第一篇：并購項目共管賬戶的運用

并購項目確保資金安全--共管賬戶的運用

一、并購項目中設置共管賬戶往往適用于如下情形：

(1)并購初期收購方應對方要求先行支付一筆保證金/定金作談判擔保，但收購方要求對方不能擅自動用該保證金/定金；

(2)賣方擔心在交易結束且政府審批和標的過戶手續(xù)完成后買方違約不給付對價；但買方擔心先支付賣方對價后，政府審批和過戶手續(xù)最終不能完成，或者不能實現(xiàn)買方要求的其他條件，在此情形下，設置共管賬戶是一個平衡雙方風險的手段等。

二、共管賬戶的設置和使用方式如下：

(1)通常是以一方名義開戶并提供公章，另一方持有人名章，以約束賬戶的使用，只有雙方共同簽章才能使用賬戶內資金。

(2)交易雙方共同監(jiān)管銀行簽署三方賬戶監(jiān)管協(xié)議，明確共管賬戶內資金的性質、所有權、監(jiān)管責任、解付條件、賠償責任等內容。當銀行見到協(xié)議約定的條件成就時(如變更后的營業(yè)執(zhí)照、變更后的相關產(chǎn)權證、政府職能部門的批文、各自公司權力機構的決議等)即行放款。

(3)交易雙方與共同認可的律師事務所、公證處等機構簽署資金監(jiān)管協(xié)議，買方將交易對價劃至前述機構，前述機構見到協(xié)議約定的條件成就時向賣方付款。

三、共管賬戶支付流程

(1)在目標公司所在地開立共管賬戶

(2)銀行、出讓方、受讓方訂立協(xié)議(3)受讓方將款項匯入

(4)成就協(xié)議約定的付款條件，銀行放款

(5)交易不成就的或余款銀行返還

第二篇：關于在銀行設立共管賬戶的協(xié)議書

協(xié) 議 書

甲方：

乙方：

丙方：

為了保證建設工程按時完成，甲、乙、丙三方合作對建設資金進行共同管理，防止資金被非法抽走或挪用，三方在銀行設立共同管理賬戶，賬戶的資金由三方共同管理?，F(xiàn)經(jīng)甲、乙、丙三方協(xié)商一致，特形成以下協(xié)議：

一、共管賬戶設立

1.共管賬戶的設立人限定為叁人，分別為：

（一）單位： 身份證號：住所：；

（二）單位：姓名：身份證號：住所：。

（三）單位：姓名：身份證號：住所：；

其中，三方指定為該共管賬戶的牽頭人，一經(jīng)指定，不得變更。

2.共管賬戶開立時，須三方共同到銀行柜臺一起申請。共同填寫聯(lián)名賬戶申請書和聯(lián)名賬戶協(xié)議書。

3.共管賬戶只限于人民幣業(yè)務。

4.5.三方約定：開立共管賬戶時，預留二方的財務專用章二枚，另一方個人印簽一枚，由三方本人親自辦理，不得指定或委托第三人。

6.領卡時，由該賬戶的牽頭人按協(xié)定銀行的規(guī)定辦理。

二、共管賬戶的使用

1.資金來源：甲方出資元整，占共管賬戶內資金的99%；乙方出資1%。甲方出資99%；

2.使用期限：。

3.所有聯(lián)名人共同持有“共管卡”，共管卡由保管，三方分別設置密碼，各聯(lián)名人可按比例存入資金，但支取時，必須所有聯(lián)名人到柜臺辦理支取手續(xù)，依次輸入密碼方可實現(xiàn)。

4.三方約定在共管期間，共管賬戶不得變更預留印簽，任何一方均不得利用共管賬戶辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務。

5.三方均保證在共管賬戶資金的合作使用期限，不得中途退出。如有變動需協(xié)商解決，另行簽訂補充協(xié)議。

6.共管賬戶內的本金所產(chǎn)生的收益或虧損，按共管賬戶中所有聯(lián)名人原有的出資比例進行分配或分攤。

7.共管賬戶的資金往來明細及匯總，每周五進行核對，及時清查，確保賬務準確無誤。

8.共管賬戶及共管卡的費用，按共管賬戶的所有聯(lián)名人的出資比例分攤。

三、共管賬戶的銷戶、銷卡

三方約定：合作使用期限屆滿或提前終止的，需該共管賬戶中所有聯(lián)名人（即甲、乙三方）共同到銀行現(xiàn)場辦理銷戶、銷卡。賬戶內的資金經(jīng)按本協(xié)議約定分配或分攤后，余額轉入甲方的專有賬戶。

以下空白

甲方：乙方：

日期：日期：

第三篇：并購項目業(yè)務流程

1．目的：

并購項目業(yè)務流程為規(guī)范公司并購投資項目決策行為，防范并購風險，提高投資效益，特制定公司項目并購整 合業(yè)務流程。

2．適用范圍： 對外進行整體收購、兼并的各種投資項目。3．內容

3.1 并購決策階段

3.1.1 制訂并購計劃 并購計劃包括并購計劃（可包含在公司投資規(guī)劃中）與專項并購計劃兩種。具體包 括：

3.1.1.1 并購意向計劃的信息來源

公司總體戰(zhàn)略發(fā)展目標及規(guī)劃；

各事業(yè)部或集團公司提出的并購建議；

投資公司企劃部通過行業(yè)、市場研究后提出的并購機會；

目標企業(yè)的要求。

3.1.1.2 并購意向計劃的主要內容 依據(jù)行業(yè)狀況、經(jīng)營需要、籌資能力和發(fā)展戰(zhàn)略，由投資公司企劃部制訂出并購意向計劃并

上報總經(jīng)理批準。包括：并購的理由及主要依據(jù)、并購目標的特征模式、并購方向及地域的選 擇、并購的規(guī)模與時間安排、資金投入（或其它投入）計劃等。3.1.2 選擇并購目標

3.1.2.1 并購項目申請 投資公司企劃部項目投資經(jīng)理根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和并購意向計劃，初步選定目標企業(yè)，向部 門經(jīng)理提交《并購項目申請報告》。

3.1.2.2 項目初審 投資公司企劃部經(jīng)理對《并購項目申請報告》進行合規(guī)性審核。對不符合規(guī)定要求的項目申

請報告，部門經(jīng)理按規(guī)范化要求項目投資經(jīng)理修改完善后再行申報。

并購目標應符合：戰(zhàn)略規(guī)劃的要求；優(yōu)勢互補的可能性大；投資環(huán)境較好；至少具備在 養(yǎng)殖優(yōu)勢、市場份額、銷售渠道、生產(chǎn)能力中的一項優(yōu)勢；資產(chǎn)總額原則上要在 1000 萬元以上。

并購目標可以是被并購方的部分或全部資產(chǎn)，也可以是被并購方的部分或全部股權。

投資公司企劃部經(jīng)理對項目進行初步可行性審核后，上報投資公司總經(jīng)理審批《并購項目 申請報告》得到批復后執(zhí)行。對于《專項并購意向計劃》應根據(jù)集團公司投資決策審批權限進 行專項審批。

3.1.3 簽署合作意向

3.1.3.1 初步接觸 企劃部根據(jù)并購項目決策人的批復安排項目投資經(jīng)理與目標企業(yè)進行初步接觸，征詢合作意

向，初步確定并購項目推進計劃、聘請中介機構對目標企業(yè)的盡職調查、資產(chǎn)評估等事宜。公 司法律顧問在合作意向書簽定前對條款內容進行審核。

3.1.3.2 簽署合作意向書與保密協(xié)議 投資公司總經(jīng)理（或其授權人）代表公司與目標企業(yè)草簽《合作意向書》，合作意向書的主

要內容包括：并購項目推進計劃、并購方式、并購支付方式（現(xiàn)金、資產(chǎn)、股權）、保密條款等。3.1.4 盡職調查與并購可行性分析 3.1.4.1 成立項目并購工作組

⑴由投資公司企劃部牽頭，組織投資公司基建項目部、品管部門、財務部、項目相關事業(yè)部、法律顧問、中介機構等有關部門的人員，成立項目并購工作小組。在并購項目進行盡職調查時 由項目并購工作組向集團公司人力資源部門提出申請委派人員作為并購實施后新公司的主要負 責人即項目業(yè)主單位經(jīng)理，參與并購項目的各項實施工作。

⑵項目并購工作組根據(jù)專業(yè)分工分成以下三個專業(yè)小組：由企劃部項目投資經(jīng)理等人員組成 談判小組；由基建項目部、品管部門、事業(yè)部的生產(chǎn)技術專業(yè)人員（或外聘專家）組成工程技 術評判小組；由財務部門、法律顧問、中介機構等相關人員組成財務、法律事務小組。制定工 作計劃，明確責任人。

3.1.4.2 開展項目盡職調查

⑴項目并購工作小組負責開展組織有關人員對目標企業(yè)進行盡職調查，具體包括目標企業(yè)的 股權結構，決策層意見，產(chǎn)品、技術和經(jīng)營情況，財務狀況，擔保訴訟情況，人力資源及用工 狀況，所在地政府態(tài)度以及并購的內外部環(huán)境（相關政策法規(guī)、存在的問題、風險及對策等），同時對并購目標企業(yè)的價值做出初步判斷。

⑵律師事務所、會計師事務所等中介機構出具獨立意見報告，工程技術評判小組人員出具工 程技術評審意見，企劃部負責將上述材料整理后形成《并購項目盡職調查報告》，上報投資公司 總經(jīng)理審閱。

3.1.4.3 進行并購可行性分析

⑴在《并購項目盡職調查報告》的基礎上，由企劃部項目投資經(jīng)理負責進行并購可行性分析； 法

律顧問負責政策法規(guī)、法律分析并提出建議。

⑵可行性分析的主要內容包括：

外部環(huán)境分析：經(jīng)營環(huán)境、政策環(huán)境、競爭環(huán)境；

內部能力分析：并購雙方的優(yōu)勢與不足；經(jīng)濟效益分析；政策法規(guī)方面的分析；目標企 業(yè)的主管部門及當?shù)卣膽B(tài)度分析；風險防范及預測；

定性選擇模型評價：結合目標公司的資產(chǎn)質量、規(guī)模和產(chǎn)品品牌、經(jīng)濟區(qū)位以及與本企 業(yè)在市場、地域和生產(chǎn)水平等方面進行比較，同時從可獲得的信息渠道對目標企業(yè)進行可靠性 分析，避免陷入并購陷阱；

定量選擇模型評價：通過對企業(yè)信息數(shù)據(jù)的充分收集整理，利用財務技術指標、投資回

報指標分析并購項目的可行性；

盡職提醒——風險提示（不確定性分析）：特別列示因客觀原因而無法了解或評判的事

宜；充分披露項目可能面臨的風險及不確定性因素。3.1.5 并購項目決策

3.1.5.1 企劃部根據(jù)項目需要負責組織集團公司管理小組成員、財務部、審計部，項目相關 事業(yè)部、項目業(yè)主經(jīng)理，投資公司總經(jīng)理、基建項目部、財務部等有關人員組成并購項目評審 論證委員會，召開并購項目可行性評審論證會，對《并購項目盡職調查報告》和《并購項目可 行性分析報告》進行論證。

3.1.5.2 若該并購項目未通過可行性評審論證會，則終止此并購項目，不再繼續(xù)操作；若評 審會論證項目可行，則根據(jù)評審結論，形成并購項目立項決議，經(jīng)評審論證委員會成員簽字后 上報集團公司董事會審核批準，推進并購項目進入實施階段。集團董事長對并購項目具有一票 否決權。

3.2 并購實施階段

3.2.1 制定并購項目商業(yè)計劃書 企劃部依據(jù)審批后的《并購項目可行性分析報告》及評審會的論證意見修正并購項目的財務

預測數(shù)據(jù)并編制《并購項目商業(yè)計劃書》及項目審報提案，報經(jīng)投資公司總經(jīng)理審核后提報集 團公司董事會核準；同時企劃部負責組織并購項目立項決策人、項目業(yè)主經(jīng)理、項目投資經(jīng)理、項目建設經(jīng)理等相關人員簽訂《并購項目投資考評責任書》，落實相關人員責任。3.2.2 審計評估及相關資料收集分析

3.2.2.1 審計與資產(chǎn)評估。項目并購工作組與目標企業(yè)共同聘請雙方均認可的中介機構（審計與評估機構），對目標企業(yè)進行財務經(jīng)營審計。在審計的基礎上，對資產(chǎn)質量與結構進行實

地評估。目標企業(yè)與項目并 購工作小組給予積極配合和參與。

3.2.2.2 相關資料的收集與分析 項目并購工作組負責收集及分析目標企業(yè)資料，公司法律顧

問會同外聘律師負責制定消除法 律障礙及不利因素的法律意見書。3.2.3 制訂并購及整合方案

3.2.3.1 在審計評估的基礎上，由項目并購工作組制訂《并購及整合方案》。方案完成后上 報投資公司總經(jīng)理審核批準后，提交給目標企業(yè)。3.2.3.2并購及整合方案的主要內容 ⑴并購形式的選擇

整體并購：以資產(chǎn)評估值為基礎確定并購價格，受讓目標公司的全部產(chǎn)權，并購后將目

標公司改組為本公司的子公司。

投資控股并購：向目標公司或目標資產(chǎn)投資，將目標公司或目標資產(chǎn)變?yōu)楸竟镜目毓?/p>

子公司，獲得控制權。

股權有償轉讓：根據(jù)股權協(xié)議價格受讓目標公司的全部或部分股權，獲得目標公司的控

制權。

資產(chǎn)置換并購：以現(xiàn)金購買資產(chǎn)或者以現(xiàn)金以外的其它資產(chǎn)置換目標資產(chǎn)。⑵并購交易價格的確定 并購交易價格的確定是以對目標企業(yè)的估價為基礎的。

采取股權并購形式時，交易價格以經(jīng)評估后的每股凈資產(chǎn)值為基礎上下浮動。

采取資產(chǎn)并購形式時，目標資產(chǎn)的估價可以采用收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價法、清算價格法等評估方法，根據(jù)實際情況進行選擇。⑶并購整合的工作程序 ⑷并購整合的主要業(yè)務內容

①戰(zhàn)略整合——并購實施后新公司的發(fā)展戰(zhàn)略與集團公司保持高度一致性。

②業(yè)務流程和組織結構整合——并購實施后新公司的組織架構的搭建（包括新公司經(jīng)營負責 人和財務負責人等）、隸屬關系的確定及業(yè)務流程的制定。③人力資源整合——并購實施后新公司人力資源的實施方案。

④資產(chǎn)整合——流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)等的整合方案。⑤負債的整合——可以選擇負債隨資產(chǎn)或負債轉股權。

⑥管理整合——并購實施后對新公司實行管理一體化。

⑦企業(yè)文化整合——并購實施后由管理者對新公司的企業(yè)文化進行設計、全員參與有效溝 通。

⑸并購及整合方案的信息披露，包括信息披露的時機和內容等。3.2.4 并購談判及簽約

3.2.4.1 由公司法律顧問會同外聘律師負責起草正式主合同文本。

3.2.4.2 并購談判 項目并購工作組與目標企業(yè)（或目標企業(yè)的股東）對并購方案及主合同文本的主要內容進行

談判、磋商，達成一致意見后報并購項目決策人審核批準。

談判的核心問題是并購形式和交易價格。應盡量貫徹并購方案的操作思路，努力促成并

購合同的簽署?？筛鶕?jù)談判取得的階段性成果對已有方案進行必要的修正。3.2.4.3 簽定正式并購合同或協(xié)議 談判成功后，上報并購項目決策人批準，雙方簽定正式并購合同或協(xié)議。

3.2.4.4 將并購的相關資料及信息傳遞到相關人員和部門 3.2.5 資產(chǎn)交接及接管

3.2.5.1 由項目并購工作小組制訂資產(chǎn)交接方案，項目業(yè)主經(jīng)理及新公司的相關負責人進行 具體的各項交接工作。

3.2.5.2 由集團公司的財務、審計部門負責監(jiān)督資產(chǎn)交接的全過程。3.2.5.3 并購雙方對主合同下的交接子合同進行確定及簽章。3.2.5.4 辦理股權（資產(chǎn)）過戶、交付款項，完成交易。

3.2.5.5 由項目業(yè)主經(jīng)理及新公司的相關負責人正式接管目標企業(yè)（資產(chǎn)），納入核心管理，開

始運作。

3.3 并購整合評價階段

3.3.1 并購后整合 由項目業(yè)主經(jīng)理及新公司的相關負責人進行并購后整合方案的實施，包括對并購后企業(yè)的業(yè)

務活動、組織機構、管理制度及企業(yè)文化、有效資產(chǎn)、人員安置等要素的整體系統(tǒng)性安排，從 而使并購后企業(yè)按照特定的并購目標、方針和戰(zhàn)略組織營運。

3.3.2 并購效果評價 由集團公司財務和審計部門會同投資公司企劃部按照《并購項目投資

業(yè)務評價考核體系》的相關規(guī)定，對并購項目實效進行全程監(jiān)控考評，并向并購項目決策人上報各階段的考評報告，兌現(xiàn)獎懲。

第四篇：交通銀行人民幣單位共管賬戶業(yè)務監(jiān)管協(xié)議

銀企共管賬戶業(yè)務監(jiān)管協(xié)議

協(xié)議編號：

甲方（委托人/付款人）： 營業(yè)執(zhí)照號碼： 法定代表人/負責人： 住所地： 郵編：

電話: 傳真：

乙方（委托人/收款人）： 營業(yè)執(zhí)照號碼： 法定代表人/負責人： 住所地： 郵編： 電話: 傳真：

甲方和乙方合稱為“委托人”。

丙方（受托人）： 行

負責人： 住所地： 郵編： 電話: 傳真：

鑒于： 甲方與乙方于 年 日 月簽訂了編號為【 】 的 交易合同（下稱“基礎合同”，見附件1），就該基礎合同項下資金的支付，雙方同意共同委托丙方提供“單位共管賬戶”產(chǎn)品服務，由丙方對基礎合同項下的 資金支付提供監(jiān)控服務。【使用說明：此處填空可依據(jù)業(yè)務實際情況填寫為訂金、預付款、貨款、土地轉讓款、勞務費、股權收購款、項目資金等?！?/p>

本協(xié)議所稱“單位共管賬戶業(yè)務”是指丙方作為甲乙雙方支付中介，受甲乙雙方的委托，代為監(jiān)控基礎合同項下的交易資金，在滿足 本協(xié)議約定付款條件的情況下，丙方根據(jù)本協(xié)議將所監(jiān)控資金支付給乙方，或退回到甲方原劃出款項的銀行結算賬戶。

甲乙丙三方在遵守《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等國家法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的前提下，本著平等互利、誠實信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

第一條 監(jiān)控資金

1.1 甲方依據(jù)本協(xié)議存入監(jiān)控賬戶內的資金即視為監(jiān)控資金。自本協(xié)議生效之日，至本協(xié)議有效期屆滿，或本協(xié)議終止（以二者先發(fā)生者為準）（下稱“監(jiān)控期間”），對于實際存入監(jiān)控賬戶的監(jiān)控資金由受托人進行監(jiān)控。

1.2 本協(xié)議的監(jiān)控資金為：

監(jiān)控資金金額：（大寫）人民幣 元；（小寫）人民幣 元。甲方應在本協(xié)議生效后【 】日內將監(jiān)控資金一次性全額繳存至監(jiān)控賬戶。

第二條 監(jiān)控賬戶

2.1 委托人一致同意，指定以下甲方在受托人處已開立的賬戶作為本協(xié)議項下的監(jiān)控賬戶（下稱“監(jiān)控賬戶”）：賬戶名：，賬號：，甲方承諾該賬戶不開通網(wǎng)銀、不開辦通兌業(yè)務。

2.2監(jiān)控賬戶應采用下述預留銀行印鑒，不得使用支付密碼印鑒：

預留銀行印鑒由甲方財務專用章或公章、法定代表人/主要負責人或被授權人名章和乙方財務專用章或公章組成。

甲方或乙方變更預留銀行印鑒，應提前至少5個工作日書面通知丙方，并辦理變更手續(xù)。變更印鑒的生效日期以三方書面確認的印簽變更生效日期為準。甲方或乙方預留銀行印鑒發(fā)生變化未辦理印鑒變更手續(xù)的，所造成的一切后果由該方自行承擔。

甲方或乙方掛失預留銀行印鑒，應提前至少1個工作日書面通知丙方，并辦理掛失手續(xù)。掛失印鑒的生效日期以三方書面確認的印簽 掛失生效日期為準。

2.3 監(jiān)控賬戶只能用于受托人向委托人提供監(jiān)控服務之目的。

2.4 監(jiān)控賬戶變更，由甲乙雙方共同辦理，丙方根據(jù)賬戶管理制度辦理賬戶變更事項。

2.5 監(jiān)控賬戶在本協(xié)議有效期屆滿之日或本協(xié)議終止之日（二者以先發(fā)生者為準）起，由甲乙雙方辦理賬戶撤銷手續(xù)。

第三條 監(jiān)控服務 3.1 在監(jiān)控期間，除非受托人依據(jù)本協(xié)議規(guī)定的付款條件將監(jiān)控資金支付給乙方，或退回到甲方原劃出款項銀行結算賬戶，受托人不能根據(jù)任何一方的請求提取、劃付監(jiān)控資金，但受托人依法向有權國家機關提供協(xié)助而凍結、扣劃監(jiān)控資金的除外。

第四條 監(jiān)控資金的支付

4.1 委托人一致同意，滿足以下付款條件，受托人可對監(jiān)控資金進行支付：

? 甲方申請將監(jiān)控資金支付給乙方的，應向受托人提供支付憑證，并加蓋預留銀行印鑒，經(jīng)受托人審核支付憑證的印鑒與本協(xié)議第2.2條約定的預留銀行印鑒相符后，受托人據(jù)此將監(jiān)控資金支付給乙方。

? 乙方申請支取監(jiān)控資金的，應向受托人出具提款申請公函及以下第 項單據(jù)或證明文件的原件: 【使用說明：應完整、準確填寫單據(jù)種類、名稱、單據(jù)應記載的當事人、單據(jù)出具機關、其他關于單據(jù)的相關具體要求?！?/p>

（1）發(fā)票

（2）稅單（3）提貨單（4）報關單（5）營業(yè)執(zhí)照

（6）組織機構代碼證（7）國有土地使用權證

（8）建設用地規(guī)劃許可證（9）轉讓協(xié)議（10）項目批文

（11）其他證明文件：。

受托人收到上述提款申請、單據(jù)或證明文件的，通知甲方取走上述材料，由甲方進行審核確認。甲方聯(lián)系人:，聯(lián)系電話：。

甲方同意付款的，應在收到上述材料之日起 日內，向受托人提交加蓋預留銀行印鑒的支付憑證，受托人據(jù)此向乙方支付監(jiān)控資金。支付金額為：（大寫）人民幣 元，（小寫）人民幣 元。

?監(jiān)控資金需退回到甲方原劃出款項結算賬戶的，甲方應提交加蓋預留銀行印鑒的支付憑證及甲乙雙方同意退回監(jiān)控資金的書面說明，書面說明應該明確需要退回的資金數(shù)額、甲方接收資金的結算賬戶戶名及帳號，以及受托人退回資金需要的其他信息和內容，書面說明應加蓋甲乙雙方公章。受托人根據(jù)支付憑證及書面說明將監(jiān)控資金退回至上述甲方結算賬戶。

4.2 如受托人審核后認為甲方和/或乙方提供的任何單據(jù)、證明文件、支付憑證或書面說明不符合本協(xié)議的約定，或所加蓋的預留銀行印鑒與本協(xié)議第2.2條所述的預留銀行印鑒不相符的，受托人有權將單據(jù)、證明文件、支付憑證或書面說明等退回。在本協(xié)議約定的付款條件成就前，受托人有權拒絕任何支付申請或指令。

4.3 委托人要求支付的金額不得大于監(jiān)控賬戶余額，也不得與本協(xié)議已明確約定的相應具體支付金額不一致，否則，受托人有權拒絕委托人的任何支付申請或指令。

第五條 委托人的聲明和承諾

5.1 委托人依法注冊并合法存續(xù)，具備簽訂和履行本協(xié)議所需的完全民事權利能力和行為能力；

5.2 簽署和履行本協(xié)議系基于委托人的真實意思表示，已經(jīng)按照其章程或者其它內部管理文件的要求取得合法、有效的授權，且不會違反對委托人有約束力的任何協(xié)議、合同和其他法律文件；委托人已經(jīng)或將會取得簽訂和履行本協(xié)議所需的一切有關批準、許可、備案或者登記；

5.3 委托人向受托人保證，其在本協(xié)議項下向受托人提供的任何文件（包括但不限于單據(jù)、證明文件、支付憑證、支付申請或書面說明）是真實的、準確的、完整的、合法合規(guī)的。委托人對文件的真實性、準確性、完整性、合法合規(guī)性承擔全部責任，并確保受托人不因此受到任何損害。

5.4 甲方承諾，監(jiān)控資金的來源合法，其用途不違反任何法律、法規(guī)的規(guī)定；

5.5 委托人承諾，基礎合同的訂立、履行及監(jiān)控賬戶的設立、使用，均符合國家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定；不涉及利用監(jiān)控賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、洗錢、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動；

5.6 委托人承諾不以監(jiān)控資金向任何第三方提供擔保。

5.7 任何委托人違反上述聲明與承諾造成的一切經(jīng)濟、法律責任均由違反承諾的委托人承擔，如受托人因此受到損失的，該委托人應負責全額賠償。

第六條 對受托人的相關約定

6.1 受托人為履行其在本協(xié)議項下的職責，應有權依賴于委托人向其提供的任何文件（包括但不限于單據(jù)、證明文件、支付憑證、書面說明等）。除對委托人在相關約定文件上加蓋的預留印鑒是否與本協(xié) 議第2.2條所述的預留銀行印鑒相符予以審核外，受托人僅對委托人向其提供的任何文件在表面上是否符合本協(xié)議的約定進行審查，并且無義務調查該等文件中所包含的任何信息是否真實、正確，該等文件是否經(jīng)合法的授權而制作和發(fā)出、或任何文件是否與其原件符合，或任何文件上的任何簽字是否真實。受托人對依賴于任何該等文件而行事的結果不承擔任何責任。

6.2 受托人應僅作為資金監(jiān)控人，除依據(jù)本協(xié)議履行約定的資金支付監(jiān)控義務外，其對與其他任何事項（包括但不限于基礎合同）的有效性、可行性、合理性、正確性、真實性或合法性等不承擔任何形式的責任或義務。

6.3 受托人對基礎合同的履行以及甲方是否按時將監(jiān)控資金支付至監(jiān)控賬戶，均不承擔任何責任；因基礎合同的履行及甲方是否按約付款所引發(fā)的任何糾紛，甲乙雙方均應自行解決，如因上述糾紛的解決致使受托人基于任何訴訟、仲裁等司法程序被訴或被追加為第三人，對于受托人參加上述司法程序而支出的任何費用及損失（包括但不限于律師費、訴訟費、仲裁費用等），甲乙雙方應向受托人承擔連帶賠償責任。

6.4 除了在本協(xié)議中規(guī)定的義務或責任外，受托人對監(jiān)控資金不承擔任何其他義務或責任，且受托人不應受到任何與監(jiān)控資金有關的索 賠要求的約束。

6.5 委托人同意對受托人因履行本協(xié)議項下之資金監(jiān)控義務而被索賠、進入法律程序或產(chǎn)生任何損失作出全額補償，除非上述索賠、法律程序或損失是由于受托人自己的過錯所造成。

第七條 本協(xié)議的變更與終止

7.1 委托人協(xié)商一致變更基礎合同的，委托人應將變更后的基礎合同及時提供給受托人。

7.2 經(jīng)委托人和受托人協(xié)商一致，可以通過簽署補充協(xié)議的方式修改本協(xié)議。

7.3 發(fā)生下述任何情況之一，本協(xié)議即終止：（1）委托人與受托人協(xié)商一致解除本協(xié)議；

（2）委托人和受托人已經(jīng)按照約定完全履行本協(xié)議。

7.4 本協(xié)議有效期屆滿或本協(xié)議終止后，受托人應將本協(xié)議有效期屆滿之日或本協(xié)議終止之日（二者以先發(fā)生者為準）的本協(xié)議項下監(jiān)控資金余額（如有），及時劃轉到甲方原劃出款項的銀行結算賬戶。

第八條 違約責任

8.1 甲、乙、丙三方必須嚴格按照本協(xié)議規(guī)定的條款履行職責，否則應承擔相應的法律責任。

第九條 不可抗力

9.1 如任何一方遭受戰(zhàn)爭、嚴重火災、臺風、地震等不能預見、不可避免且不能克服的不可抗力事件，導致其不能按期履行部分或全部義務的，其應在不可抗力發(fā)生后15日內向其他方提供發(fā)生不可抗力的證明文件，并說明不可抗力預計持續(xù)的時間和對其履行本協(xié)議的影 響。

9.2 遭受不可抗力影響的一方在受不可抗力事件影響期間不能履行本協(xié)議項下的義務，并不承擔任何違約責任。但該方遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責任。

第十條 管轄法律和爭議解決

10.1 本協(xié)議適用中華人民共和國法律。因訂立、履行本協(xié)議所發(fā)生的或與本協(xié)議有關的一切爭議，雙方可協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任何一方可以采取下列第 種方式加以解決：（1）提交 仲裁委員會仲裁。

（2）依法向受托人住所地的人民法院起訴。（3）依法向有管轄權的人民法院起訴。

在爭議解決期間，若該爭議不影響本協(xié)議其他條款的履行，則該其他條款應繼續(xù)履行。

第十一條 其他約定

11.1 除法律、法規(guī)另有規(guī)定或當事人另有約定外，本合同任何條款的無效均不影響其他條款的法律效力。

11.2 一方若未行使本協(xié)議項下部分或全部權利，或未要求另一方履行、承擔部分或全部義務、責任，并不構成該方對該權利的放棄或對該義務、責任的豁免。一方對另一方的任何寬容、展期或者延緩行使本協(xié)議項下的權利，均不影響其根據(jù)本協(xié)議及法律、法規(guī)而享有的任何權利，亦不視為其對該權利的放棄。

11.3 本協(xié)議項下交易基于各自獨立利益進行。如按相關法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，交易其他各方構成受托人的關聯(lián)方或關聯(lián)人士，各方均 不謀求利用此種關聯(lián)關系影響交易的公允性。

11.4 除本協(xié)議另有約定外，各方指定本協(xié)議載明的住所地為通訊及聯(lián)系地址，并承諾在通訊及聯(lián)系地址發(fā)生變更時，以書面形式及時通知對方。

11.5 下列附件及經(jīng)雙方共同確認的其它附件構成本協(xié)議不可分割的組成部分，具有與本協(xié)議相同的法律效力：

附件1：基礎合同。

第十二條 其他

12.1 本協(xié)議有效期一年，自各方法定代表人（負責人）或其授權簽字人簽署并加蓋公章之日起生效。經(jīng)各方協(xié)商一致，本協(xié)議可予延期。

12.2 本協(xié)議一式五份，委托人各方各執(zhí)一份，受托人執(zhí)三份，具有同等法律效力。

委托人（甲方）：

有權簽字人：

日期： 年 月 日

委托人（乙方）：

有權簽字人：

日期： 年 月 日

受托人（丙方）：交通銀行股份有限公司 行

有權簽字人：

日期： 年 月 日

第五篇：并購項目盡職調查清單

盡職調查清單

一.組織性文件

1． 公司的組織性文件

1.1.1 公司的章程、細則、內部管理條例或其他有關公司組建及改組文件，包括目前有效的和任何對該等文件進行修改的文件。

1.1.2 公司的營業(yè)執(zhí)照（正、副本），發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準證書以及與成立、組建及改組有關的任何其他政府批文，包括任何對該等文件進行修改的文件。

1.1.3 公司的驗資報告、出資證明和資產(chǎn)評估證明及／或產(chǎn)權登記證；公司現(xiàn)有的注冊資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記。

1.1.4 公司歷次股權變更的證明文件及相關的決議和協(xié)議。

1.1.5 公司的組織結構圖，該圖應顯示公司及其下屬企業(yè)的投資方及其各自持股或擁有權益的比例。

1.1.6 所有有關公司歷史的重要材料，包括其前身的組建過程以及公司成立之后進行的改組、兼并、合并、分立、資產(chǎn)交換或收購、出售等重大活動。

1.1.7 公司自設立以來的公司文件記錄，包括：

1.1.7.1 董事會會議紀錄、股東會會議紀錄及監(jiān)事會會議紀錄；

1.1.7.2 向公司主管部門或機構提交的報告、公司編制的或由其管理層委托編制的報告或分析、對員工所作的管理報告；

1.1.8 公司的公司名稱、商業(yè)名稱（如果有別于公司名稱）、登記號、注冊地址、主要辦事處所在地。

2． 下屬企業(yè)的組織性文件

1.2.1 下屬企業(yè)的合資、合作經(jīng)營合同、章程及其修改文本。

1.2.2 項目建議書、可行性研究報告、初步立項申請以及為設立下屬企業(yè)向政府審批部門提交的任何其他文件及其批復。

1.2.3 每個下屬企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（正、副本）、批準證書以及與設立該下屬企業(yè)有關的任何其他政府批準文件。

1.2.4 每個下屬企業(yè)自組建以來的公司記錄，包括股東會、董事會決議和會議紀錄。

1.2.5 下屬企業(yè)的驗資報告及出資證明、資產(chǎn)評估報告及審計報告。

3． 公司股東的文件

1.3.1 公司股東是否將其所持有的公司的股份設置了質押或其他第三者權益，如有，請?zhí)峁┯嘘P合同及登記備案文件。

二．業(yè)務文件

1． 公司和/或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營范圍內的各項業(yè)務而獲的由政府授予的所有經(jīng)營許可證、批準及認證，包括但不限于從事現(xiàn)在正在進行的主要業(yè)務的經(jīng)營許可證及批準（如法律要求）。

2． 公司和/或下屬企業(yè)是否在中國大陸以外經(jīng)營，如存在，請?zhí)峁┚惩馔顿Y或經(jīng)營的有關國內方面的批準文件。

3． 主營業(yè)務范圍

3.1產(chǎn)品/服務類別清單；

3.2公司10家最大的客戶名單及對這些客戶的銷售明細（包括數(shù)量與金額）；

3.3主要產(chǎn)品銷售明細；

3.4占公司總業(yè)務80%的子公司或部門名單。

4． 公司收入構成4.1公司收入來源構成明細；

4.2產(chǎn)品和服務定價。

5． 公司生產(chǎn)流程（圖示）的詳細介紹，包括但不限于原材料的采購及產(chǎn)品的設計、生產(chǎn)和裝配。

6． 公司所需原材料的主要供應商及其所供應的原材料的清單。

7． 產(chǎn)品或服務的銷售與促銷調查。

7.1營銷機構、銷售隊伍與銷售半徑、主要銷售商的清單；

7.2銷售人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊伍的素質、銷售培訓、市場及客戶；

7.3存在的主要問題說明。

8． 競爭對手/市場份額

8.1產(chǎn)品服務市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布；

8.2公司產(chǎn)品服務的主要競爭對手名單及公司競爭者市場份額的估計；

8.3在產(chǎn)品服務、價格、分銷渠道及促銷手段等方面與競爭對手的比較；

8.4潛在的競爭者；

8.5競爭優(yōu)勢：包括綜合優(yōu)勢、技術優(yōu)勢、市場優(yōu)勢、服務優(yōu)勢、研發(fā)優(yōu)勢、資金優(yōu)勢（內部和外部）等。

9． 公司主要產(chǎn)品的發(fā)展方向，研究重點及正在開發(fā)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品清單。

10． 公司和/或下屬企業(yè)的業(yè)務是否發(fā)生過變更，如變更過，請?zhí)峁┫嚓P的法律文件。

11． 公司和/或下屬企業(yè)的業(yè)務發(fā)展目標。

三．財務文件

1.歷史財務報表分析。

2.未來5年財務預測（如有）

⑴公司業(yè)務計劃（未來5年）；

⑵損益表預測：合并財務報表（未來5年）；

⑶現(xiàn)金流量表預測；

⑷資產(chǎn)負債表預測。

3.最近的審計報告

4.最近的評估報告

5.或有債務說明

6.租賃資產(chǎn)說明

四．重要協(xié)議和合同

1.任何以公司和/或下屬企業(yè)為當事方的重大業(yè)務合同，包括但不限于融資擔保合同、代理合同、銷售合同及購買/采購合同。

2.任何以公司和/或下屬企業(yè)為當事方的合資、合營、合作及合伙協(xié)議或意向書。

3.任何限制公司和/或下屬企業(yè)轉讓其股份的股東協(xié)議或合營、合作協(xié)議。

4.任何以公司和/或下屬企業(yè)作為當事方簽定的與股份有關的合同或協(xié)議（包括股權認購計劃，職工入股計劃，以及購買股份和私募配售股份的協(xié)議）。

5.列表說明公司和/或下屬企業(yè)所有重要的保險合同或保險單（包括就財產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責任、盜竊、環(huán)保等的保險），并寫明保險公司的名字，保險的范圍及保險額。

6.提供已有的及可能有的就這些保險提出的重要索賠。

7.所有公司和/或下屬企業(yè)與政府機構或其他企業(yè)、團體或組織簽訂的履行期超過一年的重大合同。

8.所有公司和/或下屬企業(yè)為當事方的重要許可協(xié)議、特許及附有條件的買賣合同。

9.為公司和/或下屬企業(yè)的股東、董事、監(jiān)事或高級管理人員就其以股東、董事、監(jiān)事或高級管理人員的身份而引起的責任提供保險或補償?shù)暮贤虬才诺奈募?/p>

10.任何以公司和/或下屬企業(yè)為當事方所簽訂的關于限制競爭的協(xié)議。

11.不在公司和/或下屬企業(yè)正常業(yè)務范圍內的協(xié)議、合同及承諾。

12.公司和/或下屬企業(yè)在其正常業(yè)務以外，放棄價值重大的索賠或權利的任何協(xié)議，以及在正常業(yè)務以外，對應收款帳目作出重大的降低帳面值，或注銷帳面值的任何文件。

13.所有公司和/或下屬企業(yè)為當事方的其他的重要協(xié)議或有約束力的文件，包括重要的政府合同和保密協(xié)議。

14.任何界定或限制公司和/或下屬企業(yè)股東權利（包括對投票權或宣布或支付股息的任何限制）的協(xié)議或文件，包括以受托人身份持有股份的信托協(xié)議、表決委托或依然有效的委任代表書。

15.公用設施服務協(xié)議（水、電、氣、熱）。

16.所有要求公司和/或下屬企業(yè)在本次收購前需要取得協(xié)議對方同意的協(xié)議或因本次收購而需要修改的協(xié)議。

17.所有未包括于前述的其他任何重大協(xié)議和合同。

五．融資文件

1.公司和/或下屬企業(yè)的人民幣或外匯貸款協(xié)議、債券和其他債務契據(jù)和借款安排。

2.其他融資文件，包括分期付款、銷售后立即返租及融資租賃文件。

3.所有在國家和地方外匯管理局進行的外債登記。

4.列表說明在公司和/或下屬企業(yè)的動產(chǎn)或不動產(chǎn)上設定的擔保物權或其他債權，并提供所有重要的抵押、質押或授予其他擔保物權或其他債權的文件及影響公司和/或下屬企業(yè)資產(chǎn)或財產(chǎn)的所有擔保和抵押協(xié)議。

5.第三者為公司和/或下屬企業(yè)的債務提供的擔保和保證協(xié)議或履約保證。

6.公司和/或下屬企業(yè)自設立以來與貸款人和擔保人的函件。由獨立會計師向債權人提供的借貸協(xié)議執(zhí)行情況的報告。

7.與未列入資產(chǎn)負債表的任何項目（即擔保書、對沖或掉期交易、收付合同等）有關的文件。

8.在正常業(yè)務以外所產(chǎn)生的債務及其他義務的文件，包括公司和/或下屬企業(yè)為第三者的債務所提供的擔保和保證協(xié)議。

9.任何有關由國家、省或地方政府發(fā)給公司和/或下屬企業(yè)的補助及／或補貼的協(xié)議，批準或其他安排，及政府機構及非政府機構對其提供的融資及該融資條款的文件，包括依據(jù)法律、法規(guī)、政策或融資慣例的所施加的限制。

10.任何債轉股協(xié)議或意向書。

六．知識產(chǎn)權

1.列表說明公司和/或下屬企業(yè)擁有的（在國內及國外注冊的）重要專利、專利申請、商標、服務商標、商號、品牌及版權（包括但不限于公司和/或下屬企業(yè)擁有的軟件版權），并提供有關注冊證書。

2.公司和/或下屬企業(yè)擁有的技術秘密。

3.公司和/或下屬企業(yè)為當事方的知識產(chǎn)權轉讓或許可協(xié)議。

4．公司作為一方的技術轉讓協(xié)議、技術交換協(xié)議、專利權費協(xié)議和與專利、商標、著作權、技術支持、技術秘密、發(fā)明、商業(yè)秘密有關的其他協(xié)議。

5．公司作為一方的所有研發(fā)協(xié)議和咨詢協(xié)議。

七．雇員及員工事宜

1.公司的管理架構圖。

2.公司和/或下屬企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的名單和簡歷。

3.公司高級管理人員在公司以外的其他企業(yè)的任職情況。

4.公司高級管理人員自設立以來的變化情況。

5.如公司和/或下屬企業(yè)的主要管理或技術人員曾受雇于其他單位，或曾作為當事方與以前的工作單位簽訂過保密或不競爭協(xié)議，請?zhí)峁┯嘘P資料。

6.任何公司和/或下屬企業(yè)與其董事、監(jiān)事和高級管理人員之間訂立的服務合約、就職務津貼或其他安排作出的協(xié)議、合同或貸款，以及與高級管理人員、顧問或與其他有關機構之間的任何安排。

7.重要的雇用或代理協(xié)議及員工與管理人員的標準雇用合同。

8.職員聘用的政策性文件。

9.對因公傷而造成職工殘廢以及因事故造成職工傷亡時，公司和/或下屬企業(yè)應對職工及其家屬的賠償、贍養(yǎng)費及其他安置計劃，并請?zhí)峁┕竞?或下屬企業(yè)本身的慣常作法以及依據(jù)的有關法律、法規(guī)或政策。

10.公司和/或下屬企業(yè)對工作人員的培訓計劃。

11.描述公司和/或下屬企業(yè)向職工提供的醫(yī)療保健、住房津貼、分房政策以及其他福利及服務設施，包括食堂、幼兒園、學校、鼓勵性的補恤金、養(yǎng)老或其他類似計劃，并提供所依據(jù)的有關法律、法規(guī)、規(guī)章及辦法。

12.公司和/或下屬企業(yè)的職工購股計劃（如有）及有關的文件。

八．訴訟和其他程序

1． 列表說明所有對公司和/或下屬企業(yè)造成影響的（已結案但尚未執(zhí)行的或開始起訴的或將來可能有的）重要訴訟、仲裁、索賠、行政訴訟或政府機構的調查或質詢，以及所有與上述事宜有關的文件、函件，包括答辯狀及法律意見書。

2． 持有公司股權5％以上的股東作為當事人的正在進行的可能對公司和/或下屬企業(yè)有影響的訴訟、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未來引起的此類重大訴訟或仲裁的事實或潛在的爭議。

3． 自公司成立以來，涉及公司和/或下屬企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員之破產(chǎn)、犯罪、欺詐、不當發(fā)行證券或不當商業(yè)行為的訴訟。

4． 公司和/或下屬企業(yè)的董事長、總經(jīng)理作為當事人的、正在進行的訴訟、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未來引起重大訴訟或仲裁的事實或潛在的爭議。

5． 由代表公司和/或下屬企業(yè)的律師發(fā)給公司和/或下屬企業(yè)的獨立會計師，關于公司和/或下屬企業(yè)被牽連在內的訴訟或仲裁的所有函件。

6． 與專利、商標或版權侵權行為有關的函件。

7． 所有公司和/或下屬企業(yè)為當事方的（或對其具約束力的）裁決、判決、命令、和解協(xié)議及其他協(xié)議。該類裁決、判決、命令或協(xié)議將要求公司和/或下屬企業(yè)從事或停止從事某些活動。

8． 公司和/或下屬企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟。

九．稅務

1.公司和/或下屬企業(yè)現(xiàn)行有效的國、地稅的《稅務登記證》。

2.自設立以來公司和/或下屬企業(yè)（或其前身）與政府稅務部門之間的所有報告、備案材料、報稅表及其他函件。

3.適用于公司和/或下屬企業(yè)的稅收待遇的法規(guī)或政策。請?zhí)峁┡c減免稅或其他稅收優(yōu)惠有關的文件（如果有）。

4.與公司和/或下屬企業(yè)應繳稅項有關的所有會計師函件和分析，以及所有其他有關的分析。

5.政府向公司和/或下屬企業(yè)作出任何稅務會計審查的報告。

6.公司和/或下屬企業(yè)為當事方的所有稅項分擔或稅項分配協(xié)議。

7.公司和/或下屬企業(yè)自設立以來的重大稅務問題（包括但不限于稅務機關或海關要求補稅或罰款或正在調查）有關的文件和情況說明。

8.有關欠繳稅款的文件通知及公司和/或下屬企業(yè)采取的解決方法。

十．公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)

1． 擁有的土地，房產(chǎn)的文件

10.1.1 土地使用權和房產(chǎn)產(chǎn)權（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單（請注明地址、面積、用途和使用年限）。

10.1.2 劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

10.1.3 出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。

10.1.4 土地使用費和土地出讓金交納憑證。

10.1.5 轉讓土地的土地批準文件、土地轉讓合同和相關的國有土地使用證。

10.1.6 房產(chǎn)的所有權證。

10.1.7 有關土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊（如有）。

10.1.8 對于未領取權屬證明的土地及/或房產(chǎn)，請說明具體情況（包括但不限于地址、面積、用途及未能取得權屬證明的原因）。

2． 租賃的土地，房產(chǎn)的文件

10.2.1 租賃的土地，房產(chǎn)清單。

10.2.2 土地，房產(chǎn)租賃協(xié)議及其登記證明。

10.2.3 租賃土地的土地使用證。

10.2.4 租賃房產(chǎn)的房產(chǎn)證。

10.2.5 租賃房產(chǎn)的業(yè)主的房屋租賃許可證。

3． 對公司和/或下屬企業(yè)物業(yè)使用權所設的限制和其他債權。

4． 公司和/或下屬企業(yè)主要物業(yè)權益的任何估價報告，以及有關物業(yè)業(yè)權的調查及評估報告。

5． 任何重大在建工程的批文。

6． 公司和/或下屬企業(yè)擁有的主要生產(chǎn)經(jīng)營設備的產(chǎn)權狀況。

十一．環(huán)境保護和產(chǎn)品質量

1.公司和/或下屬企業(yè)所準備的環(huán)境影響評價報告（如適用）及其批復（如有）。

2.環(huán)保部門或管理機構給予公司和/或下屬企業(yè)的命令、罰款或調查的有關文件。

3.公司和/或下屬企業(yè)因為遵守有關環(huán)境保護法例而獲得的任何表揚和獎勵。

4.環(huán)保部門就公司和/或下屬企業(yè)的業(yè)務項目出具的環(huán)境保護設施驗收報告（如有）。

5.一切與公司和/或下屬企業(yè)業(yè)務相關的環(huán)保監(jiān)管法律、法規(guī)、政策、條例和行政規(guī)定。

6.自設立以來由環(huán)保部門作出的涉及公司和/或下屬企業(yè)任何調查或處罰的有關文件及公司和/或下屬企業(yè)發(fā)生過的與環(huán)境污染有關的重大事故情況的詳細介紹。

7.公司和/或下屬企業(yè)的產(chǎn)品符合產(chǎn)品質量和技術監(jiān)督標準的證明。

8.自設立以來公司和/或下屬企業(yè)因違反有關產(chǎn)品質量和/或技術監(jiān)督方面而受到調查或處罰的文件。