第一篇：縣農(nóng)村信用社人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法

**縣農(nóng)村信用社

人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法（討論稿）第一章 總則

第一條 為了規(guī)范**農(nóng)村信用社人民幣貸款利率管理，提高貸款綜合收益以及市場(chǎng)占有率，本著“服務(wù)?三農(nóng)?，發(fā)展自身”的宗旨，根據(jù)中國(guó)人民銀行利率市場(chǎng)化改革精神和深化農(nóng)村信用社改革的政策要求，結(jié)合**縣的實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平和**農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的自身特點(diǎn)，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的貸款指農(nóng)村信用社發(fā)放的各種貸款。包括農(nóng)戶貸款、農(nóng)村工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）貸款和其他貸款等；

㈠農(nóng)戶（含城鎮(zhèn)居民）貸款：指對(duì)農(nóng)戶（含城鎮(zhèn)居民）個(gè)人發(fā)放的用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和個(gè)人消費(fèi)的貸款。包括種養(yǎng)殖業(yè)貸款、農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)貸款、農(nóng)戶日常生活消費(fèi)貸款、農(nóng)戶子女助學(xué)貸款等；

㈡農(nóng)村工商業(yè)貸款：指對(duì)農(nóng)村各類私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和小型項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展的貸款；

㈢農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款：指對(duì)各種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織發(fā)放的從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和流通、農(nóng)業(yè)科技研發(fā)等項(xiàng)目的貸款； ㈣其他貸款：指以上三類貸款中未涉及到的所有貸款。第三條 利率定價(jià)的基本原則

㈠合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則：依據(jù)中國(guó)人民銀行利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定確定； ㈡服務(wù)三農(nóng)的原則：支持三農(nóng)發(fā)展，對(duì)涉農(nóng)貸款體現(xiàn)利率支持。

㈢利潤(rùn)最大化原則：農(nóng)村信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主營(yíng)業(yè)務(wù)，存貸利差是農(nóng)村信用社利潤(rùn)的主要來(lái)源。因此，農(nóng)村信用社在進(jìn)行貸款定價(jià)時(shí)，必須首先確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項(xiàng)費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上，盡可能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。㈣風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱原則：貸款利率的定價(jià)與提供貸款所付出的成本、信用社承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期資金回報(bào)相匹配，風(fēng)險(xiǎn)越大貸款利率越高；

㈤差別化原則：確定貸款利率價(jià)格水平時(shí)，綜合考慮借款人的信用等級(jí)、貸款擔(dān)保狀況、綜合回報(bào)、銀企合作情況、入股額度、貸款期限長(zhǎng)短等情況，實(shí)行差別利率，并對(duì)入股社員貸款、農(nóng)戶子女助學(xué)貸款、城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員小額貸款等，適當(dāng)給予利率優(yōu)惠。差別利率要體現(xiàn)出以下要求：

⒈從提高農(nóng)村信用社貸款質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款“安全、流動(dòng)、效益”的有機(jī)結(jié)合等多方面出發(fā)，確定貸款利率的高低標(biāo)準(zhǔn)；

⒉綜合考慮借款人的信用等級(jí)、貸款擔(dān)保抵押狀況、入股狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大、以往有過(guò)不良信用記錄的貸款人要對(duì)其執(zhí)行高貸款利率；而對(duì)信用等級(jí)高，擔(dān)保抵押狀況好（含存單質(zhì)押），安全性高的客戶，可享受較低貸款利率。㈥規(guī)范管理原則：通過(guò)科學(xué)有效的定價(jià)方法，切實(shí)提高農(nóng)村信用社的定價(jià)能力和定價(jià)管理水平，逐步建立規(guī)范、科學(xué)、有效的定價(jià)機(jī)制。

第二章 貸款對(duì)象和條件

第五條 按照《貸款通則》要求，農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的對(duì)象必須是經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ㈠有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償。沒(méi)有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。

㈡除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)工商部門辦理年檢手續(xù)。㈢已開(kāi)立基本帳戶或一般存款帳戶。㈣除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50%。

㈤借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。㈥申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。

第三章 貸款利率浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)

第六條 農(nóng)戶貸款按以下指標(biāo)確定計(jì)息。㈠種植業(yè)貸款

⒈退耕還林貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒉茶葉發(fā)展貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至70%； ⒊蔬菜發(fā)展貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒋小香蔥種植貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至90%； ⒌煙葉、藥材種植貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒍其它種植業(yè)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至90%； ㈡養(yǎng)殖業(yè)貸款

⒈傳統(tǒng)禽、畜（豬、牛、羊、雞）養(yǎng)殖貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至70%； ⒉水產(chǎn)養(yǎng)殖（魚(yú)、蝦）貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮70%至80%； ⒊特種養(yǎng)殖貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%； ⒋其它養(yǎng)殖業(yè)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%至100%； ㈢“農(nóng)家樂(lè)”開(kāi)發(fā)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%； ㈣深山獨(dú)居戶貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮20%至30%； ㈤農(nóng)戶助學(xué)貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮30%至40%；

㈥農(nóng)戶生活消費(fèi)（如：婚、喪、嫁、娶以及建房、購(gòu)買大件商品等）貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%至100%；

㈦其它農(nóng)戶貸款：按同檔次基準(zhǔn)利率上浮50%至100%。

以上貸款，如果借款人系信用社入股股東（指增資擴(kuò)股后新股東），應(yīng)按照“貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠”的原則，結(jié)合農(nóng)戶信用等級(jí)（按當(dāng)年年審確定等級(jí)），予以貸款利率優(yōu)惠，具體辦法是： A.入股額度達(dá)到貸款金額5%（含）以上農(nóng)戶：在按以上㈠至㈦標(biāo)準(zhǔn)確定利率后，按信用等級(jí)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、等外級(jí)（未評(píng)級(jí)），分別下浮10%、0、上浮10%、20%。

B.入股額度未達(dá)到貸款金額5%以上農(nóng)戶：在按以上㈠至㈦標(biāo)準(zhǔn)確定利率后，按信用等級(jí)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、等外級(jí)（未評(píng)級(jí)），分別上浮0、10%、20%、30%。第七條 農(nóng)村個(gè)體工商戶貸款按以下指標(biāo)確定計(jì)息。

㈠貸款擔(dān)保方式：分為質(zhì)押、抵押、保證、信用四種，在確定貸款浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為50%。

㈡入股情況：分為信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以上，信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以下，非信用社社員但在信用社兩年內(nèi)有存貸款記錄、非信用社社員且兩年內(nèi)無(wú)存貸款記錄四項(xiàng)，該指標(biāo)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。

㈢信用等級(jí)狀況：分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)和未評(píng)級(jí)四項(xiàng)，該指標(biāo)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。

個(gè)體工商戶貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)與浮動(dòng)系數(shù)對(duì)照表

浮動(dòng)系數(shù)

1.5 1.6 1.8 2

權(quán)重

擔(dān)保方式

質(zhì)押

抵押

保證

信用

0.5 2

入股情況

信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以上

信用社社員且股金0.5萬(wàn)元以下

非信用社社員但兩年內(nèi)有存貸款記錄

非信用社社員且兩年內(nèi)無(wú)存貸款記錄

0.2 3

信用等級(jí)

AAA AA A

未評(píng)級(jí)

0.3

第八條 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）貸款按照法定基準(zhǔn)利率上浮50%以上，具體浮動(dòng)幅度按照以下指標(biāo)確定。

㈠信用等級(jí)指標(biāo)：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)）信用等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)和未評(píng)級(jí)四個(gè)等級(jí)，信用等級(jí)在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。未經(jīng)信用等級(jí)評(píng)定的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（企業(yè)），一律不得發(fā)放貸款。

㈡貸款擔(dān)保方式：分為質(zhì)押、抵押、保證、信用四種方式，在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為30%。

㈢入股情況：入股越多（指入股額度占其申請(qǐng)貸款金額的比例越大），貸款利率越優(yōu)惠。在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。

㈣單筆貸款額：?jiǎn)喂P貸款額度越低，管理成本越高，相應(yīng)提高貸款浮動(dòng)利率。反之，降低浮動(dòng)利率。在確定貸款利率浮動(dòng)幅度時(shí)所占權(quán)重為20%。企業(yè)貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)與浮動(dòng)系數(shù)對(duì)照表

浮動(dòng)系數(shù)

1.5 1.7 1.9 2.1

權(quán)重

信用等級(jí)

AAA AA A

未評(píng)級(jí)

0.3 2

貸款擔(dān)保方式

質(zhì)押

抵押

保證

信用

0.3 3

入股情況

5%以上

5%以下

0.2 4

單筆貸款額

100萬(wàn)元以上

50—100萬(wàn)元

10—50萬(wàn)元

10萬(wàn)元以下

0.2

第九條 其他貸款

㈠政策性貸款業(yè)務(wù)，如下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，利率按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。㈡票據(jù)貼現(xiàn)利率在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定，具體利率定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)要按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)利率經(jīng)雙方協(xié)商而定。

第十條 貸款展期或以新還舊貸款的利率在上述計(jì)算結(jié)果的基礎(chǔ)上再上浮20%。

第四章 貸款利率優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)

第十一條 農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款利率確實(shí)需要優(yōu)惠的應(yīng)具備以下條件：

㈠借款人屬于家庭生活特別困難戶（經(jīng)當(dāng)?shù)孛裾块T批準(zhǔn)）或因其子女就學(xué)所需的貸款，且額度在3000元以下的，執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行法定基準(zhǔn)利率。㈡借款人為信用社的黃金客戶（經(jīng)聯(lián)社認(rèn)定）。

第十二條 下列情況貸款利率不得優(yōu)惠，但經(jīng)縣聯(lián)社批準(zhǔn)的除外： ㈠借新還舊貸款；

㈡借款人曾經(jīng)發(fā)生逾期還款行為。

第五章 其他利率問(wèn)題 第十三條 逾期貸款罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%；借款人未按合同約定用途使用借款的，罰息利率在借款合同栽明的貸款利率水平上加收100%。

第十四條 對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息直到清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。

第十五條 貸款的計(jì)息和結(jié)息方式，由借款雙方協(xié)商確定。

第六章 審批與管理

第十六條 貸款利率浮動(dòng)的審批權(quán)限按貸款審批咨詢審查權(quán)限確定。貸款調(diào)查報(bào)告，必須按本管理辦法明確貸款的執(zhí)行利率，并將執(zhí)行利率的計(jì)息過(guò)程，以書(shū)面形式作為貸款檔案的一部分留存。

第十七條 各信用社應(yīng)按季將本季發(fā)生的貸款利率浮動(dòng)情況填列“貸款利率浮動(dòng)情況表”，逐級(jí)填報(bào)匯總后報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科。

第七章 罰則

第十八條 信用社在發(fā)放貸款時(shí)，違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由業(yè)務(wù)主管部門責(zé)令其整改。給信用社造成損失的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定，給予行政處罰。

第八章 附則

第十九條 本辦法由**自治縣農(nóng)村信用聯(lián)社制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第二篇：農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)模型初探

農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)模型初探

【摘 要】 通過(guò)對(duì)我國(guó)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)貸款利率定價(jià)模型的比較分析，結(jié)合我國(guó)農(nóng)村信用社的具?w業(yè)務(wù)特點(diǎn)，提出現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)村信用社貸款利率應(yīng)綜合運(yùn)用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)和成本加成定價(jià)兩種模型。通過(guò)對(duì)陜西省商洛市一家具有代表性的農(nóng)村信用社實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，驗(yàn)證了綜合定價(jià)模型的實(shí)用價(jià)值和可推廣性，同時(shí)也指出了這種綜合定價(jià)模型在推廣應(yīng)用過(guò)程中應(yīng)當(dāng)關(guān)注和進(jìn)一步研究的方面。

【關(guān)鍵詞】 農(nóng)村信用社； 貸款利率； 定價(jià)模型

【中圖分類號(hào)】 F832.46 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2017）05-0112-03

在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社在信貸中長(zhǎng)期處于壟斷地位，對(duì)浮動(dòng)貸款利率的定價(jià)基本上都是按基準(zhǔn)利率上浮，方法相對(duì)單一。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸中的壟斷地位受到較大沖擊，郵儲(chǔ)銀行、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始逐步進(jìn)入農(nóng)村信貸市場(chǎng)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力開(kāi)始凸顯[1]?，F(xiàn)行的貸款利率定價(jià)模式成為制約農(nóng)村信用社持續(xù)發(fā)展的重要因素。為了提高農(nóng)村信用社的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，必須改變目前傳統(tǒng)的貸款利率定價(jià)思維，發(fā)揮自身區(qū)位優(yōu)勢(shì)，盡快制定出符合市場(chǎng)需求的靈活主動(dòng)的定價(jià)模式。

一、我國(guó)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)貸款利率定價(jià)的一般模型

目前，我國(guó)多數(shù)金融機(jī)構(gòu)一般采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)、成本加成定價(jià)和客戶盈利分析定價(jià)等三種基本貸款利率定價(jià)模型[2]。

（一）成本加成定價(jià)模型

成本加成定價(jià)模型是指貸款的價(jià)格必須能夠補(bǔ)償銀行籌集資金的成本、相關(guān)的管理費(fèi)用和貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而確保銀行獲取一定的利潤(rùn)。這是以成本為導(dǎo)向的定價(jià)理論，用公式表示為：

貸款利率（%）=貸款資金成本+管理費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+預(yù)期收益（1）

該模型中每部分均可以用占貸款總額的百分比表示，根據(jù)農(nóng)村信用社自身的成本、費(fèi)用以及承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)等方面確定利率水平。這種模型是從農(nóng)村信用社自身的角度出發(fā)，并未考慮客戶的需求、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、當(dāng)前資金市場(chǎng)上的一般利率水平，且難以精確核算各項(xiàng)成本。

（二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模型

基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模型首先選定某種基準(zhǔn)利率為“基價(jià)”，然后在“基價(jià)”的基礎(chǔ)上針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度和不同的客戶種類加上不同利差的定價(jià)模式。它是以價(jià)格為導(dǎo)向的定價(jià)模型，用公式表示為：

貸款利率=基準(zhǔn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償利率（2）

該模型客觀上要求銀行在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上考慮不同貸款的違約成本，以一般市場(chǎng)價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)來(lái)尋找最優(yōu)貸款價(jià)格。這雖然能夠在一定程度上降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但因其在定價(jià)中未考慮實(shí)力強(qiáng)、對(duì)貸款有長(zhǎng)期穩(wěn)定需求的優(yōu)質(zhì)客戶對(duì)銀行的綜合貢獻(xiàn)，從而對(duì)該類客戶缺乏吸引力。

（三）客戶盈利分析模型

客戶盈利分析模型是通過(guò)全面分析客戶與銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系中對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度來(lái)尋找最優(yōu)貸款價(jià)格的定價(jià)模式。這是一種以客戶為導(dǎo)向的定價(jià)模型，其定價(jià)需滿足以下公式：

貸款額×利率×期限+其他服務(wù)收入-營(yíng)業(yè)稅及附加≥總成本+目標(biāo)利潤(rùn)（3）

客戶盈利分析模型的定價(jià)模式考慮是銀行的目標(biāo)利潤(rùn)、來(lái)自客戶的總收入和為客戶提供服務(wù)的總成本三個(gè)要素，是一種差別化定價(jià)方式，但同時(shí)對(duì)銀行的成本核算提出更高要求，加大了成本管理的難度。

二、農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)模型的再構(gòu)建

（一）貸款定價(jià)利率模型的確定基礎(chǔ)

農(nóng)村信用社對(duì)貸款利率定價(jià)的傳統(tǒng)方法是以央行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)進(jìn)行規(guī)定范圍內(nèi)的上下浮動(dòng)，即：貸款利率=貸款基準(zhǔn)利率×（1+浮動(dòng)幅度）。

雖然這種定價(jià)方法是實(shí)行差別化管理，但是沒(méi)有科學(xué)具體的定價(jià)浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，定價(jià)方法較為單一，考慮因素較少，特別是未綜合考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及自身成本、風(fēng)險(xiǎn)、效益和市場(chǎng)戰(zhàn)略等因素。而運(yùn)用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)、成本加成定價(jià)和客戶盈利分析定價(jià)這三種定價(jià)方法中的任何一種均不能很好地適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村信用社的貸款利率定價(jià)要求，只有將各種定價(jià)模式綜合分析，取長(zhǎng)補(bǔ)短，才能找到適合農(nóng)村信用社的定價(jià)方法[3]。

農(nóng)村信用社在大部分地區(qū)農(nóng)村金融貸款市場(chǎng)上處于壟斷地位，其客戶群體中農(nóng)戶占比較大，農(nóng)戶貸款規(guī)模小，貸款成本相對(duì)較高，貸款利率定價(jià)必須考慮成本、利潤(rùn)等因素。由于農(nóng)村信用社貸款受地域、客戶種類等影響，貸款風(fēng)險(xiǎn)往往比中小企業(yè)大，貸款利率定價(jià)時(shí)應(yīng)該對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)”做出明確的界定。

基于此，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)和成本加成定價(jià)兩種模型，通過(guò)分析，將影響定價(jià)的主要因素分為兩大類：一是基本利率，即貸款的基本價(jià)格，包括貸款的資金成本、管理費(fèi)用率、稅負(fù)成本率和目標(biāo)利潤(rùn)率四個(gè)方面；二是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格，該價(jià)格的確定可以借鑒美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家保羅?享尼授信評(píng)估理論中的“5P原則①”，并結(jié)合農(nóng)村信用社的具體情況，選擇客戶信用等級(jí)、貸款資金用途、擔(dān)保方式、存貸比、單筆貸款額度、貸款期限六個(gè)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)綜合加權(quán)，從而確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

（二）貸款利率定價(jià)模型的具體操作方法

1.基本公式

貸款利率=基本利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償利率（4）

2.基本利率的確定

基本利率=資金成本率+管理費(fèi)用率+稅負(fù)成本率+目標(biāo)利潤(rùn)率（5）

為了方便估算，基本利率的確定以一年期為標(biāo)準(zhǔn)。其中：資金成本率以一年期存款基準(zhǔn)利率估算；費(fèi)用率=（手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出+營(yíng)業(yè)外支出）/貸款平均余額；稅負(fù)成本率=營(yíng)業(yè)稅金及附加/貸款平均余額；目標(biāo)利潤(rùn)率=預(yù)計(jì)全年盈利額/貸款平均余額。

3.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格的確定

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格是在貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上根據(jù)經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的因素浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)來(lái)確定，結(jié)合農(nóng)村信用社的具體情況，可以將影響浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)的因素歸納如表1所示。（1）客戶信用等級(jí)，分為AAA、AA、A、BBB四個(gè)等級(jí)，所占權(quán)重為25%；（2）貸款資金用途分為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、還債和投資四種，所占權(quán)重為10%；（3）擔(dān)保方式分為四種：質(zhì)押、抵押、保證、信用，所占權(quán)重為20%；（4）企業(yè)的存貸比例，即企業(yè)在開(kāi)戶信用社的存款與貸款之比，該比例主要衡量企業(yè)對(duì)農(nóng)村信用社的綜合貢獻(xiàn)度，所占權(quán)重為15%；（5）單筆貸款額度衡量企業(yè)貸款管理成本，單筆貸款額度越高，管理成本越低，浮動(dòng)利率相對(duì)越低，該指標(biāo)所占權(quán)重為15%；（6）貸款期限分1年以下、1―3年、3―5年和五年以上四個(gè)階段，所占權(quán)重為15%。

影響浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)的各因素總權(quán)重和每個(gè)因素的總浮動(dòng)系數(shù)均為1，由農(nóng)村信用社信?J人員結(jié)合日常經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，確定出各因素的權(quán)重和系數(shù)占比。利率浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)根據(jù)企業(yè)貸款各因素的類別，確定相對(duì)應(yīng)的浮動(dòng)系數(shù)和權(quán)重加權(quán)計(jì)算得出。具體計(jì)算公式為：

利率浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)=∑（浮動(dòng)系數(shù)x權(quán)重）x100%（6）

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格=貸款基準(zhǔn)利率×利率浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)（7）

三、農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)案例

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源及其說(shuō)明

為進(jìn)一步對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，本案例選取陜西省商洛市具有代表性的一家農(nóng)村信用聯(lián)社作為研究對(duì)象，深入調(diào)查，采集該聯(lián)社2014年每季度末的各項(xiàng)貸款余額和該季度費(fèi)用支出情況相關(guān)數(shù)據(jù)，并取其平均值，以估算該農(nóng)村信用社的基本利率水平。相關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)表2。

為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格，筆者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的形式，對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展部經(jīng)理和信貸工作人員進(jìn)行廣泛的調(diào)查訪談。先根據(jù)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷完成問(wèn)卷，再確定各因素的權(quán)重和系數(shù)占比。判斷風(fēng)險(xiǎn)越大，其相關(guān)系數(shù)則越大；判斷風(fēng)險(xiǎn)越小，則相關(guān)系數(shù)越小。相關(guān)系數(shù)估算值詳見(jiàn)表3。

（二）貸款利率價(jià)格確定

1.基本利率的確定

根據(jù)前述公式5和表2相關(guān)數(shù)據(jù)可計(jì)算其各項(xiàng)指標(biāo)，貸款資金成本率根據(jù)2014年一年期基準(zhǔn)利率估算，為3.0%；貸款資金成本率為3.0%；費(fèi)用率為0.72%；稅負(fù)成本率為0.02%；據(jù)調(diào)查，該聯(lián)社2014年目標(biāo)利潤(rùn)為8 674萬(wàn)元，目標(biāo)利潤(rùn)率為2.9%。由以上數(shù)據(jù)可得基本利率為6.64%。

2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格的確定

根據(jù)前述公式6和表3中相關(guān)系數(shù)和權(quán)重值，計(jì)算出Ri（μi j）min和Ri（μi j）max分別為0.11和0.4，即利率浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)的浮動(dòng)區(qū)間為[0.1125，0.3975]，由此根據(jù)2014年中國(guó)人民銀行各期限貸款基準(zhǔn)利率（見(jiàn)表4），確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格浮動(dòng)區(qū)間為[0.675，2.604]。

3.實(shí)例分析

為進(jìn)一步分析針對(duì)不同貸款客戶，農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)的區(qū)別，選取該農(nóng)村信用社四個(gè)具有代表性的貸款客戶實(shí)例，利用本模型依次計(jì)算貸款利率，并將其與該農(nóng)村信用社的實(shí)際貸款發(fā)放利率相比較。

實(shí)例1：貸款企業(yè)a，信用等級(jí)為A，從事金屬構(gòu)件制造，貸款950萬(wàn)元用于經(jīng)營(yíng)（流動(dòng)資金），期限為3年，擔(dān)保方式為土地使用權(quán)抵押，在信用社無(wú)存款，實(shí)際貸款利率為10.53%。運(yùn)用上述貸款利率定價(jià)模型計(jì)算出其貸款利率為8.46%。

實(shí)例2：貸款企業(yè)b，信用等級(jí)為AAA，從事酒店經(jīng)營(yíng)，貸款1 000萬(wàn)元用于經(jīng)營(yíng)，期限為3年，以商鋪抵押擔(dān)保，在信用社入股存貸比為25%，實(shí)際貸款利率為8.19%。運(yùn)用上述貸款利率定價(jià)模型計(jì)算出其貸款利率為8.11%。

實(shí)例3：貸款客戶c，信用等級(jí)BBB，從事零售業(yè)，貸款5萬(wàn)元用于經(jīng)營(yíng)，期限為1年，擔(dān)保方式為信用貸款，在信用社無(wú)存款，實(shí)際貸款利率為9.6%。運(yùn)用上述貸款利率定價(jià)模型計(jì)算出其貸款利率為8.55%。

實(shí)例4：貸款企業(yè)d，信用等級(jí)BBB，從事廣告業(yè)，貸款500萬(wàn)元用于經(jīng)營(yíng)，期限為1年，以保證的方式擔(dān)保，在信用社存貸比為12%，實(shí)際貸款利率為10.8%。運(yùn)用本文上述貸款利率定價(jià)模型計(jì)算出其貸款利率為8.58%。

通過(guò)對(duì)以上四個(gè)實(shí)例中實(shí)際貸款利率和模型定價(jià)利率的比較（見(jiàn)表5），可以看出，由貸款利率定價(jià)模型計(jì)算的利率與農(nóng)村信用社實(shí)際貸款利率基本相近，但總體來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社實(shí)際貸款利率還是普遍偏高。通過(guò)比較還發(fā)現(xiàn)，對(duì)于借款期限相同而信用等級(jí)、貸款額度、擔(dān)保方式、存貸比均不同的貸款，定價(jià)模型所計(jì)算的貸款利率也不一樣，這反映出差異化定價(jià)模型具有很強(qiáng)的靈活性，也反映了貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平。

四、結(jié)論

在利率市場(chǎng)化的背景下，為適應(yīng)農(nóng)村金融服務(wù)需求，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，農(nóng)村信用社迫切需要從傳統(tǒng)的利率定價(jià)模式中擺脫出來(lái)，構(gòu)建科學(xué)、合理的貸款定價(jià)模型。

（一）模型的設(shè)定要充分體現(xiàn)科學(xué)性和可操作性

本文所設(shè)模型全面考慮影響農(nóng)村信用社貸款利率的重要因素，包括資金成本，稅負(fù)水平、目標(biāo)利潤(rùn)及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?，能充分體現(xiàn)不同貸款對(duì)象、不同貸款額度等方面的差異，具有一定合理性；該模型在數(shù)據(jù)的獲取、計(jì)算上都相對(duì)較容易，根據(jù)農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和目標(biāo)利潤(rùn)率，以及相關(guān)工作人員的經(jīng)驗(yàn)判斷，能夠較方便地估算基本利率水平和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償系數(shù)，具有很強(qiáng)的可操作性。

（二）考慮到農(nóng)村信用社的實(shí)際情況以及模型的可操作性，該模型的構(gòu)建有一些值得關(guān)注和進(jìn)一步研究的方面

一是基本利率的確定中資金成本率以一年期存款利率估算，費(fèi)用率、稅負(fù)成本率的計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)成本選擇范圍較為局限，難以精確反映農(nóng)村信用社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本；二是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償價(jià)格的確定，由于各風(fēng)險(xiǎn)因素系數(shù)的設(shè)定主要依賴于歷史數(shù)據(jù)和信貸人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)判斷而定，受主觀因素影響較大；三是影響農(nóng)村信用社定價(jià)的因素選擇空間很大，難以全面覆蓋各個(gè)因素。如：產(chǎn)業(yè)政策因素，為有效加大農(nóng)村信用社對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的支持力度，國(guó)家不斷擴(kuò)大支農(nóng)再貸款覆蓋面，對(duì)符合支農(nóng)政策的借款人給予一定優(yōu)惠利率；地區(qū)差異因素，不同地區(qū)信用環(huán)境、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)存在差異。這些問(wèn)題需要根據(jù)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際情況在模型的實(shí)務(wù)操作中不斷修正和完善?！?/p>

【參考文獻(xiàn)】

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第三篇：農(nóng)村信用社貸款定價(jià)研究

貸款定價(jià)

作為一個(gè)金融企業(yè)，盈利能力始終是衡量銀行經(jīng)營(yíng)水平的最重要的指標(biāo)。銀行的所有決策活動(dòng)都應(yīng)該以能否為銀行帶來(lái)盈利為目標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行的盈利收入主要依賴各種利息收入和其他中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入。其中，各項(xiàng)貸款利息的收入占據(jù)了超過(guò)百分之七十的比例，有些好一點(diǎn)的商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入比例會(huì)高一點(diǎn)，但是還是不能替代利息收入所占的比重。而在農(nóng)村信用社，由于金融產(chǎn)品單一，中間業(yè)務(wù)收入比較低，貸款利息收入占銀行的全部收入的比例超過(guò)了百分之九十。這種情況導(dǎo)致的后果是一旦貸款出現(xiàn)了壞賬或者是放貸能力出現(xiàn)波動(dòng)，銀行的收入將會(huì)受到極大的影響，而這種情況是完全不能避免的。隨著郵政銀行對(duì)貸款的開(kāi)放，農(nóng)村信用社在農(nóng)村地區(qū)的貸款市場(chǎng)正面臨挑戰(zhàn)。如何才能使得信用社在這輪競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利，貸款的合理價(jià)格定價(jià)起到了關(guān)鍵性的作用。過(guò)高的價(jià)格會(huì)直接導(dǎo)致客戶的流失，而過(guò)低的價(jià)格就會(huì)導(dǎo)致銀行收入的減少，因此，建立科學(xué)合理的價(jià)格定價(jià)機(jī)制就勢(shì)在必行。

一、貸款定價(jià)的基本內(nèi)涵

（一）貸款定價(jià)的定義。所謂貸款的定價(jià)是指如何確定貸款的利率、確定補(bǔ)償余額、以及對(duì)某些貸款收取手續(xù)費(fèi)。在國(guó)外，銀行的貸款價(jià)格一般由貸款產(chǎn)生的利息和收費(fèi)兩部分構(gòu)成。而在我國(guó)，貸款是不能收手續(xù)費(fèi)的。根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，我國(guó)商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)時(shí)，“自營(yíng)貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息之外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款除按中國(guó)人民銀行規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)之外，不得收取其他任何費(fèi)用?！币虼?，在我國(guó)現(xiàn)階段，貸款的價(jià)格就主要表現(xiàn)為貸款的利息。

（二）貸款定價(jià)的基本原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本原則，也就是貸款定價(jià)首先要遵循的基本原則。商業(yè)銀行主要是靠負(fù)債來(lái)經(jīng)營(yíng)，即主要靠存款來(lái)經(jīng)營(yíng)，其自有資本一般只占全部經(jīng)營(yíng)資金的8％左右。而客戶的存款隨時(shí)有提取的要求，銀行必須保證及時(shí)足額地提取，如果無(wú)力應(yīng)付提存，就等于宣告破產(chǎn)倒閉。因此，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講，最重要的是資金的安全。商業(yè)銀行必須保證貸款的及時(shí)足收回，保證本金安全；否則出現(xiàn)呆帳，就會(huì)影響銀行的清償能力，損失銀行的資金，動(dòng)搖銀行的信用，甚至可能無(wú)力應(yīng)付提存而宣告破產(chǎn)。所以，商業(yè)銀行都十分重視對(duì)貸款的嚴(yán)格審查和管理。此外，銀行必須安排好貸款的種類和期限，做到保持貸款的流動(dòng)性。盈利性是銀行貸款的最終目標(biāo)。因此，銀行在放款時(shí)要確保合理的利息收入，既要盈利最大化，同時(shí)也要讓客戶能夠盈利，從而達(dá)到銀行和客戶的雙贏。

二、我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款定價(jià)方式及存在的問(wèn)題

放開(kāi)貸款利率上浮限制，賦予銀行一定的貸款定價(jià)權(quán)力，從而貸款利率在一定程度上得以市場(chǎng)化。由于我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)行貸款利率市場(chǎng)化操作上起步較晚，經(jīng)驗(yàn)缺少。在仿照和借鑒國(guó)外商業(yè)銀行貸款定價(jià)機(jī)制和模式的基礎(chǔ)上，中國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款定價(jià)一般采取三種方式，即“成本加成定價(jià)”、“基準(zhǔn)利率定價(jià)”、“綜合收益定價(jià)”。

（一）成本加成定價(jià)。成本加成定價(jià)是最基本的貸款定價(jià)方法，由管理大師彼得-s-羅斯創(chuàng)立，其基本公式是“貸款利率=籌措貸款資金的成本+銀行非資金經(jīng)營(yíng)成本+補(bǔ)償銀行預(yù)期違約風(fēng)險(xiǎn)的資金+銀行期望的利潤(rùn)”。例如，假設(shè)某一公司客戶要求1000萬(wàn)美元的銀行貸款，如果銀行為了籌資必須在貨幣市場(chǎng)上以10％的利率賣出可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10％。分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營(yíng)成本大約為1000萬(wàn)美元的2％，銀行的信貸部門可能建議為了補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上1000萬(wàn)美元的2％，最后，銀行可能要求在該項(xiàng)貸款的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)成本之上再加上l％的利潤(rùn)水平，這樣，根據(jù)上述公式，就可以計(jì)算出銀行以15％的利率水平(=10％+2％+2％+1％)發(fā)放該筆貸款。

成本加成定價(jià)模型要求銀行必須具備精確的核算能力，能夠準(zhǔn)確地計(jì)算出資金來(lái)源的成本，包括籌措貸款資金的成本，而非資金的經(jīng)營(yíng)成本更是難以核實(shí)。因?yàn)槊恳还P貸款的費(fèi)用包含了信貸人員的勞務(wù)費(fèi)，材料費(fèi)等費(fèi)用，而這是十分難以計(jì)算的。事實(shí)上我國(guó)商業(yè)銀行所采用的成本加成定價(jià)法是十分粗放的，同時(shí)，由于“成本加成定價(jià)”本身是從銀行自我經(jīng)營(yíng)角度出發(fā)，忽略了

客戶要求，有的商業(yè)銀行為了盡可能彌補(bǔ)信貸成本的上升導(dǎo)致的收益減少，使得貸款定價(jià)高于企業(yè)所能接受的范圍和幅度，所以不易使處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下平等互利這一“自選商場(chǎng)”中的企業(yè)所接受，推行的廣度和力度都很有限。

（二）基準(zhǔn)利率定價(jià)?；鶞?zhǔn)利率定價(jià)脫胎于彼得·s-羅斯的價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)定價(jià)法，其實(shí)質(zhì)就是在“基準(zhǔn)或優(yōu)惠利率”的基礎(chǔ)上加成，基本公式是“貸款利率=基準(zhǔn)或優(yōu)惠利率+非優(yōu)惠利率借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率+長(zhǎng)期貸款借款人支付的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)金費(fèi)率”。由于中國(guó)央行制定的存貸款基準(zhǔn)利率不同于國(guó)外央行所制定基準(zhǔn)利率，這就使“基準(zhǔn)利率定價(jià)”缺少合理可行的基準(zhǔn)利率。因此，中國(guó)商業(yè)銀行采用的基準(zhǔn)利率就是央行確定的基準(zhǔn)利率，所有的貸款利率都是圍繞著央行的基準(zhǔn)利率上下浮動(dòng)。這樣一來(lái)就有了一個(gè)基本的衡量點(diǎn)，銀行和客戶都樂(lè)于接受。著也是目前中國(guó)商業(yè)銀行采用最多的貸款定價(jià)方式。

（三）綜合收益定價(jià)。這種模式的出發(fā)點(diǎn)是，銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，在此基礎(chǔ)上根據(jù)銀行目標(biāo)利潤(rùn)給客戶貸款定價(jià)，因而可稱為“以銀一客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模式”。“綜合收益定價(jià)”是目前各家商業(yè)銀行正在追求和試圖逐步實(shí)現(xiàn)的最佳貸款定價(jià)方法，使用這種方法可以綜合考慮客戶與銀行經(jīng)營(yíng)中各個(gè)環(huán)節(jié)給銀行帶來(lái)的成本和收益，通過(guò)綜合考慮后，依據(jù)法定貸款利率，給出貸款客戶適當(dāng)?shù)母?dòng)點(diǎn)數(shù)，對(duì)收益大于成本的客戶給予優(yōu)惠，而對(duì)綜合收益較差的客戶執(zhí)行上浮利率。這種方法雖然是中國(guó)商業(yè)銀行貸款合理定價(jià)的發(fā)展方向，但是目前還僅僅只是個(gè)雛形，因?yàn)樗芗s束的因素較多，要求商業(yè)銀行必須全面地、精打細(xì)算地衡量?jī)?nèi)部整體成本與收益狀況，而目前各家商業(yè)銀行還沒(méi)有一個(gè)高效全面的數(shù)據(jù)庫(kù)信息支持系統(tǒng)，因此，這種成本與收益的核算也僅僅是粗略的概算，很難做到精打細(xì)算。

三、農(nóng)村信用社在貸款定價(jià)上取得的成效

從2004年1月1日起中國(guó)人民銀行先后兩次擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間由【1，1.5〕擴(kuò)大到[0.9，2.3〕，實(shí)行上限管理。經(jīng)過(guò)多年的改革和發(fā)展，信用社貸款定價(jià)能力逐漸成熟，貸款定價(jià)機(jī)制進(jìn)一步確立，大大鞏固了信用社的貸款領(lǐng)地和提升了盈利能力。

（一）逐步建立了利率管理架構(gòu)。2003年6月國(guó)務(wù)院確定深化農(nóng)村信用社改革以來(lái)，在中央銀行專項(xiàng)票據(jù)的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社(含農(nóng)村合作銀行，下同)基本都建立了由貸審會(huì)、業(yè)務(wù)管理部以及稽核監(jiān)察等部門組成的決策、執(zhí)行、監(jiān)督架構(gòu)。聯(lián)社(或合作銀行本部，下同)貸審會(huì)在理事會(huì)確定的目標(biāo)利潤(rùn)基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)審定貸款定價(jià)政策，制定和修改貸款管理辦法及轉(zhuǎn)授權(quán)方案，并組織實(shí)施。業(yè)務(wù)管理部(或資產(chǎn)管理部等)負(fù)責(zé)日常利率管理工作，稽核監(jiān)察部門則負(fù)責(zé)對(duì)利率制定、執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)。

（二）初步建成了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。為了支持廣大農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，結(jié)合農(nóng)村金融的特點(diǎn)，信用社發(fā)放的貸款多為小額信用貸款。無(wú)需任何抵押，憑著貸款人的信用就可以申請(qǐng)到一定額度的貸款。無(wú)可質(zhì)疑，這些舉措在支農(nóng)上曾經(jīng)是取得過(guò)巨大的成功。然而，這也蘊(yùn)含了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，信用社在對(duì)客戶的信用評(píng)價(jià)上取得了進(jìn)展。通過(guò)信貸員實(shí)地走訪，建立了客戶的第一手資料，對(duì)客戶的經(jīng)濟(jì)狀況、償債能力、信用情況等都由了更加清晰地了解。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)央行征信系統(tǒng)進(jìn)一步核查客戶的歷史信用記錄，這樣就能對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)于評(píng)分較高的客戶，授信額度就會(huì)相應(yīng)地得以提高，而對(duì)于評(píng)分較低的客戶，則降低授信額度，甚至不予受理貸款。通過(guò)這些舉措，信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)得到了一定的控制。

（三）差別化的原則有了初步的體現(xiàn)。對(duì)于信譽(yù)度較高的客戶，辦理貸款時(shí)給予了一定程度的優(yōu)惠，貸款金額比較高的客戶也能夠給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠利率。此外，對(duì)于持有股金的客戶，視其持股金額分別給予不同程度的優(yōu)惠。

四、農(nóng)村信用社貸款定價(jià)機(jī)制存在的問(wèn)題

（一）信貸人員素質(zhì)有待提高。靈活的貸款定價(jià)機(jī)制不僅需要決策層的制定，同時(shí)更加需要信

貸人員在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)巧妙地運(yùn)用。信貸人員的學(xué)歷普遍偏低，有的甚至連簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)技能都沒(méi)有，主觀能動(dòng)性低。有部分人只知道如何完成季度任務(wù)，在如何提高追討壞賬、開(kāi)拓新業(yè)務(wù)的能力方面不夠積極，更不用說(shuō)會(huì)思考如何提高貸款的盈利，減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利率優(yōu)惠對(duì)象不明確。目前，信用社只對(duì)股東和少數(shù)大額貸款實(shí)施優(yōu)惠利率，很明顯這樣是不能滿足其他優(yōu)質(zhì)客戶的需求，進(jìn)而影響這部分優(yōu)質(zhì)客戶的流失。對(duì)于一些信用評(píng)級(jí)好，償債意愿強(qiáng)，償債能力高的客戶，由于他們不是股東，無(wú)法滿足信用社利率優(yōu)惠的條件，可是如果他們的貸款利率也和那些信譽(yù)度不好的客戶一樣的話，這樣是很容易造成這部分客戶的流失的。其次，對(duì)于借新還舊的客戶，在利率方面不能單純和一般貸款利率等同，而是應(yīng)該有所提高，減低貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)缺失，貸款定價(jià)授權(quán)制度巫待完善。農(nóng)村信用社的貸款定價(jià)權(quán)集中于縣(市)聯(lián)社，層信用社及信貸員嚴(yán)格按照聯(lián)社的浮動(dòng)辦法和浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行利率，沒(méi)有定價(jià)的自主權(quán)。定價(jià)權(quán)力簡(jiǎn)單上收造成的后果:一是聯(lián)社決策層無(wú)法對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，利率在覆蓋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)方面作用有限。二是利率浮動(dòng)的自主性和靈活性較差，導(dǎo)致信用社根據(jù)成本和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)別定價(jià)的能力不足，不同客戶利率趨同。

（四）利率執(zhí)行水平仍然偏高，掩蓋了貸款成本高等問(wèn)題。信用社貸款定價(jià)辦法中，按照差別化原則，對(duì)于人股農(nóng)戶和信用戶、信用等級(jí)較高的企業(yè)均實(shí)行了不同程度的利率下浮，但在實(shí)際執(zhí)行中，由于符合優(yōu)惠利率條件的客戶較少，貸款的實(shí)際水平仍然偏高。如某聯(lián)社對(duì)企業(yè)貸款根據(jù)信用等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的不同實(shí)行差別優(yōu)惠利率，但其A級(jí)以上企業(yè)客戶只占客戶總數(shù)的8.4%，大部分客戶執(zhí)行上浮利率。

五、關(guān)于改進(jìn)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)機(jī)制的建議

目前，外圍市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，農(nóng)村信用社在農(nóng)村地區(qū)受到的挑戰(zhàn)也面臨著空前的壓力。這種局面既是信用社的一種危機(jī)，同時(shí)更加是改革貸款定價(jià)機(jī)制的一次機(jī)會(huì)。如果信用社還是固步自封，那么面臨的必然是被激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)拋棄。要進(jìn)一步改革貸款價(jià)格定價(jià)機(jī)制，主要應(yīng)當(dāng)從以下方面改進(jìn)：

（一）重視人才的培養(yǎng)。要建立完善的貸款定價(jià)機(jī)制，必須先組建在專業(yè)的相關(guān)人才隊(duì)伍。信用社可以從兩方面構(gòu)建自己的人才團(tuán)隊(duì)：一是從外引進(jìn)專業(yè)人才，這是最便捷有效的方法。要吸引優(yōu)秀的人才，信用社要改革自身的體制，努力建立創(chuàng)新的公司文化，提高員工的福利待遇。二是培養(yǎng)自己的優(yōu)秀員工，使之成為合乎要求的人才。這幾年信用社面向社會(huì)招聘了一大批新員工，他們當(dāng)中很大一部分都是比較優(yōu)秀的大學(xué)畢業(yè)生。他們思想活躍，工作熱情高，接受領(lǐng)悟能力強(qiáng)。只要挑選一部分出來(lái)加以培訓(xùn)，假以時(shí)日，他們必將能撐起貸款定價(jià)機(jī)制改革的大旗的。

（二）

第四篇：農(nóng)村信用社貸款績(jī)效考核管理辦法

農(nóng)村信用社貸款績(jī)效考核管理辦法

第一條為了保障我市農(nóng)村信用社信貸資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的責(zé)任心、使命感和提高貸款營(yíng)銷積極性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，特制訂本指導(dǎo)意見(jiàn)。

第二條按照權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的原則，實(shí)行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主

要包括各級(jí)信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績(jī)效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。

第三條本指導(dǎo)意見(jiàn)中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。

第四條包授信。信貸人員要對(duì)轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行主動(dòng)營(yíng)銷，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農(nóng)村信用社客戶評(píng)級(jí)授信范圍內(nèi)。聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況對(duì)信貸人員制定授信客戶數(shù)量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標(biāo)考核，并且制定具體辦法進(jìn)行量化考核。

第五條包發(fā)放。

（一）在農(nóng)村信用社上級(jí)規(guī)定的貸款范圍內(nèi)，信貸人員在經(jīng)過(guò)對(duì)客戶情況的詳細(xì)調(diào)查研究后，可根據(jù)情況發(fā)放農(nóng)村小額貸款、公司類等形式的貸款。

（二）本著提高貸款營(yíng)銷效率的原則，對(duì)信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時(shí)審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

（三）信用社主任對(duì)信貸人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有監(jiān)督、管理責(zé)任。

（四）縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本轄農(nóng)村信用社實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對(duì)信貸人員包發(fā)放的貸款數(shù)量給予最低任務(wù)指標(biāo)考核，并制定具體的考核辦法和考核指標(biāo)。

第六條包管理。信貸人員對(duì)其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負(fù)有貸后管理的責(zé)任，應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)、貸款使用等情況進(jìn)行了解回訪，按期進(jìn)行貸后檢查，如發(fā)現(xiàn)影響貸款按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素，要及時(shí)向社主任和上級(jí)管理機(jī)關(guān)匯報(bào)，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標(biāo)，考核信貸人員的管理質(zhì)量。

第七條包收回。貸款責(zé)任人對(duì)其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負(fù)有按期全額收回的責(zé)任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對(duì)信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責(zé)任書(shū)，到期仍不能收回的，按照不良貸款責(zé)任清收的辦法實(shí)行責(zé)任清收。

第八條績(jī)效掛鉤。

（一）堅(jiān)持責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤(rùn)為核心進(jìn)行考核，信貸人員收入水平與其擔(dān)負(fù)的職責(zé)、承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤。

（二）信貸人員績(jī)效薪酬冀獎(jiǎng)勵(lì)：

1、對(duì)信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達(dá)到任務(wù)要求、并達(dá)到規(guī)定的收回比例以后，聯(lián)社根據(jù)實(shí)際情況返還績(jī)效工資。收回率達(dá)到100％的，除全額返還本人的績(jī)效工資，并提高績(jī)效的工資檔次，給予鼓勵(lì)，連續(xù)兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評(píng)為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數(shù)績(jī)效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績(jī)效工資，但未收回部分要實(shí)行責(zé)任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績(jī)效工資，并實(shí)行未收回部分的責(zé)任清收。

2、根據(jù)信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對(duì)信貸人員個(gè)人專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)超額完成縣級(jí)聯(lián)核(來(lái)源：公務(wù)員在線 http://004km.cn）定或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶資源、利潤(rùn)等其對(duì)信用社的貢獻(xiàn)度對(duì)信貸人員進(jìn)行專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時(shí)限內(nèi)清收回的，可視清收情況適當(dāng)降低獎(jiǎng)勵(lì)比例。信貸人員專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基本同清非壓戶專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、攬儲(chǔ)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基本一樣，由縣級(jí)聯(lián)社從工資總額中統(tǒng)一提取、按月考核、按季兌付。

3、對(duì)沒(méi)有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據(jù)縣級(jí)聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調(diào)離信貸人員隊(duì)伍。

第九條免責(zé)貸款。對(duì)“四包一掛”貸款出現(xiàn)以下情形的，經(jīng)信貸人員申請(qǐng)、聯(lián)社審計(jì)稽核部門認(rèn)定、聯(lián)社不良貸款責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)核準(zhǔn)后，不予追究責(zé)任：

（一）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

（二）責(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

（三）存在其他省聯(lián)社規(guī)定的免責(zé)情況，且經(jīng)上一級(jí)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

（四）各聯(lián)社對(duì)信貸人員形成的免責(zé)貸款要逐筆說(shuō)明情況，并附有關(guān)資料上報(bào)辦事處。信貸人員按規(guī)定免除責(zé)任追究后，仍對(duì)“四包一掛”貸款負(fù)有清收管理責(zé)任。

第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會(huì)或具體職能部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸人員進(jìn)行考核，按半年將考核結(jié)果報(bào)市辦事處備案。

第十一條本意見(jiàn)由河北省聯(lián)社**辦事處負(fù)責(zé)解4釋和修訂。

第十二條各聯(lián)社根據(jù)本轄情況制訂具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)市辦事處備案后施行。

第十三條本意見(jiàn)自發(fā)文之日起施行。

第五篇：8、永州農(nóng)村商業(yè)銀行貸款利率定價(jià)管理辦法

永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 貸款利率定價(jià)暫行管理辦法

第一條 為適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革，建立科學(xué)的利率定價(jià)機(jī)制，提高永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）的競(jìng)爭(zhēng)力，依據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率政策及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際制訂本辦法。

第二條 貸款利率定價(jià)的基本原則

（一）依法合規(guī)原則。指貸款利率定價(jià)必須遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)利率規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則。在遵循資金安全性、流動(dòng)性和盈利性的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)考慮貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，同時(shí)參考資金成本、業(yè)務(wù)綜合收益貢獻(xiàn)率等最終確定貸款利率價(jià)格，體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的覆蓋。

（三）市場(chǎng)化原則。通過(guò)科學(xué)有效的定價(jià)方法，切實(shí)提高定價(jià)能力，并逐步建立規(guī)范、科學(xué)、有效的機(jī)制，使貸款利率管理適應(yīng)市場(chǎng)需要，具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能擴(kuò)大有效的市場(chǎng)份額。

（四）差別化原則。根據(jù)客戶對(duì)本行的貢獻(xiàn)度、忠誠(chéng)度、信譽(yù)度，將客戶細(xì)分為戰(zhàn)略客戶、黃金客戶、基礎(chǔ)客戶，并實(shí)行不同的利率檔次。

（五）規(guī)范管理原則。嚴(yán)格遵守貸款定價(jià)流程和授權(quán)的有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)擅自變相提高或降低貸款利率。

第三條 貸款利率制度的制定與執(zhí)行

貸款利率定價(jià)管理辦法經(jīng)利率定價(jià)委員會(huì)審定通過(guò)后

實(shí)施。貸款利率的具體定價(jià)由貸審會(huì)執(zhí)行。

第四條 定價(jià)流程

（一）基準(zhǔn)利率確定。本行執(zhí)行的基準(zhǔn)利率為中國(guó)人民銀行公布的各期限貸款基準(zhǔn)利率。

（二）浮動(dòng)幅度確定。本行貸審會(huì)原則上每年年初確定上、下浮幅度并設(shè)定不同利率檔次（因特殊情況可研究調(diào)整）。執(zhí)行利率=基準(zhǔn)利率×（1+浮動(dòng)幅度）。

（三）貸款利率定價(jià)的確定。按照貸款審批流程隨同貸款審批同時(shí)確定。客戶經(jīng)理通過(guò)對(duì)借款人的信用等級(jí)、擔(dān)保方式、資金回籠、利息收回、貸款期限等要素，按照本辦法計(jì)算貸款利率，向貸審會(huì)提出執(zhí)行利率意向，由貸審會(huì)審批同意。給予客戶優(yōu)惠貸款利率的條件要素由客戶主動(dòng)提供，我行審核后確認(rèn)。

第五條 利率定價(jià)

（一）公司類客戶的貸款利率定價(jià)：

1．在我行開(kāi)立基本結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統(tǒng)查詢中無(wú)任何不良記錄，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-80%之間定價(jià)，即：如日平存款占用信總額的5%以下，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮80%執(zhí)行；日平存款占用信總額5%（含）以上，利率按同檔次基準(zhǔn)利率上浮60%執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上日平存款占用信總額每遞增10%，利率下調(diào)20%，最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行（詳見(jiàn)附件）。

2．對(duì)在我行開(kāi)立非基本結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足值有效的單位，且在征信系統(tǒng)查詢中無(wú)任何不良記錄，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-120%之間定價(jià)（一年內(nèi)的客戶按基

準(zhǔn)利率上浮130%執(zhí)行），即：如日平存款占用信總額的10%以下，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮120%執(zhí)行（一年內(nèi)的客戶按基準(zhǔn)利率上浮130%執(zhí)行）；日平存款占用信總額10%（含）以上，利率按同檔次基準(zhǔn)利率上浮110%執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上日平存款占用信總額每遞增5%，利率相應(yīng)下調(diào)10%-20%（詳見(jiàn)附件）； 存款占用信額度最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行。

3．公司類客戶存款僅指在我行開(kāi)戶并屬客戶名下的全部存款，包括子、母公司，但不含其他關(guān)聯(lián)企業(yè)。

（二）個(gè)人類客戶的貸款利率定價(jià)：

1．對(duì)在本行開(kāi)立個(gè)人結(jié)算戶，貸款手續(xù)齊全、抵押物足額有效的個(gè)人，按同檔次基準(zhǔn)利率上浮0-130%之間定價(jià)，最低按同檔次基準(zhǔn)利率執(zhí)行（詳見(jiàn)附件）。

2．個(gè)人類客戶存款僅指在我行開(kāi)戶并屬本人、配偶、子女、父母、岳父母名下的全部存款。

（三）小額再就業(yè)貸款按照國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行。

（四）個(gè)人首套住房按揭，首付比例20%且信用良好，最低可按基準(zhǔn)利率下浮10%執(zhí)行；二套房按揭，首付比例30%且信用良好，按基準(zhǔn)利率上浮10%執(zhí)行。

（五）按等額本息方式還款的抵押貸款，按基準(zhǔn)利率上浮30%定價(jià)。

（六）對(duì)用本行存單質(zhì)押的貸款，統(tǒng)一按基準(zhǔn)利率上浮20%定價(jià)。

（七）永州市農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)的股權(quán)質(zhì)押貸款，按基準(zhǔn)利率上浮60%定價(jià)。

（八）福祥便民卡統(tǒng)一按基準(zhǔn)利率上浮68%定價(jià)，集團(tuán)授

信便民卡利率按一至五年期基準(zhǔn)利率定價(jià)。

(九）福民卡初始利率定為2?，即月利率為6‰。一年期滿客戶日平存款回報(bào)率達(dá)授信額度的30%（含）以上，且用信情況好，則在下一實(shí)行日利率1.5?，即月利率為4.5‰。

（十）對(duì)本行發(fā)展有較大促進(jìn)作用的黃金客戶、戰(zhàn)略客戶，其貸款利率由貸審會(huì)研究決定并定期報(bào)董事會(huì)備案。黃金客戶是指與我行已建立較好的合作關(guān)系，對(duì)本行貢獻(xiàn)力度較大，且合作期間無(wú)任何不良信用記錄，經(jīng)貸審會(huì)集體研究確定的客戶；戰(zhàn)略客戶是指愿與本行建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)任何不良信用記錄，且對(duì)我行預(yù)期貢獻(xiàn)度大，經(jīng)貸審會(huì)集體研究確定的客戶。

第六條 利率的調(diào)整

（一）遇人民銀行政策性利率調(diào)整：一年期以內(nèi)（含）的短期貸款，原則上不予調(diào)整；一年以上的中、長(zhǎng)期貸款，貸款利率一年一定。

（二）已實(shí)行優(yōu)惠利率的中長(zhǎng)期貸款，若貸款后能按貸款合同的約定正常收息，并能維持貸前優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，在貸款期限內(nèi)可維持原利率不變。維持不了優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)的，三個(gè)月后本行有權(quán)取消優(yōu)惠利率。

（三）未實(shí)行優(yōu)惠利率的中、長(zhǎng)期貸款，若貸款三個(gè)月后，能按貸款合同的約定正常收息，并達(dá)到了我行貸款優(yōu)惠利率相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，貸款客戶可申請(qǐng)?jiān)谫J款剩余期內(nèi)實(shí)行相應(yīng)的優(yōu)惠利率，在優(yōu)惠期內(nèi)，維持不了優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)的，三個(gè)月后再次取消優(yōu)惠利率。

（四）凡不能按合同約定及時(shí)付息的貸款，累計(jì)欠息達(dá)兩次以上（含兩次）的，待利率調(diào)整時(shí)，調(diào)至同類貸款最高利率。

第七條 結(jié)息方式及罰息

（一）結(jié)息規(guī)定。貸款一般按季結(jié)息，貸款總額在100萬(wàn)元（含）以上的，按月結(jié)息。

（二）逾期貸款執(zhí)行利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收40%；借款人未按借款用途使用的，貸款罰息利率為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%，罰息收至清償本息為止。

第八條 監(jiān)督檢查

本行稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每季度檢查不少于一次。凡違反本辦法規(guī)定，隨意浮動(dòng)利率以及其他違規(guī)行為的有關(guān)責(zé)任人員，按《人民幣利率管理規(guī)定》、《永州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司員工違規(guī)處罰辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，觸犯法律的依法移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。

第九條 本辦法由本行負(fù)責(zé)解釋和修訂，與本辦法有沖突的，以本辦法為準(zhǔn)。

第十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

2016年10月21日