或有負(fù)債、重大仲裁或訴訟、投資、技術(shù)、市場(chǎng)、環(huán)保等重大風(fēng)險(xiǎn)。

六、其它要求

（一）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)改制工作，要成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，建立工作制度和運(yùn)行機(jī)制，認(rèn)真組織和實(shí)施。

（二）加強(qiáng)對(duì)改制工作的 統(tǒng)籌規(guī)劃。所出資企業(yè)要按照力爭(zhēng)用三年左右時(shí)間，基本完成國(guó)有企業(yè)重組和股份制改造的總體要求，制定總體規(guī)劃，并制定分實(shí)施計(jì)劃。所出資企業(yè)應(yīng)于每年 6 月 30 日之前以及終了 20 個(gè)工作日內(nèi)，向市國(guó)資委上報(bào)所屬各級(jí)企業(yè)的改制計(jì)劃以及改制進(jìn)展情況的匯總分析報(bào)告。

（三）根據(jù)本《通知》第二條規(guī)定的權(quán)限劃分，國(guó)有企業(yè)改制方案，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，按產(chǎn)權(quán)關(guān)系逐級(jí)上報(bào)相關(guān)文件。

所出資企業(yè)決定或批準(zhǔn)所屬企業(yè)的改制事項(xiàng)，應(yīng)在決定或批準(zhǔn) 后 15 個(gè)工作日內(nèi)，將改制方案以及決定或批準(zhǔn)文件報(bào)市國(guó)資委備案。

（四）企業(yè)在改制中要做好深入細(xì)致的思想政治工作，重視發(fā)揮企業(yè)黨團(tuán)組織和工會(huì)的作用，做好政策解釋和宣傳工作。所出資企業(yè)要指導(dǎo)和幫助企業(yè)完善職工分流安置方案，解決職工分流安置方案中存在的問(wèn)題，確保職工合法權(quán)益和職工隊(duì)伍穩(wěn)定。

（五）紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)要加大對(duì)國(guó)有 企 業(yè)改制工作的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，對(duì)弄虛作假造成嚴(yán)重后果的要依法追究責(zé)任。派出監(jiān)事會(huì)的企業(yè)，召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，研究本企業(yè)及其所出資企業(yè)的改制方案時(shí)，應(yīng)通知監(jiān)事會(huì)主席列席。

（六）國(guó)有企業(yè)改制事項(xiàng)經(jīng)決定或批準(zhǔn)后，如改制方案有重大變化的，或股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算方法變化以及表決權(quán)發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

（七）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓以及國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員工作按照有關(guān)規(guī)定辦理。

二○○四年七月八日

第三篇：關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn)

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn)

http://finance.sina.com.cn 2006年02月05日 13:35 新浪財(cái)經(jīng)

國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn)》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院辦公廳

二○○五年十二月十九日

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見(jiàn)

《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào))印發(fā)以來(lái),各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí),規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作取得了重大進(jìn)展。但在實(shí)際工作中還存在改制方案不完善、審批不嚴(yán)格,清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不規(guī)范，對(duì)維護(hù)職工合法權(quán)益重視不夠等問(wèn)題。為確保國(guó)有企業(yè)改制工作健康發(fā)展,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,維護(hù)職工合法權(quán)益,現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作提出以下意見(jiàn):

一、嚴(yán)格制訂和審批企業(yè)改制方案

(一)認(rèn)真制訂企業(yè)改制方案。改制方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括:改制的目的及必要性,改制后企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造等;改制的具體形式;改制后形成的法人治理結(jié)構(gòu);企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)落實(shí)情況；職工安置方案;改制的操作程序，財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的選擇等。

(二)改制方案必須明確保全金融債權(quán),依法落實(shí)金融債務(wù),并征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人的同意。審批改制方案的單位(包括各級(jí)人民政府、各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以外有權(quán)審批改制方案的部門(mén)及其授權(quán)單位,下同)應(yīng)認(rèn)真審查,嚴(yán)格防止企業(yè)利用改制逃廢金融債務(wù),對(duì)未依法保全金融債權(quán)、落實(shí)金融債務(wù)的改制方案不予批準(zhǔn)。

(三)企業(yè)改制中涉及企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào))、《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定〉的通知》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005〕78號(hào))及相關(guān)配套文件的規(guī)定執(zhí)行。擬通過(guò)增資擴(kuò)股實(shí)施改制的企業(yè),應(yīng)當(dāng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、媒體或網(wǎng)絡(luò)等公開(kāi)企業(yè)改制有關(guān)情況、投資者條件等信息,擇優(yōu)選擇投資者;情況特殊的,經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可通過(guò)向多個(gè)具備相關(guān)資質(zhì)條件的潛在投資者提供信息等方式,選定投資者。企業(yè)改制涉及公開(kāi)上市發(fā)行股票的，按照《中華人民共和國(guó)證券法》等有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

(四)企業(yè)改制必須對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)由審批改制方案的單位的法律顧問(wèn)或該單位決定聘請(qǐng)的律師事務(wù)所出具,擬改制為國(guó)有控股企業(yè)且職工(包括管理層)不持有本企業(yè)股權(quán)的,可由審批改制方案的單位授權(quán)該企業(yè)法律顧問(wèn)出具。

(五)國(guó)有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第378號(hào))和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序,否則不得實(shí)施改制。國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，須預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)審核,批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批;涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的,依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批;國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)(國(guó)有股不控股及不參股的企業(yè)),改制方案須報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

(六)審批改制方案的單位必須按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一的原則,建立有關(guān)審批的程序、權(quán)限、責(zé)任等制度。

(七)審批改制方案的單位必須就改制方案的審批及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、進(jìn)場(chǎng)交易、定價(jià)、轉(zhuǎn)讓價(jià)款、落實(shí)債權(quán)、職工安置方案等重要資料建立檔案管理制度,改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位要妥善保管相關(guān)資料。

二、認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作

(一)企業(yè)改制要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資。要切實(shí)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理、核對(duì)和查實(shí),盤(pán)點(diǎn)實(shí)物、核實(shí)賬目,核查負(fù)債和所有者權(quán)益,做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款、各項(xiàng)對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)的清查,做好有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理工作,按照國(guó)家規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬務(wù)。

(二)清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位審核認(rèn)定,并經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)后,自清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日起2年內(nèi)有效,在有效期內(nèi)企業(yè)實(shí)施改制不再另行組織清產(chǎn)核資。

(三)企業(yè)實(shí)施改制僅涉及引入非國(guó)有投資者少量投資,且企業(yè)已按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定規(guī)范進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，經(jīng)本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可不進(jìn)行清產(chǎn)核資。

三、加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估

(一)企業(yè)實(shí)施改制必須由審批改制方案的單位確定的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。確定中介機(jī)構(gòu)必須考察和了解其資質(zhì)、信譽(yù)及能力;不得聘請(qǐng)改制前兩年內(nèi)在企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)中有違法、違規(guī)記錄的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師;不得聘請(qǐng)參與該企業(yè)上一次資產(chǎn)評(píng)估的中介機(jī)構(gòu)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師;不得聘請(qǐng)同一中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估。

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定實(shí)施。其中,依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所逐筆逐項(xiàng)審核并出具專項(xiàng)意見(jiàn),與審計(jì)報(bào)告一并提交國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位作為改制方案依據(jù),其中不合理的減值準(zhǔn)備應(yīng)予調(diào)整。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)實(shí)施改制,計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)損失凡影響國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)或折股價(jià)的,該計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)損失必須交由改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位負(fù)責(zé)處理,國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)采取清理追繳等監(jiān)管措施,落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,最大程度地減少損失。國(guó)有控股企業(yè)實(shí)施改制,計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)損失由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位與其他股東協(xié)商處理。

(三)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)實(shí)施改制,自企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日到企業(yè)改制后進(jìn)行工商變更登記期間,因企業(yè)盈利而增加的凈資產(chǎn),應(yīng)上交國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位,或經(jīng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位同意,作為改制企業(yè)國(guó)有權(quán)益;因企業(yè)虧損而減少的凈資產(chǎn),應(yīng)由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位補(bǔ)足,或者由改制企業(yè)用以后國(guó)有股份應(yīng)得的股利補(bǔ)足。國(guó)有控股企業(yè)實(shí)施改制,自企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日到改制后工商變更登記期間的凈資產(chǎn)變化,應(yīng)由改制前企業(yè)的各產(chǎn)權(quán)持有單位協(xié)商處理。

(四)改制為非國(guó)有的企業(yè),必須在改制前由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位組織進(jìn)行法定代表人離任審計(jì),不得以財(cái)務(wù)審計(jì)代替離任審計(jì)。離任審計(jì)應(yīng)依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》(國(guó)資委令第7號(hào))及相關(guān)配套規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)審計(jì)和離任審計(jì)工作應(yīng)由兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別承擔(dān),分別出具審計(jì)報(bào)告。

(五)企業(yè)改制涉及土地使用權(quán)的,必須經(jīng)土地確權(quán)登記并明確土地使用權(quán)的處置方式。進(jìn)入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的土地使用權(quán)必須經(jīng)具備土地估價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估,并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定備案。涉及國(guó)有劃撥土地使用權(quán)的，必須按照國(guó)家土地管理有關(guān)規(guī)定辦理土地使用權(quán)處置審批手續(xù)。

(六)企業(yè)改制涉及探礦權(quán)、采礦權(quán)有關(guān)事項(xiàng)的,依照國(guó)家有關(guān)法律以及《探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第242號(hào))、國(guó)土資源部《關(guān)于印發(fā)〈探礦權(quán)采礦權(quán)招標(biāo)拍賣(mài)掛牌管理辦法(試行)〉的通知》(國(guó)土資發(fā)〔2003〕197號(hào))、財(cái)政部、國(guó)土資源部《關(guān)于印發(fā)〈探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款轉(zhuǎn)增國(guó)家資本管理辦法〉的通知》(財(cái)建〔2004〕262號(hào))等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)改制必須由國(guó)土資源主管部門(mén)明確探礦權(quán)、采礦權(quán)的處置方式，但不得單獨(dú)轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)、采礦權(quán),涉及由國(guó)家出資形成的探礦權(quán)、采礦權(quán)的,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理處置審批手續(xù)。進(jìn)入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的探礦權(quán)、采礦權(quán),必須經(jīng)具有礦業(yè)權(quán)評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)(采礦權(quán)評(píng)估結(jié)果報(bào)國(guó)土資源主管部門(mén)確認(rèn))并納入企業(yè)整體資產(chǎn)中,由審批改制方案的單位商國(guó)土資源主管部門(mén)審批后處置。

(七)沒(méi)有進(jìn)入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的實(shí)物資產(chǎn)和專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等資產(chǎn),改制后的企業(yè)不得無(wú)償使用;若需使用的,有償使用費(fèi)或租賃費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參考資產(chǎn)評(píng)估價(jià)或同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)確定。

(八)非國(guó)有投資者以實(shí)物資產(chǎn)和專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等資產(chǎn)評(píng)估作價(jià)參與企業(yè)改制,由國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位和非國(guó)有投資者共同認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu),對(duì)雙方進(jìn)入改制企業(yè)的資產(chǎn)按同一基準(zhǔn)日進(jìn)行評(píng)估;若一方資產(chǎn)已經(jīng)評(píng)估,可由另一方對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

(九)在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、落實(shí)債務(wù)、產(chǎn)權(quán)交易等過(guò)程中發(fā)現(xiàn)造成國(guó)有資產(chǎn)流失、逃廢金融債務(wù)等違法違紀(jì)問(wèn)題的,必須暫停改制并追查有關(guān)人員的責(zé)任。

四、切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益

(一)改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議,并按照有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)向廣大職工群眾公布。應(yīng)當(dāng)向廣大職工群眾講清楚國(guó)家關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革的方針政策和改制的規(guī)定,講清楚改制的必要性、緊迫性以及企業(yè)的發(fā)展思路。在改制方案制訂過(guò)程中要充分聽(tīng)取職工群眾意見(jiàn),深入細(xì)致地做好思想工作,爭(zhēng)取廣大職工群眾對(duì)改制的理解和支持。

(二)國(guó)有企業(yè)實(shí)施改制前,原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費(fèi)用、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)等問(wèn)題明確相關(guān)責(zé)任，并制訂職工安置方案。職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò),企業(yè)方可實(shí)施改制。職工安置方案必須及時(shí)向廣大職工群眾公布,其主要內(nèi)容包括:企業(yè)的人員狀況及分流安置意見(jiàn);職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法;解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法;社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù);拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

(三)企業(yè)實(shí)施改制時(shí)必須向職工群眾公布企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果,接受職工群眾的民主監(jiān)督。

(四)改制為國(guó)有控股企業(yè)的,改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動(dòng)合同;留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計(jì)算為在改制后企業(yè)的工作年限;原企業(yè)不得向繼續(xù)留用的職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。改制為非國(guó)有企業(yè)的，要嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和政策處理好改制企業(yè)與職工的勞動(dòng)關(guān)系。對(duì)企業(yè)改制時(shí)解除勞動(dòng)合同且不再繼續(xù)留用的職工,要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位不得強(qiáng)迫職工將經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等費(fèi)用用于對(duì)改制后企業(yè)的投資或借給改制后企業(yè)(包括改制企業(yè)的投資者)使用。

(五)企業(yè)改制時(shí),對(duì)經(jīng)確認(rèn)的拖欠職工的工資、集資款、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),原則上要一次性付清。改制后的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定,及時(shí)為職工接續(xù)養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系,并按時(shí)為職工足額交納各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。

五、嚴(yán)格控制企業(yè)管理層通過(guò)增資擴(kuò)股持股

(一)本意見(jiàn)所稱“管理層”是指國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)班子的其他成員;本意見(jiàn)所稱“管理層通過(guò)增資擴(kuò)股持股”,不包括對(duì)管理層實(shí)施的獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)或股票期權(quán)。

(二)國(guó)有及國(guó)有控股大型企業(yè)實(shí)施改制,應(yīng)嚴(yán)格控制管理層通過(guò)增資擴(kuò)股以各種方式直接或間接持有本企業(yè)的股權(quán)。為探索實(shí)施激勵(lì)與約束機(jī)制,經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),凡通過(guò)公開(kāi)招聘、企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)上崗等方式競(jìng)聘上崗或?qū)ζ髽I(yè)發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)的管理層成員,可通過(guò)增資擴(kuò)股持有本企業(yè)股權(quán),但管理層的持股總量不得達(dá)到控股或相對(duì)控股數(shù)量。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)按照統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)〉的通知》(國(guó)統(tǒng)字〔2003〕17號(hào))和原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、原國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定的通知》(國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號(hào))規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(三)管理層成員擬通過(guò)增資擴(kuò)股持有企業(yè)股權(quán)的,不得參與制訂改制方案、確定國(guó)有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)、選擇中介機(jī)構(gòu),以及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估中的重大事項(xiàng)。管理層持股必須提供資金來(lái)源合法的相關(guān)證明,必須執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定,不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借款,不得以國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作為標(biāo)的物通過(guò)抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集資金,也不得采取信托或委托等方式間接持有企業(yè)股權(quán)。

(四)存在下列情況之一的管理層成員,不得通過(guò)增資擴(kuò)股持有改制企業(yè)的股權(quán):

1.經(jīng)審計(jì)認(rèn)定對(duì)改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有直接責(zé)任的;

2.故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn),或者在改制過(guò)程中通過(guò)關(guān)聯(lián)交易影響企業(yè)凈資產(chǎn)的;

3.向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料,導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真,或者與有關(guān)方面串通,壓低資產(chǎn)評(píng)估值以及國(guó)有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)的;

4.違反有關(guān)規(guī)定,參與制訂改制方案、確定國(guó)有產(chǎn)權(quán)折股價(jià)、選擇中介機(jī)構(gòu),以及清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估中重大事項(xiàng)的;

5.無(wú)法提供持股資金來(lái)源合法相關(guān)證明的。

(五)涉及管理層通過(guò)增資擴(kuò)股持股的改制方案,必須對(duì)管理層成員不再持有企業(yè)股權(quán)的有關(guān)事項(xiàng)作出具體規(guī)定。

(六)管理層通過(guò)增資擴(kuò)股持有企業(yè)股權(quán)后涉及該企業(yè)所持上市公司國(guó)有股性質(zhì)變更的,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

六、加強(qiáng)對(duì)改制工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理

(一)除國(guó)有大中型企業(yè)實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制,通過(guò)境內(nèi)外首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市改制為國(guó)有控股企業(yè)，以及國(guó)有控股的上市公司增資擴(kuò)股和收購(gòu)資產(chǎn)按國(guó)家其他規(guī)定執(zhí)行外,凡符合以下情況之一的,須執(zhí)行國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)文件和本意見(jiàn)的各項(xiàng)規(guī)定：

1、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)(包括其全資、控股子企業(yè),下同)增量引入非國(guó)有投資,或者國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓該企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的。

2.國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)以其非貨幣資產(chǎn)出資與非國(guó)有投資者共同投資設(shè)立新公司,并因此安排原企業(yè)部分職工在新公司就業(yè)的。

國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)以現(xiàn)金出資與非國(guó)有投資者共同投資設(shè)立新公司,并因此安排原企業(yè)部分職工在新公司就業(yè)的,執(zhí)行國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)文件和本意見(jiàn)除清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、定價(jià)程序以外的其他各項(xiàng)規(guī)定。

3.各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出其他有關(guān)規(guī)定的。對(duì)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以外的其他部門(mén)履行出資人職責(zé)的企業(yè),由相關(guān)部門(mén)規(guī)定。

(二)國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)與非國(guó)有投資者協(xié)商簽訂合同、協(xié)議,維護(hù)職工合法權(quán)益,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,確保進(jìn)入改制后企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值。對(duì)需要在改制后履行的合同、協(xié)議,國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督、檢查,確保各項(xiàng)條款執(zhí)行到位。改制后的國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu),制訂明確的企業(yè)發(fā)展思路和轉(zhuǎn)換機(jī)制方案,加快技術(shù)進(jìn)步,加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高市場(chǎng)

競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)在改制過(guò)程中要重視企業(yè)工會(huì)組織的建設(shè),充分發(fā)揮工會(huì)組織的作用。

(三)地方各級(jí)人民政府及其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè),要全面理解和正確貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革的方針、政策和措施。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)改制的各項(xiàng)規(guī)定,認(rèn)真履行改制的各項(xiàng)工作程序,有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)落實(shí)職工安置方案的監(jiān)督檢查,切實(shí)維護(hù)職工的合法權(quán)益。地方政府及有關(guān)部門(mén)要關(guān)心改制后企業(yè)的改革和發(fā)展,督促落實(shí)改制措施,幫助解決遇到的困難和問(wèn)題,為改制企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。地方各級(jí)人民政府要充分考慮企業(yè)、職工和社會(huì)的承受能力,妥善處理好原地方政策與現(xiàn)有政策的銜接,防止引發(fā)新的矛盾。各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)文件、本意見(jiàn)和國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)等有關(guān)規(guī)定貫徹執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)和糾正改制工作中存在的問(wèn)題,促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改制工作健康、有序、規(guī)范發(fā)展。

第四篇：重慶市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的通知 渝府發(fā) 2005 54

渝府發(fā)〔2005〕54號(hào)

重慶市人民政府關(guān)于

進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的通知

各區(qū)縣（自治縣、市）人民政府，市政府有關(guān)部門(mén)，有關(guān)單位：

為加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，促進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)）精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)改制工作的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、改制企業(yè)形式

國(guó)有企業(yè)改制是指國(guó)有企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)公司法》進(jìn)行股份制改造，包括轉(zhuǎn)讓國(guó)有控股企業(yè)國(guó)有股權(quán)或通過(guò)增資擴(kuò)股提高非國(guó)有股比例等。國(guó)有企業(yè)改制可采取重組、聯(lián)合、兼并、合資、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)和股份制等形式進(jìn)行。

二、改制企業(yè)立項(xiàng)

（一）市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)及其所屬重要企業(yè)改制，由市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)統(tǒng)一向市國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)；市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)所屬其他企業(yè)改制，向市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)立項(xiàng)。改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，向市國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)。

（二）市屬主管部門(mén)歸口管理的企業(yè)改制，向市屬主管部門(mén)申請(qǐng)立項(xiàng)。其中改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，按國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理歸屬，分別向市國(guó)資委或市財(cái)政局申請(qǐng)立項(xiàng)。

（三）上市公司國(guó)有股權(quán)重組及國(guó)有控股上市公司資產(chǎn)重組，由該國(guó)有股權(quán)持有人逐級(jí)向市國(guó)資委申請(qǐng)立項(xiàng)。

（四）國(guó)有企業(yè)改制立項(xiàng)，應(yīng)向受理部門(mén)提交企業(yè)改制申請(qǐng)報(bào)告、企業(yè)基本情況和企業(yè)改制可行性報(bào)告。

三、改制企業(yè)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估

（一）企業(yè)改制立項(xiàng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，應(yīng)聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估，并對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。改制為非國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)和向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的企業(yè)，由企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）持有單位聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

（二）按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益”的原則，核定國(guó)有資本金及其權(quán)益，其中國(guó)有企業(yè)借貸資金形成的凈資產(chǎn)界定為國(guó)有產(chǎn)權(quán)。企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，按有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

（三）企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商業(yè)信譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)納入評(píng)估范圍，其資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果按有關(guān)規(guī)定備案或核準(zhǔn)。涉及國(guó)有土地使用權(quán)的評(píng)估結(jié)果，應(yīng)向市國(guó)土房管部門(mén)申請(qǐng)備案。

（四）不得聘請(qǐng)改制前兩年已對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)改制企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估不得聘請(qǐng)同一中介機(jī)構(gòu)。

（五）改制企業(yè)在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有效期內(nèi)未能完成企業(yè)改制或企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生重大變化的，應(yīng)重新進(jìn)行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估。

（六）改制企業(yè)必須按有關(guān)規(guī)定向會(huì)計(jì)師事務(wù)所或政府審計(jì)部門(mén)提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和文件。任何人不得授意、指使、強(qiáng)令改制企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員提供虛假資料和文件或違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。因企業(yè)提供虛假情況和資料，或與中介機(jī)構(gòu)串通作弊，致使資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果不實(shí)的，其資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果無(wú)效，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

四、改制企業(yè)方案制訂

（一）改制企業(yè)應(yīng)制訂改制方案。企業(yè)改制方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：改制企業(yè)基本情況；企業(yè)改制必要性；企業(yè)改制原則、目標(biāo)；企業(yè)改制主要方式及內(nèi)容；改制企業(yè)資產(chǎn)和債務(wù)處置情況（含資產(chǎn)損失的處理）；改制企業(yè)職工安置方案；改制企業(yè)執(zhí)行勞動(dòng)和社會(huì)保障法律、法規(guī)、政策的情況；改制企業(yè)社會(huì)職能移交方案等。

（二）改制方案可由企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或改制企業(yè)自行制訂。但向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的企業(yè)和改制為非國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)，不得自行制訂方案。制訂改制方案，應(yīng)征求政府有關(guān)部門(mén)和主要債權(quán)人等的意見(jiàn)，并可由方案制訂單位組織政府有關(guān)部門(mén)和有關(guān)單位對(duì)方案可行性進(jìn)行論證。

（三）按照有關(guān)規(guī)定在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)對(duì)企業(yè)改制方案履行審定程序，提交本企業(yè)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）辦公會(huì)或股東會(huì)、董事會(huì)審議，并召開(kāi)職代會(huì)或職工大會(huì)充分征求意見(jiàn)。職工安置方案應(yīng)提交本企業(yè)職代會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)。

（四）向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的企業(yè)和改制為非國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)，應(yīng)由企業(yè)法律顧問(wèn)或律師事務(wù)所對(duì)改制方案出具法律意見(jiàn)。

五、改制企業(yè)方案報(bào)批程序

（一）市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)及其所屬重要企業(yè)改制，由市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)統(tǒng)一向市國(guó)資委報(bào)批；市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)所屬其他企業(yè)改制，由市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)審批，報(bào)市國(guó)資委備案。改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，應(yīng)向市國(guó)資委報(bào)批，其中市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)及其所屬重要企業(yè)改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，由市國(guó)資委審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)或由市政府授權(quán)市國(guó)資委批復(fù)。

（二）市屬主管部門(mén)歸口管理企業(yè)改制，由市屬主管部門(mén)審批。改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，按國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理歸屬，分別向市國(guó)資委或市財(cái)政局報(bào)批。其中市屬主管部門(mén)歸口管理的重要企業(yè)，改制為非國(guó)有性質(zhì)企業(yè)的，按國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理歸屬，分別由市國(guó)資委或市財(cái)政局審核后報(bào)市政府批準(zhǔn)，或由市政府授權(quán)市國(guó)資委或市財(cái)政局批復(fù)。

（三）市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)及所屬企業(yè)、市屬主管部門(mén)歸口管理企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，由市國(guó)資委、市勞動(dòng)保障局和市財(cái)政局聯(lián)合審批。報(bào)批程序和報(bào)批材料比照企業(yè)改制要求辦理。涉及分流安置富余人員的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)勞動(dòng)保障行政主管部門(mén)審核備案；涉及“三類資產(chǎn)”認(rèn)定和資產(chǎn)處置的，按國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理歸屬，分別送市國(guó)資委或市財(cái)政局辦理。

（四）市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)及其所屬企業(yè)為主發(fā)起人發(fā)起設(shè)立股份有限公司，在股份有限公司按有關(guān)規(guī)定報(bào)批設(shè)立前，其方案由該企業(yè)逐級(jí)報(bào)市國(guó)資委審核；上市公司國(guó)有股權(quán)重組方案和國(guó)有控股上市公司資產(chǎn)重組方案，由該國(guó)有股權(quán)持有人逐級(jí)報(bào)送市國(guó)資委，市國(guó)資委出具審核意見(jiàn)后報(bào)市政府和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)。

（五）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有單位和企業(yè)改制方案審批單位可征求政府有關(guān)部門(mén)和有關(guān)單位意見(jiàn)，或組織政府有關(guān)部門(mén)和有關(guān)單位對(duì)改制方案可行性進(jìn)行論證。涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，送政府有關(guān)部門(mén)審批。

（六）企業(yè)改制方案經(jīng)批準(zhǔn)后，依法報(bào)政府有關(guān)部門(mén)辦理有關(guān)手續(xù)。

六、改制企業(yè)申報(bào)材料

國(guó)有企業(yè)改制時(shí)要報(bào)送下列申報(bào)材料：企業(yè)改制請(qǐng)示；企業(yè)改制方案；改制企業(yè)公司章程；清產(chǎn)核資結(jié)果；國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估備案表或核準(zhǔn)書(shū)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；改制重組意向協(xié)議或協(xié)議；股東會(huì)、董事會(huì)或職代會(huì)（職工大會(huì)）決議；企業(yè)職工安置方案；股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）置換、轉(zhuǎn)讓、出售等辦法；政府有關(guān)部門(mén)或有關(guān)單位審核意見(jiàn)；金融債權(quán)保全證明；法律意見(jiàn)書(shū)；企業(yè)穩(wěn)定預(yù)案等。

七、改制企業(yè)職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

（一）國(guó)有企業(yè)改制為非國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)，且新企業(yè)能夠提供相應(yīng)工作崗位，職工原勞動(dòng)合同轉(zhuǎn)移到新企業(yè)繼續(xù)履行（原勞動(dòng)合同未履行期限不足3年的，應(yīng)延長(zhǎng)至3年），原企業(yè)不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，職工在原企業(yè)的工作年限連續(xù)計(jì)算為新企業(yè)的工作年限。新企業(yè)與職工解除勞動(dòng)合同時(shí)，連同該職工在原企業(yè)和新企業(yè)的工作年限一并按解除勞動(dòng)合同的有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金由原企業(yè)或其出資人與新企業(yè)按該職工在原企業(yè)和新企業(yè)的工作年限分段支付。原企業(yè)或其出資人可與新投資方約定該經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金全部由新企業(yè)支付。原企業(yè)或其出資人與新投資方、新企業(yè)應(yīng)協(xié)商簽訂協(xié)議，明確約定支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的有關(guān)事項(xiàng)。

（二）國(guó)有企業(yè)改制時(shí)，如新企業(yè)不能為原企業(yè)職工提供相應(yīng)工作崗位，或原企業(yè)職工不愿參加改制而自謀職業(yè)的，應(yīng)由原企業(yè)與職工解除勞動(dòng)合同并依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

（三）對(duì)已改制的公司制企業(yè)，因國(guó)有股權(quán)變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)性質(zhì)由國(guó)有變?yōu)榉菄?guó)有的，如企業(yè)不能為職工繼續(xù)提供相應(yīng)的工作崗位，應(yīng)由企業(yè)與職工解除勞動(dòng)合同，并依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；如企業(yè)繼續(xù)為職工提供相應(yīng)的工作崗位，應(yīng)由企業(yè)與職工雙方繼續(xù)履行勞動(dòng)合同。

（四）企業(yè)改制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)。按職工在本企業(yè)的工作年限，每滿1年發(fā)給相當(dāng)于本人1個(gè)月工資（指解除勞動(dòng)關(guān)系前12個(gè)月的月平均工資）的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。職工個(gè)人月平均工資低于本企業(yè)月平均工資的，按本企業(yè)月平均工資標(biāo)準(zhǔn)支付。職工個(gè)人月平均工資超過(guò)本企業(yè)月平均工資3倍以上的，按不高于本企業(yè)月平均工資3倍的標(biāo)準(zhǔn)支付。

八、改制企業(yè)其他問(wèn)題

（一）企業(yè)改制中涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、出售的，應(yīng)按《重慶市經(jīng)營(yíng)性國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法》（重慶市人民政府令第167號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行。其他涉及定價(jià)管理、轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理以及向管理層轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)等問(wèn)題，按國(guó)辦發(fā)〔2003〕96號(hào)文件執(zhí)行。企業(yè)改制中涉及國(guó)有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、劃撥轉(zhuǎn)出讓或改為經(jīng)營(yíng)性用途的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。

（二）國(guó)有大中型企業(yè)實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制、分流安置富余人員，除報(bào)批程序執(zhí)行本通知的規(guī)定外，其他政策按渝辦發(fā)〔2003〕30號(hào)文件及有關(guān)配套文件執(zhí)行。

（三）實(shí)施破產(chǎn)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，由非國(guó)有投資主體收購(gòu)其資產(chǎn)的，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，不執(zhí)行本通知的規(guī)定。

（四）國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位與非國(guó)有投資主體簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議需改制后履行的，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位要負(fù)責(zé)跟蹤、落實(shí)，確保合同、協(xié)議各項(xiàng)條款執(zhí)行到位，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)職工合法權(quán)益。

（五）加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)改制的依法監(jiān)督及責(zé)任追究。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員和企業(yè)負(fù)責(zé)人利用改制之機(jī)，轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞國(guó)有資產(chǎn)，隱匿資產(chǎn)、提供虛假會(huì)計(jì)資料，營(yíng)私舞弊、與買(mǎi)方串通低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，嚴(yán)重失職、違規(guī)操作、損害國(guó)家和職工利益等，要認(rèn)真調(diào)查處理。因上述行為造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，追究有關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)中介機(jī)構(gòu)弄虛作假、提供虛假審計(jì)報(bào)告、故意壓低評(píng)估價(jià)格等行為要予以查處，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)和國(guó)有企業(yè)不得再聘請(qǐng)?jiān)撝薪闄C(jī)構(gòu)及相應(yīng)的責(zé)任人從事涉及國(guó)有企業(yè)的中介活動(dòng)。

（六）各區(qū)縣（自治縣、市）國(guó)有企業(yè)改制及主輔分離輔業(yè)改制的有關(guān)規(guī)定，由同級(jí)政府制定。各區(qū)縣（自治縣、市）對(duì)其所屬國(guó)有企業(yè)的改制，接受上級(jí)政府有關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)，確保規(guī)范運(yùn)作，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

（七）市屬國(guó)有改制企業(yè)資產(chǎn)處置辦法由市國(guó)資委和市財(cái)政局另行規(guī)定。

九、本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行，此前有關(guān)文件與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。

二○○五年五月二十六日

第五篇：國(guó)有企業(yè)改制一定要規(guī)范

國(guó)有企業(yè)改制一定要規(guī)范

最近，一些地方將國(guó)有企業(yè)改制簡(jiǎn)單演繹為一個(gè)“賣(mài)”字，這種做法必須糾正。在當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革新的形勢(shì)下，既要按照有進(jìn)有退、有所為有所不為的方針，加快調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，又要切實(shí)規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作，促進(jìn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)。

這幾年，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革力度很大，成效顯著。從企業(yè)改制的角度看，一大批中小企業(yè)通過(guò)改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包、股份制、股份合作制、出售等方式放開(kāi)搞活，真正走向了市場(chǎng)；許多大企業(yè)則通過(guò)改制上市或引入外部投資者成為股份制企業(yè)，活力和競(jìng)爭(zhēng)力明顯增強(qiáng)。據(jù)有關(guān)部門(mén)提供的數(shù)字，1998年至2002年國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)從6.5萬(wàn)戶減少到4.3萬(wàn)戶，減少了34%，但實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)從743億元提高到2636億元，增長(zhǎng)2.5倍。2003年1至10月份國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)已經(jīng)達(dá)到3174億元。在充分肯定國(guó)有企業(yè)改制成績(jī)的同時(shí)，也要看到具體改制工作中出現(xiàn)的一些不容忽視的問(wèn)題。如有些地方和部門(mén)把國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革和有進(jìn)有退片面理解為“國(guó)退民進(jìn)”、“中央進(jìn)、地方退”，或者“國(guó)有企業(yè)要從一切競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域退出”；有的則不顧企業(yè)實(shí)際情況一賣(mài)了之，甚至對(duì)國(guó)有資產(chǎn)低估、壓價(jià)，在產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)中搞暗箱操作，造成國(guó)有資產(chǎn)流失；有的不能妥善安置職工，社會(huì)保障工作也不到位；還有些地方推動(dòng)改革的積極性很高，但采用了下指標(biāo)、限時(shí)間、趕進(jìn)度的行政辦法。

黨的十六屆三中全會(huì)明確了國(guó)有企業(yè)改制工作的方向和任務(wù)。大力發(fā)展國(guó)有資本、集體資本和非公有資本參股的混合所有制經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式。進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有資本更多地投向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，其他行業(yè)和領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，通過(guò)資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整，在市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勝劣汰。按照三中全會(huì)提出的改革任務(wù)，今后幾年還有大量國(guó)有企業(yè)要進(jìn)行改制，還有大量國(guó)有資產(chǎn)需要通過(guò)流動(dòng)重組實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。為此，必須在完善國(guó)有資產(chǎn)有進(jìn)有退與合理流動(dòng)機(jī)制、加快調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)、積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革的同時(shí)，對(duì)企業(yè)改制切實(shí)加以規(guī)范。

應(yīng)該說(shuō)，從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有進(jìn)有退、有所為有所不為，是一個(gè)積極的方針?！斑M(jìn)”和“有所為”是發(fā)展，“退”和“有所不為”也是為了更好地發(fā)展。進(jìn)與退、為與不為，是一個(gè)有機(jī)的整體，必須全面理解，準(zhǔn)確把握。只講進(jìn)不講退，把國(guó)有經(jīng)濟(jì)的比重視為越高越好，是片面的；只講退不講進(jìn)，把發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)理解為國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重越低越好，甚至單講一個(gè)“賣(mài)”字，讓國(guó)有企業(yè)從一切競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域退出，也是片面的。國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)和退以及企業(yè)改制，要從各地區(qū)和各個(gè)企業(yè)的具體情況出發(fā)，推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)和重組，提高資源配置效率和資產(chǎn)運(yùn)行效率；同時(shí)，又要著眼于搞活整個(gè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)，使國(guó)有資本的功能得以放大，能夠用少量的資本控制、影響和帶動(dòng)大量的社會(huì)資本，從而形成國(guó)有經(jīng)濟(jì)在動(dòng)態(tài)上的數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)、素質(zhì)優(yōu)勢(shì)和布局優(yōu)勢(shì)，真正體現(xiàn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。

還要看到，國(guó)有企業(yè)改革要采取多種方式，不能只講一個(gè)“賣(mài)”字。中央對(duì)于國(guó)企改制的要求是，利用各種有效方式放開(kāi)搞活。這些方式包括：重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)、合資、股份制、股份合作制等，最后的方式是出售。從前一階段的情況看，不少地方都是采用出售方式處理地方國(guó)有資產(chǎn)。這就比較簡(jiǎn)單化了。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，選擇哪種方式轉(zhuǎn)制較為合適，必須堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，著眼于企業(yè)發(fā)展。同時(shí)，要充分征求職工和債權(quán)人的意見(jiàn)，要制定多種轉(zhuǎn)制方案進(jìn)行比較，因地制宜，因企業(yè)制宜，深入細(xì)致地做好各項(xiàng)工作。

國(guó)有企業(yè)改制是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，涉及出資人、債權(quán)人、企業(yè)和職工等多方面的利益，既要積極探索，又要規(guī)范有序。具體說(shuō)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》中的各項(xiàng)規(guī)定，在改制方案審批、清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、交易管理和管理層收購(gòu)等每一個(gè)環(huán)節(jié)上，都要做到依法運(yùn)作，規(guī)范透明，落實(shí)責(zé)任。同時(shí)，還要把握好改制工作的力度和節(jié)奏，防止和糾正不顧產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)供求狀況及其對(duì)價(jià)格形成的影響作用，不計(jì)轉(zhuǎn)讓價(jià)格和收益，下指標(biāo)，限時(shí)間，趕進(jìn)度，集中成批地向非國(guó)有投資者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的做法。防止和避免人為造成買(mǎi)方市場(chǎng)、低價(jià)處置和賤賣(mài)國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象。

（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)2004年1月10日）【申報(bào)資料實(shí)錄】

作品評(píng)介：這篇評(píng)論針對(duì)“一些地方將國(guó)有企業(yè)改制簡(jiǎn)單演繹為一個(gè)'賣(mài)'字”的錯(cuò)誤做法進(jìn)行了嚴(yán)肅的批評(píng)和深刻的分析，指明國(guó)企改革既要按照有進(jìn)有退、有所為有所不為的方針，加快調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，又要切實(shí)規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作，促進(jìn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)。

對(duì)于近幾年國(guó)有企業(yè)改制中出現(xiàn)的一些情況和問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)界、理論界以及社會(huì)上的各種議論很多，有的甚至對(duì)國(guó)企改革的大方向提出了質(zhì)疑。對(duì)此，文章明確指出，從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有進(jìn)有退、有所為有所不為，是一個(gè)積極的方針，繼而，文章又點(diǎn)出了在具體改制工作中的五種扭曲表現(xiàn)以及一些人對(duì)國(guó)企改革的理解誤區(qū)，最后指明，國(guó)企改制工作既要積極探索，又要規(guī)范有序，并對(duì)今后的工作提出了一些具體建議。

通篇看來(lái)，文章具有很強(qiáng)的針對(duì)性和指導(dǎo)性，在把握住國(guó)企改革的政策要點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)各地工作中的偏差與誤區(qū)總結(jié)精辟，揭露深刻，說(shuō)理透徹，提出的各項(xiàng)建議切實(shí)可用，是一篇具有很強(qiáng)說(shuō)服力與戰(zhàn)斗力的評(píng)論佳作。采編過(guò)程：2004年初，社會(huì)各界對(duì)國(guó)有企業(yè)改革有著諸多的看法和議論，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)作為黨報(bào)和權(quán)威財(cái)經(jīng)媒體，更需要深入剖析這一問(wèn)題，以廓清誤區(qū)，正本清源。理論評(píng)論部接受了這一任務(wù)，由閻卡林、齊東向二位同志擔(dān)綱撰寫(xiě)，在大量調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，寫(xiě)成了這篇評(píng)論。

社會(huì)效果：此稿受到中央領(lǐng)導(dǎo)李長(zhǎng)春的重視和贊揚(yáng)，中宣部主要領(lǐng)導(dǎo)劉云山、吉炳軒、李東生也都做了重要批示。文章對(duì)深化國(guó)企改革起到了積極促進(jìn)作用。

李長(zhǎng)春批示，該文列舉國(guó)企改制中五種扭曲的表現(xiàn)，揭露深刻。各重點(diǎn)媒體都要做好相關(guān)宣傳報(bào)道。中宣部新聞閱評(píng)小組在《新聞閱評(píng)》第31期中以“經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)批評(píng)國(guó)企改制中的種種扭曲做法”為題評(píng)介說(shuō)：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)這一評(píng)論切中時(shí)弊，觀點(diǎn)明確，針對(duì)性很強(qiáng)，發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)大報(bào)在方針政策上的引導(dǎo)作用，這樣有棱有角的評(píng)論，只嫌其少，不嫌其多。

管理層收購(gòu)

管理層收購(gòu)后，粵美的的總股本沒(méi)有變，各類股份的比重也沒(méi)有變，沒(méi)有涉及控制權(quán)稀釋、收益攤薄等問(wèn)題，只是股權(quán)在兩個(gè)法人實(shí)體之間的交換，這種轉(zhuǎn)變的好處： 這里面的“法人股”非別樣的“法人股”可比，它們中的很大部分是由粵美的管理層控制的，這標(biāo)志著政府淡出粵美的，經(jīng)營(yíng)者成為企業(yè)真正的主人。

管理層在實(shí)質(zhì)上成為粵美的的第一大股東。兩次收購(gòu)之后，盡管從表面上看股權(quán)轉(zhuǎn)讓的結(jié)果只是股權(quán)在兩法人實(shí)體之間的變換，盡管看起來(lái)美托投資有限公司是作為一個(gè)法人實(shí)體成為粵美的的第一大股東的，但美托投資實(shí)際上是由粵美的的管理層和工會(huì)控制的，所以最終管理層確立了對(duì)粵美的的所有權(quán)?；浢赖墓芾韺油ㄟ^(guò)美托投資間接持有了粵美的17．3％(78％×22．19％)的法人股，粵美的的工會(huì)則間接持有粵美的4．88％(22％×22．19％)的法人股。這時(shí)的法人股已經(jīng)從簡(jiǎn)單的為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體所控制的股份，變?yōu)榭刂圃诠芾韺尤藛T的手中。在粵美的的管理層中，法人代表何享健通過(guò)美托持有了粵美的5．5％的股權(quán)(25％×22．19％)，持股2690萬(wàn)股，按照2001年1月1日到6月30日期間每星期五的收盤(pán)價(jià)的算術(shù)平均值(13．02元)來(lái)計(jì)，市值達(dá)到3．5億余元。雖然目前我國(guó)的法人股不允許上市流通，但同股同權(quán)、同股同利必然是一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。降低了信息不對(duì)稱的程度，減少了代理成本。管理層收購(gòu)實(shí)現(xiàn)以后，以何享健為代表的粵美的管理層具有了雙重角色：從性質(zhì)上來(lái)說(shuō)變?cè)瓉?lái)的代理人為現(xiàn)在的委托人，但同時(shí)他們又在充分了解企業(yè)內(nèi)部的各類信息。雖然其他中小股東對(duì)粵美的的一些信息不是十分了解，從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)信息不對(duì)稱依然存在，但第一大股東能夠獲得充分的信息對(duì)整個(gè)股東集體來(lái)說(shuō)已經(jīng)比原來(lái)進(jìn)步了。在這種情況下，由于委托人和代理人在很大程度上重合了，代理成本自然也就降低了。