第一篇：20100420五糧液集團公司子公司監(jiān)事會報告制度(修改4)

宜賓五糧液集團公司、股份公司

子公司監(jiān)事會報告制度

第一章總則

第一條、根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》以及宜賓市國資委《關(guān)于加強國有出資企業(yè)監(jiān)事會報告事項的通知》（宜國資委（2010）36號文件）精神，為進一步完善集團公司監(jiān)事會工作制度，規(guī)范子公司監(jiān)事會工作報告行為，提高國有資產(chǎn)監(jiān)督工作的有效運行與管理，特制定本制度。

第二條、本制度適用于五糧液集團公司、股份公司下屬子公司監(jiān)事會。

第三條、監(jiān)事會應(yīng)認真履行監(jiān)督檢查職責,對需報告的有關(guān)事項及時向集團公司、股份公司監(jiān)事會報告。

第四條、監(jiān)事會工作報告應(yīng)堅持客觀公正、實事求是、及時準確的原則。對報告中相關(guān)意見、建議等涉及保密要求的內(nèi)容不得對外界泄露。

第五條、監(jiān)事會工作報告分為定期報告和重大事項報告。

第二章定期報告

第一條、定期報告是指監(jiān)事會的定期監(jiān)管報告。定期報告分為季度工作報告和年度工作報告。季度工作報告于每季度結(jié)束后七個工作

日內(nèi)提交，年度工作報告于次年1月20日前提交。

第二條、季度工作報告的主要內(nèi)容：

（一）監(jiān)事會日常開展監(jiān)督工作情況。

（二）監(jiān)事會會議情況：

1、列席公司董事會及經(jīng)營會會議情況；

2、召開監(jiān)事會會議情況：

(1)定期會議報告：監(jiān)事會定期召開會議，在召開會議前七個工作日，將會議通知、會議議題、議題背景資料等書面材料報送監(jiān)事會辦公室。并于會議結(jié)束后七個工作日內(nèi)將會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容報送監(jiān)事會辦公室。

（2）臨時監(jiān)事會會議報告：子公司因特殊事項，召開臨時監(jiān)事會會議，子公司監(jiān)事會在會議召開前一天與監(jiān)事辦聯(lián)系，報告會議議題、議題背景資料等書面材料。在臨時會議結(jié)束后三個工作日內(nèi)將監(jiān)事會會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容書面報送監(jiān)事辦。

（三）公司財務(wù)情況。監(jiān)事會定期查閱企業(yè)月（或季度）會計報告、會計憑證、會計賬薄等財務(wù)會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料的情況和完成公司生產(chǎn)經(jīng)營指標及利稅情況。

（四）領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況。結(jié)合公司經(jīng)營管理和發(fā)展的重要舉措和成效，對領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況進行評價，并提出獎懲建議。評價內(nèi)容應(yīng)客觀、準確，公正。

（五）向職工了解情況，聽取意見，監(jiān)督檢查職工工資、勞動保障、社會保險、福利等制度的執(zhí)行情況；

（六）報告期內(nèi)集團公司重點關(guān)注事項的落實情況，以及子公司執(zhí)行集團公司決議和決定的情況；

（七）監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的其他需要報告的問題和事項。

第三條、年度工作報告的主要內(nèi)容：

（一）本年度《監(jiān)事會工作計劃》：應(yīng)針對公司本年度具體情況，明確全年工作的主要內(nèi)容、方式方法及時間安排等內(nèi)容。

（二）上年度《監(jiān)事會工作總結(jié)》：應(yīng)對上年度監(jiān)事會已經(jīng)開展的工作全面、重點突出的進行總結(jié)，總結(jié)出工作特色，以及經(jīng)驗和不足，并提出對策和措施。

第三章重大事項報告

第一條、重大事項報告是以一事一報的方式及時提交的報告。重大事項報告應(yīng)體現(xiàn)時效性要求，對緊急、突發(fā)事項可以先口頭報告，再書面報告。書面報告應(yīng)在事項結(jié)束后七個工作日內(nèi)提交。報告務(wù)必做到主題鮮明，事實清楚，分析透徹，建議明確，文字簡練。

第二條、重大事項報告的主要內(nèi)容：

（一）對公司重大事項，如：企業(yè)合并、分立、改制、上市、增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券、進行重大投資、提供大額擔保、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、進行大額捐贈、分配利潤、重大訴訟等展開專項調(diào)查、檢查工作的情況；

（二）在監(jiān)事會檢查中發(fā)現(xiàn)的有可能危及資產(chǎn)安全的重大事項；

（三）公司董事、高級管理人員履行職務(wù)過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違法違規(guī)行為；

（四）監(jiān)事會對董事會、經(jīng)營層決議持不同意見的事項；

（五）監(jiān)事會認為重大且應(yīng)報告的其他事項。

第四章 報告處理

第一條、定期報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負責登記并報集團公司、股份公司監(jiān)事會。

第二條、重大事項報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負責登記，報集團公司、股份公司監(jiān)事會。根據(jù)集團公司、股份公司監(jiān)事會意見，子公司監(jiān)事會負責具體辦理，辦理結(jié)果及時反饋監(jiān)事辦。

第三條、監(jiān)事會成員及相關(guān)工作人員應(yīng)做好工作報告的保密工作，不得泄露需保密的內(nèi)容。

第四條、集團公司、股份公司監(jiān)事會將各子公司監(jiān)事會報告事項作為對子公司監(jiān)事會工作考評的一項重要指標。對逾期不報者，將進行通報批評，對造成嚴重后果的，將追究相關(guān)人員的責任。

第五章附則

本制度自發(fā)文之日起施行。

附件：重大事項報告表

第二篇：20100420五糧液集團公司子公司監(jiān)事會報告制度(修改4)

宜賓五糧液集團公司、股份公司

子公司監(jiān)事會報告制度

第一章 總則

第一條、根據(jù)《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》以及宜賓市國資委《關(guān)于加強國有出資企業(yè)監(jiān)事會報告事項的通知》（宜國資委（2010）36號文件）精神，為進一步完善集團公司監(jiān)事會工作制度，規(guī)范子公司監(jiān)事會工作報告行為，提高國有資產(chǎn)監(jiān)督工作的有效運行與管理，特制定本制度。

第二條、本制度適用于五糧液集團公司、股份公司下屬子公司監(jiān)事會。

第三條、監(jiān)事會應(yīng)認真履行監(jiān)督檢查職責,對需報告的有關(guān)事項及時向集團公司、股份公司監(jiān)事會報告。

第四條、監(jiān)事會工作報告應(yīng)堅持客觀公正、實事求是、及時準確的原則。對報告中相關(guān)意見、建議等涉及保密要求的內(nèi)容不得對外界泄露。

第五條、監(jiān)事會工作報告分為定期報告和重大事項報告。

第二章 定期報告

第一條、定期報告是指監(jiān)事會的定期監(jiān)管報告。定期報告分為季度工作報告和工作報告。季度工作報告于每季度結(jié)束后七個工作日內(nèi)提交，工作報告于次年1月20日前提交。

第二條、季度工作報告的主要內(nèi)容：

（一）監(jiān)事會日常開展監(jiān)督工作情況。

（二）監(jiān)事會會議情況：

1、列席公司董事會及經(jīng)營會會議情況；

2、召開監(jiān)事會會議情況：

(1)定期會議報告：監(jiān)事會定期召開會議，在召開會議前七個工作日，將會議通知、會議議題、議題背景資料等書面材料報送監(jiān)事會辦公室。并于會議結(jié)束后七個工作日內(nèi)將會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容報送監(jiān)事會辦公室。

（2）臨時監(jiān)事會會議報告：子公司因特殊事項，召開臨時監(jiān)事會會議，子公司監(jiān)事會在會議召開前一天與監(jiān)事辦聯(lián)系，報告會議議題、議題背景資料等書面材料。在臨時會議結(jié)束后三個工作日內(nèi)將監(jiān)事會會議情況、監(jiān)事表決情況、會議決議等內(nèi)容書面報送監(jiān)事辦。

（三）公司財務(wù)情況。監(jiān)事會定期查閱企業(yè)月（或季度）會計報告、會計憑證、會計賬薄等財務(wù)會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料的情況和完成公司生產(chǎn)經(jīng)營指標及利稅情況。

（四）領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況。結(jié)合公司經(jīng)營管理和發(fā)展的重要舉措和成效，對領(lǐng)導(dǎo)班子履職情況進行評價，并提出獎懲建議。評價內(nèi)容應(yīng)客觀、準確，公正。

（五）向職工了解情況，聽取意見，監(jiān)督檢查職工工資、勞動保障、社會保險、福利等制度的執(zhí)行情況；

（六）報告期內(nèi)集團公司重點關(guān)注事項的落實情況，以及子公司執(zhí)行集團公司決議和決定的情況；

（七）監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的其他需要報告的問題和事項。第三條、工作報告的主要內(nèi)容：

（一）本《監(jiān)事會工作計劃》：應(yīng)針對公司本具體情況，明確全年工作的主要內(nèi)容、方式方法及時間安排等內(nèi)容。

（二）上《監(jiān)事會工作總結(jié)》：應(yīng)對上監(jiān)事會已經(jīng)開展的工作全面、重點突出的進行總結(jié)，總結(jié)出工作特色，以及經(jīng)驗和不足，并提出對策和措施。

第三章 重大事項報告

第一條、重大事項報告是以一事一報的方式及時提交的報告。重大事項報告應(yīng)體現(xiàn)時效性要求，對緊急、突發(fā)事項可以先口頭報告，再書面報告。書面報告應(yīng)在事項結(jié)束后七個工作日內(nèi)提交。報告務(wù)必做到主題鮮明，事實清楚，分析透徹，建議明確，文字簡練。

第二條、重大事項報告的主要內(nèi)容：

（一）對公司重大事項，如：企業(yè)合并、分立、改制、上市、增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券、進行重大投資、提供大額擔保、轉(zhuǎn)讓重大資產(chǎn)、進行大額捐贈、分配利潤、重大訴訟等展開專項調(diào)查、檢查工作的情況；

（二）在監(jiān)事會檢查中發(fā)現(xiàn)的有可能危及資產(chǎn)安全的重大事項；

（三）公司董事、高級管理人員履行職務(wù)過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違法違規(guī)行為；

（四）監(jiān)事會對董事會、經(jīng)營層決議持不同意見的事項；

（五）監(jiān)事會認為重大且應(yīng)報告的其他事項。

第四章 報告處理

第一條、定期報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負責登記并報集團公司、股份公司監(jiān)事會。

第二條、重大事項報告處理。監(jiān)事辦收到報告后負責登記，報集團公司、股份公司監(jiān)事會。根據(jù)集團公司、股份公司監(jiān)事會意見，子公司監(jiān)事會負責具體辦理，辦理結(jié)果及時反饋監(jiān)事辦。

第三條、監(jiān)事會成員及相關(guān)工作人員應(yīng)做好工作報告的保密工作，不得泄露需保密的內(nèi)容。

第四條、集團公司、股份公司監(jiān)事會將各子公司監(jiān)事會報告事項作為對子公司監(jiān)事會工作考評的一項重要指標。對逾期不報者，將進行通報批評，對造成嚴重后果的，將追究相關(guān)人員的責任。

第五章 附 則

本制度自發(fā)文之日起施行。

附件：重大事項報告表

第三篇：監(jiān)事會報告制度

XXX

監(jiān)事會工作報告制度

（征求意見稿）第一章 總則

第一條 為進一步完善農(nóng)村信用社旗縣級法人機構(gòu)監(jiān)事會工作制度，規(guī)范監(jiān)事會工作行為，根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)事會工作指引》，特制定本制度。

第二條 本制度適用于XXX各旗縣級法人機構(gòu)（含農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）監(jiān)事會。

第三條 監(jiān)事會應(yīng)認真履行監(jiān)督檢查職責，對需要報告的事項應(yīng)及時報告XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱自治區(qū)聯(lián)社）或本機構(gòu)社員代表大會（股東大會）。工作報告應(yīng)堅持實事求是、客觀公正、及時準確的原則。監(jiān)事會工作報告分為定期報告和專題報告。

第四條 監(jiān)事會對報告事項要確保真實，相關(guān)內(nèi)容可以要求相關(guān)機構(gòu)予以核實，并按照保密制度要求做好保密工作。

第五條 監(jiān)事會上報工作報告不必通過理（董）事會。

第二章 定期報告

第六條 定期報告分半年報告和報告。半年報告于7月底前提交，報告在終了后4個月內(nèi)提交。

第七條 監(jiān)事會除根據(jù)章程規(guī)定，每年向社員代表大會（股東大會）至少報告一次工作外，還應(yīng)向自治區(qū)聯(lián)社報送

半年報告和報告。

第八條 監(jiān)事會向社員代表大會（股東大會）報告內(nèi)容包括：

(一)對理（董）事會和高級管理層及其成員履職、財務(wù)活動、內(nèi)部控制、風險管理的監(jiān)督情況；

（二）監(jiān)事會工作開展情況；

（三）對有關(guān)事項發(fā)表獨立意見的情況；

（四）其他監(jiān)事會認為應(yīng)當向社員代表大會（股東大會）報告的事項。

第九條 監(jiān)事會向自治區(qū)聯(lián)社報告內(nèi)容除向社員代表大會（股東大會）報告內(nèi)容外，還應(yīng)包括：

（一）資金運營、財務(wù)會計、重要合同、重大事件及案件、審計事項和重大人事變動等基本情況；

（二）對理（董）事會決策及執(zhí)行、股東權(quán)益維護、薪酬管理、信息披露及維護存款人和其他利益相關(guān)者利益等情況發(fā)表具體監(jiān)督意見；

（三）信貸管理活動中存在的問題及分析；

（四）對理（董）事會、經(jīng)營班子及成員履職情況提出建議；

（五）其它需要報告的事項。

第十條 定期報告中反映的重大事項或重大損失須專題報告。

第三章 專題報告

第十一條 專題報告為一事一報，主要針對理（董）事會、經(jīng)營管理層不作為、亂作為或高級管理人員本身存在的問題及時報送。對緊急、突發(fā)的重大事項，可以先口頭報告，再書面報告。

第十二條 專項報告的主要內(nèi)容

（一）理（董）事會和高級管理層及其成員在重要經(jīng)營決策和執(zhí)行等履行職務(wù)過程中發(fā)生或可能發(fā)生的重大損失和違反法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件的情況；

（二）大額貸款違規(guī)決策或操作行為；

（三）在監(jiān)督檢查工作實踐中就某一問題形成的意見、建議；

（四）監(jiān)事會對理（董）事會、經(jīng)營層決議持不同意見或理（董）事會和高級管理層及其成員對監(jiān)事會決議、意見或建議拒絕或拖延采取相應(yīng)措施的情況；

（五）對當期監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注和農(nóng)村信用社面臨的主要風險進行重點監(jiān)督，調(diào)查評估風險管理情況，提出風險管理意見或建議；

（六）監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。

第十三條 重大損失是指單項資產(chǎn)損失50萬元以上或后果嚴重的各類資產(chǎn)損失，主要包括：

（一）因被詐騙、盜竊等原因造成損失；

（二）因擔保、抵押等情況須承擔連帶賠償造成損失；

（三）對外投資或工程項目造成損失；

（四）企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、臵換等交易過程中造成損失；

（五）因產(chǎn)權(quán)糾紛經(jīng)有關(guān)部門裁決后發(fā)生損失；

（六）不良資產(chǎn)損失；

（七）因證券、信托、期貨等投資造成損失；

（八）因其他原因造成的重大損失。

第四章 報告處理

第十四條 監(jiān)事會報告是否經(jīng)監(jiān)事會研究，并經(jīng)監(jiān)事會成員簽字，以區(qū)別監(jiān)事長報告。

第十五條 定期報告和書面專題報告一律報自治區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)督委員會辦公室，辦公室指定專人根據(jù)《公文處理辦法》有關(guān)規(guī)定，參照密件流程處理。

第十六條 自治區(qū)聯(lián)社相關(guān)部室應(yīng)做好工作報告的保密工作，不得泄密。

第五章 獎懲

第十七條 監(jiān)事會報告制度的執(zhí)行情況納入自治區(qū)聯(lián)社對旗縣法人機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員考核內(nèi)容，并兌現(xiàn)獎懲。

第十八條 監(jiān)事會在監(jiān)督過程中，認真履行監(jiān)督職能，及時報告發(fā)現(xiàn)的問題。對應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將追究監(jiān)事長責任，觸犯法律的將追究法律責任；對發(fā)現(xiàn)及時、檢查4

到位，成功避免或挽回農(nóng)村信用社發(fā)生重大事故和重大損失的，自治區(qū)聯(lián)社將予以嘉獎，并做為干部選用和評優(yōu)的依據(jù)。

第十九條 自治區(qū)聯(lián)社相關(guān)部門受理監(jiān)事會報告后，對應(yīng)處理的報告事項5個工作日內(nèi)提交分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)提出處理或不處理意見，15個工作日內(nèi)責成相關(guān)部門辦理，相關(guān)部門5個工作日內(nèi)拿出處理方案或根據(jù)需要反饋上報機構(gòu)。對拖延、積壓導(dǎo)致喪失最佳處理時機，造成農(nóng)村信用社發(fā)生重大損失和重大事故的，相關(guān)部門負責人應(yīng)承擔相應(yīng)責任。

第六章 附則

第二十條 本制度由XXX自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。

第二十一條 本制度自發(fā)文之日起施行。

第四篇：集團公司下屬子公司管理制度

****集團有限公司 子公司管理制度

總則

第一條 為加強對****集團有限公司(以下簡稱集團公司)子公司的管理和控制,確保子公司業(yè)務(wù)符合集團公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向,有效控制經(jīng)營風險,保護投資者合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《****集團有限公司章程》(以下簡稱公司章程)規(guī)定,結(jié)合公司實際,制定本制度。

第二條 本制度所稱“子公司”系指****集團有限公司的全資、控股子公司及相對控股子公司，包括:(一)全資子公司,即公司持有100%股權(quán)的子公司；

(二)控股子公司分為絕對控股的子公司和相對控股的子公司；

1、絕對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%；

2、相對控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或其他原因,公司對其具有實質(zhì)控制性。按照企業(yè)會計準則和公司財務(wù)會計制度,其財務(wù)報表應(yīng)合并到公司財務(wù)報表之中。

3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。

第三條 子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級結(jié)構(gòu)，機構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級管理人員。

第死條 集團公司委派至子公司的高級管理人員、經(jīng)營管理層，以及集團公司各職能部門須對本辦法的有效執(zhí)行負責,并按照本制度規(guī)定,有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。

第五條 子公司在集團公司總體方針目標框架下,獨立經(jīng)營和自主管理,合法有效地運作企業(yè)財產(chǎn),同時應(yīng)當執(zhí)行集團公司對子公司的各項制度規(guī)定。

第六條 子公司設(shè)經(jīng)營管理委員會（以下簡稱經(jīng)理會），子公司經(jīng)理會成員由

集團公司直接任命。集團公司向子公司委派或推薦高級管理人員,并根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦的高級管理人員作適當調(diào)整。

第七條 子公司應(yīng)按時召開經(jīng)營管理會議，會議應(yīng)當有記錄,會議記錄和會議決議須有到會經(jīng)理會成員和會議記錄人簽字。

第八條 經(jīng)理會形成決議后,應(yīng)當在2個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀要報集團公司存檔。

第九條 由集團公司派出的高級管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),并承擔相應(yīng)的責任,對集團公司負責。集團公司派出的高級管理人員負責集團公司經(jīng)營計劃在子公司的具體落實,同時將子公司經(jīng)營、財務(wù)及其他情況及時向集團公司反饋。

第十條 集團公司各職能部門根據(jù)集團公司內(nèi)部控制的各項管理制度或辦法,對子公司的經(jīng)營、財務(wù)、重大投資及人力資源等方面進行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。

人事管理

第一條 子公司人事由集團公司人力資源部歸口管理。

第二條 子公司應(yīng)嚴格執(zhí)行國家《勞動法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

第三條 非經(jīng)集團公司委派的控股子公司部門主管以上管理人員,子公司應(yīng)在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。

第四條 子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。

第五條 子公司應(yīng)按照集團公司要求,及時將以下信息上報集團公司備案:(一)勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；

(二)人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況；(三)部門主管人員薪資實際發(fā)放情況；

(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；(六)其他需要報備的人力資源管理相關(guān)信息。

第六條 集團公司委派到子公司的高級管理人員應(yīng)維護集團公司利益,忠誠

地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。

第七條 集團公司向子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應(yīng)承擔賠償責任和法律責任。

第八條 集團公司對子公司高層管理人員執(zhí)行績效考核機制，子公司高層管理人員每年須向集團公司人力資源部填報績效考核表，以企業(yè)當年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標為績效考核標準。

財務(wù)管理

第一條 子公司財務(wù)由集團公司財務(wù)部歸口管理，財務(wù)管理制度與集團公司并軌。

第二條 子公司應(yīng)健全會計機構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會計人員。

第三條 集團公司對子公司的財務(wù)管理,實行集團公司財務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財務(wù)會計人員招聘與使用；

(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；

(三)財務(wù)會計崗位設(shè)置；

(四)對財務(wù)會計人員的監(jiān)督與考評；(五)融資行為；

(六)集團公司規(guī)定的其他要求。

第四條 集團公司對子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責人)實行委派制,被派往控股子公司的財務(wù)主管(會計機構(gòu)負責人)由集團公司財務(wù)部負責管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。

第五條 子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團財務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔,即一個基本結(jié)算賬戶,三個輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營需要增設(shè)輔助賬戶的,必須書面申請報集團財務(wù)部批準后方可開設(shè)。

第六條 子公司應(yīng)按照集團財務(wù)部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。第七條 集團公司實行預(yù)算制度,全面預(yù)算目標每年編制一次,預(yù)算

與會計相同。子公司財務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。子公司超預(yù)算的費用支出,要嚴格履行追加預(yù)算手續(xù),報集團公司經(jīng)理會議審批。

第八條 子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應(yīng)遵循集團公司財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定。

第九條 子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。財務(wù)報告分為月報、季度報告、半報告和報告。

(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送月度(季度)財務(wù)報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務(wù)分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。

(二)每半結(jié)束后15日內(nèi)向集團公司財務(wù)部報送半財務(wù)報告(除前述財務(wù)報表、財務(wù)分析之外還應(yīng)當包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。

(三)每結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務(wù)部報送上財務(wù)報告。

第十條 子公司應(yīng)嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責任。

本制度所述關(guān)聯(lián)方為:

1、集團公司及子公司的高級管理人員。

2、集團公司及子公司的關(guān)系密切的家庭成員(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。

3、前述1、2項人員直接或間接控制的,或擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員的,除集團公司及集團公司的控股子公司以外的法人或其他組織。

第十一條 子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。子公司負責人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進行費用簽批。否則,子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務(wù)部報告。

第十二條 未經(jīng)集團公司批準,子公司不得提供對外擔保,也不得進行互相擔

保。集團公司為子公司提供借款擔保的,控股子公司應(yīng)按集團公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責,不得給集團公司造成損失。

第十三條 子公司不具有獨立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、預(yù)算外的對外籌資權(quán)、對外投資權(quán)和對外捐贈權(quán)。

經(jīng)營管理

第一條 子公司經(jīng)營由集團公司投資部歸口管理。

第二條 子公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家各項法律和法規(guī),并根據(jù)集團公司總體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃,制訂自身經(jīng)營管理目標,建立以市場為導(dǎo)向的計劃管理體系,確保有計劃地完成經(jīng)營目標。

第三條 子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度, 明確內(nèi)部管理和經(jīng)營部門職責。根據(jù)集團公司相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定,健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管理制度,并上報集團公司審查備案。

第四條 子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營情況報告上報集團公司。報告主要包括月報、季報、半報告及報告,月報上報時間為月度結(jié)束后10日內(nèi),季報上報時間為季度結(jié)束后10日內(nèi),半報告上報時間為每年7月15日前,報告上報時間為結(jié)束后一個月內(nèi)。

第五條 子公司的經(jīng)營情況報告必須能真實反映其生產(chǎn)、經(jīng)營及管理狀況。報告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營情況外,還應(yīng)包括市場變化情況, 有關(guān)協(xié)議的履行情況、重點項目的建設(shè)情況、重大訴訟及仲裁事件的發(fā)展情況,以及其他重大事項的相關(guān)情況。子公司主要負責人應(yīng)在報告上簽字, 對報告所載內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負責。

第六條 子公司應(yīng)于每結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本工作報告及下一的經(jīng)營計劃。由集團公司審核批準后實施。子公司工作報告及下一經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容:(一)主要經(jīng)濟指標計劃總表,包括當年執(zhí)行情況及下一計劃指標；

(二)當年生產(chǎn)經(jīng)營實際情況、與計劃差異的說明,下一生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場營銷策略以及相關(guān)的管理工作措施；

(三)當年經(jīng)營成本費用的實際支出情況及下一計劃；

(四)當年資金使用及投資項目進展情況,下一資金使用和投資計劃；(五)集團公司要求說明或者子公司認為有必要列明的其他事項。

第七條 子公司應(yīng)依據(jù)集團公司的經(jīng)營策略和風險管理制度, 接受集團公司督導(dǎo),建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風險管理程序。

第八條 在經(jīng)營投資活動中,未按照集團公司相關(guān)規(guī)定和要求,給集團公司和子公司造成損失的,對子公司主要負責人給予批評、警告、直至解除職務(wù)的處分,并且可以要求其承擔賠償責任。

行政事務(wù)管理

第一條 子公司行政事務(wù)由集團公司行政辦公室歸口管理。

第二條 子公司的重大合同、重要文件、重要資料等,應(yīng)及時向集團公司報備、歸檔。

第三條 子公司公務(wù)文件需加蓋集團公司印章時,應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限,按照集團公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?方可蓋章。

第四條 子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化,應(yīng)與集團公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風格不相悖的前提下,可以具有自身的特點。

第五條 集團公司相關(guān)部門協(xié)助子公司辦理工商注冊、年審等工作,子公司年審的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時交集團公司存檔。

內(nèi)部審計監(jiān)督管理。

第一條 子公司內(nèi)部審計監(jiān)督由集團公司財務(wù)部歸口管理。

第二條 集團公司定期或不定期實施對子公司的審計監(jiān)督。由集團公司各職能部門按審計事項組織內(nèi)部審計工作。

第三條 子公司除應(yīng)配合集團公司完成因合并報表需要的各項外部審計工作外,還應(yīng)接受集團公司根據(jù)管理工作需要,對子公司進行的財務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或外聘審計。

第四條 內(nèi)部審計主要包括:經(jīng)濟效益審計、財務(wù)收支審計、工程項目審計、重大經(jīng)濟合同審計、制度執(zhí)行審計及單位負責人任期經(jīng)濟責任審計和離任經(jīng)濟責任審計等。

第五條 子公司在接到審計通知后,應(yīng)當做好接受審計的準備。子公司必須配合對其進行的審計工作,全面提供審計所需資料,不得敷衍和阻撓。

第六條 經(jīng)集團公司批準的審計意見書和審計決定送達子公司后,子公司必須認真執(zhí)行。

重大事項報告

第一條 子公司重大事項報告由集團公司投資部歸口管理。

第二條 子公司有義務(wù)及時向集團公司報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項、重大合同以及其它可能對集團品牌形象產(chǎn)生重大影響的信息(以下統(tǒng)稱重大事項),由集團公司履行相關(guān)信息披露義務(wù)。在重大事項尚未公開披露前,相關(guān)當事人負有保密義務(wù)。所有重大事項由集團公司統(tǒng)一對外發(fā)布。

第三條 子公司所提供信息必須以書面形式,由子公司領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋公章,并要確保所提供的信息內(nèi)容真實、準確、完整。

第四條 子公司以下重大事項應(yīng)當及時如實報告集團公司:

1、購買或出售資產(chǎn)；不含購買原材料、燃料、以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn),但資產(chǎn)置換中涉及收購出售此類資產(chǎn)的,仍包含在內(nèi)；

2、重大訴訟、仲裁事項；

3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈與或受贈、承包、租賃、擔保等)的訂立、變更和終止；

4、大額銀行退票；

5、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；

6、遭受重大損失(包括施工質(zhì)量,施工安全事故等)；

7、重大行政處罰；

8、債權(quán)、債務(wù)重組；

9、簽訂許可使用協(xié)議；

10、監(jiān)管部門和公司章程規(guī)定的其他事項。

第五條 上述子公司需報告集團公司的重大事項,由集團公司行政辦公室另行制訂辦法,進行具體規(guī)定。

績效考核和激勵約束

第一條 子公司績效考核和激勵約束由集團公司投資部歸口管理。第二條 為更好地貫徹落實集團公司發(fā)展戰(zhàn)略,逐步完善子公司的激勵約束機制,有效調(diào)動子公司高層管理人員的積極性,促進公司可持續(xù)發(fā)展,集團公司建立對子公司的績效考核和激勵約束制度。

第三條 集團公司對子公司實行經(jīng)營目標責任制考核辦法。經(jīng)營目標考核責任人為子公司的負責人。

第四條 集團公司每年根據(jù)經(jīng)營計劃與子公司簽訂經(jīng)營目標責任書,并建立健全目標指標考核體系,對高層管理人員實施綜合考評,依據(jù)目標完成的情況兌現(xiàn)獎懲。

第五條 子公司中層及以下員工的激勵考核和獎懲方案,由子公司自行制訂,并報集團公司相關(guān)部門備案。

投資管理

第一條 子公司投資由集團公司投資部歸口管理

第二條 公司未經(jīng)集團公司批準不得開展任何形式的對外投資活動。經(jīng)集 團公司批準的子公司投資項目應(yīng)遵循合法、合規(guī)、審慎、安全、有效的原則,嚴格控制投資風險,注重投資效率。投資決策必須制度化、程序化。

第三條 本制度內(nèi)所稱的投資，是指子公司用現(xiàn)金、實物、有價證券或無形 資產(chǎn)等實施投資的行為，包括對外投資（含設(shè)立下一級全資子企業(yè)或全資、控股、參股子企業(yè)；受讓股份；收購兼并；合資合作；對出資企業(yè)追加投入等）；固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造、）；金融投資（含股票投資、證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋粚ν鈸?；?jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。

第四條 子公司在報批投資項目前,應(yīng)當對項目進行前期考察和可行性論證, 在確定符合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方向的前提下，向集團公司投資部提交以下材料:(一)項目建議書或投資方案；(二)項目論證意見書或項目審查報告；(三)投資事項基本情況說明；

(四)項目的可行性研究報告；

(五)合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；(六)擬簽訂的相關(guān)協(xié)議文本；(七)項目投資概算；

(八)財務(wù)意見書和法律意見書；

(九)項目涉及的其他專業(yè)報告（如審計報告、評估報告）；(十)集團公司認為需要提供的其他相關(guān)材料。第五條 子公司投資項目的申報審批程序為:(一)子公司對擬投資項目進行可行性論證；

(二)子公司經(jīng)理會討論、研究，子公司董事會審批通過；

(三)將子公司經(jīng)理會決議、董事會決議會同書面報告及集團公司所需材料報送集團公司投資部。

(四)集團公司投資部認為必要時可要求子公司聘請審計、評估及法律服務(wù)機構(gòu)出具專業(yè)報告,費用由子公司支付。

(四)集團公司投資部認為可行的,提交集團公司按《****集團有限公司對外投資管理制度》履行相關(guān)決策程序得到批準后,由子公司負責實施。

第六條 子公司應(yīng)確保投資項目資產(chǎn)保值增值,對獲得批準的投資項目,申報項目的子公司應(yīng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，對投資項目的進度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、資金使用狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表報送集團公司投資部。

第七條 子公司在具體實施投資項目過程中，必須按批準的投資額進行控制,因項目實施需要，項目預(yù)算超過集團公司批準投資概算，子公司必須上報集團公司投資部，由集團公司投資部分析審核后上報集團公司經(jīng)理會審批。

第八條 子公司應(yīng)在完成該投資項目全部投資工作后三十個工作日內(nèi)，將實施結(jié)果報集團公司備案。

第九條 投資形成的產(chǎn)權(quán)或固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權(quán)持有單位按法律、法規(guī)及集團公司相關(guān)管理制度進行管理，并將相關(guān)文本證件正本報集團公司投資部留存?zhèn)浒浮?/p>

第十條 子公司未經(jīng)集團公司董事會批準不得進行委托理財、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。

第十一條 經(jīng)集團公司董事會批準的股票、證券投資項目，必須執(zhí)行嚴格的 聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

第十二條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，集團公司可以經(jīng)清算程序后收回對外投資或轉(zhuǎn)讓對外投資：

(一)該投資項目經(jīng)營期滿；

(二)由于發(fā)生不可抗力事件而使項目無法繼續(xù)經(jīng)營；(三)合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時；(四)投資項目已經(jīng)明顯有悖于集團公司經(jīng)營方向的；(五)投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；

(六)由于投資項目需要追加投資，對追加投資部分未能通過審批的或自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；

(七)轉(zhuǎn)讓投資符合集團公司的經(jīng)濟利益的；(八)集團公司認為有必要的其他情形。

附則

第一條 本制度將根據(jù)集團公司的發(fā)展、組織架構(gòu)設(shè)置的變化以及在執(zhí)行過程中遇到的問題，適時進行修訂。

第二條 本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三條 本制度自集團公司股東會審議通過之日起生效。

****集團有限公司

2014年9月15日

第五篇：監(jiān)事會制度

監(jiān)事會工作制度

一、監(jiān)事會是合作社的監(jiān)督機構(gòu)，代表全體社員監(jiān)督合作社的財務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。

二、監(jiān)事會由3人組成，設(shè)監(jiān)事長1人。監(jiān)事會成員由社員（代表）大會在本社社員中選舉產(chǎn)生，每屆任期3年，可連選連任。合作社理事長、理事、經(jīng)理和財務(wù)人員不得兼任監(jiān)事。

三、監(jiān)事會職責

1、監(jiān)督理事會對社員（代表）大會決議和本社章程的執(zhí)行情況；

2、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況，負責本社財務(wù)審核監(jiān)察工作；

3、監(jiān)督理事長或者理事會成員和經(jīng)理履行職責情況；

4、向社員（代表）大會提出監(jiān)察報告；

5、向理事長或者理事會提出工作質(zhì)詢和改進工作的建議；

6、提議召開臨時社員（代表）大會；

7、代表本社負責記錄理事與本社發(fā)生業(yè)務(wù)交易時的業(yè)務(wù)交易量(額)情況；

8、履行社員（代表）大會授予的其他職責

四、監(jiān)事會會議由監(jiān)事長召集，監(jiān)事長因故不能召集會議時，可以委托其他監(jiān)事召集。

五、監(jiān)事會會議的表決實行一人一票。監(jiān)事會會議須有三分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。重大事項的決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。

六、監(jiān)事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當在會議記錄上簽名。監(jiān)事個人對某項決議有不同意見時，其意見也要記入會議記錄并簽名。