第一篇：論信用的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

論信用的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

作者：戴杰 信用中國

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，信用指以一定經(jīng)濟(jì)標(biāo)的物為內(nèi)容，以借貸為特征的經(jīng)濟(jì)行為。由于信用存在價(jià)值轉(zhuǎn)移的事實(shí)以及是否能得到償還的風(fēng)險(xiǎn)，因此，它以授信人(債權(quán)人)對于受信人(債務(wù)人)所作承諾和能力有沒有信心為基礎(chǔ)，內(nèi)涵著授信人(債權(quán)人)與受信人(債務(wù)人)之間建立在誠實(shí)守信基礎(chǔ)上的心理承諾與約期實(shí)踐相結(jié)合的意志和能力。筆者認(rèn)為，現(xiàn)代信用既指信守諾言、誠實(shí)不欺，以此獲得他人信任，也意味著經(jīng)濟(jì)期望與經(jīng)濟(jì)行為的合一，經(jīng)濟(jì)承諾與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一致，借債與還債之間的可信任；既指一種經(jīng)濟(jì)道德規(guī)范，還表現(xiàn)為一系列社會(huì)法律制度的要求；既表示為一種經(jīng)濟(jì)交往方式及其形成的經(jīng)濟(jì)交往關(guān)系，更是市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的黃金規(guī)則。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)。在市場經(jīng)濟(jì)中，資本是信用的基礎(chǔ)，信用則可以帶來新的資本。人們在市場交換中結(jié)成實(shí)在利益關(guān)系和相互信任關(guān)系共同體。只要市場交換是長期的、主動(dòng)的，信用就是市場主體實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)利益的最好策略和最好保障。其經(jīng)濟(jì)價(jià)值體現(xiàn)在以下多個(gè)方面：

一、信用能夠提升人力資本的經(jīng)濟(jì)質(zhì)效

人力資本是活的人體所擁有的體力、健康、經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和技能及其他精神存量的總稱，它可以在未來特定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中給有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為主體帶來剩余價(jià)值或利潤收益。信用道德是人力資本的“精神層面”，它直接影響著人力資本的經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。一個(gè)誠實(shí)守信的業(yè)主，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中會(huì)講信譽(yù)，竭力釋放自身所具備的全部能量，真心實(shí)意地投入到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中去，合法經(jīng)營，誠實(shí)勞動(dòng)，竭誠服務(wù)，從而創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值；一個(gè)忠誠的雇員會(huì)在思想上與企業(yè)的經(jīng)營理念保持一致，信守企業(yè)的經(jīng)營方式和規(guī)章制度，拼命工作，從而豐富給予顧客的價(jià)值內(nèi)涵并且產(chǎn)生卓越的生產(chǎn)力；誠實(shí)守信的業(yè)主和忠誠的雇員還可以帶來忠誠的顧客，而顧客忠誠會(huì)轉(zhuǎn)變成企業(yè)增長和更多持久的價(jià)值。總之，信用在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的運(yùn)作，能有效培育和完善人力資本的誠信品質(zhì)，創(chuàng)造出更好的經(jīng)濟(jì)效益。正因?yàn)槿绱?，國外一些先進(jìn)企業(yè)在人事選拔領(lǐng)域大量進(jìn)行信用測驗(yàn)，認(rèn)定誠信特質(zhì)是人力資本最核心的組成要素，并在實(shí)際的經(jīng)營管理中完善對雇員的信用管理制度，積極培育和提高雇員對企業(yè)的忠誠度。

二、信用可以提高經(jīng)濟(jì)主體的市場交易效率

市場交易效率高低根本上取決于交易成本與交易總量之比。交易成本主要是交易各方在簽訂合約與執(zhí)行合約過程中所支出的費(fèi)用，節(jié)省交易成本誠然可以通過加強(qiáng)社會(huì)法制化程度，健全經(jīng)濟(jì)體制，提高市場信息質(zhì)量和整個(gè)社會(huì)的普遍信任度，改善市場交易環(huán)境來實(shí)現(xiàn)。但法律制度設(shè)置和執(zhí)行需要支付高額成本，而所有這些成本都會(huì)以稅收的形式分?jǐn)偟矫總€(gè)納稅人頭上，分?jǐn)偟狡渌?jīng)濟(jì)活動(dòng)中。社會(huì)信任越少，越需要增加正式的規(guī)則和強(qiáng)制，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所需付出的“稅”也就越高，交易成本自然也就會(huì)升高。更為重要的是，完備的交易制度只是提高市場交易效率的必要條件，如果市場交易主體在交易行為上不能很好地認(rèn)同和遵守這些制度，那么，這些交易制度就會(huì)形同虛設(shè)。而信用實(shí)踐，能提高市場交易主體遵守交易制度的自覺性，建立市場交易主體間的普遍信任，擴(kuò)張交易秩序、降低交易成本。一個(gè)人人守信、普遍信任的市場環(huán)境，必定使該社會(huì)里交易活動(dòng)較為活躍，交易網(wǎng)絡(luò)較為發(fā)達(dá)，交易總量大大增加，交易成本大大降低，交易效率大大提高。

三、信用有助于提高經(jīng)濟(jì)主體的市場競爭力

競爭是市場運(yùn)行的內(nèi)在機(jī)制，守信用能有效提高經(jīng)濟(jì)主體的市場競爭力。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)主體在市場上的競爭從本質(zhì)上可以說是各自的社會(huì)信譽(yù)、公眾關(guān)系的競爭，是信用之爭。就企業(yè)而言，如果企業(yè)的信用好，消費(fèi)者愿意購買該企業(yè)的產(chǎn)品，企業(yè)的利潤得以實(shí)現(xiàn)和保證；銀行等金融機(jī)構(gòu)愿意向信用好的企業(yè)投注資金；供應(yīng)商愿意與信用好的企業(yè)打交道，并敢于在不能獲得現(xiàn)金的情況下向其不斷供貨；政府、社會(huì)愿意為信

用好的企業(yè)提供更多的便利條件。無形之中，信用好的企業(yè)就從社會(huì)上獲得了更多社會(huì)資源，其在市場上的競爭力也就更強(qiáng)。換言之，尊重并信守信用規(guī)則的經(jīng)濟(jì)主體，它得到的是市場競爭力的提高，交易成本的降低，長遠(yuǎn)且巨大的經(jīng)濟(jì)利益；而對于不守信用、不講誠信的經(jīng)濟(jì)主體，等著他的不僅是自身競爭力的衰退，市場份額的萎縮，國際交易規(guī)則乃至法律嚴(yán)懲所帶來的經(jīng)濟(jì)惡果，更有的是國家聲譽(yù)的敗壞，國家國際經(jīng)濟(jì)競爭力的削弱。在經(jīng)濟(jì)全球化的形勢下，無論是就整個(gè)國家來說還是就地區(qū)或企業(yè)或個(gè)人來說，誠實(shí)守信都是重要的競爭力。

四、信用有利于提高經(jīng)濟(jì)主體的市場占有率

就單個(gè)經(jīng)濟(jì)主體而言，長期連續(xù)的信用會(huì)最終形成其信譽(yù)，產(chǎn)生強(qiáng)而無形的吸引力，幫助經(jīng)濟(jì)主體搶占各類市場，進(jìn)而提高其經(jīng)濟(jì)效益。這是因?yàn)椋盒抛u(yù)是最好的融資工具，銀行都愿意把錢借貸給信譽(yù)好的企業(yè)，而企業(yè)則可利用這些借貸資金，壯大自身資金實(shí)力，改善經(jīng)營狀況，從而創(chuàng)造更多的價(jià)值和利潤；信譽(yù)還是最好的攻占產(chǎn)品市場武器。良好的信譽(yù)能為經(jīng)濟(jì)主體贏得廣闊的產(chǎn)品市場；信譽(yù)更是最好的吸引投資者招牌。從經(jīng)濟(jì)學(xué)上講，這種信譽(yù)投資的回報(bào)率起碼與一般投資相同，在某些情況下，甚至高于那些不考慮道德因素而純粹只為獲利的大基金。誠然，評估一筆信譽(yù)投資非常復(fù)雜，無法簡單量化。但信譽(yù)已成為經(jīng)濟(jì)主體贏利的一個(gè)重要因素勿庸置疑。

五、信用會(huì)促使經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益

競爭使企業(yè)走向協(xié)作，協(xié)作能提高效率，降低成本，從而給企業(yè)帶來規(guī)模效益。然而沒有信用作為基礎(chǔ)和機(jī)制，協(xié)作就無從談起。因?yàn)椋盒庞糜欣谄髽I(yè)內(nèi)部員工之間以及不同企業(yè)之間信任關(guān)系的形成，有了相互信任，才能在企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)與員工之間、員工與員工之間形成相互關(guān)心、互諒互讓、坦誠相待、親密無間的協(xié)作關(guān)系，形成強(qiáng)大的向心力和凝聚力，從而使企業(yè)達(dá)到一種集合眾智，無往不勝的理想境界；只有相互信任，企業(yè)與企業(yè)之間才能進(jìn)行包括資金、技術(shù)、人才、信息等方面的廣泛交流，才能真正形成有利共享、有難同當(dāng)、相互支持、共同發(fā)展的協(xié)作關(guān)系，從而有效降低交易成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。在社會(huì)資本與物質(zhì)資本同樣重要的時(shí)代，只有那些擁有較高信任度的社會(huì)，才可能創(chuàng)造較穩(wěn)定、規(guī)模較大的企業(yè)組織，以便在新的全球經(jīng)濟(jì)中具備競爭力。

六、信用還可以促使社會(huì)資本的形成和發(fā)展

社會(huì)資本是主觀的社會(huì)規(guī)范

(信任)、客觀的社會(huì)特征(社會(huì)網(wǎng)絡(luò))和結(jié)果(有效性和效能)的交融物。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，它也和物質(zhì)資本、技術(shù)資本、人力資本一樣，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的基本要素，它建立的核心與基礎(chǔ)在于不同社會(huì)成員之間的信用和相互信任。創(chuàng)建這種社會(huì)資本不同于其他形式的人力資本，不可以通過理性的投資決策來獲得，社會(huì)資本的獲得要求人們習(xí)慣于群體的道德規(guī)范，并具有忠誠、誠實(shí)和可靠等美德。而市場機(jī)制下信用實(shí)踐能夠在不同人與人之間、社團(tuán)與社團(tuán)之間建立起互惠、合作的普遍信任社會(huì)關(guān)系，這種社會(huì)成員之間的信任及信任的普及程度本身就是一種社會(huì)資本，對于經(jīng)濟(jì)增長來說，它具有率價(jià)值，不僅可以與經(jīng)濟(jì)資本相提并論，甚至還具有后者所無法產(chǎn)生的特別價(jià)值。

綜上所述，市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行離不開高度發(fā)達(dá)的信用體系，信用對市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行發(fā)揮著無法替代的重要作用。

第二篇：論行政管理現(xiàn)代化的經(jīng)濟(jì)價(jià)值取向

論行政管理現(xiàn)代化的經(jīng)濟(jì)價(jià)值取向

摘 要:文章指出,社會(huì)實(shí)踐越來越迫切地需要現(xiàn)代化的行政管理.我國的行政管理現(xiàn)代化既要根據(jù)國情,又要根據(jù)國際形勢并借鑒他國的經(jīng)驗(yàn),通過健全行政法制、改良管理方式、提高服務(wù)水平,使管理主體主動(dòng)順應(yīng)歷史潮流,自覺并積極維護(hù)和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè),完成行政管理所肩負(fù)的經(jīng)濟(jì)職能.關(guān)鍵詞:行政管理現(xiàn)代化 經(jīng)濟(jì)價(jià)值取向 職能

一、我國行政管理現(xiàn)代化中的經(jīng)濟(jì)職能

行政管理水平代表著人類認(rèn)識(shí)、征服和改造自然所能達(dá)到的能力程度和生產(chǎn)力水平,現(xiàn)代化行政管理都是指與現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和生產(chǎn)力水平等行政環(huán)境相適應(yīng)的改造世界手段.隨著中國改革開放的進(jìn)一步深入,社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立,經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅速發(fā)展,政府行政管理面臨前所未有的挑戰(zhàn).與傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的行政管理向與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代化行政管理過渡已成為時(shí)代的迫切要求.行政管理現(xiàn)代化是指一個(gè)社會(huì)在實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化過程中,行政管理的理念、結(jié)構(gòu)、功能、運(yùn)行機(jī)制等的全部變化.這種變化不僅包括行政管理技術(shù)手段的變化,也包括行政管理實(shí)質(zhì)的變化.行政管理現(xiàn)代化所包括的具體內(nèi)容主要有行政文化現(xiàn)代化、行政職能現(xiàn)代化、行政組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)代化、行政人事體制現(xiàn)代化、行政決策現(xiàn)代化、行政法規(guī)的現(xiàn)代化和行政技術(shù)手段現(xiàn)代化等.面對和平與發(fā)展的國際環(huán)境、世界經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程、我國加入WTO以來的新局面、我國黨和政府工作重心的轉(zhuǎn)移,經(jīng)濟(jì)職能越來越成為行政職能的核心職能.隨著西方國家社會(huì)生產(chǎn)力的高度發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的飛躍進(jìn)步,人們對管理日益重視,管理思想進(jìn)一步得到發(fā)展和完善.代理發(fā)表論文需要多少錢呢http://004km.cn/lwfabiao/伴隨現(xiàn)代科技革命的開展和信息時(shí)代的來臨,行政管理面臨著技術(shù)、組織、經(jīng)濟(jì)、知識(shí)的挑戰(zhàn),行政管理思想正經(jīng)歷著或?qū)⒁?jīng)歷一系列的革新和演變,并向著更科學(xué)合理的方面發(fā)展,我們必須不斷進(jìn)行創(chuàng)新,發(fā)現(xiàn)新情況、研究新問題、開拓新思路,尋求經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國之捷徑.在和平與發(fā)展主題背景下,世界各國的較量已變?yōu)榻?jīng)濟(jì)實(shí)力的較量,國際競爭轉(zhuǎn)向綜合國力的競爭.各種國際力量的重新崛起、組合和定位,使整個(gè)國際形勢呈現(xiàn)出多極發(fā)展趨勢.基于這種形勢的變化,我國適時(shí)地提出以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,大力發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的指導(dǎo)方針.中國經(jīng)濟(jì)的改革和發(fā)展,必然要求作為上層建筑的行政管理體制不斷進(jìn)行相應(yīng)的改革.在改革開放浪潮的沖擊下,建立在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)行政管理,已明顯阻礙我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化的進(jìn)程.行政管理必須同行政環(huán)境保持一種行政生態(tài)平衡,即行政職能的確定、行政機(jī)構(gòu)的設(shè)置、行政系統(tǒng)運(yùn)行的機(jī)制和方式等與行政環(huán)境相適應(yīng),而行政環(huán)境也成為行政管理得以順利實(shí)施的必要條件.雖然這種平衡是相對、暫時(shí)的,并且最終會(huì)被新的不平衡打破,但必須承認(rèn),這種平衡,是行政管理得以存在和發(fā)展的前提,是其具有活力和效率的必要條件.我國現(xiàn)階段行政管理跟不上行政環(huán)境,主要是經(jīng)濟(jì)環(huán)境的迅速變化,形成行政生態(tài)不平衡的局面,主要表現(xiàn)在落后的傳統(tǒng)行政管理與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展不適應(yīng),甚至制約和阻礙著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展.公眾對政府包攬的各項(xiàng)事業(yè),如教育、社會(huì)保障與福利、住宅、醫(yī)療服務(wù)、社會(huì)治安等,提出新的要求;將對企業(yè)的要求訴諸政府,表現(xiàn)了更為強(qiáng)烈而具體的“顧客至上”取向,對政府的期望值不斷提高.與此同時(shí),企業(yè)的優(yōu)秀管理人才,先進(jìn)管理方法和技術(shù),如績效評估、全面質(zhì)量管理、組織發(fā)展、人力資源開發(fā)等,以及取得的成績,表現(xiàn)出的高效率、高效益,在提供公共產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品及服務(wù)方面,產(chǎn)生強(qiáng)烈的示范效應(yīng).當(dāng)代西方在克服官僚主義過程中提出了“企業(yè)家政府”口號,即要求政府必須講求效果,按效果而非按投入撥款,并且要進(jìn)行全面質(zhì)量管理,利用業(yè)績數(shù)據(jù)確定問題之所在,向雇員提供種種可用手段予以分析問題,找出其根源,制定解決辦法并付諸實(shí)施.在市場經(jīng)濟(jì)條件下,政府的計(jì)劃調(diào)節(jié)與市場的自由調(diào)節(jié),政府的行政管理與市場主體的自由是對立的,但并不是完全對立的,甚至在一定程度上是相通的.行政管理的發(fā)展要與經(jīng)濟(jì)市場化相接軌,重新界定政府管理部門的經(jīng)濟(jì)職能,把政府對經(jīng)濟(jì)市場的干預(yù)規(guī)范在一定范圍內(nèi).以市場為導(dǎo)向的現(xiàn)代企業(yè)管理思想應(yīng)用到政府行政管理中去,促使部門進(jìn)行各方面的改革創(chuàng)新,不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求和人的物質(zhì)文化生活的需求,提高工作效率.代理發(fā)表職稱論文價(jià)格是多少http://004km.cn/zclwfabiao/自由和秩序都是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必不可少的客觀條件,采用現(xiàn)代化的管理方式就必須確立行政管理的行為方式,嚴(yán)格依法行政,即政府行為的法制化.政府依法管理,依法行政,在管理領(lǐng)域中做到有法可依,有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究.行政管理方式的法制化、規(guī)范化,是加速實(shí)現(xiàn)行政管理現(xiàn)代化所必須采取的首要措施.要建立一個(gè)廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的政府,使行政機(jī)構(gòu)設(shè)置合理化、科學(xué)化和高效化,就必須實(shí)行精簡和效能原則,進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革.鄧小平同志指出:“精簡機(jī)構(gòu)是一場革命.”通過改革,改變機(jī)構(gòu)臃腫、人浮于事的現(xiàn)狀,克服官僚主義,提高工作效率和工作質(zhì)量,以效能為目的,建立嚴(yán)格的行政程序,包括決策、議事、辦事、行文、檢查、監(jiān)督等程序,嚴(yán)明規(guī)范,興利除弊,政府才有活力.現(xiàn)代行政管理發(fā)展的趨勢現(xiàn)代行政管理的最終目標(biāo)是改善管理,提高工作效率,服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè),推動(dòng)社會(huì)發(fā)展.企業(yè)是一種營利組織,又是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)細(xì)胞;它是最具活力的創(chuàng)造性經(jīng)濟(jì)組織,同時(shí)又是一個(gè)社會(huì)單位;它既要承擔(dān)一定的責(zé)任,又要承擔(dān)一定的義務(wù).20世紀(jì)80年代以后在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)盛行、世界范圍內(nèi)經(jīng)濟(jì)市場化成為主流的背景下,國家行政管理向市場化方面發(fā)展.現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是在新科技革命的推動(dòng)下形成的,是以現(xiàn)代人的需求為前提、以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為內(nèi)容的,以現(xiàn)代社會(huì)化大生產(chǎn)為物質(zhì)條件,使市場關(guān)系在全社會(huì)范圍內(nèi)得以確立的一種現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài).二、WTO環(huán)境下我國行政管理改革的趨勢

當(dāng)前我國正在進(jìn)行行政管理體制改革,調(diào)整政府經(jīng)濟(jì)職能,即政府作為國有資產(chǎn)所有者代表的作用將逐漸調(diào)整、減弱.在這方面,雖然WTO并沒有規(guī)定成員方的企業(yè)性質(zhì),國營貿(mào)易在WTO中還會(huì)有一定份額,但是WTO關(guān)于非歧視和政企分離原則,要求對國有企業(yè)與非國有企業(yè)以及外來企業(yè)均一視同仁,政府不能使用公共權(quán)力偏袒國有企業(yè),人為制造不公平的競爭環(huán)境.政府是行政組織,不能直接參與WTO的經(jīng)濟(jì)競爭活動(dòng).而國有企業(yè)是經(jīng)濟(jì)組織,沒有義務(wù)去履行政府的公共職能.在經(jīng)濟(jì)體制改革中我國逐漸實(shí)現(xiàn)了政企分開,使政企關(guān)系成為契約關(guān)系、平等關(guān)系,而不是上下關(guān)系、依附關(guān)系.并且政企分開進(jìn)一步發(fā)展為“政資分開”,即政府不再是國有企業(yè)經(jīng)營上的管理機(jī)關(guān),政府通過建立公共財(cái)政體系,使國有資產(chǎn)運(yùn)作最終與國家財(cái)政運(yùn)作分離,自負(fù)贏虧地獨(dú)立運(yùn)作.入世以來,國有經(jīng)濟(jì)比重相對下降,政府在這方面的經(jīng)濟(jì)職能逐漸減弱,但是政府作為社會(huì)公共權(quán)利代表所具有的經(jīng)濟(jì)職能將得到突出和強(qiáng)化.那里可以找到論文發(fā)表格式http://004km.cn/bylwfabiao/政府運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段和必要的行政手段,運(yùn)用財(cái)稅、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策以及通過價(jià)格、利率、匯率和稅率等經(jīng)濟(jì)杠桿來調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,創(chuàng)造和維護(hù)正常的市場運(yùn)行和競爭秩序,發(fā)揮政府制定政策職能.完善計(jì)劃、投資、財(cái)政、金融和專業(yè)部門的管理體制,制定社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃,加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策指導(dǎo),調(diào)節(jié)地區(qū)平衡發(fā)展和合理分工,調(diào)節(jié)社會(huì)不同階層的收入分配等,發(fā)揮政府統(tǒng)籌規(guī)劃、組織協(xié)調(diào)職能.提供政府掌握的國內(nèi)外經(jīng)貿(mào)、市場、法律、政策等各種信息資源,為市場經(jīng)營活動(dòng)提供必需的基礎(chǔ)設(shè)施,對企業(yè)經(jīng)營行為和經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行檢查監(jiān)督,懲處市場主體的違法行為,發(fā)揮政府服務(wù)和監(jiān)控職能等.入世以來我國的經(jīng)濟(jì)成分更加多元化,外資比重進(jìn)一步提高,外資對中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活參與的領(lǐng)域也更廣泛.特別是多年來沒有開放的金融、保險(xiǎn)、電信、商貿(mào)、旅游等服務(wù)性行業(yè)全面開放,都使政府對經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活的管理面臨許多過去沒有遇到過的新問題,使政府在加入WTO后,又增加了許多新的經(jīng)濟(jì)職能.論文發(fā)表雜志http://004km.cn/lwfabiaozazhi/如要建立增強(qiáng)競爭出口的生產(chǎn)支持體系,促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級和出口商品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化;逐步向外開放市場,對某些產(chǎn)業(yè)、部門或地區(qū)實(shí)行援助或保護(hù)政策,限制某些產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)口;熟悉WTO的體制、規(guī)則和運(yùn)作方式,利用各種途徑緩解國際貿(mào)易磨擦,以維護(hù)國民利益;及時(shí)掌握國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展情況、各種市場供求、競爭、價(jià)格的信息,幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷網(wǎng)絡(luò)一體化,以增強(qiáng)競爭能力等.世貿(mào)組織具有符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀需要的國際經(jīng)貿(mào)法律體系,在多邊貿(mào)易體制的發(fā)展中,已經(jīng)形成了一套為世貿(mào)成員共同接受的經(jīng)貿(mào)協(xié)定、法律原則.政府在消除國內(nèi)規(guī)則和國際規(guī)則的磨擦和沖突方面負(fù)有不可推卸的責(zé)任,扮演著極其重要的角色.同時(shí),按照WTO的運(yùn)行規(guī)則來重新審視我國的法律制度,對那些過時(shí)的與WTO全體成員公認(rèn)的協(xié)議、原則相違背的法律規(guī)則和訴訟程序進(jìn)行認(rèn)真清理,及時(shí)廢止.對于那些過于籠統(tǒng)、難于操作、漏洞較多或不完全適應(yīng)WTO規(guī)則的法律法規(guī),通過修改、補(bǔ)充,使其準(zhǔn)確、完善、通行.對于一些防御性的涉外經(jīng)濟(jì)立法上的空缺領(lǐng)域,要加快立法步伐.依法行政是依法治國的重要組成部分,是市場經(jīng)濟(jì)的必然要求.目前我國行政管理法制化的法律體系已初步形成,在法律制度的約束下規(guī)范行使行政職能,無疑會(huì)對發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)、履行我國承諾的WTO法律準(zhǔn)則起到積極的推動(dòng)作用.鑒于行政事務(wù)的廣泛性和復(fù)雜性以及行政權(quán)力的單方性、強(qiáng)制力和可支配力,行政機(jī)關(guān)的行政行為和行政工作人員的職務(wù)行為的違法、不當(dāng)和失誤的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,給公民的合法權(quán)益造成損害.尤其是行政執(zhí)法部門濫用職權(quán)、執(zhí)法犯法、徇私枉法的情況時(shí)有發(fā)生,損害了政府部門依法行政的形象.因此,必須盡快完善行政監(jiān)督體系,強(qiáng)化能直接發(fā)生法律效力的國家機(jī)關(guān)的依法監(jiān)督,如權(quán)力機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)內(nèi)特設(shè)的行政監(jiān)察部門和審計(jì)部門等對行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督,同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督,如社會(huì)組織、黨派、企事業(yè)單位和公民、輿論媒介對行政機(jī)關(guān)的監(jiān)督.在這方面,我國應(yīng)加快頒布實(shí)施監(jiān)督法,以法律武器防止、糾正、制裁政府的不當(dāng)、違法和失職行為,保護(hù)公民的合法權(quán)利,使監(jiān)督主體免受打擊報(bào)復(fù).政府必須用法律來界定自己的權(quán)力界限,重塑政府權(quán)力與社會(huì)、市場權(quán)利關(guān)系的模式.在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制形成與發(fā)展過程中,在政府職能轉(zhuǎn)變的基礎(chǔ)上,政府權(quán)力由原來計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的微觀經(jīng)濟(jì)管理權(quán)強(qiáng)化向市場經(jīng)濟(jì)條件下的微觀經(jīng)濟(jì)管理權(quán)弱化,宏觀調(diào)控權(quán)、宏觀管理權(quán)強(qiáng)化轉(zhuǎn)變,部分政府權(quán)力轉(zhuǎn)化為社會(huì)權(quán)利、企業(yè)權(quán)利.政府權(quán)力的宏觀強(qiáng)化程度需要法律制約,因?yàn)檎畽?quán)力本身有無限的擴(kuò)張性,如果不用法律對這種權(quán)力強(qiáng)化加以約束,極可能發(fā)展成為政府權(quán)力的無限擴(kuò)張.社會(huì)、市場權(quán)利的實(shí)現(xiàn)離不開法律保障,還企業(yè)以自主經(jīng)營權(quán),將部分政府權(quán)力轉(zhuǎn)給社會(huì)中介組織,必然會(huì)涉及各方利益的調(diào)整、各方權(quán)力的碰撞,這些障礙必須借助法律手段加以排除.總之,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,我們實(shí)行政企分開,政府行政管理的經(jīng)濟(jì)職能不僅沒有削弱,反而得到了強(qiáng)化.經(jīng)濟(jì)全球化把政府行政管理的價(jià)值取向更顯著地引導(dǎo)到經(jīng)濟(jì)發(fā)展上來,我國在WTO環(huán)境中的地位和利益追求也要求政府行政管理更多地參與著經(jīng)濟(jì)建設(shè).認(rèn)清這些問題,無論對于深化我國行政改革,還是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展,都有著重要的現(xiàn)實(shí)意義.文章由：126論文發(fā)表http://004km.cn 網(wǎng)整理提供。

第三篇：論商業(yè)信用

論商業(yè)信用

財(cái)務(wù)管理1040學(xué)號

摘要：典型的商業(yè)信用是工商企業(yè)以賒銷方式對購買商品的工商企業(yè)所提供的信用。商業(yè)信用，像

是以商品提供信用。當(dāng)今世界，經(jīng)濟(jì)全球化已成為一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，我國也正日益融入世界經(jīng)濟(jì)與國際潮流之中。目前我國的商業(yè)信用制度尚未建立，商業(yè)信用的缺失已經(jīng)嚴(yán)重地影響了社會(huì)的發(fā)展。要從加強(qiáng)法制和道德教育、強(qiáng)化法律對商業(yè)信用的保障、加大失信者的成本、公開商業(yè)信用信息和完善監(jiān)督、加強(qiáng)主體的內(nèi)部自律等方面來構(gòu)建和完善商業(yè)信用制度。只有建立起健全的商業(yè)信用制度，才能使社會(huì)經(jīng)濟(jì)朝著良性循環(huán)的方向發(fā)展。關(guān)鍵詞：商業(yè)信用、信用權(quán)、信用制度、商業(yè)活動(dòng)

什么是商業(yè)信用呢？商業(yè)信用是商品生產(chǎn)者之間以商品形態(tài)提供的信用，貸出的資本就是待實(shí)現(xiàn)的商品資本。而銀行信用的實(shí)質(zhì)是銀行作為中介使貨幣資本所有者通過銀行和職能資本之間發(fā)生的信用關(guān)系。銀行能把社會(huì)上各種閑置資本集中起來，銀行信用不受個(gè)別資本的數(shù)量和周轉(zhuǎn)的限制。

(一)商業(yè)信用的主要形式 商業(yè)信用的主要形式：賒購商品,預(yù)收貨款,商業(yè)匯票。1.賒購商品，是一種最典型、最常見的商業(yè)信用形式。在這種方式下，買賣雙方發(fā)生商品交易，賣方允許買方在購貨后一定時(shí)期內(nèi)支付貨款的一種方式。2．預(yù)收賬款是指賣方企業(yè)在交付貨款之前向買方預(yù)先收取部分或全部貸款的信用形式。預(yù)收賬款也是一種典型的商業(yè)信用形式。例如施工企業(yè)向建設(shè)單位、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等發(fā)包單位收取的預(yù)收備料款和預(yù)收工程款等均屬于商業(yè)信用籌資方式，以緩解資金占用過多的矛盾。3．商業(yè)匯票是指購銷雙方按照購銷合同進(jìn)行商品交易，因延期付款而簽發(fā)的，反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種信用憑證。根據(jù)承兌人的不同，應(yīng)付票據(jù)分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。應(yīng)付票據(jù)是一種期票，是應(yīng)付賬款的書面證明。

(二)商業(yè)信用的特征

對于信用，可以從多個(gè)角度和層面進(jìn)行分析。我國學(xué)者從法律上對信用進(jìn)行了分析并有不同的看法：(1)信用是在社會(huì)上對與其經(jīng)濟(jì)能力相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)評價(jià)；(注：參見王利明主編：《民法o侵權(quán)行為法》，中國人民大學(xué)出版社1993年版，第299頁。)(2)信用應(yīng)指一般人對于當(dāng)事人自我經(jīng)濟(jì)評價(jià)的信賴性，亦稱信譽(yù)；(注：參見張俊浩主編：《民法學(xué)原理》，中國政法大學(xué)出版社1991年版，第158頁。)(3)信用是指民事主體所具有的經(jīng)濟(jì)能力在社會(huì)上獲得的相應(yīng)的信賴與評價(jià)；(注：參見楊立新：《人身權(quán)法》，中國檢察出版社1996年版，第158頁。)(4)信用是市場主體之間發(fā)生的一種合理期待或信賴關(guān)系。(注：參見周漢華：《信用與法律》，《經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制比較》2002年第3期。)上述觀點(diǎn)從法律的角度對信用做了詮釋。而商業(yè)信用，是基于主觀上的誠實(shí)和客觀上對承諾的兌現(xiàn)而產(chǎn)生的商業(yè)信賴和好評。概括起來，商業(yè)信用有以下幾個(gè)特征：(1)信用的主體是具有民事權(quán)利能力與民事行為能力的自然人、法人和單位。由于商業(yè)信用主體在享有信用權(quán)的同時(shí)要承擔(dān)因失信而產(chǎn)生的民事責(zé)任，因此，對于不具備完全民事行為能力的自然人，不應(yīng)作為商業(yè)信用的主體看待。(2)商業(yè)信用的取得依賴于主體是否按期履行義務(wù)以及兌現(xiàn)承諾的能力反映。商業(yè)信用不是自然產(chǎn)生的，它必須通過長期的積極作為來體現(xiàn)。(3)商業(yè)活動(dòng)主體因獲得商業(yè)信用而取得相應(yīng)的資信利益。信用權(quán)源于信用，是指民事主體對其所具有的償債能力在社會(huì)上獲得的相應(yīng)的信賴與評價(jià)而享有的利用、保有和維護(hù)的權(quán)利。(注：參見吳漢東：《論信用權(quán)》，《法學(xué)》2001年第1期。)究

其性質(zhì)，信用權(quán)應(yīng)屬于一種無形財(cái)產(chǎn)權(quán)，這是因?yàn)樾庞脵?quán)的客體是因信用主體獲得肯定性的評價(jià)而獲得的利益，它不是客觀存在的物質(zhì)，而僅以客觀物質(zhì)為載體。它是與著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)一樣的無形財(cái)產(chǎn)權(quán)，但具有一些特殊的性質(zhì)：(1)具有不可隨意轉(zhuǎn)讓性。商業(yè)信用權(quán)是一種專有權(quán)利，它依賴于行為主體的按期兌現(xiàn)承諾所產(chǎn)生的一種資信能力，與特定的民事主體有著緊密的聯(lián)系。因此，商業(yè)信用權(quán)不可脫離主體而轉(zhuǎn)讓。由于不同民事主體的償債能力的大小不同，因此，商業(yè)信用權(quán)只能由特定的民事主體所專有，而不能隨意地轉(zhuǎn)讓。從這個(gè)意義上講，它與著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)有差異。但對企業(yè)法人來說，如果企業(yè)發(fā)生變更，則其商業(yè)信用權(quán)將連同企業(yè)的變化而轉(zhuǎn)移至新的主體。(2)具有不穩(wěn)定性。商業(yè)信用權(quán)不像著作權(quán)一經(jīng)產(chǎn)生便被確定下來。由于商業(yè)信用權(quán)必須以履行義務(wù)為前提，而義務(wù)的兌現(xiàn)能力又隨民事主體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及經(jīng)濟(jì)實(shí)力的變化而改變，因此，商業(yè)信用權(quán)也處于不斷變化發(fā)展之中。當(dāng)民事主體經(jīng)濟(jì)狀況良好，則其商業(yè)信用也較好；一旦經(jīng)濟(jì)狀況惡化，不能如期履行債務(wù)，則其商業(yè)信用將降低，甚至喪失商業(yè)信用權(quán)。(3)具有相應(yīng)的排他效力。商業(yè)信用權(quán)雖然沒有明確地受到法律上的地域限制，但商業(yè)信用權(quán)涉及民事主體資信利益的保護(hù)，故商業(yè)信用權(quán)在特定的行政區(qū)域或行業(yè)內(nèi)受到保護(hù)。(二)商業(yè)信用的價(jià)值商業(yè)信用的價(jià)值，在于因商業(yè)信用而產(chǎn)生的商業(yè)信用權(quán)。民事主體如果擁有商業(yè)信用，即擁有了商業(yè)信用權(quán)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨規(guī)范化，商業(yè)信用權(quán)作為一項(xiàng)民事權(quán)利將發(fā)揮越來越重要的作用。具體來說，商業(yè)信用的價(jià)值體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.保障商業(yè)信用權(quán)人的合法利益不受侵犯。權(quán)利人可依商業(yè)信用權(quán)的排他效力對抗其他民事主體的侵害而從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。任何人均不得惡意損害民事主體的商業(yè)信用權(quán)；商業(yè)信用權(quán)人的利益如果受到侵害，可以向司法或行政機(jī)關(guān)申請救濟(jì)。2.商業(yè)信用權(quán)人可以獲得相應(yīng)的資信利益。商業(yè)信用是社會(huì)對特定主體的肯定評價(jià)，它對樹立民事主體尤其是企業(yè)法人的良好形象，獲得社會(huì)公眾的信賴具有重要的意義。民事主體可以利用商業(yè)信用獲得諸如投資、貸款、賒購等方面的便捷條件，從而獲得由此帶來的資信利益3.商業(yè)信用保障了交易安全，提高了交易效率。交易的發(fā)生多是一種雙務(wù)合同，如果一方?jīng)]有商業(yè)信用，即一方不能履行相應(yīng)的債務(wù)，則交易無法正常進(jìn)行。因此，只有在商業(yè)信用存在的前提下，才能確保交易的安全。由于商業(yè)信用代表一種信賴，在交易過程中，當(dāng)事人基于彼此的信任，易于達(dá)成協(xié)議與諒解，這對于促使交易達(dá)成，提高交易效率也是十分重要的。

(三)商業(yè)信用的作用和局限性

從總體上來講，商業(yè)信用交易對于加強(qiáng)企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、加速資金的循環(huán)與周轉(zhuǎn)、促進(jìn)社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行等方面都起著非常重要的作用。但具體而論，對于商業(yè)信用的賣方提供者來說，其作用表現(xiàn)在能夠擴(kuò)大商品經(jīng)營規(guī)模、開拓商品市場、提高競爭力；對于商業(yè)信用的買方提供者來說，其作用主要表現(xiàn)在能夠穩(wěn)定貨源、穩(wěn)定供需關(guān)系；對于商業(yè)信用的賣方與買方接受者來說，其主要作用均表現(xiàn)為緩解資金短缺的困難商業(yè)信用的優(yōu)點(diǎn)在于方便和及時(shí)；商業(yè)信用的局限性主要表現(xiàn)在：1）商業(yè)信用規(guī)模的局限性。受個(gè)別企業(yè)商品數(shù)量和規(guī)模的影響。2)商業(yè)信用方向的局限性。一般是由賣方提供給買方，受商品流轉(zhuǎn)方向的限制。3)商業(yè)信用期限的局限性。受生產(chǎn)和商品流轉(zhuǎn)周期的限制，一般只能是短期信用。4)商業(yè)信用授信對象的局限性。一般局限在企業(yè)之間。

5)此外，它還具有分散性和不穩(wěn)定性等缺點(diǎn)。

(四)中國商業(yè)信用的發(fā)展與變遷

中國商業(yè)信用具有久遠(yuǎn)的歷史。至遲不晚于春秋戰(zhàn)國時(shí)代，中國的經(jīng)濟(jì)生活中已出現(xiàn)了商業(yè)信用。從春秋戰(zhàn)國時(shí)期到秦漢時(shí)期，是中國商業(yè)信用的產(chǎn)生與初步發(fā)展階段。從秦漢時(shí)期到明清時(shí)期，是商業(yè)信用的緩慢發(fā)展階段。晚清至民國時(shí)期，是商業(yè)

信用的初步繁榮階段。唐朝、北宋南宋、明朝、清朝是我國封建社會(huì)商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幾個(gè)高峰，商業(yè)信用也如影隨形，在這幾個(gè)朝代得到較快的發(fā)展。從商業(yè)信用的形式看，我國傳統(tǒng)的商業(yè)信用是掛賬式、口頭式的商業(yè)信用，主要有賒購賒銷、預(yù)收預(yù)付貨款或定金等幾種形式。到晚清時(shí)期江南某些地方、某些領(lǐng)域才出現(xiàn)了票據(jù)化的商業(yè)信用，但這些商業(yè)票據(jù)還不具備現(xiàn)代商業(yè)票據(jù)的背書、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)功能，主要是作為債務(wù)憑據(jù)而存在的。

上世紀(jì)二三十年代中國本地的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票開始出現(xiàn)于商品交易中，四十年代中央銀行才開辦了票據(jù)貼現(xiàn)與再貼業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)制度也初步形成。歷史表明，中國商業(yè)信用隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展，逐漸從消費(fèi)領(lǐng)域擴(kuò)展到生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)展，傳統(tǒng)的商業(yè)信用形式是記賬信用與口頭信用，票據(jù)化的商業(yè)信用制度發(fā)展遲緩。建國初期（1949——1954年），我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中廣泛存在著商業(yè)信用。從商業(yè)信用的授受信主體來看，既有國營經(jīng)濟(jì)又有非國營經(jīng)濟(jì)；從商業(yè)信用發(fā)生的行業(yè)看，既有生產(chǎn)領(lǐng)域的企業(yè)也有流通領(lǐng)域的企業(yè)；從商業(yè)信用的形式看，既有傳統(tǒng)的掛帳信用、口頭信用，也有票據(jù)化的商業(yè)信用，不過以掛帳信用為主。滲透于經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)角落的商業(yè)信用突出地表現(xiàn)在以下方面：

第一賒購賒銷。建國初期，發(fā)生在商品交易的賒購賒銷規(guī)模大、范圍廣。國營經(jīng)濟(jì)與非國營經(jīng)濟(jì)之間、國營經(jīng)濟(jì)內(nèi)部以及非國營經(jīng)濟(jì)內(nèi)部，都有賒購賒銷商業(yè)信用關(guān)系。國營經(jīng)濟(jì)既向非國營經(jīng)濟(jì)提供商業(yè)信用，也接受非國營經(jīng)濟(jì)提供的商業(yè)信用，但前者占有絕對比重。國營貿(mào)易公司農(nóng)民及農(nóng)民合作組織賒購農(nóng)副產(chǎn)品及土特產(chǎn)品。國營經(jīng)濟(jì)部門也向非國營經(jīng)濟(jì)賒銷了大量的種子、肥料、糧食、燃料等生產(chǎn)資料與生活資料。國營經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的賒購賒銷主要發(fā)生在有業(yè)務(wù)往來的不同系統(tǒng)之間，而且更多的是以拖欠貨款或勞務(wù)費(fèi)的不正規(guī)商業(yè)信用形式表現(xiàn)出來。國營經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的賒購賒銷，突出地表現(xiàn)為貿(mào)易部門與其他部門間的賒購賒銷。另外，非國營經(jīng)濟(jì)間的賒購賒銷更為廣泛，私營工商業(yè)間的商業(yè)賒欠盛行。而合作經(jīng)濟(jì)間的賒購賒銷，又主要表現(xiàn)在供銷合作社系統(tǒng)內(nèi)部自上而下的層層賒銷。

第二，預(yù)收預(yù)付貨款、定金。建國初期，國營經(jīng)濟(jì)（包括合作社）之間，非國營經(jīng)濟(jì)之間，以及國營經(jīng)濟(jì)（包括合作社）與非國營經(jīng)濟(jì)之間的商品交易都采用了預(yù)付貨款、定金式。國營經(jīng)濟(jì)通過供銷合作社向個(gè)體農(nóng)戶、農(nóng)民合作組織預(yù)付農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金，是發(fā)生在國營經(jīng)濟(jì)與非國營經(jīng)濟(jì)之間規(guī)模最大的商業(yè)信用，預(yù)購定金占預(yù)購總值的比例約在10%到25%。國營工商企業(yè)也利用預(yù)收預(yù)付貨款、定金手段從事生產(chǎn)經(jīng)營。以重工業(yè)部系統(tǒng)為例，該系統(tǒng)預(yù)收貨款占總銷貨款的比重相當(dāng)大，最高達(dá)到80%，最低也有20%，預(yù)收貨款已是其流動(dòng)資金的重要來源；其預(yù)付貨款也同樣十分巨大，占購貨款總值比重最多的達(dá)到80%，最低也有10%。國營經(jīng)濟(jì)與私營工商業(yè)之間也常常采取預(yù)付貨款、定金的方式進(jìn)行商品交易。

第三，票據(jù)化的商業(yè)信用。建國初期票據(jù)化的信用主要是私營工商業(yè)的商業(yè)匯票、國家銀行押匯業(yè)務(wù)的匯票。國家銀行的商業(yè)票據(jù)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，主要是對私營行莊承兌匯票的重貼現(xiàn)，以及國家銀行對埠際貿(mào)易的押匯。1953年我國開始大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，建立起蘇聯(lián)式的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制度，商業(yè)信用與新體制的沖突性凸現(xiàn)出來。從1954年起國家大規(guī)模清理、取消國營經(jīng)濟(jì)發(fā)生的商業(yè)信用，1955年底國營經(jīng)濟(jì)發(fā)生大規(guī)模的商業(yè)信用。由于商業(yè)信用與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的不相容性，1955年清理、取消國營經(jīng)濟(jì)的商業(yè)信用后，到1979年改革開放前，國家一直禁止商業(yè)信用。但是，由于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀需要，國家允許某些領(lǐng)域可以使用某些形式的商業(yè)信用。此外，仍有一些企業(yè)不顧家禁令，暗中利用某些商業(yè)信用方式從事生產(chǎn)經(jīng)營。筆者以是否合乎當(dāng)時(shí)國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)為尺度，將國家允許存在的商業(yè)信用稱為“合法的商業(yè)信用”，而將國家法令不允許存在但實(shí)際存在的商業(yè)信用稱為“非法商業(yè)信用”。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金是范圍最廣、規(guī)模最大的“合法”的商業(yè)信用。1954年國家推行農(nóng)副產(chǎn)品統(tǒng)購制度后，引起農(nóng)民的不滿。國家選擇了利用預(yù)購定金制度這一商業(yè)信用手段，以部分彌補(bǔ)農(nóng)副產(chǎn)品統(tǒng)購制度帶給農(nóng)民的損害，給農(nóng)民帶來先用錢后賣農(nóng)產(chǎn)品的實(shí)惠，在一定程度上緩和了農(nóng)副產(chǎn)品統(tǒng)購制度所造成的政府與農(nóng)民的緊張關(guān)系。在國家總的農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金中，糧食預(yù)購定金所占比例最大，約為在33.6%到55.4%；其次是棉花預(yù)購定金，約為33.6%到55.4%；第三是生豬預(yù)購定金，約為1.5%到8.7%；第四是油料預(yù)購定金，約為4.1%到7.2%。主要農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金占其預(yù)購總值的比例因品種異，如糧食、棉花、食用油一般為10%——15%；茶葉在15%——20%；蠶繭(絲)在20%——25%；麻類在9%——11%。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金為農(nóng)村籌集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金開辟了銀行信貸之外的另一條渠道，為國家有計(jì)劃地控制農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)與流通提供了便利，是農(nóng)副產(chǎn)品統(tǒng)購制度得以推行的“潤滑劑”，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中還存在其他“合法”的商業(yè)信用，如：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的賒銷、預(yù)付貨款、預(yù)收貨款；中央企業(yè)主管部門規(guī)定的、經(jīng)財(cái)政部與中國人民銀行同意的賒銷、預(yù)付貨款、預(yù)收貨款；地方工業(yè)交通企業(yè)由省、自治區(qū)、直轄市人民委員會(huì)審查批準(zhǔn)的賒銷、預(yù)付貨款、預(yù)收貨款，等等。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的商業(yè)信用除上述“合法”形式外，更多的表現(xiàn)為“非法”形式的商業(yè)信用?！胺欠ā钡纳虡I(yè)信用包括兩種不同類型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，一種是交易雙方出于自愿而發(fā)生的賒購賒銷、預(yù)收預(yù)付貨款，但這種賒購賒銷、預(yù)收預(yù)付貨款為國家法令所禁止；另一種是由于交易中的某一方拖欠貨款，使得拖欠貨款一方在客觀上處于延期付款地位，這種商業(yè)信用關(guān)系不是自愿形成的，而是被迫產(chǎn)生的。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，“非法”的賒購賒銷商業(yè)信用方式暗中廣泛存在。1955年國家清理、取消商業(yè)信用后不久，從1956年起賒購賒銷交易在各地出現(xiàn)反彈，1958年前后變得更為嚴(yán)重，如1958年全國商業(yè)系統(tǒng)流動(dòng)資金中共有非商品資金817045萬元，其中賒銷欠款竟有133725萬元，占16.4%。20世紀(jì)60年代、70年代商業(yè)部門的賒銷規(guī)模仍然較大，到1976年底全國商業(yè)企業(yè)賒銷、預(yù)付貨款占不合規(guī)定的資金占用總額的13.1%。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國家允許的預(yù)收預(yù)付貨款、定金的范圍極其有限，但在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，國營經(jīng)濟(jì)及集體經(jīng)濟(jì)卻發(fā)生了大量“非法”的預(yù)收預(yù)付貨款、定金等商業(yè)信用。如1958年遼寧、吉林、河北等16省、市、自治區(qū)在清理商業(yè)系統(tǒng)的資金時(shí)，發(fā)現(xiàn)沒有商品庫存的34.4億元資金中預(yù)付貨款占了15.46%。20世紀(jì)60年代、70年代預(yù)收預(yù)付貨款、定金等商業(yè)信用仍有發(fā)展。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期另一種規(guī)模巨大的“非法”商業(yè)信用是相互拖欠貨款，但它是一種非自愿性的商業(yè)信用。1956年到1979年中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中曾發(fā)生多次規(guī)模很大的相互拖欠，其中發(fā)生于60年代初與發(fā)生于70年代末的兩次相互拖欠最為嚴(yán)重。60年代初國營企業(yè)之間、國營企業(yè)與建設(shè)單位之間被人拖欠貨款與拖欠別人貨款的總額約有59.6億元，不少大企業(yè)的流動(dòng)資金鏈斷裂，生產(chǎn)陷于停頓。70年代初期中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中再度出現(xiàn)嚴(yán)重的相互拖欠，中國人民銀行發(fā)現(xiàn)1976年底全國34815戶國營工業(yè)被基建單位拖欠的貨款達(dá)到37278萬元，占被擠占挪用流動(dòng)資金的11.6%，生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴(yán)重影響。改革開放以后，國家逐步放開了商業(yè)信用，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期“非法”的商業(yè)信用取得合法地位，在經(jīng)濟(jì)生活中快速發(fā)展起來。這一時(shí)期中國的商業(yè)信用結(jié)構(gòu)已不同與

以前，除了傳統(tǒng)的掛賬式商業(yè)信用外，票據(jù)化的商業(yè)信用也得到日益壯大。盡管20世紀(jì)80年代初商業(yè)信用已呈現(xiàn)多樣化的發(fā)展態(tài)勢，但賒購賒銷仍是掛賬式商業(yè)信用的主要形式。據(jù)調(diào)查，在我國企業(yè)的信用結(jié)構(gòu)中，賒銷約占全部信用的比例由1990年的5.55%，上升到1994年的15.73%，2000年時(shí)仍在15.65%。預(yù)收預(yù)付貨款是掛賬式商業(yè)信用的另一主要形式，也出現(xiàn)快速增長的趨勢。不過，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期規(guī)模最大“合法”的商業(yè)信用——農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)購定金，卻隨著農(nóng)副產(chǎn)品流通體制的改革，逐漸退出歷史舞臺(tái)，到20世紀(jì)90年代基本終結(jié)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，預(yù)收預(yù)付貨款、定金的商業(yè)信用主要發(fā)生在工商企業(yè)之間。相互拖欠貨款是掛賬式商業(yè)信用的第三種表現(xiàn)形

式，在20世紀(jì)80年代、90年代也與日俱增，1989年3月底估計(jì)全國企業(yè)被人拖欠與拖欠別人貨款之和至少為1153.2億元。國家調(diào)動(dòng)人力物力在1991年和1992年初步清理整頓了“三角債”，但1994年之后相互拖欠又有抬頭。有人估計(jì)，截止2001年底我國企業(yè)間相互拖欠的經(jīng)營性不良債務(wù)已超過1.5萬億元，約占當(dāng)年國民生產(chǎn)總值的20%。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌后，票據(jù)化商業(yè)信用也得到恢復(fù)與發(fā)展。1981年中國人民銀行上海分行首次在楊樹、黃浦兩個(gè)區(qū)辦事處實(shí)行商業(yè)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的試點(diǎn)，1985年起在全國推開。但是商業(yè)匯票的使用、承兌和貼現(xiàn)發(fā)展不快，這種停滯不前的狀況一直持續(xù)到1993年。1994年中國人民銀行對煤炭、電力、冶金、化工和鐵道五行業(yè)及對棉花、生豬、食糖、煙葉四類農(nóng)副產(chǎn)品購銷推行商業(yè)匯票結(jié)算，商業(yè)信用票據(jù)化發(fā)展有了新的起色。1995年10月《中華人民共和國票據(jù)法》頒布后，規(guī)范了使用商業(yè)票據(jù)的當(dāng)事人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，進(jìn)一步推動(dòng)了商業(yè)票據(jù)的穩(wěn)健發(fā)展。然而，中國商業(yè)信用票據(jù)卻發(fā)展不平衡，銀行承兌匯票所占比例過大，商業(yè)承兌匯票所占比例過小，這種畸形商業(yè)信用票據(jù)市場結(jié)構(gòu)一直未能改變，截止2002年末全國票據(jù)市場銀行承兌匯票仍占95%，商業(yè)承兌匯票不足5%。

參考文獻(xiàn)：1.《貨幣銀行學(xué)》 黃達(dá)主編 中國人民大學(xué)出版社 2000

2.李世謙主編：《信用消費(fèi)》，經(jīng)濟(jì)管理出版社，2000.6

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第四篇：論中國社會(huì)信用體系建設(shè)

論中國社會(huì)信用體系建設(shè)

如果說經(jīng)濟(jì)、政治和法德制度是一個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)之骨，那么其信用體系就是該社會(huì)結(jié)構(gòu)的筋。一個(gè)信譽(yù)差的人難以在社會(huì)中立足，一個(gè)信用水平低的社會(huì)則不可能有很好的公序良俗。在充斥著欺騙和謊言的社會(huì)，每一個(gè)人都不得不為社會(huì)信用缺失的惡果埋單。

我國市場經(jīng)濟(jì)是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)脫胎而出的，信用基礎(chǔ)比較薄弱。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，缺乏明晰的產(chǎn)權(quán)界定和強(qiáng)烈的維權(quán)意識(shí)，經(jīng)濟(jì)資源由政府通過行政命令在自己所屬各單位之間進(jìn)行配置，信用只是資源配置的一種微不足道的輔助性手段，而且信用手段只能由作為政府“出納機(jī)關(guān)”的國家銀行掌握；以避免資源配置的自發(fā)性為理由，企業(yè)之間的商業(yè)信用是被嚴(yán)格禁止的。改革開放以來，市場的發(fā)展對信用提出了愈來愈高的要求，而信用制度和信用管理體系的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于這種要求；同時(shí)，從政府到民間，都存在改變傳統(tǒng)的思維方式和做法的痛苦過程，因而失信行為廣泛發(fā)生。此外，造成中國目前信用危機(jī)有以下幾方面的深層社會(huì)因素。

第一，市場經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響對誠信意識(shí)的背離。市場經(jīng)濟(jì)對大眾行為的根本影響，主要表現(xiàn)在行為的動(dòng)機(jī)方面。市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)基本前提就是假設(shè)絕大多數(shù)人都會(huì)在社會(huì)給定的條件下追求自己的利益最大化。當(dāng)人們長期受限制的求利心理漸漸被“正名”而得到認(rèn)可，并被看做是社會(huì)發(fā)展的原動(dòng)力后，一些人便堂而皇之地采用各種手段最大限度地追求自身的利益。經(jīng)濟(jì)生活中的各種不誠信現(xiàn)象漸漸向社會(huì)生活的其他領(lǐng)域蔓延，這是導(dǎo)致人們對誠信意識(shí)背離的一個(gè)重要原因。

第二，封建專制長期壓抑對誠信意識(shí)的扭曲。中國長達(dá)兩千多年的封建統(tǒng)治中，民眾的命運(yùn)隨時(shí)會(huì)因?yàn)榻y(tǒng)治者一時(shí)的喜怒哀樂而改變。人們面臨著“人治”社會(huì)各種各樣險(xiǎn)惡的生存環(huán)境，不僅人們的欲望不能真實(shí)地表達(dá)，思想也受到種種限制。說謊獻(xiàn)媚往往可以給人帶來好處，真實(shí)誠信卻常常吃虧遭殃，這種根深蒂固的文化意識(shí)扭曲著人們的誠信意識(shí)，是社會(huì)誠信意識(shí)缺失的內(nèi)在原因。第三，道德教育政治化對誠信意識(shí)的弱化。長期以來，我們的教育體制中對

德育非常重視，但在內(nèi)容設(shè)置上往往與政治教育相融合，甚至以政治教育取代道德教育，道德教育服從于政治需要，片面強(qiáng)調(diào)政治意義上的“忠”而忽視個(gè)人本性的“誠”，甚至把二者對立起來，這是導(dǎo)致失信的重要原因。

第四，國家信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機(jī)制。發(fā)達(dá)國家大都有比較健全的國家信用管理體系，包括國家關(guān)于信用方面的立法和執(zhí)法（銀行信用方面的立法、非銀行信用方面的立法和失信懲罰機(jī)制）；政府對信用行業(yè)的監(jiān)督管理；政府對全社會(huì)的信用教育和信用管理的研究與開發(fā)。目前我國在這些方面都存在嚴(yán)重不足。我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當(dāng)競爭法》中雖然都有誠實(shí)守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會(huì)的各種失信行為形成強(qiáng)有力的法律規(guī)范和約束，針對信用方面的立法仍然滯后。有法不依和執(zhí)法不嚴(yán)的問題也相當(dāng)嚴(yán)重，社會(huì)上更是缺乏嚴(yán)格的失信懲罰機(jī)制。政府對信用市場的監(jiān)督管理薄弱，對從事企業(yè)信息服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)管。

第五，信用中介服務(wù)十分落后。目前我國仍是“非征信國家”，因此，社會(huì)信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展滯后。目前，我國雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場運(yùn)作機(jī)構(gòu)（如征信公司、資信評級機(jī)構(gòu)、信用調(diào)查機(jī)構(gòu)等）和信用產(chǎn)品（如信用調(diào)查報(bào)告、資信評級報(bào)告等），但不僅市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，市場競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評價(jià)體系，導(dǎo)致了企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理的評估，市場不能發(fā)揮對信用狀況的獎(jiǎng)懲作用，企業(yè)也缺乏加強(qiáng)信用管理的動(dòng)力。

信用問題已經(jīng)成為媒體和社會(huì)廣泛關(guān)注的焦點(diǎn)問題，信用體系建設(shè)大致包括政府信用、企業(yè)信用和公民信用等三個(gè)層面問題。不過，人們更為熱衷于討論的是企業(yè)和公民個(gè)人信用問題，而對至關(guān)重要的政府信用問題卻鮮有問津。所謂政府信用就是民眾和社會(huì)對政府信譽(yù)的主要評價(jià)或價(jià)值判斷，政府信用是社會(huì)信用系統(tǒng)的核心，是國家信用的主題，同時(shí)也是執(zhí)政黨和政府形象的具體體現(xiàn)，政府信用堪稱一國政治文明不可或缺的重要基因。“取信于民”是政治開明、社會(huì)穩(wěn)定的基本保證，政府信用直接關(guān)系政府的形象和政府的信譽(yù)，政府信用是政府權(quán)威的靈魂所在。從這個(gè)意義上講，就像著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家張維新先生的觀點(diǎn)一樣：“要建設(shè)中國信用體系，首先要打造信用政府”。實(shí)際上，政府的威信一靠外在的政績，二靠內(nèi)在的信用，以犧牲政府自身的引用炮制的所謂政績必然是“失信于民”的泡沫政策，“取信于民”其實(shí)就是政府最大的政績，最有威信，最有公信力的政府必然是通過“取信于民”贏得民心的“信用政府”，用老百姓的大實(shí)話講：政府“說話就要算數(shù)”。

俗話講：老百姓心中都有一桿秤，這桿無形的心中之秤就是用老衡量政府信譽(yù)度的“信用之秤”。政府信用的失范主要表現(xiàn)在以下方面：政令朝令夕改，官僚主義的行政作風(fēng)盛行，行政腐敗嚴(yán)重，行政決策隨意，行政不作為泛濫，行政缺乏透明度，制造行政神秘感氛圍，濫用行政管制，不當(dāng)干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)，行政執(zhí)法中的地方或部門保護(hù)主義傾向明顯等等。在現(xiàn)代法制國家，政府治理模式已經(jīng)由官僚行政向民主行政、人治型行政向法治型行政轉(zhuǎn)變，而民主型行政和法治型行政的基本特征之一就是政府恪守信用。政府的存在就是基于為廣大納稅人提供服務(wù)的需要，用句中國式的政治話講，就是要“為人民服務(wù)”，政府制定的每一項(xiàng)法規(guī)、政策，措施其實(shí)就是對民眾的承諾，都是與民眾訂立的無形的公共契約，“上有政策、下有對策”，濫用職權(quán)，執(zhí)法不力，執(zhí)法不公、執(zhí)法隨意，甚至執(zhí)法犯法都是對政府信用的嘲笑。

市場經(jīng)濟(jì)是最典型的信用經(jīng)濟(jì)，信用是最貼近市場經(jīng)濟(jì)本色的隱喻，信用經(jīng)濟(jì)的理論不僅僅指作為市場經(jīng)營主體的個(gè)人或企業(yè)的市場行為要誠實(shí)守信，同時(shí)也強(qiáng)調(diào)作為市場宏觀調(diào)控和監(jiān)督主題的政府也應(yīng)恪守信用，對自己的承諾負(fù)責(zé)，對自己行政行為的后果負(fù)責(zé)。市場經(jīng)濟(jì)背景下的政府應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“有所謂”和“有所不為”的理念，戒掉動(dòng)輒行政管制之“癮”，尊重企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)和正當(dāng)?shù)氖袌稣{(diào)節(jié)行為。信用政府的魅力不只是在于美化政府的形象和提升政府的信譽(yù)，還體現(xiàn)在可以贏得民眾的信賴，支持、配合政府的決策和管理，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)外兩方面的“雙贏”。因此，講求信用，取信于民是政府的形象所系和魅力所在，也是廣大老百姓的福祉所依和民心所向。

孟子曾說：“誠，是建立在天人合一與性善論基礎(chǔ)上的，天道本身就是誠”。用現(xiàn)在的話說，就是：誠不是法制社會(huì)對個(gè)人必須做出的基本要求，而是整個(gè)個(gè)人對社會(huì)的義務(wù)。

道德的誠信是發(fā)自內(nèi)心、自愿的、不計(jì)利害算盤的誠信，而非換取利益的籌碼、追求誠信并不局限于你的職業(yè)、年齡、社會(huì)地位，它是人的一種操守，是道

德、人格不可獲取的因素，也是確立了這樣的道德誠信，各種誠信制度才能從道德上得到保障。信用的建立往往是要付出代價(jià)的，在制度上不完善的轉(zhuǎn)型期，誠信往往會(huì)使眼前利益收到一定程度的損害，這時(shí)道德的誠信尤為可貴，如果大家都追求策略的誠信，那么在誠信還未能獲得明顯利益的情況下，誰會(huì)講究誠信？誠信又從何開始建立？

政府在信用體系中處于特殊地位，即政府是信用規(guī)則的制定者、維護(hù)者，也是對失信行為的裁判者。政府的信用形象和維護(hù)信用的能力出現(xiàn)偏差，社會(huì)整個(gè)信用狀況就會(huì)產(chǎn)生動(dòng)搖。而企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，是信用的最大需求者和供給者。政府信用和企業(yè)信用，在全社會(huì)的信用總量中起著支配和基礎(chǔ)性作用。建立健全社會(huì)信用制度，關(guān)鍵是規(guī)范和提升政府信用和企業(yè)信用。

建立信用政府，最基本的要求是“辦事有章，言而有信”，轉(zhuǎn)變職能，政務(wù)公開，依法行政。首先要強(qiáng)化政府職能部門及其工作人員的法律意識(shí)，建立一支高素質(zhì)的公務(wù)員隊(duì)伍。其次，要加快制定《行政許可法》等規(guī)范市場主體和政府行為的新的法律法規(guī)，加強(qiáng)執(zhí)法的統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)，以規(guī)范、高效的行政服務(wù)搭建起政府信用平臺(tái)，減少行政審批環(huán)節(jié)，打破地方保護(hù)，為企業(yè)提供公平公正的競爭環(huán)境。再次，要加強(qiáng)行政執(zhí)法監(jiān)督力度，讓所有失信于民的政府行為，都置于國家法律法規(guī)的監(jiān)控之下，依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。政府行為透明、積極、規(guī)范，不僅有利于提高辦事效率，也有利于減少政府部門對市場的不合理干預(yù)，使政府向服務(wù)與監(jiān)督并舉的角色轉(zhuǎn)換，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，政府不僅要做誠實(shí)守信的模范，還要充分發(fā)揮作用，推動(dòng)社會(huì)信用體系的盡快建立。在建設(shè)信用體系方面，政府的作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，頒布法規(guī)，制定政策，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)，確立基本的信用制度；其二，支持守信，懲戒失信，行使廣泛的監(jiān)督職能，保障社會(huì)信用的健康發(fā)展，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)信用體系的建立。在加強(qiáng)對社會(huì)中介機(jī)構(gòu)以及律師、會(huì)計(jì)師、醫(yī)師等各類維持誠信人員的監(jiān)督管理及為社會(huì)提供高質(zhì)量信用服務(wù)方面，政府也應(yīng)承擔(dān)重要責(zé)任。

一言以蔽之，政府信用是百姓最好的“定心丸”，沒有什么比擁有信用和贏得民心更加堪稱政府最大的政績。我認(rèn)為打造信用政府是塑造“信用體系”的首要問題，我相信信用政府會(huì)讓老百姓過上更加舒心、更加開心、更加放心的好生

活。

第五篇：論證券犯罪之信用交易

文章標(biāo)題：論證券犯罪之信用交易

證券犯罪總是伴隨著證券市場發(fā)展而不斷發(fā)展變化的。加入WTO以后，隨著全球證券市場國際化進(jìn)程進(jìn)一步加快，國內(nèi)法律環(huán)境已經(jīng)處于一種與國際法律環(huán)境互動(dòng)的狀態(tài)之中，證券市場交往得更為頻繁、復(fù)雜，在為國內(nèi)證券市場創(chuàng)新及發(fā)展帶來新機(jī)遇的同時(shí)，一些國際證券市場早已認(rèn)定的證券犯罪，諸如短線交易、欺詐客戶、信用

交易等犯罪，將會(huì)不可避免地出現(xiàn)在國內(nèi)證券市場中，但由于我國《刑法》并沒有具體規(guī)定，對這些新型證券犯罪難咎其責(zé)。因此，我認(rèn)為我國有必要根據(jù)證券市場發(fā)展新的形勢調(diào)整國內(nèi)證券內(nèi)法，拓展出遏止新型證券犯罪、維護(hù)投資者合法權(quán)益的法律空間。

在這里，我想談?wù)勛约涸谵k理證券市場信用交易案件中所得到的一些認(rèn)識(shí)和感悟，并與大家共同探討。

信用交易最常見的行為就是證券公司為了賺取手續(xù)費(fèi)、收取非法融資利息，對“大戶”、“特大戶”提供融資融券服務(wù)，諸如墊付其所需資金，允許少數(shù)“特大戶”在一定金額內(nèi)進(jìn)行透支交易，嚴(yán)重影響我國證券市場交易秩序。

我曾參與辦理了一起關(guān)于證券市場信用交易造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的案件。案情并不復(fù)雜，我認(rèn)為本案是一起典型的證券市場信用交易犯罪行為。**證券公司下屬某營業(yè)部總經(jīng)理劉某在明知證券法和總公司均明令禁止信用交易的情況下，為賺取手續(xù)費(fèi)，以營業(yè)部名義向外融資融券，為營業(yè)部某“特大戶”提供信用交易，由于對“特大戶”的股票交易監(jiān)管不力，使?fàn)I業(yè)部造成重大虧損，為挽回經(jīng)濟(jì)損失，劉某又繼續(xù)為其融資甚至直接讓其透支炒股，最后造成光大證券經(jīng)濟(jì)損失4000余萬元。經(jīng)過我們的偵查，從證據(jù)上基本固定了上述事實(shí)，并向渝中區(qū)檢察院報(bào)捕。但經(jīng)檢察院審查，認(rèn)為劉某的行為只是行業(yè)違規(guī)，不構(gòu)成犯罪，不予批準(zhǔn)逮捕。

然而，信用交易是否應(yīng)該追究刑事責(zé)任呢？

一方面，信用交易一定程度上有助于證券交易運(yùn)行，增加證券市場的供需，活躍證券交易市場。證券信用交易之所以在證券市場如此盛行不衰、屢禁不止，有著深刻的經(jīng)濟(jì)、文化和市場背景。最主要有二方面的原因：首先，從投資者角度看，客戶預(yù)測到某股票的價(jià)格將要上漲，苦于手頭無足夠的現(xiàn)金，或者投資者已經(jīng)預(yù)測到股票價(jià)格要下跌，希望拋售這種股票，手中又恰好沒有此類股票，而信用交易正可以解決這些問題。前一種情況中，不足資金可以由證券公司采用各種方式為客戶墊款，補(bǔ)足保證金與客戶想要購買全部證券所需款項(xiàng)的差額，而后一種情況中，當(dāng)客戶需要拋出證券時(shí)，證券公司就向客戶貸券。投資者可以利用證券信用實(shí)現(xiàn)“以小博大”，進(jìn)行超出自身資金數(shù)額幾倍或者十幾倍的大宗交易，賺取額外的投資收益。其次，從證券公司角度看，信用交易能夠在較短的時(shí)間里，最大限度地增加證券交易量，進(jìn)而增加交易手續(xù)費(fèi)等營業(yè)利潤，使得證券公司有可能在競爭激烈的環(huán)境中生存下來。

另一方面，雖然適度信用交易可以有效地保持和提高證券市場的流動(dòng)性，尤其對投資者有很大的資產(chǎn)增值效應(yīng)，額外的買空賣空在一定程度上有助力于市場運(yùn)用自身的調(diào)節(jié)功能對股票價(jià)格的行情進(jìn)行調(diào)節(jié)，但我認(rèn)為信用交易并不適合我國證券市場。信用交易帶有明顯的短期投機(jī)色彩，追求證券交易的一次性博弈收益，促使投資者跟風(fēng)炒作的博弈心理與日俱增。尤其在我國證券市場發(fā)育尚不成熟的情況下，盲目發(fā)展證券信用交易，關(guān)注一小部分喜愛冒險(xiǎn)投資者的利益，忽視廣大中小股民的合法權(quán)益，從長遠(yuǎn)看必將使證券市場受到扭曲或破壞，進(jìn)而使最多數(shù)投資者的利益受到損害，還會(huì)引發(fā)一系列嚴(yán)重的市場效應(yīng)和社會(huì)不安定因素。由于我國目前實(shí)行的股票保管、交易制度與國外不同，如果允許信用交易的話，還會(huì)給內(nèi)幕交易、股票詐騙以及操縱交易價(jià)格提供機(jī)會(huì)。

信用交易是通過人為制造額外需求與供給來恢復(fù)股票固有的供需彈性，但這種額外的虛假買賣行為中，隱藏著巨大的市場危機(jī)，一旦證券價(jià)格走勢與交易者的預(yù)計(jì)不符，看漲反而下跌或者看跌反而上揚(yáng)，使得證券市場交易系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)陡然增大，必然會(huì)引發(fā)證券市場交易系統(tǒng)的紊亂，嚴(yán)重破壞正常的交易秩序而且以巨款集中炒作幾個(gè)熱門股票，引起股價(jià)暴漲暴跌，容易造成股市資金充足的假像、發(fā)出錯(cuò)誤的信號，使管理者不能真正掌握市場供需情況，從而作出有違實(shí)情的決策判斷。在當(dāng)今證券市場中，信用交易愈演愈烈，一些投資者“借雞生蛋”，瘋狂投機(jī)，謀取暴利，一旦出現(xiàn)投資者判斷失誤，不等于這種擴(kuò)大了的投資信用規(guī)模瞬間轉(zhuǎn)變?yōu)榕c之相等的巨大經(jīng)濟(jì)損失，立即轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鐾顿Y風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)出現(xiàn)客戶巨額虧損乃至傾家蕩產(chǎn)，證券商巨額借款收不回來壞賬嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

在信用交易的刑事立法方面，我國最早頒布禁止信用交易法規(guī)是在上海證券交易所。1993年2月、3月、11月上海證券交易所連續(xù)三次發(fā)文嚴(yán)禁信用交易并采取了相應(yīng)的處罰措施。1998年頒布的《證券法》也同樣禁止信用交易行為，《證券法》第36條規(guī)定：“證券公司不得從事向客戶融資或者融券