第一篇：醫(yī)療保險中社會保險與商業(yè)保險相結(jié)合案例

醫(yī)療保險中社會保險與商業(yè)保險相結(jié)合案例

2008年12月19日，天津市市教育委員會、市勞動和社會保障局、市財(cái)政局和市衛(wèi)生局四部門聯(lián)合下發(fā)通知，建立以社會保險為基礎(chǔ)，商業(yè)保險為補(bǔ)充的學(xué)生醫(yī)療保障體系，要求凡坐落在本市范圍內(nèi)的中央部委直屬普通高等院校、外地駐津普通高等院校和本市大中專院校(包括普通本科院校、高職高專學(xué)校、中等專業(yè)學(xué)校、技工學(xué)校等)，都必須按規(guī)定做好本校全日制學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險工作。要點(diǎn)如下；

一、大學(xué)生醫(yī)保按屬地原則解決

此前很多高校都采取學(xué)生入學(xué)自愿參加商業(yè)保險的方式，但在大病保障上，商業(yè)保險仍顯得力量不足，大學(xué)生一旦患上大病將難以承受。根據(jù)國務(wù)院辦公廳下發(fā)的《關(guān)于將大學(xué)生納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險試點(diǎn)范圍的指導(dǎo)意見》，今后大學(xué)生住院和門診大病醫(yī)療，按照屬地原則通過參加學(xué)校所在地城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險解決。這一政策適用于所有坐落在本市范圍內(nèi)的中央部委直屬普通高等院校、外地駐津普通高等院校和本市大中專院校(包括普通本科院校、高職高專學(xué)校、中等專業(yè)學(xué)校、技工學(xué)校等)的全日制學(xué)生。

二、學(xué)校可代收醫(yī)療保險費(fèi)

按照規(guī)定，今后各級各類學(xué)校(含中小學(xué))和托幼機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織并確保學(xué)生兒童先行參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險，任何學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)不再組織學(xué)生在未參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的情況下，參加商業(yè)醫(yī)療保險。

為方便學(xué)生兒童參保，各級各類學(xué)校(含中小學(xué))和托幼機(jī)構(gòu)可直接代收學(xué)生兒童繳納的醫(yī)療保險費(fèi)，存入“基本醫(yī)療保險費(fèi)繳費(fèi)”專項(xiàng)財(cái)務(wù)科目，用于基金暫存、解繳。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)積極協(xié)調(diào)各指定銀行，完善繳費(fèi)服務(wù)，確保學(xué)校繳費(fèi)及時到賬，以保證學(xué)生兒童及時報銷醫(yī)療費(fèi)用。

三、困難學(xué)生兒童參保有補(bǔ)助

為了做好學(xué)生兒童參保工作，有關(guān)部門對相關(guān)政策進(jìn)行了明確：

1.延長參保繳費(fèi)期。

2009年度以院校為單位參保的繳費(fèi)期延長至2008年12月31日。

2.繼續(xù)做好困難學(xué)生兒童參保工作。

屬于低保、重度殘疾、特殊困難家庭、享受國家助學(xué)貸款范圍的學(xué)生兒童，參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險戶籍的重度殘疾、享受低保和特困救助的學(xué)生兒童參保身份認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與本市學(xué)生兒童一

致。認(rèn)定憑證包括殘疾人證、低保證、特困救助卡及學(xué)生兒童戶籍所在地街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))等主管部門出具的相關(guān)證明。

3.完善大學(xué)生就醫(yī)政策。

對于具有本市戶籍的已參保學(xué)生在外地就讀期間，以及在本市學(xué)校就讀的已參保外地學(xué)生在原籍期間發(fā)生的普通住院醫(yī)療費(fèi)用，可以按照城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險規(guī)定的報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)支付，但應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)外地就醫(yī)的相關(guān)審批手續(xù)。

4.將具備條件的大中專院校衛(wèi)生院等醫(yī)療機(jī)構(gòu)納入醫(yī)療保險定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理。

在天津大學(xué)、南開大學(xué)、天津商業(yè)大學(xué)等校辦醫(yī)院納入定點(diǎn)管理的基礎(chǔ)上，積極開展大中專院校學(xué)生門(急)診報銷制度試點(diǎn)工作，探索大學(xué)生普通疾病門診報銷工作，待條件成熟后向全市推廣，按照有關(guān)規(guī)定繼續(xù)享受全額政府補(bǔ)助。

分析人們面臨疾病的風(fēng)險，治療則需要一定費(fèi)用，這將對正常的學(xué)習(xí)工作生活造成一定沖擊。因此，醫(yī)療保險的建立則十分必要，醫(yī)療保險的保障和補(bǔ)償作用可以降低疾病風(fēng)險給人們帶來的損失。社會保險和商業(yè)保險是風(fēng)險保障服務(wù)的兩大資源，應(yīng)當(dāng)通過有效的機(jī)制加以合理組合，以降低全社會的風(fēng)險管理成本，提高全體社會成員的風(fēng)險保障水平。在醫(yī)療保險范圍，同樣需要將社會保險與商業(yè)保險有

效結(jié)合。天津市建立以社會保險為基礎(chǔ)，商業(yè)保險為補(bǔ)充的學(xué)生醫(yī)療保障體系，正是在醫(yī)療保險中將社會保險與商業(yè)保險有力結(jié)合的具體體現(xiàn)。

很多高校都采取學(xué)生入學(xué)自愿參加商業(yè)保險的方式，但在大病保障上，商業(yè)保險仍顯得力量不足，大學(xué)生一旦患上大病將難以承受。鑒于此種情況，社會保險介入醫(yī)療保險領(lǐng)域勢在必行。以社會保險為基礎(chǔ)，商業(yè)保險為補(bǔ)充的學(xué)生醫(yī)療保障體系建立后，大學(xué)生疾病費(fèi)用尤其是一旦患上大病的費(fèi)用將得到很好的補(bǔ)償，這樣，保障了學(xué)生正常的學(xué)習(xí)生活，也減輕了學(xué)生家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。同時，大學(xué)生就醫(yī)政策得到完善。

而學(xué)校代收醫(yī)保費(fèi)用的規(guī)定，對保費(fèi)的上交和有效管理十分有利。這樣可以方便兒童參保，擴(kuò)大參保范圍，加強(qiáng)對兒童的醫(yī)療保障。上述案例中還有有利于困難兒童參保的具體規(guī)定，如延長參保繳費(fèi)期等規(guī)定，這樣將困難兒童納入了參保范圍，正是社會保險保障廣大人民尤其是弱勢群體權(quán)益的生動表現(xiàn)，充分體現(xiàn)了社保的公平性及調(diào)節(jié)收入分配的功能。

隨著社會保險的發(fā)展，商業(yè)保險逐漸改變了業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對象，當(dāng)今社會的商業(yè)保險主要是為具有繳費(fèi)能力的社會成員提供社會保險之外的各種風(fēng)險保障服務(wù)，提供社會保險基礎(chǔ)上的補(bǔ)充保險服務(wù)。天津在建立以社會保險為基礎(chǔ)，商業(yè)保險為補(bǔ)充的學(xué)生醫(yī)療保障體系中，應(yīng)該在保障學(xué)生基本醫(yī)療需要的基礎(chǔ)上，根據(jù)學(xué)生不

同的經(jīng)濟(jì)能力與保險需求，研發(fā)更多險種，滿足不同群體的利益需求，建立多層次保基本全覆蓋可持續(xù)的風(fēng)險保障體系。

建議社會保險的發(fā)展對商業(yè)保險具有擠出效應(yīng)。在社會保障需求和繳費(fèi)能力一定的前提下，由于強(qiáng)制性的社會保險滿足了社會成員的一部分保障需求，相對地說，對商業(yè)保險的需求將自然減少，也就是說商業(yè)保險的部分需求被強(qiáng)制取代。

我國現(xiàn)行的社會醫(yī)療保障體系是3+1模式，即職工醫(yī)保城居醫(yī)保新農(nóng)合和醫(yī)療救助相結(jié)合。未來的發(fā)展方向是2+1模式，即職工醫(yī)保+城鄉(xiāng)居民醫(yī)保+醫(yī)療救助。或者是1+1模式，即全民醫(yī)療保險+醫(yī)療救助。

在社會醫(yī)療保障體系發(fā)展的過程中，應(yīng)該明確不同部門的角色定位。政府應(yīng)通過社會保險直接提供基本風(fēng)險保障服務(wù)并且通過制定規(guī)則對商業(yè)保險和互助合作保險進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管，通過稅收等優(yōu)惠政策促進(jìn)其健康發(fā)展。社會成員應(yīng)該制定自己的風(fēng)險管理計(jì)劃，依法參加社會保險，積極爭取自己的社會權(quán)益，并力所能及地購買一部分商業(yè)保險作為補(bǔ)充。至于保險公司不應(yīng)該把重點(diǎn)放在讓有關(guān)部門讓出市場，而是在政府實(shí)施的社會保險基礎(chǔ)之上為百姓提供補(bǔ)充性保障。保險公司應(yīng)加強(qiáng)險種開發(fā)，適當(dāng)擴(kuò)大在本地分支機(jī)構(gòu)的職權(quán)，保險服務(wù)應(yīng)該貼近當(dāng)?shù)貙?shí)際，運(yùn)用現(xiàn)代信心技術(shù)，加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的分析，并加以充分利用，逐步提高精算工作水平，有效執(zhí)行保護(hù)保險創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)的政策。整個社會需

要優(yōu)化醫(yī)療保險環(huán)境，加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生體系、藥品流通體系社會、社會誠信體系、金融體系的改革和完善。

在醫(yī)療保險體系建設(shè)的過程中，社會保險應(yīng)與商業(yè)保險達(dá)到合作共贏，實(shí)現(xiàn)保險客戶資源、社會管理資源、機(jī)構(gòu)人才資源的整合。一方面社會保險推動商業(yè)保險的發(fā)展，商業(yè)保險可以借助社會保險的平臺參與社會風(fēng)險保障服務(wù)。另一方面，這社會保險管之中可以引入商業(yè)保險的市場機(jī)制，提高社會保障體系運(yùn)行效率。在保證決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)的前提下，讓商業(yè)保險公司承擔(dān)部分服務(wù)工作，從而降低社會保險運(yùn)行成本，達(dá)到雙贏局面。

第二篇：社會保險與商業(yè)保險的異同比較

智利的社會保險和商業(yè)保險的區(qū)別

社保10-2劉東東1013060208

一、社會保險與商業(yè)保險的概念

1、商業(yè)保險

商業(yè)保險，是指以投保人自愿參保為前提，由保險公司（人）利用大數(shù)法則的原理通過收取保險費(fèi)而建立風(fēng)險基金，當(dāng)雙方約定的保險責(zé)任發(fā)生時，保險人就保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失或給付金額進(jìn)行賠償或給付的一種風(fēng)險專家機(jī)制。

2、社會保險

社會保險，是國家通過立法強(qiáng)制的，由勞動者、企業(yè)雇主以及國家三方共同籌資，用以幫助社會成員在遇到年老、工傷、疾病、生育、殘疾、失業(yè)、死亡等風(fēng)險發(fā)生時，為防止勞動者收入中斷、減少和喪失，以便使他們得以維持基本生活而實(shí)施的各種政策或制度的綜合保障手段。

二、兩者的相同點(diǎn)

1、都是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁機(jī)制。

2、都需要建立保險基金。

3、都需要繳納保險費(fèi)。

4、都利用了大數(shù)法則原理。

三、兩者的不同點(diǎn)

1、性質(zhì)不同。

2、目的不同。

3、對象不同。

4、主體不同。

5、資金來源不同。

6、保障水平不同。

7、保障范圍不同。

8、參保條件不同。

9、參保方式不同。

10、功能不一樣。

11、管理體制不同。

12、監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同。

13、立法的基礎(chǔ)不同。

14、責(zé)任主體不同。

15、所有者權(quán)利不同。

16、合同涉及的主體不同。

第三篇：社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別（范文模版）

社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別
朱镕基總理說過：“社會統(tǒng)籌養(yǎng)老只是最低養(yǎng)老生活保障，是保而不是包，事實(shí)上我們也是包不起的；商業(yè)保險是社會統(tǒng)籌養(yǎng)老有力的補(bǔ)充”；以下簡單的 做了個對比，可以看出商保和社保是一種互補(bǔ)的關(guān)系，誰都不是全能的（除非達(dá) 到理想中的共產(chǎn)主義社會），但社保是一個基本的保險，繳費(fèi)相對較低，一般是 優(yōu)先購買的，其次是選擇一定的商業(yè)保險做有益的補(bǔ)充！

1、繳費(fèi)方式 社保：至少交滿 15 年，費(fèi)率不固定，退保只能退回個人賬戶的額度。商保：繳費(fèi)年限自定，費(fèi)率固定，退?？深I(lǐng)回個人賬戶累積和分紅。

2、領(lǐng)取方式 社保：依照上一平均工資水平和個人賬戶數(shù)字厘定。商保：領(lǐng)取年齡自定，領(lǐng)取方式自定，領(lǐng)取數(shù)字自定。

3、生命保障 社保：領(lǐng)取前身故，個人賬戶+喪葬費(fèi) 領(lǐng)取后身故，喪葬費(fèi) 商保：含有身故責(zé)任按保額給付

4、保障性能 社保：沒有任何保障，單純社會養(yǎng)老制度 商保：兼顧養(yǎng)老和保障責(zé)任

5、保險性質(zhì) 社保：國家政府的強(qiáng)制性保險，由于國情所決定，所以“出生”就注定了特 點(diǎn)：“廣覆蓋、低保障”； 商保：是國家商業(yè)保險公司承擔(dān)的一種保障體制，按照個人平等的原則投保；

6、投保規(guī)則 社保：參保人必須是城鎮(zhèn)戶口居民，或“農(nóng)轉(zhuǎn)非”，或單位職工；一般的農(nóng) 村居民只能購買農(nóng)醫(yī)保； 商保：投保人員只要是標(biāo)準(zhǔn)體，在所屬投保時間段內(nèi)均可投保；次標(biāo)準(zhǔn)體可 以加費(fèi)和除外責(zé)任投保，非標(biāo)準(zhǔn)體則是拒保?！凑諅€人公平原則。

7、保障范圍 社保： 保障只局限于基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、生育保障、失業(yè)保障和工傷保障，保障范圍和力度有限?。ㄓ绕涫轻t(yī)療保障方面）商保：保障范圍很寬，有意外、意外醫(yī)療、一般疾病住院、住院津貼、手術(shù) 報銷、手術(shù)津貼、重癥津貼、重疾提前給付、各類分紅壽險、養(yǎng)老險、教育險、萬能投資險等等很多；而且力度根據(jù)客戶自己選擇，可以保障社保能保的，也能 保社保不能保的方面。

8、繳費(fèi)靈活性 社保： 繳費(fèi)相對低廉，不過費(fèi)用近年來逐年上漲的厲害，而且以后將是不 “打 折”的，所以性價比的優(yōu)勢逐漸丟失； 商保：費(fèi)用根據(jù)自己的需求來定，自由度較大，完全的多繳多保障。

9、系統(tǒng)管理 社保：目前社保全國沒有統(tǒng)一，由各地的社保局管理，在轉(zhuǎn)移和合并帳戶上

有一定的難度。商保：可選擇全國性保險公司，保單自由方便轉(zhuǎn)移！

10、醫(yī)療報銷 社保：社保醫(yī)療減去非醫(yī)保用藥后報 80%或 90%，不同地區(qū)規(guī)定不同，報銷 有起付線，省醫(yī)保為 800 元，市醫(yī)保為 600 元，能鑒定工傷（上,下班 ,途中,上 班期間），意外才

可以納入報銷范圍，在工作期間發(fā)生的意外傷害，工傷身故最 多賠 48 個月的最基本工資 商保：產(chǎn)品選擇不同報法也不同。有社保和商業(yè)的醫(yī)療險，社保先報，報不 了的再到保險公司報，沒有社保的，根據(jù)不同情況可報 80~100%； 商保中的意外險保障是 24 小時，意外險買 200 萬，意外身故則可賠 200 萬。***社保中將來養(yǎng)老金的計(jì)算工式*** 將來的養(yǎng)老金= 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金 上月平均工資的百分比個人帳戶存額/120 按 2006 年 1 月 1 日調(diào)整后的社會保險養(yǎng)老政策，職工達(dá)到法定退休年齡且 個人繳費(fèi)滿 15 年的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為，退休前一年社會平均工資的 20%； 個人帳戶養(yǎng)老金由個人帳戶基金支付，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)本人帳戶儲存額除以 120，個人帳戶存額按本人繳費(fèi)工資的 8%的數(shù)額建立。

第四篇：保險是什么(商業(yè)保險與社會保險的區(qū)別)（范文模版）

商業(yè)保險與社會保險的區(qū)別

保險是以契約形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險費(fèi)建立起來的保險基金，對保險合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。我們一般所說的保險是指商業(yè)保險。所謂商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運(yùn)營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經(jīng)營的保險。商業(yè)保險關(guān)系是由當(dāng)事人自愿締結(jié)的合同關(guān)系，投保人根據(jù)合同約定，向保險公司支付保險費(fèi)，保險公司根據(jù)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任。

所謂社會保險，是指收取保險費(fèi)，形成社會保險基金，用來對其中因年老、疾病、生育、傷殘、死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動能力或失去工作機(jī)會的成員提供基本生活保障的一種社會保障制度。

商業(yè)保險與社會保險的主要區(qū)別在于：

1、商業(yè)保險是一種經(jīng)營行為，保險業(yè)經(jīng)營者以追求利潤為目的，獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧：社會保險是國家社會保障制度的一種，目的是為人民提供基本的生活保障，以國家財(cái)政支持為后盾。

2、商業(yè)保險依照平等自愿的原則，是否建立保險關(guān)系，完全由投保人自主決定：而社會保險具有強(qiáng)制性，凡是符合法定條件的公民或勞動者，其繳納保險費(fèi)用 , 接受保障，都是由國家立法直接規(guī)定的。

3、商業(yè)保險的保障范圍由投保人、被保險人與保險公司協(xié)商確定，不同的保險合同項(xiàng)下，不同的險種，被保險人所受的保障范圍和水平是不同的，而社會保險的保障范圍一般由國家事先規(guī)定，風(fēng)險保障范圍比較窄，保障的水平也比較低。這是由它的社會保障性質(zhì)所決定的。社會保險是國家強(qiáng)制實(shí)行的社會保障制度，被保險人有永久獲得保障的權(quán)利。政府對保險財(cái)務(wù)負(fù)最后的責(zé)任，發(fā)生虧損由國家財(cái)政撥款彌補(bǔ)。

4、對象和作用不同。社會保險以勞動者及其供養(yǎng)的直系親屬為對象，在勞動者喪失勞動能力后給予物質(zhì)幫助；商業(yè)保險是以個人或全體人民為對象，并根據(jù)其繳保費(fèi)多少和事故發(fā)生的種類給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

5、權(quán)利與義務(wù)對等關(guān)系不同。社會保險強(qiáng)調(diào)勞動者必須履行為社會貢獻(xiàn)勞動的義務(wù)，并由此獲得社會保險待遇的權(quán)利，實(shí)現(xiàn)權(quán)利義務(wù)基本對等；商業(yè)保險則主要表現(xiàn)為“多投多保，少投少?！钡牡葍r交換關(guān)系。

6、保障水平和立法范疇不同。社會保險是以保障勞動者的基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)保險則以投保所繳保費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)；社會保險看重保障，商業(yè)保險看重“償還”；社會保障屬于勞動立法范疇，商業(yè)保險屬于經(jīng)濟(jì)立法范疇。

7、管理制度不同。社會保險由中央或地方政府集中領(lǐng)導(dǎo)，專業(yè)機(jī)構(gòu)組織管理，屬于行政領(lǐng)導(dǎo)體制；商業(yè)保險是自主經(jīng)營的相對獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，屬于金融體制。

第五篇：商業(yè)保險與社會保險在養(yǎng)老方面結(jié)合淺談

商業(yè)保險與社會保險在養(yǎng)老方面結(jié)合淺談

論文關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險 商業(yè)保險 結(jié)合論文摘要：老有所養(yǎng)一直是人們關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問題，然而我國人口基數(shù)大，老齡化問題加劇，社會養(yǎng)老保險正面臨著資金短缺，覆蓋范圍窄，保障水平低等嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因此探討商業(yè)保險與社會保險在養(yǎng)老方面的結(jié)合對于緩解社會保險壓力，減輕政府負(fù)擔(dān)，提升我國社會總體保障水平具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、.我國現(xiàn)行的社會養(yǎng)老保險面臨的問題

（一）日益嚴(yán)重的老齡化帶來的新挑戰(zhàn)

根據(jù)已公布的中國老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告不難看出我國人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)入快速老齡化階段，2010-2020十年間平均每年將新增596萬老年人口，年均增速達(dá)到3.28%，預(yù)計(jì)到2020年老齡人口總數(shù)將達(dá)到4.37億

[2]。離退休人口的增加速度高于在崗職工的增加速度，領(lǐng)取退休金人口的增加速度超過繳納養(yǎng)老金人口的增加速度。老齡化的日益加劇勢必會造成養(yǎng)老金支付出現(xiàn)缺口，中央財(cái)政便會面臨著資金壓力。

（二）城市化發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)民失地對養(yǎng)老問題提出新要求

我國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)突出，地區(qū)發(fā)展極不平衡，農(nóng)村人口占比明顯高于城市人口，因而老齡化問題也呈現(xiàn)出地區(qū)發(fā)展不平衡的特征，超過60%的老齡人口分布在廣大農(nóng)村地區(qū)。農(nóng)村地區(qū)人口沒有穩(wěn)定的工作，收入非常微薄且不穩(wěn)定，大部分農(nóng)民沒有退休金，養(yǎng)老主要依靠的是土地。近年來城市化發(fā)展迅猛，大量農(nóng)村土地被征用，一大批農(nóng)民因而失去了土地。雖然土地被征用，但是農(nóng)民真正得到的補(bǔ)償微乎其微，導(dǎo)致農(nóng)民的利益嚴(yán)重受

損。農(nóng)民失去唯一可以依靠的土地而得不到補(bǔ)償，養(yǎng)老更是遙不可及。從理論上說農(nóng)民失去土地不再是農(nóng)民，應(yīng)該納入到社會保障范疇，但是由于我國目前城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特征，社會保障體系尚不健全，短期內(nèi)這些失地農(nóng)民是不會被納入到保障范疇。因此這些失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險必須得到妥善解決。

（三）我國目前基本養(yǎng)老保險制度設(shè)計(jì)存在先天缺陷

我國現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險制度是“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”[1]，也就是指養(yǎng)老保險計(jì)劃分為兩部分，一是社會統(tǒng)籌部分，二是個人賬戶部分。然而這種運(yùn)行模式至少存在著兩個問題：一是個人賬戶實(shí)際是空賬，由于我國一直在經(jīng)歷著各種改革，改革必然會因觸及到既得利益獲得者而付出高昂的成本，因而由于一些歷史問題遺留了一些債務(wù)，這些債務(wù)沒有找到合理的解決途徑，政府只是以社會統(tǒng)籌賬戶中的資金來償還這些債務(wù)。從而造成社會統(tǒng)籌賬戶不足以支付目前的退休金，個人賬戶的保費(fèi)收入就被“透支”了，隨著支付壓力的日益增加，社會統(tǒng)籌賬戶透支個人賬戶日益嚴(yán)重，最終導(dǎo)致個人賬戶實(shí)際是空賬。二是覆蓋范圍難以擴(kuò)大，目前我國社會保險覆蓋范圍狹窄，城鎮(zhèn)只有部分人口被納入，農(nóng)村接近于空白，這也是由當(dāng)前政府財(cái)力決定的。對于一些未納入而有能力購買養(yǎng)老保險的人口商業(yè)保險便可以成為一個較好的替代品。

二、我國商業(yè)保險與社會保險在養(yǎng)老方面結(jié)合的必要性

（一）增加保險覆蓋范圍、完善社會保障體系需要兩者相結(jié)合保險是社會的穩(wěn)定器，基于前述我國社會基本養(yǎng)老保險存在的覆蓋范圍小等問題，發(fā)展商業(yè)保險能夠增加保險覆蓋范圍，完善社會保障體系。

商業(yè)保險在投保和支付方面不受身份的限制，在崗不在崗等方面的限制，可以將社會保險中不容易解決的問題簡單化。商業(yè)保險也能夠集中經(jīng)濟(jì)單位的資金，通過集中管理更好地使資金保值增值，進(jìn)一步強(qiáng)化保障功能。商業(yè)保險還能夠參與社會管理，社會救助等公共活動，促進(jìn)社會主義和諧社會的構(gòu)建。商業(yè)保險能針對投保對象進(jìn)行個性化的設(shè)計(jì)，以盡可能滿足消費(fèi)者各個層面的保障需求?？傊虡I(yè)保險彌補(bǔ)了社會保險供給的不足，有利于建立完善的社會保障體系。

（二）充分體現(xiàn)保險公平與效率的原則要求兩者相結(jié)合我國的社會養(yǎng)老保險注重公平原則，通過國家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)社會收入的再分配。這種再分配有利于低收入者，也就是繳納的保費(fèi)高的并不一定能拿到高的退休金，這樣就可能出現(xiàn)少繳費(fèi)多收益，多繳費(fèi)少收益的情況，這主要是出于兼顧公平的考慮，并不是真正意義上的公平，主要是社會扶助性質(zhì)，可能對投保的積極性產(chǎn)生負(fù)面影響。而商業(yè)保險不僅能實(shí)現(xiàn)真正意義上的公平，還能夠兼顧效率。商業(yè)保險的費(fèi)率杠桿能夠克服劫富濟(jì)貧或劫貧濟(jì)富，多繳費(fèi)多收益，少繳費(fèi)少收益，實(shí)現(xiàn)真正的公平。商業(yè)保險公司是企業(yè)法人，追求利益最大化，商業(yè)保險公司通過吸引客戶投保聚集資金，并通過專業(yè)的投資管理隊(duì)伍對資金進(jìn)行最優(yōu)配置，更好地實(shí)現(xiàn)保費(fèi)資金的增值，兼具公平與效率的商業(yè)保險更能激發(fā)人們的投保意愿，從而實(shí)現(xiàn)保障范圍的大幅提高。另外隨著老齡化的加快，國家養(yǎng)老壓力越來越大，商業(yè)保險在很大程度上能夠緩解政府的壓力。

三、商業(yè)養(yǎng)老保險對社會養(yǎng)老保險的補(bǔ)充作用分析

（一）保障作用和范圍的互補(bǔ)

我國的社會養(yǎng)老保險只能向參保退休人員提供最低保障待遇，也就是當(dāng)?shù)仄骄べY20%左右。社會養(yǎng)老保險投保金額和給付金額都有一定的限制，保障作用非常有限，其根本目的只是保障人們的基本生活需要。一旦碰到患重疾，老年人的生活將會陷入困境，除此之外，隨著生活水平提高，越來越多的人希望獲得更高水平的保障。在這種情況下，商業(yè)養(yǎng)老保險恰能較好滿足人們的需求，彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保險的不足。商業(yè)養(yǎng)老保險中投保人還可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力決定保額的多少，商業(yè)保險的給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)被保險人的投保額度而定，繳費(fèi)越高，保額越高，給付越多，充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)的對等關(guān)系。商業(yè)保險在一定程度上保障作用更強(qiáng)，范圍更廣，成為整個社會養(yǎng)老保險的有力補(bǔ)充。

（二）養(yǎng)老金的互補(bǔ)

目前我國企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%，高于世界其他各國平均水平的10%[4]，從而導(dǎo)致企業(yè)傾向于逃避繳納養(yǎng)老金或者拖交養(yǎng)老金，使得養(yǎng)老保險金無形中減少了。另外，我國養(yǎng)老保險制度采取的是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的方式。一方面由于歷史遺留的負(fù)債需要用社會統(tǒng)籌賬戶的資金支付，另一方面退休人員急劇增加，領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額也在不斷增加，使得社會統(tǒng)籌賬戶入不敷出，為了能夠支付當(dāng)年的基本養(yǎng)老金，政府就動用了個人賬戶的資金，最后導(dǎo)致個人賬戶實(shí)際是空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，無法積累養(yǎng)老金。而商業(yè)養(yǎng)老保險是現(xiàn)代化的公司治理模式，擁有強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)，它能夠使保戶上繳的保費(fèi)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，從而獲得較可觀的回報，進(jìn)而積累更多的養(yǎng)老保險基金，能夠有效解決因通貨膨脹導(dǎo)致的物價上漲帶來的基本養(yǎng)老金償付不足的問題。

（三）實(shí)施方式的互補(bǔ)

社會養(yǎng)老保險是一種強(qiáng)制性保險，它是國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，規(guī)定凡是在法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動者，都必須按照法律規(guī)定的數(shù)額繳納社會養(yǎng)老保險費(fèi)。具有強(qiáng)制性和非營利性。商業(yè)養(yǎng)老保險則是一種自愿性和盈利性的商業(yè)行為，它是一種市場經(jīng)濟(jì)行為，保險公司與投保人在平等自愿的基礎(chǔ)上，約定投保險種，保額和期限等等。是否投保和投保多少都是當(dāng)事人根據(jù)自己的情況決定的，沒有任何強(qiáng)制性。這兩者的互補(bǔ)既能滿足社會穩(wěn)定需要，又能給社會成員自由選擇的空間。

（四）職能的互補(bǔ)

由于社會養(yǎng)老保險主要體現(xiàn)的是公平原則，屬于政府職能，主要是對低收入者的扶助，保費(fèi)資金產(chǎn)生的收益不是最主要的目標(biāo)，更多考慮的是穩(wěn)定的回報，在一定程度上削弱投保人的意愿，對繳納保費(fèi)高的個體可以說是一種不公平的對待。在提供基本的養(yǎng)老保險領(lǐng)域政府只能比不可少，但是這種完全依靠政府推動的保險缺乏利益驅(qū)動。而商業(yè)養(yǎng)老保險的運(yùn)營就是一種市場行為，主要依靠市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律驅(qū)動，投保人可以為自己購買更多的養(yǎng)老保險從而給自己的晚年提供充足的資金。這兩種職能的有機(jī)結(jié)合既能保證利益驅(qū)動的商業(yè)養(yǎng)老保險正常運(yùn)營，又能提高保險的保障程度，實(shí)現(xiàn)公平和效率的有機(jī)統(tǒng)一。因此，在基本的養(yǎng)老保險領(lǐng)域政府職能應(yīng)該為主，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險領(lǐng)域應(yīng)該以市場職能為主。

四、促進(jìn)商業(yè)保險在養(yǎng)老方面的發(fā)展建議

總之，我國社會養(yǎng)老保險難以滿足社會發(fā)展需要，而商業(yè)養(yǎng)老保險正好能夠補(bǔ)充社會養(yǎng)老保險的不足，因而應(yīng)該促進(jìn)商業(yè)保險在養(yǎng)老方面的發(fā)

展。首先要加大政策扶持力度。商業(yè)養(yǎng)老保險利國利民，既可以減輕政府財(cái)政壓力，又可以提高人們老年生活質(zhì)量，有助于和諧社會建設(shè)。政府應(yīng)該給予大力支持，如適度地減稅等。保監(jiān)會應(yīng)該制定和完善保險法，使商業(yè)養(yǎng)老保險更好地推廣應(yīng)用。其次政府應(yīng)該加強(qiáng)宣傳，使人們具有一定的保險意識，增加人們對保險的認(rèn)識，使人們從舊的攢錢養(yǎng)老的觀念解脫出來，積極購買人壽保險。三是保險公司應(yīng)該針對不同人群的特點(diǎn)開發(fā)出相應(yīng)的壽險產(chǎn)品，提供不同層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保障，還可以全面設(shè)計(jì)覆蓋住院醫(yī)療、意外傷害、死亡傷殘等風(fēng)險保障，滿足市場需求的多樣性。參考文獻(xiàn)：

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