第一篇：常州亞能熱電有限公司流動(dòng)資金管理現(xiàn)狀的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于常州亞能熱電有限

公司2009年流動(dòng)資金管理現(xiàn)狀的調(diào)查報(bào)告 隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的各項(xiàng)措施逐步落實(shí)到位，特別是最近央行的緊縮貨幣信貸政策執(zhí)行，貸款利率的提高，企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，從銀行貸款的籌資渠道更加困難。另一方面原材料上漲，應(yīng)收賬款不斷上升都導(dǎo)至企業(yè)的流動(dòng)資金緊張、短缺，從而制約著企業(yè)的健康發(fā)展。流動(dòng)資金的管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，它是企業(yè)的血液，如果企業(yè)缺少血液——流動(dòng)資金，輕則“營(yíng)養(yǎng)不良”，重則“奄奄一息”，隨時(shí)都有死亡的可能，現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)正是因?yàn)榱鲃?dòng)資金周轉(zhuǎn)不良而破產(chǎn)、倒閉。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的壓縮、緊縮貨幣信貸政策大環(huán)境下，流動(dòng)資金的管理更優(yōu)為日益重要。正因于此，筆者對(duì)常州亞能熱電有限公司流動(dòng)資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查。

一、常州亞能熱電有限公司的概況

常州亞能熱電有限公司位于常州東門橫山橋鎮(zhèn)，交通便利，地理位置優(yōu)越。該公司成立于2002年4月，經(jīng)過(guò)兩年多的發(fā)展，已形成資產(chǎn)7319萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)5079萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)2240萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率80.12%.公司現(xiàn)有職工223人，其中管理人員44人，技術(shù)人員32人，具有大專以上學(xué)歷85人，占總?cè)藬?shù)38.17%.熱電行業(yè)是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展目錄的行業(yè)，國(guó)家在稅收減免、上網(wǎng)電價(jià)、技改利用國(guó)產(chǎn)設(shè)備等方面都有優(yōu)惠政策，在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)具有廣闊的發(fā)展前景。公司現(xiàn)總裝機(jī)容量2.1萬(wàn)KWH，根據(jù)市政府供熱規(guī)劃，該公司承擔(dān)著橫山橋鎮(zhèn)、鄭陸鎮(zhèn)、橫林鎮(zhèn)的供熱，供熱區(qū)域在市區(qū)熱電廠中最大，隨著橫山橋鎮(zhèn)、鄭陸鎮(zhèn)、橫林鎮(zhèn)的發(fā)展以及居民消費(fèi)水平的不斷提高，該公司的供熱區(qū)域是最具有活力和發(fā)展前途的區(qū)域。該公司2009年1—10月份累計(jì)完成銷售收入4958萬(wàn)元，累計(jì)凈利潤(rùn)269萬(wàn)元，公司的規(guī)模正逐年擴(kuò)大，其發(fā)展前景十分看好。

二、常州亞能熱電有限公司流動(dòng)資金管理現(xiàn)狀

常州亞能熱電公司財(cái)務(wù)科僅有4名會(huì)計(jì)人員，該公司財(cái)務(wù)核算還是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)人員在思想、職能上還僅是“執(zhí)行會(huì)計(jì)”，與現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的要求還存在著很大差距，在財(cái)務(wù)的流動(dòng)資金管理，特別是在流動(dòng)資金管理戰(zhàn)略選擇、1運(yùn)用上還存在著一定的誤區(qū)，還沒(méi)達(dá)到現(xiàn)代會(huì)計(jì)事前、事中、事后的控制與管理的要求。

資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表1-01）

2009年10月31日

單位（萬(wàn)元）

今年國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控取得了顯著成效，但同時(shí)對(duì)中小企業(yè)也產(chǎn)生新的問(wèn)題。今年常州亞能熱電公司的流動(dòng)資金緊張，是其中最為突出的一個(gè)問(wèn)題，從該公司2009年10月份資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表1-01）可以看出，公司貨幣資金比年初減少了994萬(wàn)元，減幅82.63%，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款增長(zhǎng)了196萬(wàn)元，增幅60.12%，預(yù)付賬款增長(zhǎng)了162萬(wàn)元，增幅66.12%，存貨從資金量上看僅增加47萬(wàn)元，是由于原材料煤炭?jī)r(jià)格上漲因素造成的，而存貨數(shù)量上比去年同期沒(méi)有增加，反比同期存貨數(shù)量下降，顯而易見(jiàn)存貨管理上不是該公司的一個(gè)突出問(wèn)題。再?gòu)呢?fù)債上可以看出公司的短期借款、長(zhǎng)期借款比去年均沒(méi)有變化，說(shuō)明該公司負(fù)債籌資陷入了困境，銀行的短期借款、中長(zhǎng)期借款都沒(méi)有增加，這是由于央行實(shí)行緊縮貨幣政策、控制投資規(guī)模過(guò)大、過(guò)熱的結(jié)果。在目前宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)控的大環(huán)境下，緊縮貨幣信貸政策的實(shí)施壓縮了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款，使企業(yè)在向銀行貸款的環(huán)節(jié)上時(shí)間長(zhǎng)、手續(xù)繁雜、收費(fèi)過(guò)高，極不利于企業(yè)的貸款籌資，同時(shí)也加大了中小企業(yè)市場(chǎng)融資成本，由此造成該公司流動(dòng)資金緊張的現(xiàn)實(shí)矛盾，特別是該公司貨幣資金更優(yōu)為短缺。雖然該公司流動(dòng)資金日益短缺緊張，但公司固定資產(chǎn)投資卻比年初增長(zhǎng)1488萬(wàn)元，增幅為41.44%，說(shuō)明公司今年投資

規(guī)模過(guò)快、過(guò)大，由于投資規(guī)模過(guò)大，固定資產(chǎn)比例占總資產(chǎn)的比例為69.40%，這樣又大大壓縮流動(dòng)資產(chǎn)的比例，更進(jìn)一步導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)緊張。另外由于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款不能及時(shí)收回，銀行貸款不能增加，其他籌資渠道又沒(méi)有開(kāi)展，至使可用貨幣資金日趨減少。

三、常州亞能熱電有限公司流動(dòng)資金管理調(diào)查結(jié)果

1.公司償付短期債務(wù)能力、償付到期長(zhǎng)期債務(wù)能力都很差，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

從公司2009年10月份資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤(rùn)表計(jì)算可知，公司的流動(dòng)比率為2240/3389=0.66，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同業(yè)、同期水平，營(yíng)運(yùn)資金（流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)責(zé)）為—1149萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)責(zé)率為80.12%，說(shuō)明該公司償付短期債務(wù)能力、償付到期長(zhǎng)期債務(wù)能力都很差，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，資本結(jié)構(gòu)不合理。今年該公司將去年留存利潤(rùn)、借款資金又大量用于基本建設(shè)和技術(shù)改造等項(xiàng)目，很少用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的不足；

2.該公司籌資渠道少、方式單一，過(guò)分依賴銀行貸款滿足其短期資金的需要。如此之高資產(chǎn)負(fù)責(zé)率很難再?gòu)你y行融資來(lái)滿足流動(dòng)資金的需求；

3.公司應(yīng)收賬款逐年增加，壞賬風(fēng)險(xiǎn)也逐年加大，應(yīng)收賬款短期內(nèi)不能變現(xiàn)貨幣資金，更進(jìn)一步加劇貨幣資金的緊張。

4.常州亞能熱電公司在流動(dòng)資金管理預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督上還不能形成一個(gè)有機(jī)統(tǒng)一體。

目前該公司流動(dòng)資金預(yù)算籠統(tǒng)而模糊，不夠清晰明確，還缺乏更進(jìn)一步的細(xì)化預(yù)算；在流動(dòng)資金預(yù)算執(zhí)行上力度不強(qiáng)，致使原來(lái)的籠統(tǒng)而模糊的預(yù)算也不能很好執(zhí)行，如同虛設(shè)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督是緊密聯(lián)系的，有力監(jiān)督是有效執(zhí)行的重要保證，預(yù)算監(jiān)督工作應(yīng)由企業(yè)內(nèi)審部門來(lái)完成，而常州亞能熱電公司在流動(dòng)資金預(yù)算監(jiān)督?jīng)]有獨(dú)立部門來(lái)執(zhí)行，公司在流動(dòng)資金管理預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督都是由會(huì)計(jì)部門完成，缺乏必要的公平、公正性，何談監(jiān)督？這種粗放式、不科學(xué)的管理體制也是造成常州亞能熱電公司流動(dòng)資金緊張一大因素。

5.公司在流動(dòng)資金內(nèi)部控制的制度上還缺乏制衡機(jī)制、管理上還缺乏控制力、內(nèi)控理念上還比較滯后。

內(nèi)部控制是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)最基礎(chǔ)性的工作，也是企業(yè)能夠生存和發(fā)展的保證，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制已經(jīng)成為發(fā)達(dá)國(guó)家

治理公司的重要手段，在國(guó)際上已日漸成熟，建立健全內(nèi)部控制是當(dāng)前企業(yè)管理當(dāng)局義不容辭的會(huì)計(jì)責(zé)任。如該公司材料采購(gòu)與付款內(nèi)控程序中材料訂購(gòu)單、驗(yàn)收單沒(méi)有連續(xù)編號(hào)，驗(yàn)收材料保管與采購(gòu)的其他職責(zé)未分離；在貨幣資金管理上，該公司出納會(huì)計(jì)一人記載銀行日記賬、核對(duì)銀行對(duì)賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不利于貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位的分離、制約和監(jiān)督。這種不健全、不完善、不科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制給流動(dòng)資金管理上帶來(lái)一定的隱患，也制約了流動(dòng)資金健康、均衡、有計(jì)劃的開(kāi)源與節(jié)流，從而也易導(dǎo)致公司流動(dòng)資金的緊張與短缺。

這種不科學(xué)、不合理的資本結(jié)構(gòu)，過(guò)速擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，粗放式的流動(dòng)資金管理給公司造成流動(dòng)資金日益緊張，發(fā)展后勁不足的現(xiàn)實(shí)矛盾，如何使該公司快速走向良好、可持續(xù)的發(fā)展道路，化解公司流動(dòng)資金緊張這個(gè)問(wèn)題已迫在眉睫，是目前理財(cái)工作的重中之重。

四、常州亞能熱電有限公司流動(dòng)資金管理調(diào)查體會(huì)

企業(yè)流動(dòng)資金叫緊，表面上看是由宏觀調(diào)控所引起的，但實(shí)質(zhì)上源于企業(yè)本身。宏觀調(diào)控是宏觀經(jīng)濟(jì)政策的作用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策主要包括財(cái)政政策和貨幣政策。不論是財(cái)政政策，還是貨幣政策，其作用的直接對(duì)象都是市場(chǎng)，企業(yè)只是其作用的間接對(duì)象，即政策調(diào)控市場(chǎng)，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)，市場(chǎng)是企業(yè)管理的環(huán)境因素。對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，及其所引起的市場(chǎng)環(huán)境變化，企業(yè)所能做的就是去適應(yīng)，增強(qiáng)本身的應(yīng)變能力，而不是怨天尤人。從企業(yè)財(cái)務(wù)角度分析，企業(yè)流動(dòng)資金緊張表現(xiàn)為流動(dòng)資金的來(lái)源不能滿足企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)投資的需要。因此，造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張的原因，一方面可能是由于企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多；另一方面可能是由于企業(yè)流動(dòng)資金來(lái)源不足。就目前的情況來(lái)看，常州亞能熱電公司這兩方面的原因都是存在的，比如一方面存在著存貨積壓、應(yīng)收賬款掛賬問(wèn)題；另一方面也存在著負(fù)債籌資比例過(guò)大、流動(dòng)資金籌資渠道單一等問(wèn)題。而企業(yè)解決這些問(wèn)題的方法，就是要樹(shù)立新的流動(dòng)資金管理理念，制定適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)資金管理策略。僅鑒于此，解決企業(yè)流動(dòng)資金緊張的問(wèn)題，首先是要做好企業(yè)的自身工作。企業(yè)除了不斷加強(qiáng)對(duì)短期財(cái)務(wù)的管理，特別是對(duì)存貨的管理、應(yīng)收款的管理，不斷提高資金的使用效益，在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、技術(shù)升級(jí)、管理創(chuàng)新、挖掘內(nèi)部潛力等方面付出更大的努力以外，更為重要的是盡快建立一套補(bǔ)充、積累、管理流動(dòng)資金的長(zhǎng)效穩(wěn)定機(jī)制，改變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單純依靠銀行貸款的做法，把一定比例的自有資

金用作流動(dòng)資金，不斷嘗試新的補(bǔ)充流動(dòng)資金的渠道（如股權(quán)融資、債權(quán)融資等），總之是要樹(shù)立一種籌集、使用、管理流動(dòng)資金的全新觀念。

當(dāng)然，解決企業(yè)流動(dòng)資金緊張的問(wèn)題，僅靠企業(yè)單方面的努力也是不夠的，還需要全社會(huì)的共同努力。除了金融機(jī)構(gòu)要積極主動(dòng)地為有市場(chǎng)、有效益、有利于增加就業(yè)的企業(yè)提供正常的流動(dòng)資金貸款以外，還要加快金融體制改革和金融制度創(chuàng)新的步伐，發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)和多層次的資本市場(chǎng)（主要是各種股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和基金市場(chǎng)等），擴(kuò)大直接融資的規(guī)模，為企業(yè)籌集流動(dòng)資金開(kāi)拓更多的渠道。政府也應(yīng)在保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策連續(xù)性的前提下，繼續(xù)加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

總之，對(duì)于企業(yè)流動(dòng)資金緊張的現(xiàn)狀要仔細(xì)分析，不能被企業(yè)“資金緊張”、“融資難”的一片呼聲模糊了我們的視線。解決企業(yè)流動(dòng)資金緊張問(wèn)題是當(dāng)前一項(xiàng)艱巨的任務(wù)，也是一個(gè)長(zhǎng)期的、復(fù)雜的過(guò)程，在等待宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善的同時(shí)，只有通過(guò)企業(yè)加強(qiáng)自身內(nèi)部管理，充分發(fā)揮流動(dòng)資金的使用效益，努力節(jié)約資金，才能更好地解決資金短缺的問(wèn)題。

第二篇：常州熱電有限公司環(huán)?？偨Y(jié)報(bào)告(2014.5)

常州熱電有限公司

環(huán)保工作總結(jié)報(bào)告

賀介興

2014年5月

一、環(huán)保工作概述

常州熱電有限公司坐落在常州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，公司于2003年2月開(kāi)工建設(shè)，2006年11月全面竣工投產(chǎn)。現(xiàn)裝有1臺(tái)35t/h鏈條爐、5臺(tái)75t/h循環(huán)流化床鍋爐、1臺(tái)7MW抽凝機(jī)組、1臺(tái)15MW背壓機(jī)組和1臺(tái)7MW背壓機(jī)組以及配套的除塵、脫硫、脫硝等環(huán)保設(shè)施，鍋爐總的額定蒸發(fā)量為410t/h，發(fā)電機(jī)總裝機(jī)容量為29MW。公司主要承擔(dān)常州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)近百家用熱單位的供熱任務(wù)，2012年公司完成對(duì)外供熱145萬(wàn)余噸，上網(wǎng)電量1.5億度。公司秉承綠色環(huán)保，節(jié)能減排的宗旨，實(shí)現(xiàn)了區(qū)域集中供熱、熱電聯(lián)產(chǎn)，近年來(lái)通過(guò)一系列的環(huán)保投入改造，減少了園區(qū)的能源消耗和污染物的排放，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

我公司為更好地適應(yīng)“十二五”環(huán)境保護(hù)工作的新要求，針對(duì)目前環(huán)保形勢(shì)的日益嚴(yán)峻形勢(shì)，我公司在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，圍繞國(guó)家《火電廠大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》新要求實(shí)施了幾大環(huán)保工程，分別是

2008~2012年耗資2900余萬(wàn)元對(duì)我公司的6臺(tái)燃煤鍋爐煙氣進(jìn)行濕法脫硫改造并通過(guò)了環(huán)保局的驗(yàn)收，將原來(lái)的SO2的排放濃度從1500 mg/Nm3降至50mg/Nm3以下，煙氣脫硫效率達(dá)到90%以上，大大改善了區(qū)域大氣質(zhì)量 在2008年投資100萬(wàn)元建設(shè)了自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)施；為了保證我公司的環(huán)保設(shè)施的連續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行，我公司在省內(nèi)率先在煙氣排放口安裝了自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)施，排放的實(shí)時(shí)參數(shù)由江蘇省在線監(jiān)控平臺(tái)實(shí)施監(jiān)控，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行管理委托具有相關(guān)資質(zhì)的常州環(huán)保科技開(kāi)發(fā)推廣中心為第三方的管理，煙氣中的SO2、煙塵顆粒物、Nox的檢測(cè)數(shù)據(jù)自行監(jiān)測(cè)結(jié)果通過(guò)省環(huán)保網(wǎng)站向全社會(huì)信息公開(kāi)，確保煙氣污染物嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)排放。

2013年投資700萬(wàn)元實(shí)施了煙氣脫硝項(xiàng)目，NOX削減為100mg/ m3以下。

2014年正在實(shí)施除塵器提標(biāo)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)投資700萬(wàn)元，我公司的煙氣排放中的固體顆粒物是污染物重點(diǎn)排污因子，我公司從建設(shè)過(guò)程中就加以重視，選用了目前比較先進(jìn)的移動(dòng)極板的高效電除塵器，顆粒物的排放指標(biāo)遠(yuǎn)低于普通類型的電除塵器。但在該基礎(chǔ)上再次實(shí)施電暈改造，提高排放標(biāo)準(zhǔn)

下表為環(huán)境保護(hù)設(shè)施投運(yùn)績(jī)效一覽表

下表為環(huán)保項(xiàng)目投資情況一覽表

二、煙氣脫硫項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

常州熱電有限公司5臺(tái)75t/h流化床鍋爐，2004~06年建成投產(chǎn)，當(dāng)時(shí)設(shè)計(jì)完全符合2003頒布煙氣排放標(biāo)準(zhǔn)，但隨著煙氣排放標(biāo)準(zhǔn)的提高，原有的環(huán)保設(shè)施已無(wú)法滿足標(biāo)準(zhǔn)要求，因此近年來(lái)在脫硫方面進(jìn)行了一系列的技術(shù)改造將使原設(shè)計(jì)SO2排放從小于1500mg/m3降低至小于50 mg/m3，使本公司煙氣污染物排放滿足2011年火電廠煙氣國(guó)家重點(diǎn)地區(qū)排放標(biāo)準(zhǔn)，SO2排

放量削減3456噸，具體煙氣脫硫主要進(jìn)行了以下工作。

1、建設(shè)了鈉鈣雙堿法脫硫系統(tǒng)

根據(jù)新標(biāo)準(zhǔn)要求2011-9~2012-10在原流程基礎(chǔ)上增加鈉鈣雙堿法脫硫系統(tǒng)，利用鈉鈣雙堿法將煙氣SO2排放濃度從≤1500 mg/m3，降至≤200mg/m3關(guān)鍵技術(shù)由江蘇正通宏泰股份有限公司提供

2、防止脫硫系統(tǒng)結(jié)垢綜合改造

由于運(yùn)行中原濕法脫硫系統(tǒng)結(jié)垢頻繁，嚴(yán)重影響系統(tǒng)正常運(yùn)行，脫硫效率也無(wú)法保證，對(duì)原設(shè)施液池、沉降器進(jìn)行改造，提高系統(tǒng)出力，對(duì)噴淋系統(tǒng)進(jìn)行改造，消除了脫硫液的不均勻性問(wèn)題，達(dá)到了防止系統(tǒng)結(jié)垢難題，滿足系統(tǒng)的正常穩(wěn)定運(yùn)行要求

3、爐內(nèi)脫硫項(xiàng)目：

原脫硫系統(tǒng)設(shè)計(jì)入口煙氣SO2≤1500 mg/m3時(shí)才能保證煙氣排放，當(dāng)入爐煤含硫率大于0.6%時(shí)原脫硫系統(tǒng)就無(wú)法滿足國(guó)家2011年《火電廠大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》的新標(biāo)準(zhǔn)，為此增設(shè)爐內(nèi)噴Ca脫硫項(xiàng)目，利用氣力輸送技術(shù)對(duì)爐內(nèi)噴Ca,實(shí)施爐內(nèi)脫硫，使煙氣SO2≤1500 mg/m3，減輕后段脫硫壓力

4、煙氣旁路拆除改造項(xiàng)目：

原脫硫系統(tǒng)設(shè)置煙氣旁路系統(tǒng)，由于旁路泄漏等原因，造成脫硫系統(tǒng)效率下降，為此進(jìn)行旁路拆除改造工作

5、脫硫項(xiàng)目實(shí)施后煙囪改造項(xiàng)目：

濕法脫硫長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)行由于濕煙氣的凝結(jié)成酸性水導(dǎo)致原干煙氣煙囪腐蝕嚴(yán)重，存在安全隱患，為了保證濕法脫硫系統(tǒng)的正常運(yùn)行對(duì)煙囪進(jìn)行內(nèi)襯防腐改造，拆除原煙囪內(nèi)襯，重新澆筑防酸內(nèi)襯，消除了脫硫后的煙囪的安全隱患。

項(xiàng)目于2012年全部設(shè)施，通過(guò)1年多的運(yùn)行，煙氣脫硫達(dá)到了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，煙氣SO2排放濃度可以穩(wěn)定在小于50 mg/m3區(qū)間運(yùn)行，電廠運(yùn)行安全可靠性也得到了提高。

三、煙氣脫硝項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

脫硝項(xiàng)目于2012-11進(jìn)行建設(shè)，并于2013-10正常投運(yùn)，總投資700萬(wàn)；關(guān)鍵技術(shù)提供單位江蘇正通宏泰股份有限公司常州熱電有限公司目前有5臺(tái)75t/h循環(huán)流化床鍋爐，NOx排放濃度為≤200mg/Nm3。公司對(duì)5臺(tái)75t/h循環(huán)流化床鍋爐實(shí)施脫硝項(xiàng)目后，使煙氣中NOX含量低于100mg/Nm3達(dá)到環(huán)保排放要求。

主要治理技術(shù)和工藝方案是選用SNCR脫硝技術(shù)方案，采用20%的氨水作為還原劑。氨水槽車將氨水送至廠區(qū)內(nèi)由氨水加注泵將濃氨水儲(chǔ)罐內(nèi)。濃氨水儲(chǔ)罐存放量按5臺(tái)爐7天脫硝的用量，以保證整個(gè)脫硝系統(tǒng)連續(xù)平穩(wěn)運(yùn)行。在進(jìn)行SNCR脫硝時(shí)，氨水輸送泵將20%的氨水從氨水儲(chǔ)罐中抽出輸送到稀釋儲(chǔ)罐與稀釋水混合形成濃度5%的氨水，5%氨水由計(jì)量泵繼續(xù)輸送至爐前SNCR噴槍處。氨水在壓力作用下通過(guò)噴槍與同時(shí)噴入噴槍的霧化空氣劇烈混合而霧化后，以霧狀噴入爐內(nèi)，與煙氣中的氮氧化物發(fā)生還原反應(yīng)，生成氮?dú)?，去除煙氣中的氮氧化物，從而達(dá)到脫硝目的。

項(xiàng)目技術(shù)方案，選取最佳的溫度窗口噴入還原劑，采用氨水噴槍霧化設(shè)計(jì)將氨水溶液噴入旋風(fēng)分離器入口進(jìn)行反應(yīng)，保證足夠的穿透深度和覆蓋面。

。整個(gè)脫硝項(xiàng)目分別建設(shè)液氨儲(chǔ)存系統(tǒng)、氨水配置系統(tǒng)、溶液儲(chǔ)存系統(tǒng)、爐前噴射系統(tǒng)和控制系統(tǒng)。

通過(guò)5臺(tái)鍋爐的脫硝改造，產(chǎn)生了良好的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，將使原設(shè)計(jì)NOX排放從小于200mg/m3降低至小于100mg/m3，使本公司煙氣污染物排放滿足2011年火電廠煙氣國(guó)家重點(diǎn)地區(qū)排放標(biāo)準(zhǔn)，NOX排放量削減500.1噸，四、煙氣除塵提標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

除塵提標(biāo)項(xiàng)目于2014.2進(jìn)行建設(shè)，并預(yù)計(jì)于2014-7投運(yùn)，總投資700萬(wàn)；關(guān)鍵技術(shù)提供單位為江蘇宏泰環(huán)保股份有限公司，目前的5臺(tái)75t/h循環(huán)流化床鍋爐，分別建設(shè)在煙氣排放標(biāo)準(zhǔn)的第一時(shí)段和第二時(shí)段；排放濃度標(biāo)準(zhǔn)不一，但和2011標(biāo)準(zhǔn)有較大的差距，公司對(duì)5臺(tái)75t/h循環(huán)流化床鍋爐配套的電除塵器進(jìn)行針對(duì)性的改造。配合國(guó)家GB13223-2011排放新標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施。

根據(jù)我公司鍋爐除塵設(shè)施運(yùn)行狀況，采用了美國(guó)巴威公司反電暈自動(dòng)搜索控制技術(shù)和直流單相濾波技術(shù)，使用先進(jìn)的電控系統(tǒng)加電能增強(qiáng)器，對(duì)電除塵器進(jìn)行電控方面的改造升級(jí)。對(duì)電除塵內(nèi)部進(jìn)行改造，優(yōu)化陽(yáng)極板和陰極線結(jié)構(gòu)，增加收塵面積，提高收塵效率。在鍋爐電除塵出口設(shè)計(jì)安裝表面式換熱器和脫硫塔進(jìn)口煙道加裝噴淋裝置，降低鍋爐排煙溫度，降低煙氣粉塵排放濃度。

主要建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模：購(gòu)置電能增強(qiáng)器、換熱器和噴淋裝置等設(shè)備86臺(tái)套,對(duì)鍋爐煙氣除塵設(shè)施進(jìn)行改造,項(xiàng)目實(shí)施后，粉塵排放濃度＜20毫克/標(biāo)準(zhǔn)立方，減少粉塵排放約170噸/年，煙氣排放符合國(guó)家新標(biāo)準(zhǔn)。

通過(guò)鍋爐的除塵改造，預(yù)計(jì)將產(chǎn)生良好社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益；將使原設(shè)計(jì)粉塵排放從小于100mg/m3降低至小于20mg/m3，使本公司煙氣粉塵污染物排放滿足2011年火電廠煙氣國(guó)家重點(diǎn)地區(qū)排放標(biāo)準(zhǔn)，排放量削減170噸。

五、結(jié)語(yǔ)

常州熱電有限公司通過(guò)幾年的環(huán)保方面的努力，三大污染因子的排放指標(biāo)適應(yīng)了國(guó)家環(huán)保新標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到了蘇南重點(diǎn)地區(qū)的排放要求。作為集人才、高新技術(shù)、綠色環(huán)保為一體的新型企業(yè)，在新的起點(diǎn)上將以更高標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展該項(xiàng)事業(yè)，以更好的業(yè)績(jī)回報(bào)社會(huì)!

第三篇：燕山有限公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的調(diào)查報(bào)告

燕山有限公司申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的調(diào)查報(bào)告

近日，收到燕山有限公司申請(qǐng)新增流動(dòng)資金貸款3000萬(wàn)的報(bào)告后，于朝車站分理處及管戶經(jīng)理及時(shí)對(duì)該公司近期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

一、借款人基本情況

1、借款人資格審查：該企業(yè)創(chuàng)建于1983年，2004年4月對(duì)原燕山水泥廠進(jìn)行了股份改制，改制后的企業(yè)名稱為“燕山有限公司”登記注冊(cè)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》號(hào)碼6103231002563，注冊(cè)資金7445.3萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)期限2004年4月7日至2014年4月6日，經(jīng)營(yíng)范圍為32.5、32.5R、42.5、42.5R水泥的生產(chǎn)銷售，復(fù)膜編織袋的生產(chǎn)，水泥石料的開(kāi)采及經(jīng)銷等；《組織機(jī)構(gòu)代碼證》登記號(hào)：組代管610323—000553，有效期2004年4月8日至2013年4月8日；《貸款卡》編號(hào)為***601；以上三證均真實(shí)有效且已按期年檢，經(jīng)審查該客戶具有辦理信貸業(yè)務(wù)資格。

2、借款人基本情況：燕山有限公司為于朝縣燕山企業(yè)集團(tuán)總公司下屬的企業(yè)，企業(yè)住所位于于朝縣新拓工業(yè)園區(qū)，主要產(chǎn)品為“燕山”牌普硅32.5#、42.5#水泥。從業(yè)人員2565人，其中：管理和中級(jí)技術(shù)人員435人。公司由股東選舉產(chǎn)生董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，內(nèi)部設(shè)有辦公室、生產(chǎn)科、供應(yīng)科、銷售科、財(cái)務(wù)科、質(zhì)技科、安全科、保衛(wèi)科八個(gè)職能部門?，F(xiàn)擁有20萬(wàn)噸生產(chǎn)線一條、30萬(wàn)噸干法旋窯生產(chǎn)線三條以及正在擴(kuò)建的100萬(wàn)噸干法旋窯生產(chǎn)線，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)石灰石150萬(wàn)噸的自備石灰石礦場(chǎng)2個(gè)，年產(chǎn)合格編織袋2500萬(wàn)條的生產(chǎn)線1條，加工水泥配套設(shè)備的機(jī)械制造科1個(gè)，年成品水泥生產(chǎn)能力可達(dá)300萬(wàn)噸。設(shè)立了8個(gè)銷售辦事處，擁有160多人的銷售隊(duì)伍，形成了強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)?，F(xiàn)企業(yè)已成為集礦產(chǎn)、水泥生產(chǎn)銷售、水泥設(shè)備修造、水泥編織袋生產(chǎn)為一體的水泥生產(chǎn)基地。其產(chǎn)品已通過(guò)ISO9002質(zhì)量體系國(guó)際認(rèn)證，其產(chǎn)品暢銷西安、寶雞、天水等地，位列全省同行業(yè)三強(qiáng)，2004年獲得“全國(guó)免檢產(chǎn)品”并榮獲“陜西名牌產(chǎn)品”稱號(hào)，同年被省國(guó)、地稅局評(píng)為“A級(jí)”納稅人。

3、法定代表人基本情況：法人代表李貴超，現(xiàn)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，兼任海天村黨委書記、茅山鎮(zhèn)副鎮(zhèn)長(zhǎng)，現(xiàn)年48歲，大專學(xué)歷，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，自1983年創(chuàng)建時(shí)擔(dān)任廠長(zhǎng)至今，具有較強(qiáng)的專業(yè)技能和創(chuàng)新能力。先后榮獲“全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)家”、“陜西省勞動(dòng)模范”等榮譽(yù)稱號(hào)，并任寶雞中小企業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)之職，多年來(lái)與我行合作良好。

4、借款人信用及用信情況：該企業(yè)現(xiàn)在我行于朝車站分理處開(kāi)立基本結(jié)算賬戶，是與我行建立信貸關(guān)系較早的企業(yè)之一，連續(xù)多年被農(nóng)行評(píng)為AAA級(jí)信用企業(yè)，2011年信用等級(jí)評(píng)定為AA＋級(jí)，報(bào)告日信用等級(jí)測(cè)評(píng)為AAA級(jí)，貨款歸行率達(dá)90%以上，銀企合作關(guān)系融洽。2011核定授信總額5437萬(wàn)元，現(xiàn)有我行貸款總額5437萬(wàn)元，其中：短期貸款1567萬(wàn)元、中期貸款3870萬(wàn)元，貸款形態(tài)四級(jí)、五級(jí)分類均為正常貸款。無(wú)不良和欠息記錄，銀企合作關(guān)系融洽。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析

企業(yè)創(chuàng)建 23年來(lái)，經(jīng)歷了八次大規(guī)模的技術(shù)改造，現(xiàn)已成為年產(chǎn)160萬(wàn)噸的大型水泥生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到飛速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)管理體系和質(zhì)量保障體系十分健全和規(guī)范，培養(yǎng)造就了一批素質(zhì)高的經(jīng)營(yíng)管理人員和產(chǎn)、供、銷營(yíng)銷隊(duì)伍，經(jīng)營(yíng)管理和技術(shù)力量雄厚，產(chǎn)品倍受用戶青睞。今年以來(lái)，水泥銷售價(jià)格調(diào)高后，企業(yè)呈現(xiàn)生產(chǎn)產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)品供不應(yīng)求的良好發(fā)展勢(shì)頭。

1、經(jīng)營(yíng)情況分析

近三年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)狀況單位：萬(wàn)元、%

銷售收入利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)

2008年18269.51561.21045

2009年29009.92164.02164

2010年3143232653265

2011年6月***08

從以上數(shù)據(jù)分析，2008—2011年企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展迅速，銷售、利潤(rùn)總量大幅度上升，主要是隨著生產(chǎn)工藝技術(shù)、產(chǎn)品產(chǎn)量等增強(qiáng)擴(kuò)大，加之，嚴(yán)格控制和降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，盈利水平逐年提高。2010年12月底，企業(yè)資產(chǎn)總額34473萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)2415萬(wàn)元、固定資產(chǎn)32058萬(wàn)元；負(fù)債總額15946萬(wàn)元，其中：流動(dòng)負(fù)債4590萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債11356萬(wàn)元；所有者權(quán)益18528萬(wàn)元，其中：實(shí)收資本6847萬(wàn)元；資產(chǎn)負(fù)債率為46.3%，流動(dòng)比率為52.6%，2010年全年實(shí)現(xiàn)銷售收入31432萬(wàn)元，利潤(rùn)總額3265萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率為16%。

截止2011年6月底，資產(chǎn)總額40049萬(wàn)元，較年初增加5576萬(wàn)元。其中：流動(dòng)資產(chǎn)7737萬(wàn)元，較年初增加2084萬(wàn)元；貨幣資金3689萬(wàn)元，較年初增加434萬(wàn)元；應(yīng)收賬款2萬(wàn)元與年初持平，主要是企業(yè)產(chǎn)品從不賒賬，做到這一點(diǎn)，對(duì)這么大的企業(yè)來(lái)說(shuō)是難能可貴的；預(yù)付賬款2520萬(wàn)元，較年初增加1150萬(wàn)元，主要是新上生產(chǎn)線的部分設(shè)備付款；存貨1315萬(wàn)元，較年初增加300萬(wàn)元，主要是產(chǎn)成品和儲(chǔ)備原材料的占用，占用結(jié)構(gòu)較為合理；固定資產(chǎn)32313萬(wàn)元，較年初凈增3493萬(wàn)元，主要是設(shè)備和在建工程的增加，其中在建工程932萬(wàn)元；企業(yè)現(xiàn)有負(fù)債總額19013萬(wàn)元，其中，流動(dòng)負(fù)債6102萬(wàn)元，主要是短期借款2367萬(wàn)元，應(yīng)付賬款299萬(wàn)元，較年初減少338萬(wàn)元；應(yīng)付工資1382萬(wàn)元，較年初增加381萬(wàn)元；應(yīng)付福利費(fèi)704萬(wàn)元，較年初增加447萬(wàn)元；其他未交款和預(yù)提費(fèi)用較年初增加942萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債12911萬(wàn)元，較年初增加1555萬(wàn)元，主要是內(nèi)部擴(kuò)股和集資形成，長(zhǎng)期借款6070萬(wàn)元，較年初保持不變。該企業(yè)目前借款總額14330萬(wàn)元（現(xiàn)在我行借款總額5437萬(wàn)元，信用社貸款3000萬(wàn)元，內(nèi)部集資5893萬(wàn)元），其中金融機(jī)構(gòu)短期借款2367萬(wàn)元，長(zhǎng)期借款6070萬(wàn)元；所有者權(quán)益21036萬(wàn)元，其中實(shí)收資本11594萬(wàn)元，盈余公積6934萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)2508萬(wàn)元。從以上分析可以看出，該企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)合理，積累充足，綜合實(shí)力雄厚，市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。

2、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

近三年財(cái)務(wù)指標(biāo)狀況單位：萬(wàn)元、%

資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金凈流量

2008年32104617821.6-101.8

2009年3781259.662.941.5444.1

2010年3447346.352.64.3-379.8

2011年6月4004947.5125103434.2從以上指標(biāo)看，該企業(yè)近年來(lái)規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力增強(qiáng)，特別是今年以來(lái)，該企業(yè)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷售利潤(rùn)率均保持穩(wěn)定的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，利息保障倍數(shù)明顯上升。

2008年現(xiàn)金凈流量為-101.8萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為3438.5萬(wàn)元，投資性現(xiàn)金凈流量為-8005.6萬(wàn)元；2009年現(xiàn)金凈流量為444.1萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為9390.4萬(wàn)元，投資性現(xiàn)金凈流量為-6458.1萬(wàn)元；2005年現(xiàn)金凈流量為-379.8萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為9971.7萬(wàn)元，投資性現(xiàn)金凈流量為-817.4萬(wàn)元；2006年上半年現(xiàn)金凈流量為434.2萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為3287.9萬(wàn)元，投資性現(xiàn)金凈流量為-3985.2萬(wàn)元；從對(duì)該公司近三年來(lái)的現(xiàn)金流量分析情況看，表明該企業(yè)連年增加固定資產(chǎn)投資，但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量穩(wěn)定，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完全可以保障償還貸款本息。事實(shí)也證明：企業(yè)信用度高，社會(huì)誠(chéng)信度強(qiáng)。

三、企業(yè)信用狀況分析

該企業(yè)從一九八三年建廠與我行建立信貸關(guān)系以來(lái)，在我行于朝車站分理處開(kāi)立基本結(jié)算賬戶，結(jié)算業(yè)務(wù)90％以上通過(guò)我行辦理。企業(yè)開(kāi)通了網(wǎng)上銀行。2011年授信總額5437萬(wàn)元，目前已全部占用，所有貸款均以其動(dòng)產(chǎn)設(shè)定抵押，并依法在工商部門辦理了抵押登記手續(xù)；多年來(lái)，企業(yè)一貫恪守信用，銀企關(guān)系穩(wěn)固，還款意愿強(qiáng)，還款記錄優(yōu)良，從未出現(xiàn)過(guò)不良貸款和拖欠利息現(xiàn)象，利息償付率100％，連續(xù)多年被省農(nóng)行評(píng)定為“AAA”級(jí)和“AA+”級(jí)信用企業(yè)，報(bào)告期信用等級(jí)經(jīng)測(cè)評(píng)達(dá)到“AAA”級(jí)。

四、企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模及發(fā)展前景

企業(yè)經(jīng)過(guò)二十多年的滾動(dòng)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)管理和質(zhì)量保障體系齊全規(guī)范，培養(yǎng)造就了一批高素質(zhì)的管理隊(duì)伍和產(chǎn)、供、銷專業(yè)人員，形成了穩(wěn)定的客戶市場(chǎng)。2010年工藝設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為110萬(wàn)噸，實(shí)際生產(chǎn)量達(dá)到166萬(wàn)噸，銷售量達(dá)到172萬(wàn)噸。按照當(dāng)前國(guó)家對(duì)水泥行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策限制淘汰小水泥企業(yè)，鼓勵(lì)發(fā)展大水泥生產(chǎn)企業(yè)的指導(dǎo)思路，經(jīng)市場(chǎng)考察分析，專家多方論證，并取得擴(kuò)建立項(xiàng)、環(huán)保批復(fù)等后，新擴(kuò)年產(chǎn)100萬(wàn)噸水泥生產(chǎn)線即將建成，新線投產(chǎn)后，工藝設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力達(dá)到210萬(wàn)噸，實(shí)際生產(chǎn)量將突破300萬(wàn)噸。該公司在西安、寶雞、咸陽(yáng)、天水等地區(qū)共設(shè)立了8個(gè)銷售辦事處，其中西安4個(gè)，咸陽(yáng)2個(gè)，寶雞、天水各1個(gè)，多年來(lái)，“眾喜”牌水泥以其優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，低廉的價(jià)格，深受用戶歡迎，市場(chǎng)占有率逐年上升，僅西安地區(qū)2010銷售量達(dá)到120萬(wàn)噸，“眾喜”牌水泥市場(chǎng)占有率約為26%，按照與客戶達(dá)成購(gòu)銷意向，年銷售量可突破 200萬(wàn)噸。

從宏觀和微觀上分析：一是按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，十一、五期間，20萬(wàn)噸以下窯型都要關(guān)閉，我省旋窯水泥缺口將為1000萬(wàn)噸左右，新線的建成，無(wú)論是生產(chǎn)工藝還是技術(shù)含量都將大大改善我省的水泥結(jié)構(gòu)，加速小水泥企業(yè)退出市場(chǎng)，進(jìn)一步促進(jìn)我省水泥產(chǎn)業(yè)健康良性發(fā)展。二是國(guó)家提出解決“三農(nóng)”問(wèn)題，農(nóng)村道路的硬化，再加上西部公路、鐵路、高速

公路的大量修建，對(duì)水泥行業(yè)提供了一次發(fā)展的強(qiáng)大機(jī)遇。三是企業(yè)具有自己的礦石資源，自建的變電站等優(yōu)勢(shì)，加之，擁有強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)良的勞動(dòng)用工機(jī)制以及穩(wěn)定團(tuán)結(jié)的干群隊(duì)伍和良好的管理體制，為企業(yè)的穩(wěn)定生產(chǎn)、控制生產(chǎn)成本、降低銷售費(fèi)用提供了堅(jiān)實(shí)保障體系?！氨娤病迸扑嗖徽撌窃阡N售價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，還是在質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)都會(huì)處于優(yōu)勢(shì)。100萬(wàn)噸生產(chǎn)線投產(chǎn)后，一方面，可以極大的滿足用戶對(duì)“眾喜”牌水泥的需求，緩解市場(chǎng)供需矛盾，另一方面，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大近一倍，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益得到顯著提高，企業(yè)的綜合實(shí)力將得到大幅度提升。

五、申請(qǐng)?jiān)黾邮谛蓬~度及流動(dòng)資金貸款的原因

按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，2011年該企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定為AA+級(jí)，實(shí)施內(nèi)部統(tǒng)一授信，授信額度為5437萬(wàn)元，該企業(yè)已占用授信額度5437萬(wàn)元。2010年底企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率為46.3％，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)狀況和信用狀況，企業(yè)還有較大的授信空間，報(bào)告期資產(chǎn)負(fù)債率為47.5％，經(jīng)測(cè)算，這次企業(yè)申請(qǐng)?jiān)黾邮谛蓬~度3000萬(wàn)元，符合《統(tǒng)一授信管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，授信額度增加后資產(chǎn)負(fù)債率為55％。

新建100萬(wàn)噸水泥生產(chǎn)線固定資產(chǎn)投資1.8億元，其中基建總投資5800萬(wàn)元，生產(chǎn)線設(shè)備投資款11300萬(wàn)元，安裝費(fèi)用900萬(wàn)元，項(xiàng)目資金已落實(shí)（企業(yè)自籌）。計(jì)劃基建于2011年9月底完工，設(shè)備安裝調(diào)試于2011年11月底結(jié)束。止2011年6月底，項(xiàng)目已投入資金6000多萬(wàn)元，基建工程進(jìn)度達(dá)到50%。

通過(guò)調(diào)查，每月可產(chǎn)成品水泥8萬(wàn)噸，按配套資金2個(gè)月（產(chǎn)品庫(kù)存1月，儲(chǔ)備原材料1月）產(chǎn)品成本200元/噸測(cè)算，需流動(dòng)資金3200萬(wàn)元，2個(gè)月生產(chǎn)16萬(wàn)噸水泥產(chǎn)量所消耗原料和所需資金情況如下表：

單位：噸、元、萬(wàn)元

品名2個(gè)月產(chǎn)量所占百分比單價(jià)金額

電16萬(wàn)噸42元/噸672萬(wàn)元

石灰石16萬(wàn)噸100％20元/噸320萬(wàn)元

煤16萬(wàn)噸14％250元/噸560萬(wàn)元

粘土16萬(wàn)噸23％10元/噸36.80萬(wàn)元

石膏16萬(wàn)噸5.2％100元/噸83.20萬(wàn)元

水渣16萬(wàn)噸15％65元/噸156萬(wàn)元

鋼球16萬(wàn)噸0.143％3500元/噸80.08萬(wàn)元

工資16萬(wàn)噸22元/噸352萬(wàn)元

低值易耗品16萬(wàn)噸15元/噸240萬(wàn)元

管理費(fèi)用16萬(wàn)噸9.53元/噸152.48萬(wàn)元

銷售費(fèi)用16萬(wàn)噸16.91元/噸270.56萬(wàn)元

財(cái)務(wù)費(fèi)用16萬(wàn)噸6.35元/噸101.60萬(wàn)元

合計(jì)3024.72萬(wàn)元

根據(jù)上表測(cè)算，企業(yè)資金缺口仍達(dá)3000萬(wàn)元，本次企業(yè)申請(qǐng)流動(dòng)資金新增貸款3000萬(wàn)元，期限3年，經(jīng)我處調(diào)查認(rèn)為，同意增加流動(dòng)資金貸款3000萬(wàn)元，期限3年。

為了保證新建100萬(wàn)噸水泥生產(chǎn)線如期投入生產(chǎn)，不失時(shí)機(jī)確保新、老生產(chǎn)線原料的儲(chǔ)備、供應(yīng)?？紤]到該筆貸款需要經(jīng)過(guò)市行、省行審定、審查、審批環(huán)節(jié)，企業(yè)特此提前提交流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)。

六、擔(dān)保方式及效益分析

此筆貸款擔(dān)保方式為最高額抵押擔(dān)保，以企業(yè)在工商部門新辦理的動(dòng)產(chǎn)設(shè)備作為抵押擔(dān)保，企業(yè)已經(jīng)鄭重承諾用動(dòng)產(chǎn)變電站、旋窯等機(jī)器設(shè)備作為抵押物，價(jià)值8626.90萬(wàn)元，在未還清貸款前不隨意處置，并對(duì)抵押物進(jìn)行保險(xiǎn)。新辦理登記的抵押物足值、合法、有效。

增加此筆貸款，企業(yè)可保證滿負(fù)荷生產(chǎn)，年可增加銷售收入2.4億余元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2300余萬(wàn)元。企業(yè)流動(dòng)資金更加充足，經(jīng)營(yíng)步伐進(jìn)一步加快，盈利能力得到較大提高，自身實(shí)力不斷增強(qiáng)，市場(chǎng)份額進(jìn)一步擴(kuò)大；同時(shí)，發(fā)放此筆貸款有利于我行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加我行利息收入，有利于全行收息水平的提高。此筆貸款企業(yè)用經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)來(lái)償還貸款本息。

七、調(diào)查結(jié)論及意見(jiàn)

經(jīng)我處調(diào)查認(rèn)為：該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模大，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)穩(wěn)步增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)狀況良好，盈利能力強(qiáng)，各項(xiàng)制度健全，其產(chǎn)品；國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策，環(huán)保設(shè)施達(dá)標(biāo)，具有較好的發(fā)展前景，企業(yè)收益率較高，長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)，貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)較小，經(jīng)營(yíng)規(guī)范，銀企關(guān)系融洽，是我行AA+級(jí)信用客戶，故同意增加授信額度及新增流動(dòng)資金貸款3000萬(wàn)元，期限3年，貸款方式為抵押擔(dān)保。

調(diào)查主責(zé)任人：

2012年3月28日

第四篇：關(guān)于公司流動(dòng)資金管理情況的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于公司流動(dòng)資金管理情況的調(diào)查報(bào)告

隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多，報(bào)告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的關(guān)于公司流動(dòng)資金管理情況的調(diào)查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。

一、公司概況及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介

公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規(guī)?！，F(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關(guān)，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)也達(dá)千萬(wàn)。公司現(xiàn)有員工近千人。

目前公司的流動(dòng)比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達(dá)到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過(guò)，從近兩個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看，隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴(kuò)張，公司的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時(shí)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng)，存貨周轉(zhuǎn)率的下降，給公司的流動(dòng)資金帶來(lái)巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去，將會(huì)給公司帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。

資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，尤其在“現(xiàn)金為王”的時(shí)代，現(xiàn)金流遠(yuǎn)比利潤(rùn)更為重要，因?yàn)橘Y金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是?？赡芷髽I(yè)的賬面利潤(rùn)很可觀，但是縱觀其現(xiàn)金流量表，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量為負(fù)，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)失靈。公司是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè)，對(duì)于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強(qiáng)烈，化工產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲(chǔ)備資金去應(yīng)對(duì)市場(chǎng)行情的多變化?？礈?zhǔn)市場(chǎng)時(shí)機(jī)，隨時(shí)備貨，隨時(shí)出貨。所以，公司對(duì)于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭(zhēng)取較高額度的信貸資金。

從利潤(rùn)表中可以看出，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用還是相當(dāng)偏高的，說(shuō)明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時(shí)，也應(yīng)時(shí)刻保持警惕。目前，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)非常嚴(yán)峻，國(guó)家的貨幣政策一再縮緊，存款準(zhǔn)備金一再上調(diào)，收緊了市場(chǎng)上大量的流動(dòng)資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場(chǎng)利率的波動(dòng)一再上升，給企業(yè)帶來(lái)較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。一旦“錦上添花、落井下石”的銀行對(duì)公司停止放貸，將會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)致命的沖擊。

二、公司應(yīng)收賬款的情況及合理建議

從公司的應(yīng)收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來(lái)分析，是呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。這樣，也就伴隨著壞賬風(fēng)險(xiǎn)也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴(kuò)大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績(jī)，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時(shí)收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來(lái)了很大的壓力。因此，在利潤(rùn)和現(xiàn)金流的'選擇面前，公司的管理層應(yīng)該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤(rùn)？還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證資金流？在這一點(diǎn)上，我們認(rèn)為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎(chǔ)上再去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化，這里我們作一假設(shè)，如果a公司的款能在開(kāi)票后100%的收回，利潤(rùn)為80萬(wàn)；另一家b公司利潤(rùn)是100萬(wàn)，但是開(kāi)票后只能收回50萬(wàn)元，那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。

公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實(shí)行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上，設(shè)定一定上限，如果達(dá)到或者超出這個(gè)上限，那么就示為警戒，應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對(duì)于這一點(diǎn)，我們可以分幾種情況來(lái)考慮，區(qū)別對(duì)待。

1）對(duì)于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。

2）對(duì)于一些央企，即國(guó)家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷售人員可以主動(dòng)出擊，因?yàn)?，資金對(duì)于他們而言，一般不是問(wèn)題，不用受信用額度的控制。

3）對(duì)于其他企業(yè)，應(yīng)該定期對(duì)于這些客戶作一調(diào)研，內(nèi)部評(píng)級(jí)，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設(shè)定一個(gè)合理區(qū)間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)。

我們應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，來(lái)增加企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。“二八法則”是有道理的，80%的利潤(rùn)是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量，更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。

三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期，合理運(yùn)用銀行資源來(lái)降低企業(yè)成本

公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長(zhǎng)了近20%。這就意味著公司的流動(dòng)資金被占用了一部分。同時(shí)，存貨的增加，導(dǎo)致應(yīng)付賬款的增加。財(cái)務(wù)上需要分析存貨的結(jié)構(gòu)，看是否有庫(kù)存呆滯物資。檢查是否有物資超過(guò)了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫(kù)存。是什么原因?qū)е麓朔N情況的發(fā)生。如果是為了市場(chǎng)行情看漲屯貨，那就要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。對(duì)于存貨上升，造成應(yīng)付款余額的上升，采購(gòu)人員要引起密切關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價(jià)格與付款條件，適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)應(yīng)付款的日期。但同時(shí)也要注意，并不是一味拉長(zhǎng)付款周期就是好事，在一定程度上，可能會(huì)困擾資金的預(yù)測(cè)。如果在未來(lái)的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無(wú)法按期支付貨款時(shí)，將會(huì)給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續(xù)交易帶來(lái)較大的難度。其實(shí)，應(yīng)付賬款也是買方采用的一種最簡(jiǎn)單、最方便的短期負(fù)債融資方式，公司在利用時(shí)，只要適度掌握，控制賒購(gòu)商品數(shù)額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，在付款方式時(shí)，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來(lái)一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富，每個(gè)銀行會(huì)有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見(jiàn)的有短期變長(zhǎng)期、大變小、多變少等銀票轉(zhuǎn)換方式，遠(yuǎn)比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當(dāng)然，這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力?？傊緵Q策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。

四、對(duì)于公司發(fā)展的合理化建議

從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營(yíng)思路里，公司的流動(dòng)資金流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動(dòng)性，同時(shí)也反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴(kuò)張帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。諸如資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、回款風(fēng)險(xiǎn)、期間費(fèi)用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。把握好規(guī)模化的“度”，并做好過(guò)程控制，便可以化險(xiǎn)為夷。針對(duì)公司目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)于做好流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，提出幾個(gè)建議以供決策層的參考：

1）從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，要多選擇利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來(lái)極大的緩和。

2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任；發(fā)貨未開(kāi)票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開(kāi)票，加強(qiáng)資金的快速回籠。

3）與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或者采購(gòu)金額，要求供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。

4）避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo)，開(kāi)拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

綜上所述，企業(yè)要樹(shù)立“現(xiàn)金為王”的價(jià)值理念；建立銷售，信用管理體系，保障債權(quán)安全；加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開(kāi)資金來(lái)源渠道。在財(cái)務(wù)控制上，實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實(shí)現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

第五篇：關(guān)于ABC有限公司申請(qǐng)辦理短期流動(dòng)資金150萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于ABC有限公司申請(qǐng)辦理短期流動(dòng)資金150萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告

2012年新年伊始，ABC集團(tuán)高端幕墻產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)開(kāi)拓再傳喜訊，下屬全資子公司---深圳市ABC裝飾工程有限公司先后中標(biāo)或簽約、成都銀石廣場(chǎng)幕墻、浙江慈溪工業(yè)品批發(fā)廣場(chǎng)二期幕墻、紹興嘉悅廣場(chǎng)幕墻和成都339項(xiàng)目幕墻四項(xiàng)工程，合同金額總計(jì)約2.16億元，實(shí)現(xiàn)ABC高端節(jié)能幕墻產(chǎn)業(yè)2012年的“開(kāi)門紅”。ABC需要向半導(dǎo)體有限公司購(gòu)買高新材料，價(jià)值200萬(wàn)元，自籌資金50萬(wàn)元，尚有資金缺口150萬(wàn)元。擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在普邦園林有限公司300萬(wàn)元作質(zhì)押擔(dān)保。對(duì)此我們進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況匯報(bào)如下：

一、公司基本情況

公司是經(jīng)深圳市人民政府辦公廳以深府辦函(1995)194號(hào)文批復(fù),在原“深圳ABC建材有限公司”的基礎(chǔ)上,于1995年10月以募集設(shè)立方式改組設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資本75 691萬(wàn)元，公司屬建器材、光電設(shè)備、電子顯示設(shè)備等。公司性質(zhì)為股份有限公司，董事會(huì)成員5人，公司法定代表人寧明，現(xiàn)年55歲，博士學(xué)歷，具有完全民事行為能力。公司在我部營(yíng)業(yè)廳開(kāi)立基本存款賬戶，貸款歸行率為95%，日均存款500萬(wàn)元。2009年被省農(nóng)行批準(zhǔn)為AAA級(jí)信用企業(yè)。2011年內(nèi)部統(tǒng)一授信3300萬(wàn)元(含省分行審批900萬(wàn)元項(xiàng)目貸款，相應(yīng)增加信用額度900萬(wàn)元)，其中有人民幣貸款2400萬(wàn)元，銀行承兌匯票900萬(wàn)元。截止2012年4月30日該公司在我行人民幣信用余額為5 000萬(wàn)元，其中人民幣4 000萬(wàn)元，四級(jí)分類為正常貸款，五級(jí)分類為正常貸款；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押承兌5 00萬(wàn)元。公司到期信用償付率、到期利息償還率均達(dá)100%。2011年公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡已年檢，具備法人資格，主體合法。

二、公司財(cái)務(wù)狀況及市場(chǎng)分析

（一）財(cái)務(wù)狀況

1.公司截至2011年9月末，賬面資產(chǎn)總額204 316萬(wàn)元，比年初增加5728.5萬(wàn)元,分別為：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)129 288萬(wàn)元，主要是貨幣資金37 748萬(wàn)元(在我行存款)；

應(yīng)收票據(jù)166萬(wàn)元（比年初減少89.93%，主要是承兌匯票到期所致）； 應(yīng)收賬款55 171萬(wàn)元；

預(yù)付賬款7 744萬(wàn)元（比年初增加282%，主要是預(yù)付工程項(xiàng)目貸款和勞務(wù)款，以及預(yù)付基建工程款所致）；

其他應(yīng)收款5 418萬(wàn)元（比年初增加38.08%，主要是保證金增加所致）；存貨21 515萬(wàn)元。

（2）長(zhǎng)期投資28 455萬(wàn)元。

（3）固定資產(chǎn)33 436萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)凈值30 631萬(wàn)元，在建工程2 805萬(wàn)元

（4）無(wú)形資產(chǎn)13 137萬(wàn)元。

2．賬面負(fù)債總額90 005萬(wàn)元，實(shí)際負(fù)債90 005萬(wàn)元，其中 ：

（1）流動(dòng)負(fù)債總額86 457萬(wàn)元，分別為：①短期借款40 300萬(wàn)元；②應(yīng)付賬款24 283萬(wàn)元；③預(yù)收賬款11 115萬(wàn)元；④其他應(yīng)付款3 730萬(wàn)元；⑤未繳稅金2 660萬(wàn)元。

（2）長(zhǎng)期借款3 548萬(wàn)元。

3．所有者權(quán)益114 312萬(wàn)元，其中：①實(shí)收資本76 890萬(wàn)元；②資本公積金8 470萬(wàn)元；③盈余公資金1 800萬(wàn)元；④未分配利潤(rùn)27 152萬(wàn)元。

（二）財(cái)務(wù)分析

1．公司償債能力情況。2009年12月末該公司資產(chǎn)負(fù)債率51.77%，2010年同期資產(chǎn)負(fù)債率為45.05%，而2011年9月末資產(chǎn)負(fù)債率即為40.05%。三年來(lái)，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率逐步在下降。再看流動(dòng)比率的情況，2009年9月末1.10%，2010年1.46%，2011年1.48%。公司的流動(dòng)比率處于一個(gè)比較穩(wěn)定的數(shù)值。最后是速動(dòng)比率，2009年0.83%，2010年1.13%，2011年1.23%。仍然可以看出，該公司的速動(dòng)比率也是在緩慢地增加。這些數(shù)據(jù)表明公司的短期償債能力有所增強(qiáng)。

2．公司營(yíng)運(yùn)能力情況。2011年公司的存貨周轉(zhuǎn)率為2.92，2010年為3.39，2009年為4.34，公司的營(yíng)運(yùn)能力有所增強(qiáng)。

3．公司盈利情況。2011年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額6 101萬(wàn)元，2010年4 725萬(wàn)元，2009年3 311萬(wàn)元，同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率分別為6.34%、4.64%、5.28%，雖然公司在2010年?duì)I業(yè)利潤(rùn)有所下降，但是在2011年實(shí)現(xiàn)了比較大幅度的增長(zhǎng)，所有公司的盈利能力還是有所增強(qiáng)的。

4．現(xiàn)金流量情況。2011年該公司現(xiàn)金凈流量11 300萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量6 100萬(wàn)元，2010年分別為25 800萬(wàn)元，3 100萬(wàn)元;2009年分別為9 800萬(wàn)元，4 700萬(wàn)元，表明該公司的第一還款來(lái)源充足。

（三）市場(chǎng)分析

該公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)新型建筑材料、復(fù)合材料、金屬制品、金屬結(jié)構(gòu)、環(huán)保設(shè)備及器材、公共安全防范設(shè)備、冶金設(shè)備、光機(jī)電一體化產(chǎn)品、高分子材料及產(chǎn)品、精細(xì)化工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、光電材料及器材、光電設(shè)備、電子顯示設(shè)備、視聽(tīng)設(shè)備、交通設(shè)施(產(chǎn)品不含限制項(xiàng)目及出口許可證管理商品)及上述產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、安裝、施工、相關(guān)技術(shù)咨詢和培訓(xùn)、自有物業(yè)管理及租賃(深圳市高新區(qū)科技南十二路ABC大廈、深圳市南山區(qū)龍珠四路2號(hào)ABC城)、從事深圳市高新區(qū)科技南十二路ABC大廈停車場(chǎng)機(jī)動(dòng)車停放業(yè)務(wù)。ABC品牌被評(píng)為“中國(guó)改革開(kāi)放20年最具影響力著名品牌”；被國(guó)家有關(guān)部門授予“中華之最”、“中國(guó)工業(yè)行業(yè)狀元”、“中國(guó)工業(yè)行業(yè)排頭兵企業(yè)”、“全國(guó)大型工業(yè)企業(yè)”、“中國(guó)最具發(fā)展?jié)摿ι鲜泄?0強(qiáng)”、“全國(guó)質(zhì)量效益型先進(jìn)企業(yè)”、“中國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量信得過(guò)企業(yè)”、“全國(guó)外商投資先進(jìn)企業(yè)”、“廣東省知識(shí)產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢(shì)企業(yè)”、“2007深圳發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)十佳企業(yè)”，“深圳市民營(yíng)骨干領(lǐng)軍企業(yè)”、“深圳百?gòu)?qiáng)企業(yè)”、“最具影響力的深圳知名品牌”、“2006十佳技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)”、“深圳市企業(yè)技術(shù)中心”等稱號(hào)，ABC榮獲國(guó)際質(zhì)量最高獎(jiǎng)——“白金獎(jiǎng)”；被《亞洲金融》雜志評(píng)為“亞太地區(qū)100家最佳管理公司”，ABC商標(biāo)被授予“廣東省著名商標(biāo)”。國(guó)內(nèi)主要銷往上海、北京、廣州、南昌等地，也暢銷國(guó)外，市場(chǎng)前景較好。

三、行業(yè)信用、行用風(fēng)險(xiǎn)情況

ABC集團(tuán)股份有限公司與我行信用關(guān)系始于1996年，是我行多年來(lái)支持的優(yōu)良客戶，2009年被省農(nóng)行批準(zhǔn)為AAA級(jí)信用企業(yè)，經(jīng)測(cè)算報(bào)告期仍為AAA級(jí)信用企業(yè)。2011年內(nèi)部統(tǒng)一授信3300萬(wàn)元(含省分行審批900萬(wàn)元項(xiàng)目貸款，相應(yīng)增加信用額度900萬(wàn)元)，其中有人民幣貸款2400萬(wàn)元，銀行承兌匯票900萬(wàn)元。截止2012年4月30日該公司在我行人民幣信用余額為5 000萬(wàn)元，其中人民幣4 000萬(wàn)元，四級(jí)分類為正常貸款，五級(jí)分類為正常貸款；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押承兌5 00萬(wàn)元。公司到期信用償付率、到期利息償還率均達(dá)100%。查詢結(jié)果與調(diào)查內(nèi)容一致。

四、借款理由、金額、期限、用途等情況

ABC集團(tuán)股份有限公司在國(guó)內(nèi)率先投身半導(dǎo)體發(fā)光材料的研發(fā)。在國(guó)內(nèi)率先向市場(chǎng)推出了擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的藍(lán)光LED外延片，并在此基礎(chǔ)上成功研制出藍(lán)光LED芯片。為實(shí)現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)，達(dá)到了這一國(guó)家863高技術(shù)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)化目標(biāo)。ABC需要向半導(dǎo)體有限公司購(gòu)買半導(dǎo)體材料，價(jià)值200萬(wàn)元，自籌資金50萬(wàn)元，尚有資金缺口150萬(wàn)元。該原材料主要用于制造芯片，然后出口國(guó)外，這筆150萬(wàn)元貸款估計(jì)可以為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益500萬(wàn)元。

五、本筆貸款擔(dān)保情況

該公司本次申請(qǐng)短期流動(dòng)資金貸款150萬(wàn)元，期限1年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，以公司在普邦園林有限公司的的股份300萬(wàn)元作質(zhì)押。經(jīng)調(diào)查普邦園林有限公司2011年12月末財(cái)務(wù)報(bào)表，該公司資產(chǎn)總額65 744萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率31.36%，流動(dòng)比率3.51%，說(shuō)明該公司長(zhǎng)短期償債能力較強(qiáng)；2011年是實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入130 863萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率15.33%，凈利潤(rùn)率12.85%，說(shuō)明該公司營(yíng)業(yè)能力有所提高；該公司2012年2月現(xiàn)金凈流量2 200萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈流量3 800萬(wàn)元，說(shuō)明該公司的第一還款來(lái)源較充足。

六、結(jié)論

目前該公司借款主體合法有效，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，經(jīng)濟(jì)效益較好，到期信用償付率、到期利息償還率可以高達(dá)100%。經(jīng)調(diào)查同意為其辦理短期流動(dòng)資金貸款150萬(wàn)元，期限為1年，擔(dān)保方式為質(zhì)押擔(dān)保，用公司在的股份作質(zhì)押，利率為7.02%。借款發(fā)放后會(huì)計(jì)科目為“724——工業(yè)短期貸款”，貸款分類為正常貸款。請(qǐng)審查！

調(diào)查負(fù)責(zé)人：陳 敏調(diào)查主負(fù)責(zé)人：徐鐿菲

2012年5月20日