第一篇：談洗錢犯罪的偵察思路策略

文章標(biāo)題：談洗錢犯罪的偵察思路策略

關(guān)鍵詞：洗錢犯罪偵查思路偵查對(duì)策

前言：

洗錢（moneylaundering）是伴隨著經(jīng)濟(jì)改革在我國(guó)“復(fù)活”（20世紀(jì)30年代上海地區(qū)就曾有過(guò)洗錢犯罪）的一種經(jīng)濟(jì)犯罪形式。洗錢犯罪對(duì)我國(guó)金融管理秩序造成嚴(yán)重破壞的同時(shí)，孕育著社會(huì)治安的不穩(wěn)定因素并惡化著其他各類貪財(cái)性刑事案件的發(fā)生。如何應(yīng)對(duì)目前反洗錢工作的嚴(yán)峻局勢(shì)，擺在了偵查實(shí)戰(zhàn)部門和每一個(gè)偵查理論研究者的面前。本文主要從公安機(jī)關(guān)刑事偵查的角度出發(fā)，對(duì)洗錢犯罪的一般途徑及我們的偵查思路、偵查對(duì)策展開研究。

一、洗錢犯罪的一般途徑

刑法第191條規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為的……處5年以下有期徒刑或者拘役?！?，這是我國(guó)目前對(duì)洗錢罪的法律規(guī)定。無(wú)論是販毒、走私、恐怖主義、黑社會(huì)集團(tuán)還是貪污、詐騙，犯罪分子都要通過(guò)洗錢來(lái)隱瞞其不法錢財(cái)來(lái)源，以避免在使用贓款的過(guò)程中被發(fā)現(xiàn)而落入法網(wǎng)。簡(jiǎn)單的說(shuō)，洗錢就是罪犯“合法”其犯罪活動(dòng)收益的手段和過(guò)程。雖然洗錢犯罪的表現(xiàn)形式花樣繁多，人們對(duì)洗錢的過(guò)程表述也各有不同，但普遍的觀點(diǎn)都認(rèn)為經(jīng)典的洗錢行為分作三個(gè)階段：

1、培植階段（placementstage），或稱為入賬階段。即通過(guò)存款、電匯或其他途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。

2、處置階段（layeringstage）也稱為分賬階段。即通過(guò)多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使犯罪活動(dòng)得來(lái)的錢財(cái)脫離其來(lái)源。

3、融合階段(integrationstage)，即以顯然合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)?shù)恼鎸?shí)身份。

通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢是最經(jīng)典、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過(guò)不同賬戶（包括國(guó)外的銀行賬戶）之間的資金劃轉(zhuǎn)，或者利用這筆資金投入到一些產(chǎn)業(yè)中進(jìn)行一定程度的經(jīng)營(yíng)，以達(dá)到逐漸模糊資金原始來(lái)源性質(zhì)、逃避偵查和打擊的目的。但是在我國(guó)現(xiàn)階段，洗錢犯罪隨著時(shí)代的進(jìn)步、科技手段的發(fā)展，又產(chǎn)生了其他兩種洗錢途徑：非金融機(jī)構(gòu)的洗錢和“地下錢莊”的洗錢。我們可以按照洗錢犯罪的途徑不同，將它分開來(lái)進(jìn)行有針對(duì)的研究。

（一）通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪

這里所說(shuō)的金融機(jī)構(gòu)主要是指中央銀行和各商業(yè)銀行，另外還包括城市信用社、農(nóng)村信用社、證券交易所、保險(xiǎn)公司、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、黃金交易市場(chǎng)、外匯交易市場(chǎng)等。這些機(jī)構(gòu)、組織的共同特點(diǎn)是：國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)他們的業(yè)務(wù)有著嚴(yán)格的規(guī)章制度要求和監(jiān)管措施制度。對(duì)于犯罪分子來(lái)說(shuō)，通過(guò)以上機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢雖然有著被監(jiān)控、揭露、打擊的風(fēng)險(xiǎn)，但是相對(duì)與其它途徑來(lái)說(shuō)又有著損耗少、速度快等優(yōu)點(diǎn)，因此在我國(guó)現(xiàn)階段，部分贓款還是選擇了傳統(tǒng)的洗錢方式——通過(guò)銀行進(jìn)行“漂白”。

（二）非金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪

除了上面提到的金融機(jī)構(gòu)外，還存在著一些帶有金融性質(zhì)的機(jī)構(gòu)或單位，如：財(cái)務(wù)公司、中介抵押公司、典當(dāng)行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機(jī)構(gòu)相對(duì)與銀行來(lái)說(shuō)，監(jiān)管的力度要薄弱許多，但也存在著數(shù)額小、手續(xù)復(fù)雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時(shí)，一些犯罪分子會(huì)親自或者安排他人開設(shè)典當(dāng)行、租賃公司、電影娛樂(lè)城、餐飲俱樂(lè)部，甚至地下賭場(chǎng)等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業(yè)、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源”的合理解釋。

（三）地下錢莊的洗錢犯罪

“地下錢莊”是對(duì)從事非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，屬非法金融機(jī)構(gòu)，主要分布在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對(duì)外經(jīng)貿(mào)和人員往來(lái)頻繁的沿海地區(qū)?！暗叵洛X莊”的業(yè)務(wù)范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲(chǔ)、放貸、抵押和高利貸等?；窘M織模式主要有三種：家族型（組織成員間是家庭成員和直系親屬的關(guān)系）、殼公司型（常以咨詢公司的名義做掩護(hù)，只需租房、電話、傳真機(jī)就可開業(yè)）、網(wǎng)絡(luò)型（信譽(yù)好的大錢莊帶動(dòng)若干小錢莊，形成網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)）。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結(jié)在一起，通過(guò)“地下錢莊”進(jìn)行的洗錢犯罪，必將在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)是我們公安經(jīng)偵部門重點(diǎn)打擊的對(duì)象。

二、洗錢犯罪偵查思路、原則與對(duì)策

洗錢犯罪作為近年來(lái)伴隨著毒品犯罪、黑社會(huì)等有組織犯罪在全世界范圍內(nèi)日益猖獗的一種犯罪活動(dòng)，對(duì)我國(guó)金融管理秩序、社會(huì)治安管理危害嚴(yán)重。洗錢犯罪的主觀方面表現(xiàn)為明知型的故意，其主觀惡性大。特別是我國(guó)在金融法規(guī)尚不健全的條件下加入WTO，洗錢犯罪的猖獗還直接影響著我國(guó)的投資環(huán)境和大國(guó)聲譽(yù)。因此，必須對(duì)洗錢犯罪加以預(yù)防和嚴(yán)厲打擊。

第二篇：中國(guó)洗錢犯罪調(diào)查報(bào)告

中國(guó)洗錢犯罪調(diào)查報(bào)告

內(nèi)容摘要：本文是一篇基于實(shí)踐真實(shí)案例的調(diào)查報(bào)告。文中選取近年來(lái)破獲的100起典型洗錢案件作為樣本，歸納總結(jié)我國(guó)目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國(guó)洗錢犯罪的主要趨勢(shì)和作案手法，探討其中反映的主要問(wèn)題，并嘗試提出預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議。

關(guān)鍵詞：反洗錢 洗錢犯罪 類型分析 調(diào)查

洗錢（Money Laundering），是指將上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的犯罪行為。近年來(lái)，隨著走私、毒品、腐敗等上游犯罪的日益增多，與之相伴隨的洗錢犯罪問(wèn)題在我國(guó)日漸突出，不僅破壞了我國(guó)金融秩序，而且危害到經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。我國(guó)開展反洗錢工作以來(lái)，不斷建立健全反洗錢法律制度，加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管和監(jiān)測(cè)，推進(jìn)反洗錢國(guó)際合作，調(diào)查和破獲了一系列洗錢犯罪大案要案，為維護(hù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和金融穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。

下面，本文選取了近年來(lái)我國(guó)破獲的100起典型洗錢案件[1]進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，歸納總結(jié)我國(guó)目前洗錢犯罪的總體情況,分析我國(guó)洗錢犯罪的主要趨勢(shì)和作案手法，探討其中反映的主要問(wèn)題，并嘗試提出預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議。

一、我國(guó)洗錢犯罪的總體情況

從總體情況看，我國(guó)洗錢犯罪數(shù)量逐年增多，規(guī)模不斷擴(kuò)大；從地區(qū)分布看，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)或者沿海、沿邊地區(qū)的洗錢犯罪活動(dòng)較為猖獗；從涉及的行業(yè)和領(lǐng)域來(lái)看，洗錢犯罪活動(dòng)主要集中在金融領(lǐng)域。

（一）我國(guó)洗錢犯罪逐年增多，規(guī)模不斷擴(kuò)大。理論上，我們無(wú)法統(tǒng)計(jì)出我國(guó)洗錢犯罪案件的真實(shí)發(fā)案數(shù)量，因此我們選擇從破案的角度來(lái)近似分析我國(guó)洗錢犯罪的發(fā)案情況。統(tǒng)計(jì)顯示，2003年以來(lái)，人民銀行協(xié)助偵查機(jī)關(guān)破獲涉嫌洗錢案件的數(shù)量逐年上升，涉案金額不斷提高。其中，2008年協(xié)助破獲涉嫌洗錢案件203起，涉案金額1883.7億元，破案數(shù)量是2007年的2.3倍,涉案金額是2007年的6.5倍。扣除這些年反洗錢部門的工作努力因素，以上數(shù)據(jù)從側(cè)面反映出了我國(guó)洗錢犯罪發(fā)案數(shù)量在總體上逐年上升，同時(shí)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。

（二）我國(guó)洗錢犯罪活動(dòng)主要集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)或者沿海、沿邊地區(qū)。統(tǒng)計(jì)顯示，洗錢犯罪的地區(qū)分布與各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度基本呈正相關(guān)，同時(shí)沿海、沿邊地區(qū)的地緣特點(diǎn)在洗錢犯罪活動(dòng)中也有明顯表現(xiàn)。例如，從人民銀行協(xié)助破獲洗錢案件地區(qū)分布看，這些洗錢案件主要集中在廣東、福建、浙江、四川、遼寧、江蘇等地。其中，廣東地區(qū)破獲的涉嫌洗錢案件最多，約占總數(shù)的33%；其次是福建和浙江，分別約占總數(shù)的13%和9%。

（三）上游犯罪主要集中在金融領(lǐng)域。洗錢活動(dòng)必然與其上游的違法犯罪活動(dòng)緊密聯(lián)系。統(tǒng)計(jì)顯示，人民銀行協(xié)助破獲的洗錢案件主要涉及地下錢莊及非法買賣外匯活動(dòng)、偷逃稅等危害稅收征管犯罪、非法吸收公眾存款活動(dòng)、金融詐騙等詐騙犯罪、毒品犯罪、走私犯罪、貪污受賄等職務(wù)犯罪等。其中，地下錢莊及非法買賣外匯活動(dòng)最多，約占破獲案件的59%，這類違法犯罪活動(dòng)主要集中在廣東、福建、遼寧、浙江等地；以偷逃稅款、虛開增值稅專用發(fā)票騙稅為代表的各種危害稅收征管犯罪也是破獲案件中的主要類型，約占總數(shù)的9%，此類違法犯罪活動(dòng)主要集中在東南沿海及華中等享受稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)；再次為詐騙犯罪，約占典型案件的8%，這其中以金融詐騙為主；此外，近兩年，各種涉眾型違法犯罪活動(dòng)不斷增多，主要有非法傳銷、非法吸收公眾存款等，約占典型案件8%。此外還涉及一系列《刑法》191條所規(guī)定的典型上游犯罪，如毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等。其中，毒品犯罪約占6%，主要集中在云南及廣東地區(qū)；走私犯罪約占5%,主要集中在東南沿海地區(qū)；貪污賄賂等職務(wù)犯罪約占4%，主要集中在國(guó)有控股企業(yè)及金融領(lǐng)域。

二、我國(guó)洗錢犯罪的主要趨勢(shì)

從人民銀行破獲的洗錢案件反映的情況看，我國(guó)洗錢犯罪活動(dòng)在未來(lái)主要有三大趨勢(shì)：

（一）在地區(qū)分布上，從沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)向內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)蔓延。早期的洗錢犯罪主要集中在東南沿海地區(qū)，以廣東、福建等地的地下錢莊洗錢活動(dòng)最為典型。地下錢莊協(xié)助不法分子將非法資金轉(zhuǎn)移出境，是腐敗、販毒、走私等犯罪活動(dòng)的重要洗錢渠道。然而統(tǒng)計(jì)顯示，目前我國(guó)的洗錢犯罪出現(xiàn)了向內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)蔓延的趨勢(shì)。筆者認(rèn)為，出現(xiàn)這種趨勢(shì)的主要原因有三：

其一，洗錢犯罪的上游犯罪逐漸向內(nèi)陸蔓延。例如，毒品犯罪已經(jīng)在全國(guó)范圍內(nèi)蔓延、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪在部分內(nèi)陸地區(qū)十分猖獗、走私犯罪團(tuán)伙開始與內(nèi)陸企業(yè)結(jié)成黑色產(chǎn)業(yè)鏈，與之相伴隨的必然是大量的洗錢活動(dòng)。此外，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪在內(nèi)陸地區(qū)并不鮮見，從而成為洗錢犯罪“黑金”的主要來(lái)源。

其二，內(nèi)陸地區(qū)相對(duì)寬松的環(huán)境給洗錢提供了便利。隨著“西部大開發(fā)”、“中部崛起”等政策的推行，內(nèi)陸地區(qū)紛紛加大招商引資力度，發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)。這其中，不乏洗錢分子將黑錢轉(zhuǎn)移到內(nèi)陸地區(qū)，利用當(dāng)?shù)貙捤傻耐顿Y和監(jiān)管環(huán)境，以投資為名從事洗錢活動(dòng)。

其三，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的金融監(jiān)管不斷加強(qiáng)。近幾年，東南沿海地區(qū)越來(lái)越注重經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和社會(huì)金融穩(wěn)定，嚴(yán)厲打擊非法金融活動(dòng)，洗錢分子的生存空間受到擠壓。統(tǒng)計(jì)顯示，經(jīng)過(guò)連續(xù)幾年的重點(diǎn)打擊，沿海地區(qū)的地下錢莊違法犯罪活動(dòng)得到了有效遏制，很多地下錢莊就將部分“高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)”（如提取現(xiàn)金、對(duì)公賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬等）轉(zhuǎn)向內(nèi)地完成，從而催生了“非法結(jié)算型”地下錢莊的出現(xiàn)。

（二）在涉及上游犯罪類型上，涉眾型犯罪案件和職務(wù)犯罪案件不斷增多。早期的洗錢活動(dòng)涉及的上游犯罪主要集中在經(jīng)濟(jì)犯罪、毒品犯罪和走私犯罪領(lǐng)域。然而統(tǒng)計(jì)顯示，目前涉及以下兩類犯罪的洗錢活動(dòng)開始增多：

其一是涉眾型犯罪案件。近幾年，非法傳銷、非法集資以及各種“黑基金”案件層出不窮，例如北京億霖木業(yè)案、萬(wàn)里大造林案等，不法分子利用各種不實(shí)宣傳，騙取公眾大量資金。此類案件涉及廣大公眾利益，極易引發(fā)群體事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。

其二是職務(wù)犯罪案件。主要的涉案人員包括政府機(jī)關(guān)公職人員、國(guó)有控股企業(yè)高管人員等，案件主要集中在銀行信貸、證券期貨、交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域。例如，在重慶晏某受賄洗錢案[2]中，晏某利用擔(dān)任巫山縣交通局長(zhǎng)職務(wù)之便，在工程招投標(biāo)中為他人謀取利益，收取賄賂2000多萬(wàn)元。

（三）在洗錢犯罪方式上，洗錢手法日趨復(fù)雜多樣。早期的洗錢分子往往通過(guò)現(xiàn)金走私等傳統(tǒng)方式進(jìn)行洗錢。但從近幾年破獲的洗錢案件看，洗錢犯罪的手法已經(jīng)日趨多樣化和復(fù)雜化。這點(diǎn)將在下面詳細(xì)說(shuō)明。

三、我國(guó)洗錢犯罪的主要手法

從破獲的洗錢案件反映出的情況看，目前我國(guó)洗錢犯罪的洗錢手法層出不窮。其中主要的洗錢手法表現(xiàn)為以下幾種：

（一）通過(guò)境內(nèi)外銀行賬戶過(guò)渡，使非法資金進(jìn)入金融體系。例如，在上海潘某團(tuán)伙洗錢案[3]中，潘某就利用其控制的數(shù)十個(gè)銀行卡賬戶幫助臺(tái)灣詐騙犯“阿元”轉(zhuǎn)移網(wǎng)上銀行詐騙贓款，掩飾其贓款去向。再如，在北京丁某職務(wù)侵占案[4]中，丁某為接受好處費(fèi)，持因私護(hù)照專程前往香港開立個(gè)人賬戶，作為過(guò)渡賬戶轉(zhuǎn)移非法資金。這樣既可以逃避境內(nèi)監(jiān)管部門的關(guān)注，同時(shí)也可以利用香港特殊的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境掩蓋其非法活動(dòng)。

（二）通過(guò)地下錢莊，實(shí)現(xiàn)犯罪所得的跨境轉(zhuǎn)移。地下錢莊往往利用賬面“對(duì)沖”平衡境內(nèi)外兩地資金，在無(wú)跨境資金流動(dòng)的情況下，實(shí)現(xiàn)資金的跨境轉(zhuǎn)移，從而逃避針對(duì)外幣的反洗錢監(jiān)測(cè)措施。在廈門遠(yuǎn)華（賴昌星）案等重大案件中，地下錢莊都在跨境洗錢活動(dòng)中起到了關(guān)鍵作用。例如，在福建泉州蔡某洗錢案[5]中，蔡某等人就通過(guò)地下錢莊將在菲律賓的制販毒所得秘密轉(zhuǎn)移到了境內(nèi)。

（三）利用現(xiàn)金交易和發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，掩蓋洗錢行為。現(xiàn)金交易可以割斷資金鏈條，從而給后期的調(diào)查帶來(lái)巨大困難。例如，在廣西北海黃某洗錢案[6]中，黃某在廣州和深圳控制了大量的洗錢賬戶，其進(jìn)款或出款都采用現(xiàn)金交易方式，這樣就利用現(xiàn)金交易的特殊性消除了交易痕跡。同時(shí)，在廣州和深圳這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，一個(gè)銀行賬戶一年發(fā)生幾千萬(wàn)甚至上億資金交易都不足為奇，就是這里發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為黃某的洗錢活動(dòng)提供了絕佳的隱蔽。

（四）靈活使用各種金融業(yè)務(wù)，避免引起銀行關(guān)注。案例顯示，網(wǎng)上銀行、電話銀行、通存通兌等金融業(yè)務(wù)可以給社會(huì)公眾提供更好、更便捷的服務(wù)，但同時(shí)也往往為洗錢犯罪分子所青睞。例如，在上海羅某特大地下錢莊洗錢案[7]中，羅某等人靈活使用現(xiàn)金本票、電話銀行以及通存通兌等方式轉(zhuǎn)移資金，還有意將交易分散在各銀行的多個(gè)網(wǎng)點(diǎn)多名柜員處辦理，以逃避銀行的關(guān)注。在福建泉州蔡某洗錢案中，蔡某等人則熟練掌握了網(wǎng)上銀行、自助銀行和POS機(jī)等金融服務(wù)設(shè)施，使用銀行卡迅速轉(zhuǎn)移黑錢。

（五）通過(guò)設(shè)立企業(yè)作為非法資金的“中轉(zhuǎn)站”。通過(guò)開辦公司企業(yè)，可以將非法所得投入企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)中，從而達(dá)到洗錢的目的。此外，有的不法分子大量開設(shè)空殼公司，目的就是通過(guò)頻繁復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易轉(zhuǎn)移贓款，掩飾其來(lái)源和去向。例如，在開平中行“10·12”案[8]中，許某犯罪集團(tuán)首先在境外自辦企業(yè)，為洗錢活動(dòng)設(shè)立境外接應(yīng)據(jù)點(diǎn)；后期在境內(nèi)設(shè)立了20多家公司實(shí)體，并開立大量賬戶，專門用于存放挪用的公款及其他非法所得。

（六）通過(guò)各投資活動(dòng)，將非法資金合法化。在一般的洗錢活動(dòng)中，往往都要付出一定的洗錢成本（例如通過(guò)地下錢莊跨境轉(zhuǎn)移贓款的手續(xù)費(fèi)等），但通過(guò)投資活動(dòng)不僅可以達(dá)到洗錢的目的，有的甚至可以保值增值，因此更符合洗錢犯罪分子的需求。例如，在四川成都楊某金融詐騙洗錢案[9]中，該案犯罪團(tuán)伙通過(guò)其前臺(tái)公司和控制的其他公司賬戶，投資房地產(chǎn)、加油站、證券等；還將部分資金用于購(gòu)買礦山、水電站等，共形成非法資產(chǎn)上千萬(wàn)元。

（七）通過(guò)賭博等博彩活動(dòng)清洗犯罪所得。近年來(lái)，政府高官涉足豪賭的腐敗案件屢見不鮮，事實(shí)上，賭博活動(dòng)不僅是腐敗分子揮霍享受的方式，同時(shí)也是一種洗錢的重要途徑。例如，在湖南郴州“住房公積金第一案”[10]中，郴州住房公積金管理中心原主任李某利用職權(quán)便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過(guò)地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。此外，彩票等合法博彩活動(dòng)也可能被洗錢分子利用，例如河北邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案中，兩名案犯就將盜竊所得的5100萬(wàn)元中的3400萬(wàn)元用于購(gòu)買彩票，雖然未能得逞，但也為彩票業(yè)的健康發(fā)展敲響了警鐘。

（八）通過(guò)進(jìn)出口貿(mào)易掩蓋非法利潤(rùn)。這種洗錢方式往往與走私犯罪相關(guān)聯(lián)，通過(guò)在進(jìn)出口貿(mào)易過(guò)程中低價(jià)報(bào)關(guān)等方式偷逃關(guān)稅，并掩蓋非法所得。例如，在江蘇無(wú)錫段某等人走私洗錢案[11]中，交易雙方先談好購(gòu)銷貨物的實(shí)際成交價(jià)格，然后由境外供貨方開具低于實(shí)際金額的假合同發(fā)票用于報(bào)關(guān)，購(gòu)貨方根據(jù)報(bào)關(guān)金額通過(guò)正常的一般貿(mào)易項(xiàng)下付匯匯出國(guó)外，同時(shí)核算出少報(bào)貨款部分差價(jià)金額，通過(guò)設(shè)立若干個(gè)人賬戶，要求進(jìn)口貨物的實(shí)際使用單位將真實(shí)價(jià)格與低報(bào)價(jià)格差額部分的走私貨款打入這些賬戶，然后經(jīng)多次轉(zhuǎn)手洗錢出境支付給境外供貨方。

（九）通過(guò)投拍影視劇洗錢。這是投資洗錢的一種特殊形式。事實(shí)上，通過(guò)投拍影視劇進(jìn)行洗錢的犯罪活動(dòng)早在西方出現(xiàn)，同時(shí)在上個(gè)世紀(jì)的香港也屢見不鮮。影視劇產(chǎn)業(yè)耗資巨大、“門道”復(fù)雜、難以摸清，因此往往成為洗錢的捷徑。例如，在大毒梟李賢歡案中，李賢歡用制販毒所得注冊(cè)成立一家影視公司，出資300萬(wàn)在浙江省橫店影視城拍攝一部電視連續(xù)劇，在拍攝此劇過(guò)程中采取高報(bào)導(dǎo)演影星片酬、虛報(bào)損耗道具成本等方式洗錢。這樣，待影視劇播出后收回資金后，毒資即轉(zhuǎn)化為票房、轉(zhuǎn)播權(quán)等“合法”收入。最近影視圈爆出多部大片“票房注水”的丑聞，是否與洗錢活動(dòng)有關(guān)尚有待考證，但已經(jīng)成為我國(guó)影視業(yè)健康發(fā)展的隱憂。

（十）通過(guò)現(xiàn)金走私轉(zhuǎn)移犯罪所得?，F(xiàn)金走私是最原始的洗錢手法之一，但目前仍是邊境地區(qū)跨境洗錢的有效手段。不法分子通過(guò)雇傭“馬仔”分散攜帶、運(yùn)輸或者郵寄現(xiàn)金的方式出入境，即可實(shí)現(xiàn)黑錢的跨境轉(zhuǎn)移。例如在云南近年破獲的多起涉毒洗錢案中，毒販在我國(guó)境內(nèi)獲得販毒所得后，即雇傭邊民分拆攜帶[12]至境外（如緬甸），并交給指定人員。此外，在深圳羅湖口岸和珠海拱北口岸，經(jīng)常有大量的“水客”攜帶小額現(xiàn)金出入境，幫助地下錢莊和境外賭場(chǎng)跨境轉(zhuǎn)移資金。

四、反映的主要問(wèn)題

（一）社會(huì)公眾的反洗錢意識(shí)不高，資金交易習(xí)慣落后。突出的表現(xiàn)是，部分公眾沒有認(rèn)識(shí)到個(gè)人身份信息的重要性，隨便將身份證件有償或無(wú)償?shù)爻鼋杌虺鍪?，給洗錢分子合法開立洗錢賬戶提供了可乘之機(jī)。此外，我國(guó)部分地區(qū)雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，但仍固守著落后的現(xiàn)金交易習(xí)慣，增大了交易成本和風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也在一定程度上掩蓋了不法分子的洗錢活動(dòng)。

（二）部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)高管人員缺乏監(jiān)督，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制滯后。例如，廣東開平中行“10·12”案、黑龍江河松街中行高某案都反映出了銀行內(nèi)部對(duì)高管人員的監(jiān)督缺位。此外，部分商業(yè)銀行采用強(qiáng)制員工攤派、提高信用額度、加長(zhǎng)免息期等方式擴(kuò)大信用卡經(jīng)營(yíng)規(guī)模，而忽視相應(yīng)的身份識(shí)別；大力推廣網(wǎng)上銀行、電話銀行等“非面對(duì)面”交易方式，而對(duì)其中潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)缺乏相應(yīng)的控制；更有甚者，為了創(chuàng)造吸收存款業(yè)績(jī)，放松審核制度，為洗錢分子打開了方便之門。

（三）政府部門之間的信息壁壘嚴(yán)重，共享程度低。例如，客戶身份識(shí)別是金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重要基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。然而目前某些政府部門過(guò)分強(qiáng)調(diào)部門利益，使金融機(jī)構(gòu)難以獲得權(quán)威信息來(lái)充分核實(shí)企業(yè)和個(gè)人身份證件的真?zhèn)?。此外，某些?duì)反洗錢資金監(jiān)測(cè)有重要參考價(jià)值的信息，如海關(guān)出入境信息、證券股東信息等，尚未與反洗錢資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，影響了反洗錢資金監(jiān)測(cè)甚至打擊洗錢犯罪的有效性。

（四）有些地區(qū)盲目招商引資，忽視投資質(zhì)量。某些地區(qū)通過(guò)各種優(yōu)惠甚至獎(jiǎng)勵(lì)政策來(lái)吸引投資，很多不法分子便從中漁利；有的地區(qū)一味強(qiáng)調(diào)投資規(guī)模，忽視對(duì)資金來(lái)源的審核，一些不法分子就以投資商的身份大肆進(jìn)行洗錢活動(dòng)。例如大毒梟劉某就曾化名在廣西桂林以投資名義清洗毒贓數(shù)百萬(wàn)元。[13]

五、預(yù)防和打擊洗錢犯罪的建議

統(tǒng)計(jì)顯示，破獲洗錢案件的線索來(lái)源非常廣泛，其中主要是金融機(jī)構(gòu)的可疑交易報(bào)告、有關(guān)部門通報(bào)、公眾舉報(bào)、與有關(guān)部門的聯(lián)合行動(dòng)、人民銀行的反洗錢監(jiān)管以及新聞報(bào)道等。其中，金融機(jī)構(gòu)的可疑交易報(bào)告是人民銀行發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢線索的最主要來(lái)源，約占線索來(lái)源總數(shù)的43%；其次是有關(guān)部門的通報(bào)和公眾舉報(bào)，分別約占總數(shù)的22%和18%。根據(jù)以往工作的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合目前的主要問(wèn)題，今后預(yù)防和打擊洗錢犯罪可以從如下幾個(gè)方面入手：

（一）加大反洗錢宣傳力度，使社會(huì)公眾共同關(guān)注反洗錢。如前所述，公眾舉報(bào)是洗錢案件線索的主要來(lái)源之一，同時(shí)公眾往往也容易被洗錢犯罪分子利用，因此應(yīng)加大反洗錢宣傳力度，使社會(huì)公眾共同關(guān)注反洗錢。首先是通過(guò)各種媒體宣傳洗錢犯罪的危害，說(shuō)明反洗錢對(duì)反腐、禁毒、反恐等工作的積極作用，使社會(huì)公眾支持反洗錢；其次，提醒公眾注意保護(hù)個(gè)人身份信息，不要將身份證件出借或出售；最后，倡導(dǎo)安全、先進(jìn)的交易方式，盡量減少現(xiàn)金交易。

（二）加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，使金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中控制風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的可疑交易報(bào)告是發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢線索的最主要來(lái)源，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)往往也存在一些漏洞，給洗錢犯罪分子提供了可乘之機(jī)，因此要對(duì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中的前沿防線作用。首先是要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高管人員的監(jiān)督，嚴(yán)格內(nèi)外部審批程序；其次，督促金融機(jī)構(gòu)在創(chuàng)新金融服務(wù)的同時(shí)，建立配套的反洗錢內(nèi)控措施；最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，倡導(dǎo)穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)模式，使金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。

（三）在符合法律的前提下，逐步實(shí)現(xiàn)政府信息資源的合理使用。部門之間的信息溝通和業(yè)務(wù)合作也是預(yù)防和打擊洗錢犯罪的重要手段。一方面，應(yīng)允許金融機(jī)構(gòu)合理使用政府部門掌握的企業(yè)工商登記信息和居民身份信息，更加準(zhǔn)確地進(jìn)行客戶身份識(shí)別；另一方面，反洗錢部門應(yīng)與反腐、經(jīng)偵、禁毒、緝私、反恐等部門加強(qiáng)合作，合法、合理使用各部門的信息資源，為有效打擊洗錢犯罪、腐敗活動(dòng)以及其他犯罪活動(dòng)打開新局面。■

[1] 本文選取我國(guó)近年來(lái)發(fā)生的100起典型案件。選取典型案件的標(biāo)準(zhǔn)主要有：犯罪類型較有代表性、或涉案金額較大、或社會(huì)影響大、或目前已經(jīng)有判決結(jié)果。在這些案件中，有部分案件以洗錢罪宣判，有部分案件以其他相關(guān)罪名宣判，但案件本身都是典型的洗錢犯罪案件。

[2]重慶晏某受賄、付某洗錢案。2008年8月1日，重慶市第二中級(jí)人民法院對(duì)重慶市巫山縣交通局原局長(zhǎng)晏某受賄、其妻付某洗錢一案公開宣判，認(rèn)定被告人晏某犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；認(rèn)定付某犯洗錢罪，判處有期徒刑3年，緩刑5年，并處罰金50萬(wàn)元。經(jīng)查，晏某在任巫山縣交通局局長(zhǎng)期間，利用工程招投標(biāo)收受賄賂共計(jì)2226萬(wàn)元；其妻子付某將晏某受賄所得部分款存入以其本人名義開立的銀行賬戶，以其本人和朋友雷某名義購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、股票基金和保險(xiǎn)，以本人及他人名義在重慶城區(qū)購(gòu)買房產(chǎn)7處。此案是我國(guó)首例成功宣判的腐敗洗錢案。

[3]上海潘某團(tuán)伙洗錢案。2007年10月22日，上海市虹口區(qū)人民法院對(duì)潘某等人洗錢案一審宣判，判決潘某等4名被告人犯有洗錢罪，刑期自兩年到一年三個(gè)月有期徒刑不等。經(jīng)查，2006年7月初，為幫助臺(tái)灣人“阿元”轉(zhuǎn)移網(wǎng)上銀行詐騙贓款，潘某、祝某從卡販子杜某處以150元一張左右的價(jià)格購(gòu)買了大量的銀行卡。此后，“阿元”通過(guò)非法手段獲取網(wǎng)上銀行客戶多人的銀行卡卡號(hào)和密碼等資料，然后將資金劃入潘某通過(guò)杜某辦理的67張銀行卡內(nèi)，并通知潘某取款。接到“阿元”通知后，潘某自己或者指派其余三名被告人通過(guò)ATM機(jī)或者銀行柜面提取現(xiàn)金，扣除事先約定的份額，然后按照“阿元”的指令，將剩余資金匯入“阿元”指定的賬戶內(nèi)。經(jīng)查，“阿元”劃入上述67張銀行卡內(nèi)共計(jì)人民幣100余萬(wàn)元，這些銀行卡內(nèi)還被通過(guò)匯款的方式注入資金人民幣17萬(wàn)余元。潘某、祝某、李某、龔某于2006年7月至8月期間，在上海市使用上述67張銀行卡和另外27張銀行卡，通過(guò)ATM機(jī)提取現(xiàn)金共計(jì)人民幣108.6萬(wàn)元，通過(guò)柜面提取現(xiàn)金共計(jì)人民幣7萬(wàn)余元。該案是上海地區(qū)首例以洗錢罪定罪判決的案件，是《反洗錢法》2007年1月1日施行以來(lái)我國(guó)法院宣判的第一例洗錢罪案件。

[4]北京丁某特大職務(wù)侵占洗錢案。2006年7月25日，根據(jù)人民銀行提供的線索，北京市公安局將犯罪嫌疑人丁某抓捕歸案。經(jīng)查，犯罪嫌疑人丁某，某國(guó)有控股航運(yùn)公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）大型項(xiàng)目部副總。2005年初，香港某船務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱B公司）經(jīng)理周某找到丁某，許諾如將A公司的海運(yùn)業(yè)務(wù)交給B公司代理，可給予丁某最低2.5%的好處費(fèi)，丁遂將A公司在巴基斯坦、阿聯(lián)酋的運(yùn)輸項(xiàng)目分包給B公司。2005年4、5月間，丁某持因私護(hù)照前往香港并在某銀行開立個(gè)人賬戶，由周某將共計(jì)170萬(wàn)美元的好處費(fèi)匯入該賬戶。隨后，丁某將資金從香港某銀行匯至本人及其父母、妻子在北京多家銀行開設(shè)的賬戶內(nèi)，2005年8月至2006年3月共結(jié)匯1,000余萬(wàn)元人民幣，其中500余萬(wàn)元人民幣以丁某及其妻的名義購(gòu)買兩套房產(chǎn)，30余萬(wàn)元用于購(gòu)買一部奧迪汽車，其余款項(xiàng)劃入個(gè)人賬戶。

[5]福建泉州蔡某等人洗錢案。2005年5月9日，福建省泉州市中級(jí)人民法院開庭審理中馬（馬來(lái)西亞）聯(lián)合破獲的“5?12”特大跨國(guó)制販毒案，對(duì)蔡某等15名被告人作出一審判決，以制造毒品罪、販賣、運(yùn)輸毒品罪以及洗錢罪分別追究上述15名被告人的刑事責(zé)任。經(jīng)查，2002年8月至2004年4月間，蔡QH將販賣毒品所得的贓款陸續(xù)通過(guò)菲律賓地下錢莊匯入我國(guó)境內(nèi)地下錢莊。在蔡QH的指使下，其叔蔡HZ、其堂弟蔡JL分別以各自名義在農(nóng)業(yè)銀行石獅市支行、建設(shè)銀行石獅市支行開設(shè)個(gè)人賬戶，并將明知是毒品犯罪所得的贓款存入上述賬戶。事后，蔡HZ、蔡JL將大部分贓款轉(zhuǎn)出，用于購(gòu)買車輛及競(jìng)選村長(zhǎng)等。至2004年6月案發(fā)時(shí)，蔡HZ、蔡JL2人為販毒分子洗錢1014萬(wàn)元人民幣。

[6]廣西北海黃某走私洗錢案。2006年3月8日，廣西壯族自治區(qū)北海市中級(jí)人民法院對(duì)近年來(lái)全國(guó)沿海最大的一起香煙走私案——北部灣特大香煙走私案一審宣判：以走私普通貨物罪判處主犯黃XT死刑，緩期二年執(zhí)行；判處鄭某無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；其他13名被告人分別被判處15年到2年有期徒刑，并處罰金總額9,830萬(wàn)元；以洗錢罪判處被告人黃某有期徒刑五年，沒收違法所得人民幣100萬(wàn)元，并處罰金人民幣600萬(wàn)元。一審宣判后，黃某等11人不服，提出上訴。2006年8月23日，廣西壯族自治區(qū)高級(jí)人民法院對(duì)此案作出終審判決，維持北海市中級(jí)人民法院對(duì)黃XT等13人的走私普通貨物罪的判決，對(duì)黃某的洗錢罪判決，并對(duì)另外兩名被告人依法改判。經(jīng)查，2001年至2004年期間，黃XT等人從越南四屯經(jīng)北部灣海域走私了大量香煙至廣西合浦縣。走私香煙入境后，黃XT等人將其運(yùn)至廣州、深圳等地，并交由黃ZF（因犯走私普通貨物罪，被廣西高院判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣100萬(wàn)元）等人組織銷售。黃XT等人將從越南走私入境的香煙交易交由黃ZF等人銷售的同時(shí)，指令黃ZF等人將銷售走私香煙所得款項(xiàng)，交由黃某通過(guò)非法途徑匯到黃XT等人指定的香港賬戶。黃某明知黃XT等人請(qǐng)托其匯轉(zhuǎn)的款項(xiàng)是走私香煙所得，仍向黃XT等人提供其以虛假身份在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行深圳分行翠竹支行和交通銀行深圳分行文錦支行分別開設(shè)的系列賬戶。在黃XT等人將走私煙款轉(zhuǎn)入上述賬戶后，黃某指使他人協(xié)助從銀行賬戶中分散提現(xiàn)，并將提現(xiàn)的資金交給“阿南”（姓名不詳）轉(zhuǎn)往黃XT等人指定的香港信興國(guó)際貿(mào)易公司和永興國(guó)際貿(mào)易公司在香港的銀行賬戶中，以代黃XT等人支付走私香煙的貨款。經(jīng)司法會(huì)計(jì)鑒定證實(shí)，從2003年5月27日至2004年8月26日，黃某替黃XT等人清洗的走私犯罪所得約合1.13億元人民幣。

[7]上海羅某特大地下錢莊案。2007年8月6日，上海市第一中級(jí)人民法院對(duì)上海羅某地下錢莊案一審宣判，認(rèn)定羅某等４名被告人通過(guò)中國(guó)境內(nèi)數(shù)家銀行的23個(gè)私人儲(chǔ)蓄賬戶，跨國(guó)非法買賣外匯，金額高達(dá)53億余元人民幣。法院以非法經(jīng)營(yíng)罪分別判處羅某、莫某、李某和陳某4人有期徒刑14年至9年不等，其中新加坡籍被告人羅某、莫某、李某被并處驅(qū)逐出境。這是目前我國(guó)法院認(rèn)定洗錢金額最大的地下錢莊案。

[8]廣東開平“10?12”銀行內(nèi)部人員洗錢案。2001年10月12日，原中國(guó)銀行開平支行行長(zhǎng)許某、余某等三人潛逃境外，震驚全國(guó)的金融系統(tǒng)特大案件“10?12”案浮出水面。在此案中，中國(guó)銀行廣東省開平支行內(nèi)部人員盜取聯(lián)行資金作案時(shí)間長(zhǎng)達(dá)10年，涉案金額高達(dá)數(shù)十億元。經(jīng)查，1982年，余某正式進(jìn)入中國(guó)銀行開平支行，先后任信貸部副主任和主任，后來(lái)升為副行長(zhǎng)、行長(zhǎng)。早在余某成為副行長(zhǎng)之前的1992年，余就開始與“二許”合謀實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪。三人將大部分資金非法轉(zhuǎn)移到香港后，或購(gòu)買房地產(chǎn)，或炒賣外匯、股票，或到賭場(chǎng)揮霍，通過(guò)賭場(chǎng)洗錢，將贓款進(jìn)一步轉(zhuǎn)移到海外。案發(fā)后，余某與“二許”于2001年10月12日經(jīng)香港逃往加拿大、美國(guó)。2001年11月，公安部通過(guò)國(guó)際刑警組織發(fā)出紅色通緝令。2002年12月，余某在洛杉磯被美方執(zhí)法人員拘押。2004年2月，余某在美國(guó)拉斯維加斯聯(lián)邦法院受審，因非法入境、非法移民及洗錢三項(xiàng)罪名被判處144個(gè)月監(jiān)禁。2004年4月16日，美方將余某驅(qū)逐出境并押送至中國(guó)。2005年8月16日，江門市中級(jí)人民法院公開審理了余某涉嫌貪污、挪用公款案。2006年3月31日，江門市中級(jí)人民法院公開宣判：以貪污罪、挪用公款罪數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行余某有期徒刑12年，并處沒收其個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬(wàn)元。2009年5月6日，美國(guó)拉斯維加斯聯(lián)邦法院以洗錢、跨州轉(zhuǎn)運(yùn)盜竊資金、護(hù)照和簽證欺詐等罪名，分別判處中國(guó)銀行開平支行前任行長(zhǎng)“二許”入獄25年和22年，并勒令被告退還4.82億美元的涉案贓款，他們的妻子也分別獲刑8年。

[9]四川成都楊某團(tuán)伙金融詐騙洗錢案。2008年8月15日，成都市中級(jí)人民法院對(duì)楊JF、余某、盧某、金某、楊某等15人一審公開宣判，認(rèn)定被告人楊JF犯票據(jù)詐騙罪和金融憑證詐騙罪，判處死刑緩期2年執(zhí)行，剝脫政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；余某、盧某、金某犯票據(jù)詐騙罪，分別判處死緩2年，無(wú)期徒刑和有期徒刑15年；認(rèn)定楊某犯洗錢罪，判處有期徒刑8年，并處罰金500萬(wàn)元，犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪，判處有期徒刑2年，并處罰金10萬(wàn)元，決定執(zhí)行有期徒刑9年，并處罰金510萬(wàn)元。經(jīng)查，2006年6月，楊JF、余某、盧某、金某共謀，經(jīng)金某介紹由楊某引存四川省某煙草公司8,000萬(wàn)元存入在某銀行蜀漢支行開立的賬戶，再偷拿并偽刻銀行預(yù)留印鑒，使用偽造的轉(zhuǎn)賬支票，將該煙草公司8,000萬(wàn)元存款中的6500萬(wàn)元轉(zhuǎn)入楊某虛假注冊(cè)成立的四川蜀港投資有限公司，將1,500萬(wàn)元轉(zhuǎn)存定期留在該煙草公司賬戶，并制作了一張8,000萬(wàn)元的虛假定期存單用于欺騙該煙草公司。楊某在明知楊JF等人所轉(zhuǎn)6,500萬(wàn)元資金系詐騙犯罪所得的情況下，為掩飾犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，仍提供四川蜀港投資有限公司（虛假注冊(cè)成立）和四川富陽(yáng)投資有限公司賬戶，并幫助楊JF等人轉(zhuǎn)款、取現(xiàn)用于投資水電站、加油站、礦山、房地產(chǎn)、證券等項(xiàng)目，清洗犯罪所得。本案中，楊某的洗錢數(shù)額高達(dá)6500萬(wàn)元，是目前我國(guó)洗錢數(shù)額最大的洗錢罪判例，也是四川省首例洗錢罪判例。

[10]湖南郴州“住房公積金第一案”。2009年1月13日下午，湖南省高級(jí)人民法院二審對(duì)震驚全國(guó)的郴州住房公積金管理中心原主任李某特大貪污、挪用公款案進(jìn)行二審宣判，李某二審被判處死刑。經(jīng)查，李某1998年初調(diào)任郴州公積金中心主任。2002年至2004年間，李某利用職權(quán)便利，貪污和挪用郴州市住房公積金上億元，并通過(guò)地下錢莊匯往澳門，供其賭博揮霍。由于此案涉案金額特別巨大，事關(guān)當(dāng)?shù)?0萬(wàn)名城鎮(zhèn)職工切身利益，被稱為全國(guó)“住房公積金第一案”。

[11]江蘇無(wú)錫段某等人走私洗錢案。2008年10月13日下午，江蘇省無(wú)錫市中級(jí)人民法院對(duì)王某、段某走私洗錢案一審宣判：認(rèn)定王某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑10年；認(rèn)定被告人段某犯洗錢罪，依法判處有期徒刑1年，緩刑1年，并處罰金15萬(wàn)元。經(jīng)查，王某，男，系泰國(guó)永康國(guó)際貿(mào)易有限公司法人代表；段某，女，系常州市永康廢舊塑料回收有限公司主辦會(huì)計(jì)。2005年1月至2007年3月，泰國(guó)永康國(guó)際貿(mào)易有限公司向無(wú)錫地區(qū)10多家化纖企業(yè)銷售用于生產(chǎn)原料的廢塑料數(shù)萬(wàn)噸，銷售價(jià)格每噸7300-7900元人民幣，而向海關(guān)報(bào)關(guān)時(shí)報(bào)成每噸500美元，偷逃國(guó)家關(guān)稅。已查證的銷售材料共計(jì)7000多噸，偷逃進(jìn)口環(huán)節(jié)稅款590多萬(wàn)元人民幣。根據(jù)王某的要求，無(wú)錫地區(qū)化纖生產(chǎn)企業(yè)向海關(guān)報(bào)關(guān)的每噸500美元的貨款及稅款通過(guò)正常外匯渠道對(duì)外支付；剩余部分貨款則通過(guò)由王某指定國(guó)內(nèi)的段某等5人負(fù)責(zé)幫助收取。即這些企業(yè)將款項(xiàng)匯至段某等5人個(gè)人結(jié)算賬戶后，后者再根據(jù)王某指示，以提取現(xiàn)金匯款或直接以卡卡轉(zhuǎn)賬匯款方式，將資金匯入王某指定若干異地個(gè)人結(jié)算賬戶上，再由上述異地個(gè)人結(jié)算賬戶所有人與境外收款人交割完成資金的收付。通過(guò)上述手段，泰國(guó)永康國(guó)際貿(mào)易有限公司及其負(fù)責(zé)人王某轉(zhuǎn)移走私贓款合計(jì)3486多萬(wàn)元，經(jīng)司法部門核定，段某洗錢數(shù)額共計(jì)153萬(wàn)元。

[12] 攜帶出境的方式可以是通關(guān)。在有些邊境地區(qū)，便民可以直接進(jìn)入緬甸境內(nèi)，根本不需要通關(guān)。

[13]大毒梟劉某制販冰毒洗錢案。2007年6月26日，廣州市中級(jí)人民法院對(duì)曾震驚全國(guó)的劉某等人毒品犯罪案進(jìn)行公開宣判：劉某因犯制造、販賣、運(yùn)輸毒品罪被判處死刑，同案人郭某因犯制造、運(yùn)輸毒品罪被判死緩，幫助劉招華逃匿、轉(zhuǎn)移贓款的李某等人因犯窩藏、轉(zhuǎn)移贓物罪也分別被判處五年至二年零六個(gè)月不等的有期徒刑。法院經(jīng)審理后查明：1995年至1999年，劉某先后伙同郭某、陳某等人在福建省福安市、廣東省普寧市、寧夏回族自治區(qū)銀川市等地制造毒品甲基苯丙胺共計(jì)約12.675噸，并將部分毒品甲基苯丙胺運(yùn)到廣州、普寧等地販賣。劉某從中獲利人民幣3,100多萬(wàn)元，并以化名開設(shè)賬戶存入銀行，用于購(gòu)買房產(chǎn)、廠房等。從2001年9月至2003年上半年，化名“李森青”的劉某先后創(chuàng)辦了桂林市森森生物科技有限公司和桂林森森生物工程有限公司，并在桂林市的臨桂、龍勝兩縣投資千萬(wàn)元。其中包括租賃臨桂縣國(guó)營(yíng)鳳凰林場(chǎng)，計(jì)劃總投資達(dá)3億元。

（《當(dāng)代金融家》2010年第2期，《中國(guó)洗錢犯罪案例剖析》（群眾出版社）代前言）

第三篇：對(duì)于洗錢犯罪的預(yù)防

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對(duì)于洗錢犯罪的預(yù)防

錢貴

洗錢犯罪與其上游犯罪相互交錯(cuò)，互為條件。如果上游犯罪的非法所得不能被清洗，那么犯罪的經(jīng)濟(jì)目的也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。因此，洗錢能否成功，客觀上成為能否實(shí)現(xiàn)其上游犯罪的實(shí)施的必要條件。世界各國(guó)越來(lái)越重視利用刑事、民事和行政等諸方面規(guī)范體系加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪的預(yù)防。主要措施有:

一、密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手法和規(guī)律特點(diǎn)。這是對(duì)其有效防范打擊的基礎(chǔ)和前提。

二、金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)防范。所有的金融機(jī)構(gòu)均應(yīng)建立對(duì)客戶的身份識(shí)別和證件留存制度，杜絕匿名帳戶和假帳戶;客戶在存款或進(jìn)行任何金融交易時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求他們提交真實(shí)的身份證明文件和住址;對(duì)于一切復(fù)雜的、不尋常的和大數(shù)額的交易應(yīng)當(dāng)特別注意其背景、目的和來(lái)源;在發(fā)現(xiàn)和懷疑某些非法資金來(lái)源于非法活動(dòng)或可疑時(shí)，應(yīng)免除金融機(jī)構(gòu)及其職員為客戶保密的義務(wù)，反之應(yīng)向執(zhí)法機(jī)關(guān)及時(shí)報(bào)告。

三、完善立法，加強(qiáng)法律監(jiān)督。

四、建立情報(bào)信息資料庫(kù)，加強(qiáng)國(guó)際情報(bào)信息交流。歐美各國(guó)均重視加強(qiáng)防范洗錢犯罪的情報(bào)信息的收集。美國(guó)財(cái)政部已建立了利用計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)分析、研究貨幣報(bào)告的聯(lián)邦數(shù)據(jù)庫(kù)，國(guó)際刑警組織也設(shè)有專門機(jī)構(gòu)并掌握洗錢犯罪的情報(bào)。由此，我國(guó)也應(yīng)建立自己的的情報(bào)資料庫(kù)，并與國(guó)際情報(bào)網(wǎng)相聯(lián)，以更有效地遏制洗錢犯罪。

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五、加強(qiáng)國(guó)際合作。鼓勵(lì)各國(guó)簽定和加入含有反洗錢條款的雙邊或多邊司法協(xié)助條約或反洗錢條約;通過(guò)刑事司法協(xié)助或者警察、海關(guān)之間的合作，互通情報(bào)，相互為查處洗錢案件提供便利，通過(guò)必要的立法將洗錢犯罪列為可引渡的犯罪。

目前，美、俄、意等國(guó)家正在聯(lián)合行動(dòng)，打擊洗錢犯罪。這些國(guó)家還研制出一種追蹤電腦洗錢的設(shè)備。這種技術(shù)主要是用人造間諜來(lái)監(jiān)視電腦，當(dāng)數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的交易正在進(jìn)行時(shí)，能測(cè)出哪些交易有可能是在洗錢。另外，國(guó)際刑警組織、國(guó)際貨幣基金組織、國(guó)際麻醉品控制委員會(huì)等國(guó)際性組織，都在積極采取相應(yīng)的對(duì)策和措施，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際性洗錢犯罪的防范和打擊。

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如何加強(qiáng)反洗錢執(zhí)法力度

錢貴

一、成立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)

針對(duì)洗錢犯罪的隱藏性、復(fù)雜性和手段的高度專業(yè)化,單靠傳統(tǒng)的偵查方式和手段已經(jīng)完全不能勝任當(dāng)今社會(huì)反洗錢工作的需要,需要反洗錢部門建立打擊洗錢犯罪的專業(yè)機(jī)構(gòu)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家一般都設(shè)有反洗錢專門機(jī)構(gòu),如:美國(guó)的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)、英國(guó)的金融特遣隊(duì)、澳大利亞的交易報(bào)告與分析中心。國(guó)際上先進(jìn)的反洗錢經(jīng)驗(yàn)表明,設(shè)立反洗錢的專門機(jī)構(gòu)有利于跟蹤洗錢動(dòng)態(tài),制定有針對(duì)性的打擊對(duì)策,培養(yǎng)打擊洗錢犯罪的專業(yè)人員。為防范和打擊洗錢行為,中國(guó)人民銀行已先后設(shè)立了反洗錢局和中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心,為與中國(guó)人民銀行反洗錢措施相適應(yīng),公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門內(nèi)部設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu),并派員和中國(guó)人民銀行反洗錢部門聯(lián)合辦公,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握洗錢的犯罪信息,并進(jìn)行跟蹤和偵查,從而有效地打擊和預(yù)防洗錢犯罪。

二、加強(qiáng)反洗錢的偵查協(xié)作

第一、加強(qiáng)反洗錢查部門之間以及反洗錢偵查部門與洗錢犯罪上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作;

洗錢罪在刑法中被歸入妨害金融管理秩序一節(jié)中,在管轄上應(yīng)歸屬公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門,但是金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員可以成為洗錢罪的犯罪主體,而我國(guó)目前的金融企業(yè)主要是國(guó)有的商業(yè)銀行和其他國(guó)有的非銀行金融機(jī)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)工 文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

作人員中絕大部分按〈刑法〉第93條的規(guī)定按國(guó)家工作人員論,金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)之便協(xié)助洗錢的行為,應(yīng)納入檢察機(jī)關(guān)的管轄范圍。對(duì)于洗錢犯罪的立案?jìng)刹樾枰矙C(jī)關(guān)經(jīng)偵部門和檢察機(jī)關(guān)互相配合,一般情況下,對(duì)于洗錢犯罪應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門先予以受理,發(fā)現(xiàn)涉及金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的職務(wù)犯罪行為的,應(yīng)移送檢察機(jī)關(guān)偵查,或雙方各自分工偵查,一并起訴。由于洗錢犯罪法定的四種上游犯罪分別由公安機(jī)關(guān)刑偵部門、輯毒部門、海關(guān)輯私犯罪偵查部門管轄,要是今后把重大的經(jīng)濟(jì)犯罪案件和貪污賄賂案件作為洗錢罪的上游犯罪,則公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門和檢察機(jī)關(guān)也是洗錢犯罪的上游犯罪的偵查機(jī)關(guān)。各偵查機(jī)關(guān)應(yīng)形成合力,努力避免各單位從自身局部利益出發(fā),各自為戰(zhàn),甚至放任不屬自已管轄的洗錢犯罪行為。為了有效地打擊洗錢犯罪,在偵查中,公安機(jī)關(guān)、海關(guān)、檢察機(jī)關(guān)要加強(qiáng)協(xié)作,制定反洗錢方案,各單位在偵查中一旦發(fā)現(xiàn)有洗錢重大嫌疑的,立即與反洗錢部門聯(lián)系,切實(shí)防止因案件的不同管轄分工而放縱了洗錢犯罪分子。

第二、加大反洗錢偵查部門和金融機(jī)構(gòu)以及金融監(jiān)管部門的協(xié)作;

針對(duì)洗錢活動(dòng)多利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的特點(diǎn),反洗錢偵查部門應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門即中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局的協(xié)作。根據(jù)〈中華人民共和國(guó)銀行法〉第4條規(guī)定,中國(guó)人民銀行指導(dǎo)、部屬金融業(yè)反洗錢工作,負(fù)責(zé)反洗錢的資金監(jiān)測(cè)。因此中國(guó)人民銀行應(yīng)積極制定金融部門反洗錢措施,加大金融監(jiān)管力度,加大對(duì)所監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)的反洗錢信息的控制。同時(shí),應(yīng)積極與反洗錢偵查機(jī)關(guān)保持密切聯(lián)系,與反洗錢偵查機(jī)關(guān)之間建立反洗錢犯罪的信息總網(wǎng),建立洗錢犯罪信息交流制度,用先進(jìn)的電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)防范和打擊洗錢犯罪。與此同時(shí),反洗錢偵查部門要 文章來(lái)源：中顧法律網(wǎng) 中國(guó)第一法律門戶 004km.cn 中顧法律網(wǎng)提供更多免費(fèi)資料下載

改變被動(dòng)受理金融監(jiān)管部門移送案件的觀念，積極主動(dòng)地向金融監(jiān)管部門了解反洗錢動(dòng)態(tài),并與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反洗錢部門聯(lián)合辦公。只有與金融監(jiān)管部門密切協(xié)作,反洗錢偵查機(jī)關(guān)的偵查工作才能取得實(shí)效。

第三、加強(qiáng)跨區(qū)域洗錢犯罪的偵查協(xié)作;

由于洗錢犯罪分子經(jīng)常將違法資金不斷轉(zhuǎn)移來(lái)妨礙偵查,而這些資金的頻繁轉(zhuǎn)移往往是跨區(qū)域進(jìn)行,為查清該違法資金的去向,必須得到各地偵查部門的配合。同時(shí),洗錢行為和上游犯罪經(jīng)常不在同一個(gè)區(qū)域,為了查明洗錢分子所清洗的資金為法定的上游犯罪的違法所得及其收益,必須到上游犯罪所在地查明上游犯罪的性質(zhì),這就要求兩地的偵查部門加強(qiáng)合作,互相配合。隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展,各國(guó)間的經(jīng)濟(jì)交往越來(lái)越密切,資金往來(lái)越來(lái)越頻繁,并且隨著科技的發(fā)展,電子商務(wù)、電子銀行等在國(guó)際金融系統(tǒng)中的運(yùn)用,使資金的運(yùn)轉(zhuǎn)更為迅速,電子資金劃撥也使得巨額的非法資金在全世界的快速清洗成為可能。在電子資金劃撥的情況下,洗錢者可以更方便地在一國(guó)境內(nèi)實(shí)現(xiàn)犯罪資金在不同國(guó)家清洗的跨國(guó)洗錢活動(dòng)。而一般來(lái)說(shuō),一國(guó)對(duì)放置在他國(guó)銀行的資金是鞭長(zhǎng)莫及的,即使一國(guó)對(duì)產(chǎn)生犯罪收益的該項(xiàng)犯罪或從事該項(xiàng)犯罪活動(dòng)的犯罪分子有管轄權(quán),一國(guó)對(duì)境外的外國(guó)銀行也難有管轄權(quán),如果沒有他國(guó)的合作,一國(guó)不僅難以追蹤在他國(guó)轉(zhuǎn)移的犯罪收益的線索,而且也難以對(duì)這些資金進(jìn)行扣押和沒收。因此,我國(guó)應(yīng)積極地吸收國(guó)外先進(jìn)的反洗錢立法經(jīng)驗(yàn),完善反洗錢刑事及行政法規(guī)的立法工作,使之便于實(shí)際操作。為了更好的與其它國(guó)家開展反洗錢協(xié)作,必須積極與其它國(guó)家締結(jié)多邊或雙邊反洗錢國(guó)際條約,盡快加入金融行動(dòng)特別工作組“亞太反洗錢小組“等國(guó)際反洗錢組織,加強(qiáng)國(guó)際刑事司法合作,使我國(guó)在打擊跨國(guó)洗錢犯罪活動(dòng)中,能夠與其他國(guó)家在識(shí)別、沒收犯罪收益,引渡洗錢犯罪分子以及證據(jù)收集等方面互相協(xié)作,這樣才能有效打擊跨國(guó)洗錢犯罪。

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第四篇：預(yù)防洗錢犯罪,營(yíng)造和諧社會(huì)（推薦）

預(yù)防洗錢犯罪，營(yíng)造和諧社會(huì)

—齊齊哈爾中心支公司反洗錢宣傳活動(dòng)總結(jié)

按照人民銀行《中國(guó)人民銀行齊齊哈爾市中心支行金融機(jī)構(gòu)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)估辦法》的通知及總分公司對(duì)反洗錢宣傳活動(dòng)的要求，齊中支公司在2012年8月份進(jìn)行了一次反洗錢宣傳活動(dòng)，切實(shí)推廣反洗錢各項(xiàng)制度。

一、加強(qiáng)了對(duì)反洗錢知識(shí)的學(xué)習(xí)。

加強(qiáng)反洗錢知識(shí)的學(xué)習(xí)主要是深刻領(lǐng)悟反洗錢工作的重要性。因此于2012年8月4日召開了反洗錢宣傳活動(dòng)動(dòng)員會(huì)，會(huì)上根據(jù)全市反洗錢會(huì)議內(nèi)容強(qiáng)調(diào)了此次活動(dòng)的目的和重要性，學(xué)習(xí)了上級(jí)公司下發(fā)的反洗錢培訓(xùn)課件，提高了對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，要求各主管要以部門為單位開展反洗錢學(xué)習(xí)，將反洗錢工作的重要性傳達(dá)給每一位內(nèi)外，強(qiáng)化內(nèi)外勤人員反洗錢工作實(shí)施，確保切實(shí)履行好這項(xiàng)重要職責(zé)，更針對(duì)崗位職責(zé)不同，對(duì)從承保、保全、理賠、收付費(fèi)等環(huán)節(jié)對(duì)相關(guān)崗位人員提出了要求，并結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)可疑交易報(bào)告管理辦法進(jìn)行學(xué)習(xí)。

通過(guò)培訓(xùn)宣傳，使大家加深認(rèn)識(shí)了反洗錢；開展反洗錢工作的重要性和必要性；反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章制度；公司在反洗錢工作中的主要義務(wù)；反洗錢法律責(zé)任等。

二、積極營(yíng)造反洗錢宣傳工作氛圍。

2012年8月14日，在收到人民銀行下發(fā)的宣傳折頁(yè)后，第一時(shí)

間在公司營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的醒目位置、報(bào)刊架中擺放宣傳折頁(yè)，向客戶宣傳、講解，取得了良好的效果，同時(shí)在市中心客流量較大的區(qū)域進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)反洗錢宣傳活動(dòng)，從而加深其宣傳效果。

通過(guò)這次主題宣傳活動(dòng)，促進(jìn)了公司員工對(duì)反洗錢義務(wù)工作的認(rèn)識(shí)；同時(shí)也提高了公司在廣大客戶群體心目中的社會(huì)地位；更重的是讓提高了參與者的法律意識(shí)，達(dá)到了宣傳的效果。為公司進(jìn)一步開展反洗錢工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

齊齊哈爾中心支公司

綜合管理部：于林娜 2012年8月31日

第五篇：洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及打擊對(duì)策

學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防措施

專業(yè)：經(jīng)濟(jì)犯罪偵查學(xué)

【內(nèi)容摘要】洗錢犯罪，是指把違法所得的黑錢洗白；當(dāng)前洗錢犯罪的主要方式有地下錢莊洗錢、特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎、博彩洗錢等等，而公安機(jī)關(guān)在打擊洗錢犯罪時(shí)存在立案難、偵查難、跨境查證難、國(guó)際司法協(xié)助難和處理難等問(wèn)題。為了有效打擊洗錢犯罪，設(shè)立與洗錢犯罪相關(guān)的罪名，加強(qiáng)各部門的交流與合作，密切追蹤、熟練掌握洗錢犯罪的作案手段和規(guī)律特點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)防范并及時(shí)與公安機(jī)關(guān)聯(lián)系、加強(qiáng)國(guó)際合作，建立國(guó)際間的情報(bào)信息庫(kù)，遏制洗錢犯罪，減少經(jīng)濟(jì)損失?！娟P(guān)鍵詞】 洗錢犯罪 洗錢方式 偵查難點(diǎn) 反洗錢

Abstract ：Money laundering crime refers to the illegal income laundered whiten, The crime of laundering main ways have underground money laundering, special trades and industries of new money laundering way, gambling, and public security organs, in case there against money laundering, investigation and verification cross-border, international judicial assistance and processing, etc.In order to crack down on the crime of money-laundering effectively, and the crime of money-laundering charges related departments, strengthen exchanges and cooperation, closely tracks, mastering money laundering crime means and the characteristics of financial institutions, to strengthen prevent and timely and public security organs, strengthen international cooperation, establishing international intelligence databases, the crime of money laundering, reduce the economic losses.Key words : Money laundering crime

Money laundering

Investigation of difficulty Anti-money laundering

學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

目錄

一、目前洗錢犯罪的主要方式????????????????????1

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式?????????????????????1

（二）地下錢莊洗錢 ??????????????????????????2

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎?????????????3

二、當(dāng)前洗錢犯罪的偵查難點(diǎn) ????????????????????3

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復(fù)雜性和隱蔽性?????????????3

（二）刑法中對(duì)洗錢罪的構(gòu)成要件的嚴(yán)格限定，增加了偵查認(rèn)定洗錢犯罪的難度???????????????????????????????4

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關(guān)系尚未理順,使洗錢犯罪的查處存在一定的困難????????????????5

（四）洗錢犯罪屬無(wú)明顯受害者的犯罪????????????????6

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷?????????????????????6

三、預(yù)防洗錢犯罪的措施 ???????????????????????7

（一）增加與洗錢相關(guān)的新罪名????????????????????8

（二）加強(qiáng)各部門之間的交流與合作?????????????????8

（三）在金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化預(yù)防和控制，構(gòu)建良好金融環(huán)境 ??????9

（四）爭(zhēng)取國(guó)際司法協(xié)助，加強(qiáng)反洗錢國(guó)際合作??????????10 致謝 ???????????????????????????????????11 參考書目 ????????????????????????????????12 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

洗錢犯罪(Money Laundering)是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。現(xiàn)代各國(guó)法律對(duì)洗錢的解釋不盡全相同，金融機(jī)構(gòu)反洗錢較權(quán)威的機(jī)構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實(shí)踐委員會(huì)，從金融交易角度對(duì)洗錢犯罪進(jìn)行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)賬戶轉(zhuǎn)移到另一個(gè)賬戶，用以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項(xiàng)，即常言之“洗錢”。“洗錢”一詞，源于上世紀(jì)初，美國(guó)舊金山一飯店老板發(fā)現(xiàn)骯臟的錢幣經(jīng)常會(huì)弄臟顧客潔白的手套，于是就將在飯店流通的錢幣投放到洗滌劑中清洗，這便是最初的洗錢。洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生并沿續(xù)，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動(dòng)，也助長(zhǎng)犯罪分子有恃無(wú)恐的囂張氣焰，促使他們不斷實(shí)施犯罪。從金融管理的角度來(lái)看，洗錢活動(dòng)常常借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理的秩序而且也嚴(yán)重破壞公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而對(duì)正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)一定的消極影響。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)表明，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界GDP的3％至6％，介于8000億至1.9萬(wàn)億美元之間，且每年以2000億美元的數(shù)額不斷增加。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動(dòng)國(guó)際化的今天，洗錢活動(dòng)對(duì)國(guó)際金融體系的安全、對(duì)國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害巨大。[1]

一、目前洗錢犯罪的主要方式

（一）賭博是傳統(tǒng)的洗錢方式

早期黑手黨的毒品買賣大都通過(guò)現(xiàn)金交易，錢上通常會(huì)“沾”有毒品，所以一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶販毒現(xiàn)金去賭場(chǎng)置換籌碼假裝去賭錢，可一旦輸?shù)舨畈欢?5％的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入，即賭博收入。受金融危機(jī)經(jīng)濟(jì)不景氣的今天，來(lái)自亞洲的賭客是惟一呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的客戶群。與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場(chǎng)相比差異較大，網(wǎng)上賭場(chǎng)已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“避稅天堂”之稱的加勒 3 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

比地區(qū)。許多網(wǎng)站不受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國(guó)際賭場(chǎng)的游戲規(guī)則，它們更不會(huì)查問(wèn)客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說(shuō)“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以一張支票退還。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！而利用網(wǎng)絡(luò)賭博網(wǎng)站進(jìn)行了信用卡套現(xiàn)和累積分，方法是“準(zhǔn)”洗錢人將信用卡透支金打入他在賭博網(wǎng)站開設(shè)的賬戶，不參與任何博彩，然后通過(guò)賭博網(wǎng)站的支付工具再將這筆資金打入自己借記卡中，整個(gè)過(guò)程不到一分鐘，而且沒有任何手續(xù)費(fèi)。特別是通過(guò)循環(huán)反復(fù)可迅速增加行用卡消費(fèi)積分，從而換到高額禮品。賭博洗錢這種方法隱蔽性極強(qiáng)很難查證黑錢的來(lái)龍去脈。

（二）地下錢莊洗錢

地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，它游動(dòng)于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國(guó)(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存儲(chǔ)借貸等非法金融業(yè)務(wù)。作為金融服務(wù)的非法中介機(jī)構(gòu)，地下錢莊通常的操作手法是，換匯人在中國(guó)境內(nèi)將人民幣交給地下錢莊，地下錢莊則通過(guò)境外合伙人將外匯打入換匯人所指定的境外賬戶，地下錢莊的經(jīng)營(yíng)者則通過(guò)收取一定的手續(xù)費(fèi)獲利，反向操作亦然?，F(xiàn)在，地下錢莊已經(jīng)演變?yōu)榉欠ㄊ杖氲南村X工具，在沿海地區(qū)更成為資本猖獗外逃的一個(gè)重要渠道。在我國(guó)的東部沿海地區(qū)，地下錢莊已成為走私、販毒等犯罪分子洗錢的重要途徑。如：廈門遠(yuǎn)華特大走私案中，大部分的非法收入就是通過(guò)地下錢莊流到境外的。而非法涌入外資還會(huì)進(jìn)入中國(guó)國(guó)內(nèi)股市炒作套利，泡沫經(jīng)濟(jì)所造成的巨大損失只能讓中國(guó)國(guó)內(nèi)來(lái)承擔(dān)了，大量外資通過(guò)不正當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)入中國(guó)，還會(huì)嚴(yán)重干擾中國(guó)的貨幣政策，擾亂中國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)體系，政府為此進(jìn)行嚴(yán)厲管制十分必要。在中國(guó)結(jié)匯制度下，央行收進(jìn)一個(gè)單位外幣就得用一單位的人民幣基礎(chǔ)貨幣賣出。當(dāng)大量非法外資涌入中國(guó)市場(chǎng)時(shí)，央行就得大量賣出人民幣，從而使金融市場(chǎng)上的人民幣流動(dòng)性泛濫，導(dǎo)致投資過(guò)熱、資產(chǎn)的價(jià)格快速上漲及通貨膨脹率上升，嚴(yán)重地沖擊中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。人民幣升值、中國(guó)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格快速飆升、中國(guó)國(guó)內(nèi)股指瘋狂上漲時(shí)，國(guó)外的資金更是會(huì)千方百計(jì)地通過(guò)種種合法及非法的方式進(jìn)入中國(guó)的市場(chǎng)。比如說(shuō)，4 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

2008年上半年中國(guó)外匯儲(chǔ)備增加2689億美元，其中貿(mào)易順差為2125億美元，外國(guó)直接投資419億美元，另外3219億美元?jiǎng)t不知道是通過(guò)什么途徑進(jìn)入中國(guó)的。也許，地下錢莊就是不知道來(lái)源的外資進(jìn)入渠道之一。

（三）特種行業(yè)及新生行業(yè)的洗錢方式新穎

洗錢者為了達(dá)到掩飾其收益的性質(zhì)和來(lái)源目的，利用非金融機(jī)構(gòu)洗錢方式有彩票洗錢、房地產(chǎn)洗錢和拍賣、典當(dāng)及保險(xiǎn)業(yè)洗錢。第一，彩票洗錢是利用彩票發(fā)售不記名和以兌獎(jiǎng)獎(jiǎng)金中的百分之三至百分之五作為報(bào)酬，調(diào)換中獎(jiǎng)人員登記數(shù)據(jù)內(nèi)容，或直接在中獎(jiǎng)客戶辦理中獎(jiǎng)登記時(shí)，以調(diào)換資料進(jìn)行登記進(jìn)行洗錢犯罪，將“黑錢”進(jìn)行洗“白”。此類犯罪具有內(nèi)外勾結(jié)，欺騙性較強(qiáng)、隱蔽性強(qiáng)、查證難度大，熟悉彩票業(yè)務(wù)工作流程，況且獎(jiǎng)金數(shù)額巨大，被蒙騙利用空間大。實(shí)施犯罪前通過(guò)周密策劃以介紹“搭錢”的形式有針對(duì)性地與彩票發(fā)行管理中心人員建立關(guān)系網(wǎng)，以手續(xù)費(fèi)，好處費(fèi)作為利誘，在彩票兌獎(jiǎng)登記程序上“做手腳”，而中獎(jiǎng)人在獎(jiǎng)金兌現(xiàn)時(shí)又不愿公開自己身份，給洗錢犯罪留下了空間。

第二，利用房地產(chǎn)洗錢，主要是指將不正當(dāng)收入投入房地產(chǎn)業(yè)，一段時(shí)間后再賣出變現(xiàn)。由于房地產(chǎn)業(yè)近年持續(xù)火熱，于是不正當(dāng)收入就成了合法的投資收益。洗錢者通過(guò)投資或開發(fā)房地產(chǎn)，或者通過(guò)購(gòu)置房地產(chǎn)再出售都可以將黑錢變“白”。那么房地產(chǎn)何以成為貪官轉(zhuǎn)移其巨額現(xiàn)金的首選目標(biāo)？一方面，這與房地產(chǎn)本身具有的行業(yè)特質(zhì)有關(guān)，不可否認(rèn)，房地產(chǎn)是暴利行業(yè)，其潛力巨大的升值空間使得洗錢分子趨之若鶩，連一些財(cái)富新貴也紛紛投資房地產(chǎn)，此外房地產(chǎn)的嗜利本性，促使他們渴望樓盤賣個(gè)好價(jià)錢，因此對(duì)那些一擲千金的洗錢者往往來(lái)者不拒；其次，銀行業(yè)具有“經(jīng)濟(jì)的理性”，決定了他們鐘情于房地產(chǎn)的現(xiàn)金交易，這就使得某些商業(yè)銀行對(duì)房地產(chǎn)洗錢分子“高抬貴手”。而房地產(chǎn)洗錢明目張膽的最根本原因則在于，洗錢分子大都是腐敗分子，貪污和受賄數(shù)額動(dòng)輒以數(shù)千萬(wàn)數(shù)億計(jì)，他們要把招此龐大的黑錢“洗白”，必然需求含金量高的項(xiàng)目，而房地產(chǎn)無(wú)疑正中其下懷。

此外，拍賣行業(yè)也漸漸成為洗錢的“沃土”。這些年，中國(guó)藝術(shù)品可謂高潮迭起，藝術(shù)品被認(rèn)為是繼股票、房產(chǎn)之后的第三大投資“富礦”，其中拍賣行的 5 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

作用功不可沒。但在各大甩賣會(huì)上天價(jià)頻出的背后，卻悄然涌動(dòng)著一股洗錢暗流。目前，境內(nèi)拍賣業(yè)進(jìn)入門檻不高，拍賣公司魚龍混雜，真?zhèn)坞y辨。中國(guó)的四千多家拍賣公司中，有些拍賣公司只是曇花一現(xiàn)，甚至是為某次私下交易而誕生，這從客觀上為不法分子渾水摸魚提供了條件。而拍賣業(yè)的主管部門缺乏專業(yè)的監(jiān)管能力，對(duì)洗錢等行為往往無(wú)能為力。近年來(lái)，由于中國(guó)監(jiān)管制度的漏洞，使得洗錢變得越來(lái)越容易。只要具備把需要洗的錢變成企業(yè)化形式正當(dāng)盈利的條件，各個(gè)行業(yè)都可以洗錢。除了房地產(chǎn)、拍賣行，保險(xiǎn)業(yè)和夜總會(huì)都是洗錢的好“地方”，而且進(jìn)出這些場(chǎng)合的資金無(wú)論是黑錢還是公款，多通過(guò)用支票付賬后提現(xiàn)。從表面看這些都是正常的經(jīng)營(yíng)，毫無(wú)特殊之處。但這一進(jìn)一出支票就成了現(xiàn)金，從公家或者不明賬戶流進(jìn)個(gè)人腰包。這樣的企業(yè)一般都很配合洗錢的事情，只要錢從賬上過(guò)一道，回扣自然不會(huì)少。這也是洗錢泛濫的重要原因。

二、當(dāng)前洗錢犯罪的偵查難點(diǎn)

（一）洗錢手段的專業(yè)性、復(fù)雜性和隱蔽性

由于洗錢犯罪活動(dòng)日益老練，加上各國(guó)和國(guó)際打擊力度的加大，洗錢者的洗錢活動(dòng)也越來(lái)越專業(yè)，專業(yè)化的具體表現(xiàn)為：首先，洗錢犯罪的活動(dòng)的分工更加精細(xì)化，更有甚者組織專業(yè)的洗錢服務(wù)機(jī)構(gòu)向的犯罪分子和犯罪組織提供洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)，他們不僅懂得法律、而且懂金融和會(huì)計(jì)知識(shí)；其次，犯罪組織經(jīng)常雇傭?qū)I(yè)人士如：會(huì)計(jì)、私人銀行家財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的專業(yè)人才作為他們洗錢的“顧問(wèn)”或“分析家”，或者拉攏腐蝕有關(guān)金融界人士向他們問(wèn)計(jì)進(jìn)行投資和洗錢活動(dòng)，增強(qiáng)洗錢性投資過(guò)程的專業(yè)化程度；最后，洗錢者也增強(qiáng)了對(duì)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)的綜合分析，從法律、經(jīng)濟(jì)等方面尋求清洗贓款和再投資的安全辦法和途徑。

現(xiàn)代的洗錢也日益復(fù)雜化，現(xiàn)在一次性洗錢活動(dòng)，特別是在國(guó)際洗錢犯罪活動(dòng)同時(shí)包括多種洗錢途徑，利用多種洗錢方式，他們將傳統(tǒng)的洗錢方式和現(xiàn)代洗錢方式、現(xiàn)實(shí)的洗錢工具和虛擬的洗錢工具結(jié)合在一起進(jìn)行洗錢活動(dòng)。目前，國(guó)際洗錢犯罪活動(dòng)常常包含單個(gè)或多個(gè)復(fù)雜的過(guò)程和步驟，每一個(gè)復(fù)雜的洗錢活動(dòng)都可能包含了多種傳統(tǒng)的洗錢方式。犯罪利用的洗錢掩體也越來(lái)越復(fù)雜，同時(shí)他們不斷利用期貨、股票等金融產(chǎn)品進(jìn)行洗錢。由于金融監(jiān)管制度的空隙和刑法的 6 學(xué)院本科畢業(yè)論文

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滯后的原因，使洗錢的案件越來(lái)越多，而且每個(gè)案件涉及的洗錢金額也越來(lái)越巨大，對(duì)各國(guó)和國(guó)際社會(huì)帶來(lái)了巨大的危害。為了避免法律的懲罰，洗錢犯罪人作案前往往絞盡腦汁地計(jì)劃，縝密實(shí)施；作案時(shí)故弄玄虛，魚目混珠；作案后消滅罪證，茍合利益，不留任何蛛絲馬跡，因?yàn)殡[蔽性較強(qiáng)，致使此類案件發(fā)以后，往往不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和偵破，使洗錢犯罪分子長(zhǎng)期逍遙法外。加上洗錢犯罪所得基本上都是由一些有權(quán)勢(shì)的犯罪集團(tuán)的高層人物把持，而這些人物很不容易會(huì)暴露。再加上經(jīng)過(guò)多層次資金周轉(zhuǎn)，重新回到經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域的資金已完全具備了“合法的外衣，且被破獲的可能性是微乎其微，其隱蔽性極強(qiáng)。

（二）刑法中對(duì)洗錢罪的構(gòu)成要件的嚴(yán)格限定，增加了偵查認(rèn)

定洗錢犯罪的難度

《中華人民共和國(guó)刑法》第192條中規(guī)定：明知毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其控制洗錢犯罪產(chǎn)生的收益。但是上述規(guī)定對(duì)本罪構(gòu)成要件的要求過(guò)于簡(jiǎn)單和嚴(yán)格，使偵查機(jī)關(guān)對(duì)洗錢犯罪行為的認(rèn)定存在較大困難。首先，從刑法對(duì)洗錢犯罪的上述規(guī)定，明知在洗錢犯罪中的心理限定為故意，并且要求洗錢者必須明知是毒品犯罪，走私犯罪等違法所得及其產(chǎn)生收益為掩飾和隱瞞這些收益而進(jìn)行的清洗活動(dòng),才構(gòu)成犯罪。這種規(guī)定否定了間接故意構(gòu)成本罪的可能，也就是說(shuō)洗錢犯罪僅只能是直接故意犯罪，間接故意不構(gòu)成犯罪更排除了過(guò)失行為構(gòu)成本罪的可能性。同時(shí)條文中范式表明了該行為是有目的性，而實(shí)際上將洗錢犯罪規(guī)定為目的性犯罪，此種規(guī)定客觀上增加了偵查部門打擊洗錢犯罪的難度。如：一行為人明知毒品犯罪分子贈(zèng)予的資金為毒贓而予以接受，其主觀上都不是為了掩飾和隱瞞毒品犯罪的收入，但客觀上造成了清洗毒贓的后果，按照現(xiàn)行刑法的規(guī)定，此行為不宜認(rèn)定為洗錢犯罪；其次，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及產(chǎn)生的收益犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，也就是說(shuō)犯罪 7 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

分子必須明確地知道其所掩飾和隱瞞的是上述七種犯罪中的一種或多種違法所得及其收益才構(gòu)成犯罪。在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,犯罪形態(tài)多樣化、復(fù)雜化的今天，毒品犯罪、走私犯罪等犯罪活動(dòng)常常和其他犯罪活動(dòng)錯(cuò)綜復(fù)雜相互交織，要使行為人明知其所經(jīng)手的或者在某一銀行帳戶內(nèi)存入的或者投資到某一商業(yè)活動(dòng)中的資金來(lái)源是某項(xiàng)特定的犯罪所得是很困難的，更重要的是對(duì)于那些龐大的犯罪團(tuán)伙的洗錢犯罪網(wǎng)絡(luò)來(lái)說(shuō)，要弄清其具體資金的來(lái)源和流向是難上加難，為了達(dá)到追究洗錢犯罪責(zé)任的目的，偵查機(jī)關(guān)又必須提供證據(jù)證明犯罪分子明確地知道其所清洗的財(cái)產(chǎn)來(lái)自特定類型的七種犯罪所得及其收益，這在實(shí)踐中是很難做到的。［2］

（三）洗錢犯罪偵查部門和上游犯罪偵查部門之間的協(xié)作關(guān)系尚未理順，使洗錢犯罪的查處存在一定的困難

洗錢犯罪是處置贓款、贓物的一種犯罪類型是上游犯罪的沿續(xù)，洗錢者的目的就是通過(guò)洗錢消滅上游犯罪產(chǎn)生收益的犯罪線索和證據(jù)，使之具備合法的面貌，而洗錢犯罪與其上游犯罪緊密聯(lián)系的特征，但是上游犯罪分別由不同的部門管轄分工造成查處時(shí)難以操作。目前，我國(guó)的洗錢犯罪偵查部門和洗錢的上游犯罪偵查部門之間協(xié)作關(guān)系尚未理順，在辦理有關(guān)案件時(shí)各自為營(yíng)，減弱了對(duì)洗錢犯罪的查處力度。自98年我國(guó)公安部成立了經(jīng)偵局以后，全國(guó)公安機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查部門就開始承擔(dān)著打擊經(jīng)濟(jì)犯罪任務(wù)，雖然洗錢罪多數(shù)情況屬公安經(jīng)經(jīng)濟(jì)偵查部門管轄，但其上游犯罪卻分屬于不同的部門管轄，如:走私犯罪由海關(guān)緝私部門管轄, 毒品犯罪由公安機(jī)關(guān)緝毒部門管轄，黑社會(huì)性質(zhì)的組織罪和恐怖活動(dòng)罪由公安機(jī)關(guān)刑偵部門管轄，貪污賄賂罪由人民檢察院管轄。各部門一般都只是關(guān)注本單位所負(fù)責(zé)的那部分罪名，在偵查過(guò)程中，即便發(fā)現(xiàn)有洗錢犯罪的行為，僅僅將洗錢行為看作上游犯罪的延續(xù)而進(jìn)行追贓，也便不會(huì)主動(dòng)移交公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門，由于洗錢犯罪行為的專業(yè)性、復(fù)雜性、隱蔽性強(qiáng)等特征，沒有具有專門反洗錢的經(jīng)偵部門的參與是很難查清的。根據(jù)洗錢犯罪的性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定我們可以知道，洗錢犯罪案件的案源有很大部分是依靠對(duì)上游犯罪的偵查時(shí)發(fā)現(xiàn)的，如果上游犯罪的偵查主管部門不主動(dòng)提供案源，就會(huì)使得相當(dāng)多的洗錢犯罪分子逃 8 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

之夭夭，且贓款得于保全；此外，即使公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門從其它渠道發(fā)現(xiàn)洗錢的犯罪線索，為了查明案情也必須先查清其上游犯罪性質(zhì)，離不開上游犯罪偵查部門的協(xié)助和配合。因此，缺少多警種多部門的相互配合很難遏制洗錢犯罪的高發(fā)態(tài)勢(shì)。

（四）洗錢犯罪無(wú)明顯受害者

偵查部門難以主動(dòng)發(fā)現(xiàn)案源洗錢犯罪與其他經(jīng)濟(jì)犯罪，相比沒有明顯的受害人。如集資詐騙、票據(jù)詐騙、傳銷等都有受害人。但是，洗錢犯罪在短時(shí)間內(nèi)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的影響不明顯，甚至他們通過(guò)金融操作或提供金融服務(wù)，還可以從中取得一定的經(jīng)濟(jì)利益。在這種情況下金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員就缺乏反洗錢的主動(dòng)性和積極性。而在現(xiàn)實(shí)中偵查機(jī)關(guān)在查處洗錢案件時(shí)，大多數(shù)都是依靠金融機(jī)構(gòu)提供情報(bào)信息去發(fā)掘洗錢案件線索的。所以，如果沒有金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)務(wù)人員的積極配合，就會(huì)有很大一部分的洗錢案件無(wú)法被發(fā)現(xiàn)。此外，我國(guó)目前對(duì)洗錢行為的完整的、有效的監(jiān)控機(jī)制尚未形成體系，大量的洗錢行為如果沒有和上游犯罪明顯結(jié)合在一起，司法機(jī)關(guān)根本無(wú)從下手，即便查處也多是司法機(jī)關(guān)在追贓的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，也無(wú)法有效地遏止非法洗錢的源頭和對(duì)洗錢的相關(guān)組織或機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效打擊。

（五）博彩業(yè)洗錢的法律之傷

目前我國(guó)已有涉及博彩方面的法律法規(guī)是：《中華人民共和國(guó)治安管理處罰法》第七十條、《刑法》第三百零三條、2005年《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理賭博刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》、同年公安部《關(guān)于辦理賭博違法案件適用法律若干問(wèn)題的通知》、2009年《彩票管理?xiàng)l例》和同年《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第4條和第5條。盡管《刑法》第5條規(guī)定：“刑罰的輕重，應(yīng)當(dāng)與犯罪分子所犯罪行和承擔(dān)的刑事責(zé)任相適應(yīng)?！钡?，相對(duì)于賭博的巨額收益、進(jìn)行洗錢的規(guī)模與速度以及兩者帶來(lái)問(wèn)題的危害來(lái)說(shuō)，我國(guó)對(duì)于“賭博罪”的處罰實(shí)在過(guò)輕。以2009初上海查獲的“滬上最大網(wǎng)絡(luò)賭博案”為例，2006年初到2008年6月3日兩年半時(shí)間內(nèi)，利用境外賭博網(wǎng)站“太陽(yáng)城”，錢葆春與同伴構(gòu)建的賭博網(wǎng)絡(luò)，吸收 9 學(xué)院本科畢業(yè)論文

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了僅警方掌握證據(jù)能夠確定的下注冊(cè)資金就多達(dá)66億。但2009年1月，錢葆春一審僅被判5年，兩名從犯則被判刑1-2年。即使這樣，被告人家屬仍以刑罰過(guò)重為由當(dāng)庭表達(dá)了上訴意見。相對(duì)應(yīng)的是，2006年4月。許霆在銀行ATM機(jī)上取走僅17.5萬(wàn)元現(xiàn)金，就被一審判處無(wú)期徒刑，后在全國(guó)人民的關(guān)注下，才被判為5年。可以說(shuō)，相對(duì)于巨大的利潤(rùn)，過(guò)低的法定刑罰對(duì)于賭博莊家很難起到震懾作用，洗錢犯罪分子就是利用賭博的法律輕處罰性洗錢的。

三、預(yù)防洗錢犯罪的措施

（一）增加與洗錢相關(guān)的新罪名

一個(gè)完整的洗錢過(guò)程,按照通行觀點(diǎn)可以分為三個(gè)階段，即放置階段：把犯罪所得贓款進(jìn)行初步處理，使其與其他合法款項(xiàng)混在一起；培植階段:通過(guò)復(fù)雜的金融操作，掩蓋犯罪資金的來(lái)龍去脈和真實(shí)所有權(quán)關(guān)系，抹去非法特征，這是洗錢的重要途徑；融合階段：經(jīng)過(guò)培植的犯罪資金轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)體系中，使其披上合法的外衣，以一種新的面目回到犯罪受益人手中。我國(guó)刑法上現(xiàn)有的洗錢罪名只有涵蓋洗錢行為的前兩個(gè)階段。而對(duì)第三個(gè)階段的罪名處于法律空白，行為人明知是特定犯罪所得，但是主觀上不是以掩飾、隱瞞特定犯罪的違法所得及其收益為目的，而是為了合法的目的，客觀上造成洗錢的后果卻無(wú)法以洗錢罪論處，頂多只能以窩藏贓款罪論處。為了使洗錢行為的全過(guò)程均予以刑事犯罪化，更加有效地打擊洗錢犯罪，有必要設(shè)立獲取、使用和持有非法收益罪。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢措施在短時(shí)間內(nèi)一定程度上會(huì)有損金融機(jī)構(gòu)自身的利益，但為了確保金融機(jī)構(gòu)工作人員認(rèn)真履行對(duì)可疑或大額資金的申報(bào)制度，應(yīng)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員因故意或重大過(guò)失對(duì)上述資金沒有申報(bào)造成嚴(yán)重后果的行為，在刑法里不披露信息罪中增設(shè)金融機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)工作人員這些特殊群體。[3]

（二）加強(qiáng)各部門之間的交流與合作

同國(guó)際刑警組織和國(guó)際貨幣組織經(jīng)常交流有關(guān)洗錢犯罪發(fā)展的最新信息，以及時(shí)掌握洗錢活動(dòng)的動(dòng)向。同時(shí)，加強(qiáng)同國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)信心的交流和咨詢，從而對(duì)出自不同國(guó)家的現(xiàn)金，進(jìn)出境情況有個(gè)總體的把握。這是偵查機(jī)關(guān)平時(shí)應(yīng)該做的準(zhǔn)備工作。此外，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)、海關(guān)與偵查機(jī)關(guān)的聯(lián)系，在金融機(jī)構(gòu)、10 學(xué)院本科畢業(yè)論文

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海關(guān)與偵查機(jī)關(guān)之間建立暢通的聯(lián)系和高效的報(bào)案制度，以便及時(shí)查緝從事洗錢犯罪活動(dòng)。在沒有抓獲犯罪嫌疑人之前，負(fù)責(zé)整個(gè)洗錢案件偵查活動(dòng)的專案組要對(duì)外絕對(duì)保密。這是因?yàn)橄村X案件往往牽涉金融機(jī)構(gòu)、海關(guān)、司法機(jī)關(guān)及地方政府官員的腐敗案件，洗錢者常常拉攏腐蝕這些機(jī)關(guān)工作人員。因此專案組成員除主管領(lǐng)導(dǎo)外，不得透露任何有關(guān)偵查工作的進(jìn)展情況，為此，要建立嚴(yán)格的保密制度。在調(diào)查訪問(wèn)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)客戶和嫌疑存款的情況時(shí)，如果他們不是報(bào)案人，要適當(dāng)進(jìn)行偽裝，不要暴露自己的真實(shí)意圖。另外，經(jīng)偵部門也應(yīng)該主動(dòng)出擊，結(jié)合洗錢犯罪案件的特點(diǎn)，注重對(duì)容易洗錢的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)嫌疑公司、重點(diǎn)人員進(jìn)行監(jiān)控，收集并分析各類情報(bào)信息，根據(jù)每個(gè)時(shí)期的不同特點(diǎn)制定反洗錢對(duì)策，核查可疑金融交易，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，果斷出擊。從總體上看，反洗錢是一個(gè)全社會(huì)的系統(tǒng)工程，它涉及公安、金融機(jī)構(gòu)、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理機(jī)構(gòu)等多個(gè)部門。因此，經(jīng)偵部門應(yīng)聯(lián)合相關(guān)部門，及時(shí)獲取相關(guān)洗錢犯罪線索，構(gòu)建覆蓋全社會(huì)的、系統(tǒng)的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。［4］

（三）在金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化預(yù)防和控制，構(gòu)建良好金融環(huán)境

金融機(jī)構(gòu)是預(yù)防洗錢犯罪的重要場(chǎng)所，強(qiáng)化金融的預(yù)防作用和控制是有必要的。金融機(jī)構(gòu)是國(guó)家金融的調(diào)控器，只有隨時(shí)掌控好金融信息才能為國(guó)家提供正確及時(shí)的信息監(jiān)管資料。因此，必須建立和完善以下幾個(gè)方面的制度及其措施：第一，實(shí)行真實(shí)姓名存款制度，堅(jiān)決杜絕用假的身份或冒用他人身份參與金融活動(dòng)。公安機(jī)關(guān)要認(rèn)真接受金融機(jī)構(gòu)舉報(bào)的使用虛假的身份信息的案件，完善金融機(jī)構(gòu)對(duì)人口信息掌握制度，加大身份證的防偽標(biāo)志研制便于金融機(jī)構(gòu)的查詢和辨認(rèn)。第二，建全建立單位注冊(cè)資金審計(jì)制度。第三，嚴(yán)格提起現(xiàn)金制度。第四，加強(qiáng)銀行開戶制度。第五，完善金融交易報(bào)告制度。第六，推行大額金融交易業(yè)務(wù)稅務(wù)申報(bào)制度。第七，完善反洗錢金融監(jiān)管體系建設(shè)。在銀行、證劵、保險(xiǎn)等各項(xiàng)領(lǐng)域內(nèi)的反洗錢監(jiān)管工作的穩(wěn)步推進(jìn)。第八，堅(jiān)持從嚴(yán)治行，完善各項(xiàng)規(guī)章制度。第九，央行和銀監(jiān)局應(yīng)認(rèn)真履行職能，積極引導(dǎo)、嚴(yán)格監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)，不準(zhǔn)亂拉存款，不準(zhǔn)亂開賬戶、嚴(yán)格控制大額現(xiàn)金支付，嚴(yán)密監(jiān)控大額資金劃轉(zhuǎn)，創(chuàng)造規(guī)范、合理、有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，構(gòu)建良好的金融秩 11 學(xué)院本科畢業(yè)論文

目前洗錢犯罪的主要方式、偵查難點(diǎn)及預(yù)防

序和金融環(huán)境。同時(shí)，適時(shí)啟動(dòng)對(duì)非金融機(jī)構(gòu)行業(yè)的調(diào)研工作，并按照逐步推進(jìn)、穩(wěn)步發(fā)展的原則，適時(shí)將較高的非金融機(jī)構(gòu)行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系。通過(guò)上述的措施，逐步強(qiáng)化金融預(yù)防與控制，構(gòu)建良好的金融環(huán)境，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的職能。

(四)爭(zhēng)取國(guó)際司法協(xié)助，加強(qiáng)國(guó)際間反洗錢合作

目前的洗錢犯罪活動(dòng)日益與國(guó)際“接軌”，洗錢犯罪分子利用各國(guó)之間的司法自治原則，把外國(guó)作為自己洗錢的理想天堂。由于在中國(guó)改革開放之初，我國(guó)正需要外國(guó)資本投資在一段時(shí)期內(nèi)對(duì)外來(lái)資金審核不嚴(yán)格，但隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起和中國(guó)國(guó)內(nèi)洗錢犯罪的嚴(yán)峻形勢(shì)，中國(guó)意識(shí)到了只有加強(qiáng)反洗錢工作才能保證經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行，所以中國(guó)和國(guó)際間加強(qiáng)了國(guó)際間的反洗錢合作。洗錢犯罪的跨國(guó)境特點(diǎn)，決定了反洗錢犯罪的國(guó)際間的合作的可能性。當(dāng)前國(guó)際上比較通行的防范洗錢犯罪措施有以下幾種：第一，依據(jù)國(guó)家根據(jù)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約，按照平等互惠嚴(yán)則，開展反洗錢國(guó)際間的合作。第二，中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，代表中國(guó)政府與外國(guó)政府和有關(guān)國(guó)際間組織開展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料。第三，規(guī)定涉及追究洗錢犯罪的司法協(xié)助，由司法機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定辦理。這些規(guī)定是我國(guó)爭(zhēng)取國(guó)際司法協(xié)助，加強(qiáng)反洗錢國(guó)際合作，打擊洗錢犯罪的重要途徑。國(guó)際司法協(xié)作不僅可以加大對(duì)洗錢犯罪的懲處和打擊力度，而且可以構(gòu)建良好的世界金融防范體系，解決中國(guó)很多外逃的洗錢犯罪分子，如這些犯罪分子得到及時(shí)的懲治就會(huì)遏制住高發(fā)的洗錢犯罪態(tài)勢(shì)。