第一篇：海南省農(nóng)墾集團有限公司房地產(chǎn)合作項目管理試題

海墾中南集團房地產(chǎn)合作項目管理測試題

一、填空題（每題2分）

1）農(nóng)墾集團下屬二級企業(yè)根據(jù)合作項目具體實際情況，選擇采

取和等合作模式。（項目公司，非項目公司）

2）合作項目責任管理應當體現(xiàn)“六個一”管理責任模式的總體要

求，即、、、、、的責任制度。（一個項目安排一個分管領(lǐng)導、一個責任單位、一個工作班子、一個倒排工期計劃、一竿子抓到底的責任制度）。

3）在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的項目開發(fā)過程中，通常提到的“五證”指的是：1、2、3、4、5。（土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、預售許可證）

4）原則上要求在項目公司和項目分公司正式成立之前，須起草項目開發(fā)的稅務籌劃方案，稅務籌劃以為原則，以為目標。（依法納稅，合法避稅）

5）所有合作項目必須建立收入及納稅共管賬戶，必須全部打入共管賬戶，項目單位應實現(xiàn)對共管賬戶的共同控制，并形

成定期檢查及報告制度，確保資金安全。（銷售資金及預留稅費）

6）為保證土地及相關(guān)資產(chǎn)安全，避免產(chǎn)生與合作合同約定以外的任

何第三方債務及其它風險。項目單位必須對項目相關(guān)和參與管理控制。（證件，印章）

7）項目合作期間，合作方不得以任何形式轉(zhuǎn)讓項目。合作方在合作

期間變更的，需經(jīng)項目單位書面同意。（法定代表人）

8）合作合同保證金按合作用地性質(zhì)不同，由合作方在合作合同生效

后個工作日內(nèi)打到項目單位賬戶上。用地現(xiàn)狀為建設(shè)用地的，合作合同保證金為合作土地評估總價的%；用地現(xiàn)狀為非建設(shè)用地的，合作合同保證金為合作土地評估總價的%。（5，10%，5%）

9）項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應在合作各方共同參與、全力配合原則下，加強與項目所在市縣政府相關(guān)部門的業(yè)務溝通，按照國家法律法規(guī)以及市縣政府相關(guān)部門業(yè)務指導，共同完成、、、等當?shù)厥锌h相關(guān)報批報建資料。（項目建議書、可行性研究報告、環(huán)評審查、節(jié)能審查）

10）合作方不得以任何名義，私自設(shè)立獨立銷售部，單獨收

取、、等資金款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應立即要求整改，并有權(quán)要求賠償由此造成的一切經(jīng)濟損失。（購房誠意金、內(nèi)部認購定金、預售房款）

二，選擇題（每題3分，包含單個或多個答案，答錯、少選、多選不得分）

1）項目公司和項目分公司所涉及的公司公章、法人印章、財務專用章等原則上全部由項目單位直接保管或共同管理，項目公司情況不允許的，項目公司公章必須由項目單位直接管理或共同管理。要求

（A）建立授權(quán)制度，重大事項按權(quán)限審批；

（B）建立用印臺賬，按公司制度及合作合同進行用印審核；

（C）派駐人員應當實時監(jiān)督項目分公司用印情況，發(fā)現(xiàn)合作方私刻及使用印章應立即進行制止及報告；

（D）嚴禁未經(jīng)審批擅自蓋章確認，對因印章管理不善造成項目單位損失的，追究相關(guān)人員責任。

（E）如新增合同專用章等，項目單位必須參與管理及控制；(ABCDE)

2)項目公司的財務、資金管理及稅務籌劃內(nèi)容包括：

（A）稅務籌劃管理；（B）項目公司融資管理；（C）共管賬戶管理；

（D）財務會計內(nèi)控管理；（E）合作合同保證金管理。（ABCDE）

3)項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司應結(jié)合日常工程質(zhì)量監(jiān)督檢查等參與及監(jiān)督項目的竣工驗收管理，對于存在質(zhì)量問題的，應明確責任方，進行維權(quán)取證，要求合作方或項目公司進行整改，嚴格監(jiān)督及保證房屋建筑質(zhì)量，避免日后房屋質(zhì)量風險及糾紛，驗收內(nèi)容包括。

A、單項單位工程（合同）驗收；B、專業(yè)驗收；C、住宅分戶驗收；

D、工程整體竣工驗收；E、消防驗收；F、排污驗收（ABCD）

4）項目單位應組織相關(guān)下屬公司及部門對擬分割的房產(chǎn)方案進行聯(lián)合審查，對擬分割房產(chǎn)的等進行綜合評估，確保分割的面積及房產(chǎn)類型等符合合同約定，爭取收益最大化。

A、建筑面積；B、樓棟；C、樓層位置；D、戶型；E、朝向；F、景觀（ABCDE）

5)項目單位及其所屬投資公司、分公司及項目公司根據(jù)市場情況，制訂切實可行的項目營銷策劃實施方案，包括等。

A、營銷方式；B、營銷機構(gòu)；C、營銷市場策劃推廣；D、產(chǎn)品定價；E、營銷費用管理；F、銷售資金管理；G、廣告（ABCDEF）

6)合作項目稅務和分配清算結(jié)束后，項目公司開發(fā)物業(yè)如全部已出售，不管項目公司股權(quán)是轉(zhuǎn)讓還是注銷（包括項目分公司的注銷），均需核實和確保以下事項處理完畢，排除不確定性風險：

（A）對外債權(quán)債務清理完畢；

（B）項目存在重大質(zhì)量問題或糾紛的已經(jīng)處理完畢，工程質(zhì)保金、房屋維修基金等按合同足額預留或繳納；

（C）稅務匯算清繳完成，全部稅費足額繳納或預留；

（D）其它未盡事項已經(jīng)處理完畢；

（E）不存在對外擔保、抵押、質(zhì)押事項等或有事情，或者已經(jīng)解除。(ABCDE)

7）項目合同簽訂后注冊成立具有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的項目公司，原則上項目單位以土地作價入股，合作方以對價現(xiàn)金出資，注冊需要的初始資金及項目相關(guān)費用全部由合作方承擔，初始注冊資本原則上為萬元

A、500；B、1000；C2000（B）

8）合作項目建設(shè)管理包括：

A、開發(fā)進度及投入資金監(jiān)督；B工程招投標管理；C、竣工驗收管理；

D、工程施工質(zhì)量及安全管理；E、項目規(guī)劃方案及設(shè)計開發(fā)進度及投入資金監(jiān)督；F、項目報批報建管理。（ABCDEF）

9）預分配剩余資金應保證預留。

A、項目建設(shè)資金、B、稅費；C、各項工程質(zhì)保金；D、維修基金（ABCD）

10)項目單位及所屬投資公司、分公司及項目公司應建立針對工程質(zhì)量及安全事故的日常管理及突發(fā)事件處理制度。如發(fā)生質(zhì)量及安全事故必須按照進行報告及處理。

A、安全生產(chǎn)事故報告和調(diào)查處理條例；B、建筑工程質(zhì)量管理條例；

C、治安管理條例。(AB)

三、判斷題（每題3分，對的填Y，錯的填N）

1）項目單位及所屬投資公司、分公司及項目公司自主決定融資行為，參照“省農(nóng)墾集團籌資管理辦法”等規(guī)定，以股權(quán)質(zhì)押或項目土地融資的方式進行操作，對融入資金的收支與合作方進行共管。（N）

2）項目單位擬過戶到項目公司土地所需繳納的全部稅費，包括但不限于應補繳的土地出讓金、土地增值稅、企業(yè)所得稅等，由合作雙方根據(jù)股權(quán)比例承擔。（N）

3）項目單位設(shè)立的工程質(zhì)量安全檢查部門，在定期工程檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要采取拍照、實物封存等手段維權(quán)取證，將存在的問題整理后，報上級主管單位處理。（N）

4）房產(chǎn)銷售可根據(jù)實際情況，設(shè)置售樓部及委托專業(yè)銷售公司等形式統(tǒng)一進行銷售，也可以由合作方單獨銷售。（N）

5）合作方以專項借款形式投入開發(fā)資金的，應以其本公司名義進行，并且應約定合作方債權(quán)在項目單位取得應分配的資產(chǎn)后才能受償，項目公司清算時，合作方債權(quán)優(yōu)先項目單位股權(quán)受償。（N）

6）在雙方合作順利的前提下，高于項目合作土地評估總價5%部分的合作合同保證金，項目單位以各期分配所得房產(chǎn)收益，全額優(yōu)先無息返還。（N）

7）項目單位根據(jù)市場情況，在合作合同約定實物分成原則框架下，如沒有與主合同約定產(chǎn)生重大實質(zhì)沖突，可自主決定資產(chǎn)置換方案和

簽訂補充協(xié)議。（Y）

8）項目單位應建立和完善日常監(jiān)督管理機制，進行實時監(jiān)控，指定專人負責全面、及時收集和保存合作方違約證據(jù)，歸類存檔，對合作方的違約行為及時追究法律責任。（N）

9）以項目公司形式開發(fā)項目的，合作方應取得的收益，以稅后利潤分配或利息支出的形式從項目公司轉(zhuǎn)出。（N）

10）以增加或不減少實際收益為前提，規(guī)劃方案及設(shè)計可以根據(jù)市場需求調(diào)整，原則上最終項目的規(guī)劃方案標準應不低于合同約定及合作協(xié)議簽署時提供的項目規(guī)劃方案及設(shè)計。（Y）

四、簡答題（每題10分）

1，就建立和完善以項目經(jīng)理（法人）責任制為核心的各項管理及考核制度，闡述自己的見解。

2，如項目開發(fā)過程中合作方出現(xiàn)以下情況的：

（1）私刻項目公司公章對外簽訂合同；

（2）拒不接受項目單位委派人員參與合作項目管理；

（3）已經(jīng)實現(xiàn)銷售，但拒絕進行利潤分配；

（4）合作項目已具備銷售條件，不進行分配實物房產(chǎn)，私自銷售；

（5）拒絕將項目公司印章交由項目單位直接管理或共同管理；

（6）在合作項目建設(shè)中存在質(zhì)量和安全隱患拒不整改；

任選上述情況中的兩種，從管理層面和法律層面，談談你應采取怎樣的手段和措施。

第二篇：3海南省農(nóng)墾集團有限公司貨幣資金管理辦法(定稿)

海南省農(nóng)墾集團有限公司

關(guān)于印發(fā)《海南省農(nóng)墾集團有限公司貨幣資金管理辦

法》的通知

各下屬企業(yè)、集團公司各部門：

為適應建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，加強農(nóng)墾集團及其下屬企業(yè)貨幣資金的管理，結(jié)合集團公司實際，制定了《海南省農(nóng)墾集團有限公司貨幣資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請嚴格遵照執(zhí)行。

二Ｏ一一年二月二十三日

~ 1 ~

海南省農(nóng)墾集團有限公司貨幣資金管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強海南省農(nóng)墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）及其下屬企業(yè)貨幣資金的管理，根據(jù)《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制指引第6號-資金活動》及國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合集團公司實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于海南省農(nóng)墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）及其全資子公司。集團公司控股子公司通過董事會執(zhí)行本辦法（以下統(tǒng)稱下屬企業(yè)）。

第三條 本辦法所指貨幣資金主要包括：現(xiàn)金、銀行存款、有價證券及其他貨幣資金。

第四條 貨幣資金使用的基本原則是：

一、預算管理原則。貨幣資金收支納入全面預算管理，調(diào)度、使用貨幣資金按預算執(zhí)行，嚴格控制預算外資金支付。

二、合理配置原則。加速資金循環(huán)，減少超常占用，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

三、成本效益原則。樹立資金時間價值觀念，合理計算資金成本。

第五條 集團公司實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”的貨幣資金管理體制。系統(tǒng)內(nèi)的資金使用，由集團公司財務部門根據(jù)管理需要進行集中管理。

~ 2 ~

第二章 現(xiàn)金管理

第六條 按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金的收付業(yè)務均由財務部門負責，并由專職的出納人員或指定的專人辦理。

出納人員不得兼管稽查、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬簿的登記工作。

第七條 現(xiàn)金收入原則上由財務部門直接辦理。因情況特殊要由業(yè)務部門收款的，應指定專人負責，并定期全額上繳財務部門，經(jīng)辦業(yè)務部門不得坐支現(xiàn)金，更不得私設(shè)小金庫。財務部門應加強指導、檢查和監(jiān)督。

第八條 根據(jù)開票、審核、收款分離的原則，建立健全現(xiàn)金收款業(yè)務各環(huán)節(jié)的崗位責任制。發(fā)生現(xiàn)金收入業(yè)務時，應由專人開票，出納收款。不得一人同時即開票又收款。

一些零星業(yè)務不便兩人同時操作的，要嚴格管理收款人使用的票據(jù)，會計人員要定期審核、結(jié)算、填證入賬，并與有關(guān)部門核對收款、發(fā)貨的數(shù)額。

第九條 現(xiàn)金支付應堅持“預算限額”審批的原則。對預算內(nèi)的現(xiàn)金支付，規(guī)模較小的公司，采取總經(jīng)理“一支筆”審批，規(guī)模較大的，可采取“授權(quán)審批”，即預算內(nèi)一定數(shù)額以下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理授權(quán)的分管領(lǐng)導人或財務負責人審批。嚴禁預算外支付。

情況特殊確有必要發(fā)生現(xiàn)金預算外支付的，應通過經(jīng)營

~ 3 ~

班子集體討論決定，由總經(jīng)理簽批。突破財務預算的現(xiàn)金預算外支付，必須履行追加預算審批程序后方可辦理。

第十條 現(xiàn)金支付審批的程序是：先由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票背面簽章，再填制“現(xiàn)金支付審核單”；經(jīng)辦人將附有原始單據(jù)的“現(xiàn)金支付審核單”送部門（或單位）負責人簽批后；再送會計人員審核；然后報具有審批權(quán)的領(lǐng)導審批方能付款。

沒有經(jīng)過會計人員審核，審批領(lǐng)導不予審批，出納人員更不得付款。

第十一條 公司會計人員必須對現(xiàn)金支付單據(jù)進行嚴格審核。審核的主要內(nèi)容是：原始單據(jù)是否合法，報銷憑證是否具備原始憑證的各項基本要素；支出是否列入預算，是否合理；審批手續(xù)是否齊全。

自制的支付現(xiàn)金原始單據(jù)（差旅費、工資表除外），除經(jīng)手人、驗收人和批準人共同簽署外，還應經(jīng)業(yè)務承辦人簽章。

上述審核內(nèi)容不健全的，退還經(jīng)辦人補辦齊全。第十二條 根據(jù)國家現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，使用現(xiàn)金結(jié)算范圍主要有：

一、支付給員工個人的工資、津貼、獎金、補貼、福利費、勞動醫(yī)療工傷待業(yè)等各項保險費、差旅費等款項；

二、支付給不能進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的單位或個人的勞務報

~ 4 ~

酬、承包費用和購買商品的款項；

三、現(xiàn)金結(jié)算起點（1000元）以下的零星款項支付；

四、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第十三條 現(xiàn)金收付要做到日清月結(jié)，并建立報告制度。出納人員應根據(jù)已審核合格的現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、現(xiàn)金支付審核單逐日逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬。每日終了應計算本日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，確保現(xiàn)金的賬面余額與庫存金額相符。

出納員應定期（1—5天）將現(xiàn)金收、付、存情況報告給財務部門負責人；財務部門負責人應隨時掌握、了解出納經(jīng)管的現(xiàn)金收支結(jié)存情況。

第十四條 有外幣現(xiàn)金收付業(yè)務的單位，應采用設(shè)有匯率、人民幣和外幣專欄的“現(xiàn)金日記賬”進行明細核算。收付外幣的原始憑證要注明幣別、匯率和人民幣金額。

第十五條 認真執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金庫存限額由單位與當?shù)亻_戶銀行具體協(xié)商核定。由于特殊原因（如發(fā)放工資、獎金等）造成庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額又必須存放過夜的，財務部門應及時向單位領(lǐng)導和保衛(wèi)部門報告，并采取必要的安全防范措施，安排專人值班警衛(wèi)，確保資金安全完整。

~ 5 ~

第十六條 公司要建立經(jīng)常性的庫存現(xiàn)金檢查制度。財務部門負責人或財務會計要定期或不定期（每月不少于1次）地抽查出納人員的現(xiàn)金庫存情況。不準用不符合規(guī)定的憑據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；不準將公款以個人名義存入銀行儲蓄戶。期末，財務會計要對現(xiàn)金日記帳和現(xiàn)金總賬進行核對。

第十七條 對日?，F(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款項，應填制“現(xiàn)金長（短）款報告單”，分別不同情況，按規(guī)定程序報告審批處理。

庫存現(xiàn)金出現(xiàn)長款，經(jīng)查明確屬無法清償?shù)?，列入“營業(yè)外收入”。

對現(xiàn)金短款，則區(qū)別情況處理：

一、確因出納人員個人原因造成現(xiàn)金短缺的，全部責任由個人負擔，損失金額由責任人負債賠償；

二、因客觀原因造成現(xiàn)金短少的，由財務部門填制財產(chǎn)損失報告單并提出處理意見，上報經(jīng)營班子集體討論，由總經(jīng)理簽批后方可處理。

三、以不符合規(guī)定的單據(jù)頂替庫存現(xiàn)金的，由出納人員出資填平補齊。

第三章 銀行存款及其他貨幣資金的管理 第十八條 銀行存款是指單位在各專業(yè)銀行、其他金融機構(gòu)的存款，包括人民幣存款和外幣存款。

第十九條 下屬企業(yè)新開立銀行賬戶必須報集團公司審

~ 6 ~

批。

下屬企業(yè)在當?shù)劂y行開立一個基本存款賬戶，在集團公司所在地指定銀行開立與集團公司共管賬戶，根據(jù)業(yè)務需要可以開立專用存款賬戶。嚴格控制開立一般存款賬戶和臨時存款賬戶。

第二十條 銀行賬戶實行“收支兩條線”管理。收入和支出分開管理，分戶存儲，確保資金預算的實施。

一、公司基本戶統(tǒng)一作為支出賬戶，下屬企業(yè)在該賬戶下按預算管理各項支出，無特殊情況不得使用其他賬戶作為支出賬戶。

二、集團公司指定開立的共管賬戶作為企業(yè)收入賬戶，統(tǒng)一由集團公司與下屬企業(yè)共同管理。收入包括：土地轉(zhuǎn)讓收入、房地產(chǎn)銷售收入、房地產(chǎn)租金收入等經(jīng)營及其他收入。

因土地開發(fā)收取開發(fā)商保證金、誠意金納入共管戶管理。

三、籌集的基本建設(shè)資金、更新改造資金等投資類資金和需要專戶管理的資金，可以開設(shè)專用存款賬戶，此賬戶只限辦理專門業(yè)務。

四、在開設(shè)基本存款賬戶以外的銀行取得借款，如該銀行有要求可以開立一般存款賬戶，該賬戶只能辦理相應的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務和現(xiàn)金繳存業(yè)務。

第二十一條 銀行印鑒實行分離管理原則。財務負責人

~ 7 ~

印章由財務主管負責保管和監(jiān)督使用；財務專用章由出納人員保管和監(jiān)督使用；法人代表印章由有關(guān)部門監(jiān)督使用，法人代表財務專用章由財務負責人保管和監(jiān)督使用。

第二十二條 銀行轉(zhuǎn)賬支付和提款，其審批權(quán)限、支付程序、審核要求、結(jié)算與報告、監(jiān)督檢查等，分別按第九、十、十一、十三、十六條辦理。

凡涉及到公司銀行存款增減變動的業(yè)務，必須由倆人或倆人以上經(jīng)手才能辦理。

第二十三條 出納人員應負責各種銀行結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購、使用、簽發(fā)、核對等的登記、保管、清查工作。

已經(jīng)掌管財務專用章的出納人員不得保管空白發(fā)票。第二十四條 出納人員必須按業(yè)務發(fā)生順序逐日逐筆登記銀行存款日記賬。按時與銀行對賬單核對，月終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符。會計人員每月未應將銀行存款總賬、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行存款明細賬進行核對。

第二十五條 采用商業(yè)匯票結(jié)算的業(yè)務，應指定專人負責登記工作。逐筆登記每一項應收票據(jù)或應付票據(jù)的種類、編號、出票（簽發(fā)）日期、到期日、票面金額、合同號碼、付款（收款）人或單位名稱、承兌人、背書人、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率以及貼現(xiàn)凈值等資料；應收票據(jù)或應付票據(jù)到期收清或付清后應及時在登記簿內(nèi)逐筆注銷。

~ 8 ~

第二十六條 對于發(fā)生的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款以及在途貨幣資金、備用金等，按其它貨幣資金進行管理。

第二十七條 財務部門對其他貨幣中的外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和本票的收款單位、在途資金的匯出單位以及信用證持卡人等設(shè)置臺帳進行登記。對其他貨幣資金的使用和結(jié)存余額要定期進行清理和結(jié)算。

第二十八條 業(yè)務部門根據(jù)需要可設(shè)立備用金，備用金額度一般不超過50000元。對設(shè)立備用金的單位或部門，財務部門應加強業(yè)務檢查和指導，超過限額的要督促上繳，挪作它用的要責成收回。

第二十九條 嚴禁用公款辦理個人持有的信用卡。確因業(yè)務工作需要應該辦理信用卡的，要嚴格審批手續(xù)，一律報總經(jīng)理審批。禁止持卡人將公款用于個人消費或挪作他用；持卡人每月必須按時報賬，不準透支使用信用卡。

第四章 外幣業(yè)務管理

第三十條 外幣業(yè)務是指以記賬本位幣以外的貨幣進行的款項收付、往來結(jié)算和計價等業(yè)務。

下屬企業(yè)的外幣業(yè)務主要有外幣兌換業(yè)務、外幣借貸業(yè)務、外幣交易業(yè)務、外幣資本業(yè)務和外幣折算業(yè)務。

第三十一條 外幣業(yè)務的登記以人民幣為記賬本位幣，明細賬應采用設(shè)有匯率、人民幣和外幣專欄的賬簿進行明細

~ 9 ~

核算。包括現(xiàn)金、銀行存款、交易性金融資產(chǎn)、應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、短期借款、長期借款、應付賬款、應付票據(jù)、應付職工薪酬、應付利潤（股利）、預收賬款等等。

第三十二條 發(fā)生外幣業(yè)務，一般按業(yè)務發(fā)生時的市場匯價作為折合匯率折成人民幣記賬。外幣業(yè)務較多時，可以按當月1日的市場匯價作為折合匯率折成人民幣記賬?；鶞蕝R率一經(jīng)確定，不得隨意更改。每季度終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額，應當按照期末市場匯價折合為記賬本位幣金額。按照期末市場匯價折合的記賬本位幣金額與原賬面金額之間的差額，作為匯兌損益。

第五章 工程項目資金管理

第三十三條 項目前期費用管理

（一）支出范圍

建設(shè)項目從立項、可行性研究、初步設(shè)計等工作環(huán)節(jié)和重大建設(shè)規(guī)劃、重點課題研究的材料編制、招標、評估、審查等支出。

（二）支付審批程序

項目管理部門提出支付申請，財務部門審核，公司領(lǐng)導審批后，財務部門支付。

第三十四條 工程款支付審批程序

施工單位提出工程款支付申請，工程監(jiān)理單位出具工程進度報告，經(jīng)工程管理部門審核，并提出支付意見，公司領(lǐng)

~ 10 ~

導審批后，財務部門支付工程款。

財務部門嚴格核對用款計劃、中標通知書、項目預（結(jié)、決）算報告、簽訂的各種合同等相關(guān)資料。

第三十五條 工程款的支付嚴格以施工合同為依據(jù)，分期支付工程款，按以下要求辦理：

（一）施工單位質(zhì)量保證金按施工合同總價的5%從工程款中預留。工程驗收運行一年后經(jīng)檢查符合要求，退還質(zhì)量保證金。

（二）在施工單位進場后，監(jiān)理下發(fā)開工令5日內(nèi)，可按照施工合同支付不超過總價款20%的工程預付款；

（三）工程竣工后，經(jīng)初驗合格，累計支付不得超過合同總價款的80%；

（四）驗收合格并通過結(jié)算審計后15日內(nèi)以審定金額為準，在不突破合同總價的前提下，一次性付清扣除質(zhì)量保證金后的全部工程尾款。

第六章 監(jiān)督檢查

第三十六條 建立對貨幣資金業(yè)務定期和不定期地監(jiān)督檢查制度。

第三十七條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）貨幣資金業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置配置情況，重點檢查不相容職務的分離執(zhí)行情況。

（二）貨幣資金簽批制度的執(zhí)行情況，重點檢查貨幣資

~ 11 ~

金支出簽批手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的情況。

（三）印鑒的保管情況，重點檢查支票預留財務印鑒與法人印鑒分設(shè)專人保管、用印的執(zhí)行情況。

（四）票據(jù)的保管情況，重點檢查票據(jù)的購買，領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞的情況。

（五）資金預算執(zhí)行情況，重點檢查超預算和預算外資金支付情況。

（六）單據(jù)合理合法情況。

（七）結(jié)算紀律遵守情況，重點檢查大額現(xiàn)金支付。第三十八條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，限期糾正和完善。

第三十九條 對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違紀、違規(guī)行為，視情節(jié)輕重依法依規(guī)進行處理。

第七章 附則

第四十條 本辦法由集團公司財務部門負責解釋。第四十一條 本辦法未盡事宜，按國家相關(guān)法律、法規(guī)、集團公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

~ 12 ~

第三篇：安徽農(nóng)墾集團有限公司

安徽農(nóng)墾集團有限公司

目錄

一、組織結(jié)構(gòu)圖..................................................................................................2

二、主要部門職責...............................................................................................2

三、內(nèi)部管理制度...............................................................................................7

一、組織結(jié)構(gòu)圖

二、主要部門職責

1、辦公室

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾宣傳信息中心、農(nóng)墾法律服務中心。

主要職能：負責集團公司會務，督辦相關(guān)會議決議的落實，承擔各類會議管理工作；承辦集團公司綜合文件、重要文件、領(lǐng)導講話等公文起草；負責機關(guān)公文處理、機關(guān)綜合檔案管理和保密工作，指導下屬單位檔案和保密工作；承擔集團公司政策調(diào)研、法律咨詢服務工作；指導企業(yè)宣傳思想工作和文化建設(shè)，負責新聞報道，協(xié)助企業(yè)形象策劃、品牌建設(shè)；負責信息管理、信息網(wǎng)站維護及信息發(fā)布，編輯《安徽農(nóng)墾情況》；負責集團公司公務接待工作；承辦集團公司工商登記、年檢等事項；聯(lián)系上級領(lǐng)導機關(guān)，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)改革發(fā)展的相關(guān)政策；承擔集團公司機關(guān)各部門、各企業(yè)綜合聯(lián)系、協(xié)調(diào)工作；承辦集團公司交辦的其他事項。

2、農(nóng)水科技部（農(nóng)水處）內(nèi)設(shè)農(nóng)墾農(nóng)業(yè)科技發(fā)展中心、農(nóng)墾農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯管理中心。

主要職能:擬訂農(nóng)墾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)的規(guī)劃，指導現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范場區(qū)建設(shè)，組織開展“農(nóng)業(yè)科技示范帶動”的各項工作，負責現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目庫建設(shè)；負責墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；負責墾區(qū)種植業(yè)、畜牧水產(chǎn)業(yè)管理和服務工作；指導墾區(qū)農(nóng)業(yè)社會化服務體系建設(shè)；指導墾區(qū)防汛抗旱，水利興修工作；承辦省水利部門安排的水利工程建設(shè)項目的建設(shè)管理工作；承辦水利統(tǒng)計工作；負責墾區(qū)科技開發(fā)、科技管理和技術(shù)推廣工作；指導墾區(qū)農(nóng)機管理工作；落實墾區(qū)農(nóng)機購置補貼、良種補貼、測土配方施肥等惠農(nóng)政策和項目的實施工作；協(xié)調(diào)指導墾區(qū)林業(yè)管理和造林綠化工作；協(xié)調(diào)指導墾區(qū)無公害農(nóng)產(chǎn)品、綠色食品和有機食品管理和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作；聯(lián)系省農(nóng)委、省水利廳、省林業(yè)廳、省科技廳等職能部門，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)農(nóng)業(yè)改革發(fā)展的相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

3、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化部（農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化處）

主要職能：擬訂墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃；指導、協(xié)調(diào)涉農(nóng)專業(yè)公司結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源整合及市場營銷工作；協(xié)調(diào)爭取集團公司所屬專業(yè)公司進入省級和國家級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，負責農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目庫建設(shè)；負責墾區(qū)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)自主創(chuàng)新和服務體系建設(shè)；組織對外展銷；負責指導涉農(nóng)專業(yè)公司和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的企劃、品牌建設(shè)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系建設(shè)；農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的節(jié)能、標準化、管理認證等企業(yè)管理相關(guān)服務工作；負責協(xié)調(diào)、指導墾區(qū)民營工商企業(yè)發(fā)展；聯(lián)系省農(nóng)委、省經(jīng)濟和信息化委員會、省商務廳、省糧食局等有關(guān)部門，協(xié)調(diào)爭取墾區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的扶持政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

4、土地建設(shè)規(guī)劃部（土地建設(shè)規(guī)劃處）內(nèi)設(shè)農(nóng)墾土地開發(fā)復墾整理中心。

主要職能：擬訂并監(jiān)督執(zhí)行墾區(qū)用地管理制度，承辦墾區(qū)總體土地利用規(guī)劃編制及修訂評審工作；編制農(nóng)墾土地利用總體規(guī)劃、基本農(nóng)田保護區(qū)規(guī)劃和土地整理及后備土地資源開發(fā)規(guī)劃；依法監(jiān)督檢查農(nóng)場土地利用；負責墾區(qū)建設(shè)用地開發(fā)的規(guī)劃擬訂與管理；承辦農(nóng)墾用地的調(diào)查、申報、統(tǒng)計工作；承辦土地初始登記和職工住宅土地使用權(quán)登記，調(diào)處土地權(quán)屬爭議；集中管理農(nóng)墾土地使用權(quán)證；負責墾區(qū)各類非農(nóng)建設(shè)用地的規(guī)劃和管理；負責墾區(qū)城鄉(xiāng)總體建設(shè)規(guī)劃與管理；負責墾區(qū)土地綜合開發(fā)的規(guī)劃與管理；承辦墾區(qū)國家和省級土地開發(fā)復墾整理項目審查、申報立項。審核申報市、縣級土地開發(fā)復墾整理項目；管理和組織墾區(qū)土地開發(fā)復墾整理項目實施；承辦墾區(qū)國有土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓、租賃、抵押、作價出資等審查、審批、管理工作，監(jiān)督檢查國有土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓收益和作價出資股權(quán)收益的收支制度執(zhí)行情況；聯(lián)系省國土資源廳、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳等職能部門，爭取，協(xié)調(diào)墾區(qū)土地和建設(shè)管理改革發(fā)展相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

5、經(jīng)濟開發(fā)合作部（經(jīng)濟開發(fā)合作處）

主要職能：負責農(nóng)墾與地方各級政府盤活墾區(qū)土地資源、合作開發(fā)建設(shè)的規(guī)劃、管理、協(xié)調(diào)和指導；承辦集團公司與地方政府合作開發(fā)的接洽、會議材料等事宜；負責墾地合作中項目庫建設(shè)；負責各類墾地合作開發(fā)的產(chǎn)業(yè)園區(qū)的對接服務、組織協(xié)調(diào)與規(guī)劃管理，負責園區(qū)效益評估、監(jiān)督收益回報；負責土地商業(yè)開發(fā)墾地對接的服務工作、協(xié)調(diào)與管理，負責農(nóng)墾房地產(chǎn)業(yè)的管理和指導；負責墾區(qū)都市產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)劃、指導和協(xié)調(diào)；聯(lián)系省直有關(guān)部門和相關(guān)市、縣黨委、政府，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)土地資源合作開發(fā)的相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

6、對外經(jīng)濟貿(mào)易部（對外經(jīng)濟貿(mào)易處）

主要職能：負責墾區(qū)對國（境）外的經(jīng)濟貿(mào)易工作、投資項目論證分析、企業(yè)監(jiān)管（包括人員管理、生產(chǎn)經(jīng)營計劃管理、績效考核及薪資管理資金使用管理等制度建設(shè)）；負責對外合作中項目庫建設(shè)；負責與津巴布韋農(nóng)業(yè)合作項目的運作；積極爭取國家（?。霸恰表椖?、政策和資金；申請開發(fā)銀行、進出口銀行、中非基金等“援非”項目貸款；負責墾區(qū)“走出去”工作；負責勞務輸出及派出人員培訓、出入境手續(xù)辦理、國（境）外生產(chǎn)生活物資準備等相關(guān)工作；承辦集團公司交辦的其他事項。

7、財務部（財務處）

主要職能：擬訂全省農(nóng)墾系統(tǒng)經(jīng)濟中長期發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展計劃，組織編報農(nóng)墾系統(tǒng)各項專項發(fā)展規(guī)劃和計劃，承辦財政相關(guān)項目的審批工作；擬訂農(nóng)墾系統(tǒng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項建設(shè)規(guī)劃；編制擬訂農(nóng)墾財政預算，并組織執(zhí)行；匯總編制集團公司經(jīng)營預算及社會性收支預算，審核下達各企業(yè)預算并監(jiān)督執(zhí)行；擬訂農(nóng)墾集團公司財務管理制度，指導督查所屬企業(yè)規(guī)范執(zhí)行國家財稅政策和會計核算制度，組織業(yè)務培訓，完成月份、季度與決算報表，定期進行財務分析，組織集團公司及所屬企業(yè)財務報告查驗；負責各項財政專項資金的爭取和申報工作，負責專項資金使用的跟蹤監(jiān)管；管理農(nóng)墾稅費改革工作，承辦稅費改革財政轉(zhuǎn)移支付資金的申報及資金使用情況的檢查；負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金的申報和使用監(jiān)管；管理機關(guān)經(jīng)費支出與核算；參與對企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績考核，參與選派、考核財務總監(jiān)，負責財務總監(jiān)的日常業(yè)務管理工作；負責集團內(nèi)部資金監(jiān)管，負責資金調(diào)度，組織資金運作，督促企業(yè)債權(quán)清收；負責基本建設(shè)財務管理與核算，扶貧項目的申報及項目監(jiān)管；負責墾區(qū)的綜合統(tǒng)計工作，協(xié)調(diào)有關(guān)屬地管理的統(tǒng)計工作；承辦集團公司預算管理委員會的具體事宜；承辦墾區(qū)農(nóng)業(yè)保險的具體事宜；牽頭組織協(xié)調(diào)墾區(qū)社會扶貧工作；聯(lián)系省財政廳、省發(fā)改委、省國資委等職能部門，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)支農(nóng)、惠農(nóng)相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

8、資產(chǎn)管理經(jīng)營部（國有資產(chǎn)管理處）

加掛安徽省皖墾種業(yè)上市籌備辦公室牌子（非常設(shè)）。

主要職能：負責集團公司國有資產(chǎn)的管理，指導企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營，監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)化重組，負責集團公司控股、參股公司股權(quán)的監(jiān)管，負責監(jiān)管集團公司投資回報和國有資產(chǎn)的保值增值；負責集團公司及所屬企業(yè)投資項目的立項、論證、審核、報批及執(zhí)行過程監(jiān)管；負責集團公司對內(nèi)、外投資的監(jiān)督管理和效益評估；管理農(nóng)墾系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資，規(guī)劃重大建設(shè)項目；負責集團公司招商引資統(tǒng)籌管理和環(huán)境保護管理與協(xié)調(diào)，墾區(qū)農(nóng)電網(wǎng)和農(nóng)電體制調(diào)整；擬訂集團公司所屬企業(yè)、控股企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營責任制方案，牽頭組織對企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績進行考核，審核控股企業(yè)利潤分配方案，承辦集團公司經(jīng)營業(yè)績考核上報材料；承辦集團公司投資風險評估委員會、業(yè)績考核委員會的具體事宜；負責墾區(qū)種子產(chǎn)業(yè)化整合，皖墾種業(yè)上市籌備工作；聯(lián)系省國資委；承辦集團公司交辦的其他事項。

9、人力資源部（組織人事處）

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾人力資源交流培訓中心，工會、機關(guān)黨委與人力資源部合署辦公，保留勞動人事處公章。

主要職能：負責集團公司所屬企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)和企業(yè)負責人管理，承辦集團公司全資、控股、參股公司國有董事、監(jiān)事、財務總監(jiān)、產(chǎn)權(quán)代表的委派，國有全資、控股公司總經(jīng)理的推薦和考核工作；參與國資部門、財務部門組織實施的企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績考核工作及所屬企業(yè)經(jīng)營者薪酬分配和獎懲工作；承辦所屬企業(yè)領(lǐng)導后備人員的培養(yǎng)與選拔工作；制訂并組織落實集團公司人力資源規(guī)劃和相關(guān)政策；承辦集團公司體制、機構(gòu)、人事制度改革工作；承辦集團公司機關(guān)工作人員人事管理工作；管理集團公司企業(yè)管理人員、專業(yè)技術(shù)人員培訓，指導企業(yè)職業(yè)培訓，承辦企業(yè)人才開發(fā)、引進、職稱評審工作、人才信息管理、人事檔案管理、人事統(tǒng)計工作；負責出國（境）培訓、考察管理工作，承辦出國（境）人員相關(guān)手續(xù)；協(xié)調(diào)指導集團公司下屬企業(yè)勞動管理和職工社保政策的落實，負責企業(yè)工資總額預、決算、勞資統(tǒng)計事項；指導企業(yè)黨建工作，負責集團公司工會工作和機關(guān)黨委、在肥企業(yè)黨建工作；負責集團公司群工、統(tǒng)戰(zhàn)、社團等管理工作；聯(lián)系省委組織部、省人力資源和社會保障廳、省總工會、省國資委等職能部門，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)體制和人力資源改革發(fā)展的相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

10、社會事業(yè)部（社會事業(yè)處、離退休人員工作處）

內(nèi)設(shè)農(nóng)墾社區(qū)管理服務中心，加掛農(nóng)墾應急管理辦公室、農(nóng)墾信訪辦公室、安全生產(chǎn)委員會辦公室牌子。

主要職能：指導農(nóng)場社區(qū)建設(shè)、文明創(chuàng)建的管理工作；指導農(nóng)場社區(qū)居民社會保障工作，協(xié)調(diào)農(nóng)場居民（非職工）養(yǎng)老、醫(yī)療、低保等社保政策的落實；指導農(nóng)場社區(qū)治安、維穩(wěn)工作；負責墾區(qū)血防、幼兒教育、公共醫(yī)療、衛(wèi)生防疫及計劃生育等協(xié)調(diào)服務工作；指導農(nóng)場社區(qū)管理委員會工作；指導農(nóng)場勞務服務工作。；擬訂農(nóng)場社區(qū)小城鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，指導協(xié)調(diào)農(nóng)場城鎮(zhèn)化發(fā)展和移民建房工作；檢查、指導、督促集團公司各單位老干部政策落實和離退休人員管理和協(xié)調(diào)服務工作；做好機關(guān)離退休人員和西園干休所離休干部的日常管理和服務工作；負責集團公司所屬單位的社會管理工作（信訪、維穩(wěn)）；協(xié)調(diào)處理墾區(qū)內(nèi)突發(fā)應急事件；負責機關(guān)行政服務、車輛管理、醫(yī)務和后勤保障工作；承辦農(nóng)場企社分離、農(nóng)場法庭、檢察組移交工作；聯(lián)系省民政廳、省衛(wèi)生廳、省老干部局、省國資委等職能部門，爭取、協(xié)調(diào)墾區(qū)行政和社會服務保障和管理相關(guān)政策；承辦集團公司交辦的其他事項。

11、審計室（審計處）主要職能：制訂集團公司內(nèi)部審計工作制度，編制集團公司內(nèi)部審計工作計劃；對所屬企業(yè)的財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；組織對所屬企業(yè)負責人進行任期或定期經(jīng)濟責任審計；對發(fā)生重大財務異常情況的所屬企業(yè)進行專項經(jīng)濟責任審計；組織對集團公司及所屬企業(yè)的基建工程、重大技術(shù)改造項目的決算和竣工交付使用進行審計監(jiān)督；負責對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改和督辦；承辦省審計廳和省國資委主管部門交辦的事項；承辦集團公司交辦的其他事項。

12、監(jiān)察室（監(jiān)察室）

監(jiān)察室與紀委合署辦公，加掛重點工作督查辦公室牌子。

主要職能：監(jiān)督檢查集團公司機關(guān)及所屬企業(yè)黨組織、黨員領(lǐng)導干部和監(jiān)察對象執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家法律、法規(guī)的情況，指導系統(tǒng)內(nèi)的紀檢監(jiān)察工作；協(xié)助集團公司黨委抓黨風廉政建設(shè)工作，搞好領(lǐng)導干部廉潔自律，進行黨風黨紀、政風政紀教育；承擔反腐倡廉專項治理工作；受理對集團公司機關(guān)及所屬企業(yè)黨員領(lǐng)導干部違反黨紀、政紀問題檢舉的來信、來訪，協(xié)助上級紀檢監(jiān)察機關(guān)查處重大違法違紀案件；對集團公司機關(guān)及所屬企業(yè)黨員領(lǐng)導干部和領(lǐng)導班子實行監(jiān)督，對干部的任免提出意見和建議；負責集團公司重點工作和重點事項督查督辦工作；承辦上級紀檢監(jiān)察機關(guān)、集團公司黨委交辦的其他事項。

三、內(nèi)部管理制度

發(fā)行人自成立以來，逐步建立健全了一系列管理制度和內(nèi)控機制，為發(fā)行人的科學管理和健康發(fā)展提供了重要的制度保障。

1、財務管理制度

為加強公司資金管理，有效籌集和安排資金，保證資金安全，發(fā)行人認真執(zhí)行國家財經(jīng)政策及相關(guān)法規(guī)制度，嚴格按照《會計法》、《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)會計準則的規(guī)定處理會計事項，制定了《安徽省農(nóng)墾集團有限公司企業(yè)會計制度》、《安徽省農(nóng)墾集團有限公司資金管理暫行辦法》及四個實施細則、《安徽省農(nóng)墾集團有限公司全面預算管理暫行辦法》、《安徽省農(nóng)墾集團有限公司會計電算化管理暫行辦法》、《安徽省農(nóng)墾集團有限公司財務總監(jiān)管理辦法》等一系列具體明確的財務管理制度體系，包括內(nèi)部會計控制基礎(chǔ)、貨幣資金內(nèi)部控制制度、籌資內(nèi)部控制制度、采購及付款內(nèi)部控制制度、銷售及收款內(nèi)部控制制度、會計核算內(nèi)部控制制度、存貨內(nèi)部控制制度、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度、投資內(nèi)部控制制度、工程項目內(nèi)部控制制度、對外擔保內(nèi)部控制制度、成本費用內(nèi)部控制制度、全面預算管理和內(nèi)部審計等。根據(jù)發(fā)行人的財務制度要求，所屬全資控股企業(yè)應做好財務管理基礎(chǔ)工作，加強成本、費用、資金管理，按要求提供公司資料，每月向公司提供財務數(shù)據(jù)及會計報告，向公司報送經(jīng)審計財務報告，并自覺接受發(fā)行人委派的財務總監(jiān)的監(jiān)督。發(fā)行人實行資金集中管理，子公司資金統(tǒng)一在集團內(nèi)部銀行開戶管理，集團對整體資金運用進行統(tǒng)一調(diào)配，集團對外融資需求統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一由集團籌措，每年根據(jù)資金規(guī)劃和子公司的經(jīng)營發(fā)展預算，給予子公司內(nèi)部融資授信，并經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議授信額度，報董事會審批，擬上市子公司的資金管理按照證監(jiān)會規(guī)定執(zhí)行。發(fā)行人財務部門負責指導各下屬子公司預算編制并監(jiān)控預算執(zhí)行情況，建立完善預算管理制度和編制流程，明確各單位預算編制原則，要求預算目標必須有相應的業(yè)務規(guī)劃來保證完成，分別從集團和企業(yè)層面，加大了對企業(yè)預算評審的力度和建立起相對完善的預算管理體系。

2、項目投資管理制度

近年來，發(fā)行人加大了項目投資力度，為了規(guī)范和加強投資管理，減少投資風險，確保資產(chǎn)保值增值，發(fā)行人制定了《安徽農(nóng)墾自有資金投資項目管理暫行辦法》，對公司投資的基本原則、投資的審批權(quán)限及審議程序、投資事項研究評估、投資計劃的進展跟蹤及責任追究等都作了明確的規(guī)定，專門設(shè)立投資決策委員會，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、回報等事宜研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時向公司董事會報告。避免投資決策失誤，化解投資風險，提高投資經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。

3、人力資源制度

發(fā)行人制定了《省農(nóng)墾集團公司機關(guān)部門和處以下工作人員工作考評辦法》，在對崗位價值、員工任職資格、員工業(yè)績進行客觀評價的基礎(chǔ)上，本制度本著獎勵先進、鞭策后進、提高員工工作興趣和熱情的主旨，意在建立以選拔、競爭、激勵、淘汰為核心的用人機制。員工任職資格等級的高低取決于其所具備的素質(zhì)與能力水平高低。任職資格的構(gòu)成要素主要包括任職者的技能水平、解決問題的能力和承擔職務責任的能力。

4、資產(chǎn)管理制度

為加強和完善國有企業(yè)資產(chǎn)管理制度，發(fā)行人根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際制定了《關(guān)于加強企業(yè)國有資產(chǎn)管理的指導意見》，對發(fā)行人及全資、控股、參股企業(yè)建立責任制，規(guī)范產(chǎn)權(quán)管理和轉(zhuǎn)讓、出租、處置等行為，規(guī)范集團企業(yè)內(nèi)部擔保，不得為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系或經(jīng)營業(yè)務往來的外部單位或個人提供擔保，防范經(jīng)營風險。

5、關(guān)聯(lián)交易制度

為規(guī)范集團公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高公司規(guī)范運作水平，公司制定了嚴格的關(guān)聯(lián)交易管理制度，在公司與關(guān)聯(lián)方公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)擔保、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務往來方面進行嚴格審批管理。公司明確董事會及經(jīng)理層負責組織實施關(guān)聯(lián)交易管理工作，公司各職能部門在董事會的領(lǐng)導下按其職能分工，落實對關(guān)聯(lián)交易的各項管理。在經(jīng)營管理過程中，如遇到與關(guān)聯(lián)人之間交易的或擬與關(guān)聯(lián)人之間進行交易的，財務部應及時對該關(guān)聯(lián)交易進行了解和審核，并提交董事會就關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、定價的公平性進行審查。

6、經(jīng)營生產(chǎn)制度

為保障規(guī)范經(jīng)營生產(chǎn)，發(fā)行人制定了《安徽農(nóng)墾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范場建設(shè)標準》、《安徽農(nóng)墾農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化評價指標體系》等。為了保證經(jīng)營生產(chǎn)各項投入有效實施，加強企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理，維護企業(yè)、員工以及社會公共利益，以上制度的制定，保障了集團公司財產(chǎn)安全，有效規(guī)范了集團內(nèi)部經(jīng)營生產(chǎn)。

7、發(fā)行人對下屬子公司的管理制度

根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)制度的規(guī)定，公司對其控股子公司制定了規(guī)范的管理辦法，對子公司的重大決策、主要管理者的任免、財務會計制度的制定、財務人員的配備以及勞動薪酬等進行了規(guī)范化管理。子公司的所有對外投資、重大資產(chǎn)購置和處置、新行業(yè)業(yè)務開拓都必須得到集團公司的審批同意，也建立健全了內(nèi)部審計和財務檢查制度。

8、信息披露管理制度 公司制定了《非金融企業(yè)債務融資工具信息披露事務管理制度》。在制度中規(guī)定了信息披露事務管理部門、責任人和職責；信息披露的范圍和內(nèi)容及重大信息的范圍；信息披露的報告、傳遞、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理等等。公司信息披露相關(guān)制度得到有效執(zhí)行，確保了信息披露的真實、準確、完整、及時。

9、突發(fā)事件應急管理制度

為了應對突發(fā)事件的發(fā)生，公司建立較為完善的預警機制，制定了相應的應急預案。通過制度的建立，明確了突發(fā)事件重大事項議事規(guī)范，建立了重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確了風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件以及董監(jiān)高人員不能履職等情形制定應急預案，明確責任人，規(guī)范處理程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。

第四篇：江蘇省農(nóng)墾集團有限公司委派財務總監(jiān)管理辦法

3.6江蘇省農(nóng)墾集團有限公司委派財務總監(jiān)管理辦法

第一章 總 則

第一條

為規(guī)范和加強江蘇省農(nóng)墾集團有限公司（以下簡稱集團公司）委派財務總監(jiān)管理，強化集團財務監(jiān)督約束機制，健全內(nèi)部控制制度，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團公司實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于集團公司所屬農(nóng)場及直屬控股企業(yè)。

第三條 本辦法所指財務總監(jiān)，是指由集團公司委派，代表集團公司依照本辦法規(guī)定對派駐單位經(jīng)濟運行和財務活動進行管理和監(jiān)督的人員。

第四條 集團公司對財務總監(jiān)實行雙重領(lǐng)導、雙線負責的管理模式，即財務總監(jiān)對派駐單位經(jīng)濟運行和財務活動履行管理和監(jiān)督職責并對集團公司負責，同時，在派駐單位主要行政負責人領(lǐng)導下開展日常工作并對其負責。

第二章 崗位設(shè)置與職責分工

第五條 集團公司對規(guī)模較大或經(jīng)濟業(yè)務較多的農(nóng)場、直屬控股企業(yè)單獨委派財務總監(jiān)。

第六條 集團公司也可根據(jù)管理需要及地域分布等情況委派一人兼任兩家或多家單位的財務總監(jiān)，由集團公司明確其中一家為其常駐單位。

第七條 財務總監(jiān)為派駐單位的行政領(lǐng)導班子成員。根據(jù)派駐單位的經(jīng)營管理需要，財務總監(jiān)也可兼任派駐單位副總經(jīng)理（副場長）。

第八條 凡設(shè)臵財務總監(jiān)的單位不再設(shè)臵總會計師或分管財務的副總經(jīng)理崗位。

第九條 計劃財務部在委派財務總監(jiān)管理方面的主要職責是：

（一）擬定委派財務總監(jiān)管理制度并監(jiān)督實施；

（二）參與選拔、委派財務總監(jiān)；

（三）負責搜集、處理委派財務總監(jiān)提交有關(guān)資料；

（四）對委派財務總監(jiān)進行監(jiān)督、考核與評價等；

（五）其他集團公司領(lǐng)導交辦的事項。

第十條 派駐企業(yè)應為委派財務總監(jiān)履行職責創(chuàng)造條件，為集團公司計劃財務部考核委派財務總監(jiān)提供相關(guān)資料。

派駐企業(yè)不能干擾、妨礙委派財務總監(jiān)依規(guī)履行職責。

第三章 委派財務總監(jiān)的條件與程序

第十一條 財務總監(jiān)任職資格要求：

（一）具有較高的政治思想素質(zhì)和政策水平；

（二）有較強的事業(yè)心和責任感，工作業(yè)績突出；

（三）具有較全面的財務、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)理論知識和實踐經(jīng)驗，熟悉國家財政稅務政策及有關(guān)法律法規(guī)，一般須有十年以上財會專業(yè)崗位經(jīng)歷；

（四）具有較強的組織協(xié)調(diào)和溝通能力；

（五）應持有有效的會計從業(yè)資格證書，具有會計或?qū)徲嬒盗兄屑壱陨希êI(yè)技術(shù)資格；

（六）身體健康，能勝任本職工作，年齡一般應在50周歲以下。個別特別優(yōu)秀或工作需要者，以及續(xù)聘者，年齡可適當放寬。

第十二條 存在以下情形之一的，不得被聘任為財務總監(jiān)：

（一）曾嚴重違反國家法律法規(guī)和國家有關(guān)財經(jīng)紀律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違法違紀行為，被判處刑罰或者受過黨紀政紀處分的；

（二）曾因瀆職或決策失誤造成重大經(jīng)濟損失或?qū)е聡匈Y產(chǎn)嚴重損失的；

（三）對財務管理混亂、經(jīng)營成果嚴重不實負主管或直接責任的；

（四）因提供虛假財務會計報告等而被吊銷會計從業(yè)資格證書或相應處罰的；

（五）執(zhí)行集團公司財務制度嚴重不力的；

（六）與派駐企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有妨礙其獨立履行職責情形的人員；

（七）董事會、監(jiān)事會認為不宜擔任外派財務總監(jiān)的其他情形。

第十三條 財務總監(jiān)實行委任和公開選聘相結(jié)合的方式確定人選。

第十四條 財務總監(jiān)公開招聘的程序。

（一）集團公司人力資源部、計劃財務部根據(jù)工作需要，在確定的范圍內(nèi)發(fā)布招聘公告。

（二）人力資源部對至報名截止日參選的人員進行資格審查，確定符合報考資格的人員，并予以公布。

（三）對符合條件的人員實行筆試、面試和基礎(chǔ)素質(zhì)考核三種方式相結(jié)合的選拔程序。按照綜合得分擇優(yōu)，由人力資源部、計劃財務部考核后，提出候任人選。

（四）集團公司研究確定擬聘用人選并予以公示。

（五）公示期結(jié)束后無異議或有異議但經(jīng)查證不屬實的人選，由集團公司聘任。

第十五條 對財務總監(jiān)的聘用，派駐單位須根據(jù)其章程規(guī)定履行相應的內(nèi)部聘任程序。設(shè)立董事會的單位，其財務總監(jiān)由集團公司向派駐單位董事會推薦，由董事會聘任。

第十六條 當財務總監(jiān)出現(xiàn)下列情形時，集團公司應及時向派駐企業(yè)出具要求變更財務總監(jiān)的公函：

（一）財務總監(jiān)本人提出辭呈；

（二）財務總監(jiān)因工作變動；

（三）財務總監(jiān)到退休年齡；

（四）集團公司對財務總監(jiān)進行考核后認為其不能勝任的，或該財務總監(jiān)違反法律、法規(guī)或公司有關(guān)規(guī)定，并對集團公司利益造成損失的。

第十七條 變更或撤銷財務總監(jiān)的程序。

下列情況出現(xiàn)時，集團公司可以變更或撤銷委派的財務總監(jiān)：

（一）財務總監(jiān)本人提出辭呈的，其書面辭呈應經(jīng)計劃財務部審核后遞交集團公司，集團公司根據(jù)其辭職理由的充分與否，決定是否準許其辭職；

（二）財務總監(jiān)因工作調(diào)動，或到退休年齡的，由集團公司根據(jù)其身體及任職狀況決定是否準許其卸任外派財務總監(jiān)職務；

（三）財務總監(jiān)發(fā)生定期輪崗或任職期滿，需要變更財務總監(jiān)；

（四）集團公司處臵子公司，不需再委派財務總監(jiān)的；

（五）財務總監(jiān)經(jīng)集團公司考核后認為其不能勝任工作的，由相關(guān)職能部門出具考核意見，按相應規(guī)定的審批權(quán)限作出撤銷委派其職務或勸辭的決議；

（六）財務總監(jiān)違反相關(guān)規(guī)定并對集團公司和派駐公司利益造成損失的，按相應規(guī)定的審批權(quán)限，作出撤銷委派其職務或勸辭的決議。

變更或撤銷財務總監(jiān)時，須按本辦法規(guī)定的程序，重新推薦財務總監(jiān)候選人。

第四章 職責與權(quán)限

第十八條 財務總監(jiān)的主要工作職責及權(quán)限：

（一）遵照國家政策和法律法規(guī)及集團公司相關(guān)財務制度，建立和完善包括財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、預算管理、資金管理等在內(nèi)的財務會計制度和內(nèi)控制度，并監(jiān)督檢查實施情況；

（二）參加派駐單位各類涉及財務問題的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理會議，組織實施董事會、黨委會、辦公會有關(guān)財務方面的決議，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)控；

（三）負責組織企業(yè)的資金籌措及運作，并審核其合法、合理及安全性，監(jiān)督大額資金及專項資金的使用；

（四）財務總監(jiān)主管審批財務收支工作。重大的財務收支須經(jīng)財務總監(jiān)審批或者由財務總監(jiān)審核后報單位主要負責人批準；

（五）審核本企業(yè)及下屬企業(yè)的財務報告，并對其真實性、合法性和完整性與企業(yè)負責人共同承擔責任；

（六）組織擬訂派駐單位財務預算方案、利潤分配方案或彌補虧損的方案；

（七）對企業(yè)重大投資項目提出審核意見，并監(jiān)督實施；

（八）對企業(yè)對外貸款、擔保等事項提出審核意見；

（九）檢查本企業(yè)及下屬企業(yè)收入、成本、利潤等財務計劃的實施情況，定期組織財務分析與財務預測，提出財務改進方案，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見；

（十）負責對本企業(yè)及下屬企業(yè)會計、財務、稅務及內(nèi)部審計工作的管理、監(jiān)督和指導，加強培訓與業(yè)務學習，提高企業(yè)財務及審計人員的綜合素質(zhì)；

（十一）組織開展對本企業(yè)及下屬企業(yè)財務、審計部門的業(yè)務考核和管理，涉及相關(guān)人員的聘任應事先征求財務總監(jiān)的意見；

（十二）對單位和個人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為，有權(quán)制止或者糾正；制止或者糾正無效時，提請單位主要負責人處理，并可向集團公司直接報告；

（十三）做好集團公司及派駐單位安排的其他工作。第十九條 派駐單位應對重要財務事項實行聯(lián)簽制度，即對重大財務事項由財務總監(jiān)與單位主要負責人共同簽署審批意見。聯(lián)簽事項包括但不限于以下方面：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）；

（二）對外投資、兼并、收購、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈或贊助等非經(jīng)營性支出；

（三）大額資金支出；

（四）企業(yè)財務預算方案、財務決算報告；

（五）重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的簽訂；

（六）集團公司或派駐單位認為應當聯(lián)簽的其他事項。

第五章 日常工作和管理

第二十條 財務總監(jiān)的業(yè)務工作和日常管理由集團公司計劃財務部負責。財務總監(jiān)的選聘、委派、考核、培訓等工作由集團公司人力資源部會同計劃財務部負責。

第二十一條 財務總監(jiān)實行定期匯報制度。每月初以簡報形式向集團公司計劃財務部匯報工作情況，內(nèi)容包括上月工作計劃完成情況、本月工作安排及派駐單位“三重一大”事項執(zhí)行情況等。每季度末，向集團公司作書面情況匯報。

第二十二條 財務總監(jiān)實行重大事項報告制度。派駐單位出現(xiàn)下列情況之一的，財務總監(jiān)必須立即向集團公司口頭或書面報告：

（一）違反“三重一大”決策制度的；

（二）企業(yè)遇財務管理方面的重大緊急事項和關(guān)系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況；

（三）企業(yè)重大財務事項出現(xiàn)違法違紀問題的；

（四）對獲知的重要異?，F(xiàn)象，在判斷后及時形成預警提示報告；

（五）集團公司要求匯報的其他事項。

第二十三條 財務總監(jiān)實行例會制度。集團公司計劃財務部定期或不定期召開財務總監(jiān)例會，主要分析經(jīng)濟運行情況、交流工作經(jīng)驗、研究解決工作難題、布臵安排工作、組織業(yè)務學習等。

第二十四條

財務總監(jiān)實行述職制度。財務總監(jiān)述職報告和任期履職報告應當圍繞企業(yè)重大經(jīng)營活動、經(jīng)營成果及財務狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風險、內(nèi)控制度及財務管理等方面報告本人的履職情況，以及本人德、勤、廉等方面的情況，并針對企業(yè)財務管理中存在的主要問題提出改進意見及建議。

第六章 考核和責任追究

第二十五條 財務總監(jiān)的黨組織關(guān)系由派駐單位（常駐單位）管理。是黨員的，明確為派駐單位（常駐單位）黨委委員。不是黨員的，可以列席派駐單位研究經(jīng)濟事項的黨委會。

第二十六條 財務總監(jiān)實行任期制，任期一般與派駐單位董事會（或經(jīng)理層）同期。聘任期滿后可以續(xù)聘或交流，亦可不再續(xù)聘，任期內(nèi)因工作需要可調(diào)動至新的工作崗位。新聘財務總監(jiān)試用期半年，期滿經(jīng)考核合格后正式聘用，不合格的不再聘用。

財務總監(jiān)任期未滿，派駐企業(yè)不得無故罷免其職務。第二十七條 集團公司對財務總監(jiān)實行日常考核和考核相結(jié)合、結(jié)果考核和過程考核相結(jié)合的考核方法?？己说闹饕獌?nèi)容包括：

（一）主要職責履行情況；

（二）相關(guān)中介機構(gòu)和監(jiān)管部門對派駐單位財務管理的綜合評價；

（三）個人德、勤、廉等方面的情況；

（四）集團公司交辦的專門事項的完成情況。財務總監(jiān)考核由集團公司人力資源部會同計劃財務部根據(jù)上述內(nèi)容及派駐單位意見綜合評定。

《集團公司財務總監(jiān)考核管理細則》另行制定。第二十八條 財務總監(jiān)實行年薪制，其報酬每年由集團公司根據(jù)考核結(jié)果綜合確定。

財務總監(jiān)公務費用支出，由派駐單位（常駐單位）按規(guī)定標準列支。

第二十九條 財務總監(jiān)的考核由集團公司計劃財務部、人力資源部會同派駐企業(yè)共同打分?？己私Y(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎懲的重要依據(jù)。

集團公司審計監(jiān)察部應對外派財務總監(jiān)進行定期與不定期的專項審計。

第三十條 財務總監(jiān)未能履行工作職責，集團公司應追究相關(guān)責任人的責任。責任追究范圍包括：

（一）違反《會計法》等相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)相關(guān)制度規(guī)定；

（二）未嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，財務信息未能真實、公允的反映派駐企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況；

（三）未嚴格執(zhí)行信息披露編報規(guī)則等相關(guān)要求，財務報告信息披露出現(xiàn)重大錯誤或重大遺漏的；

（四）有瀆職、貪污、受賄等行為，或弄虛作假，虛報、瞞報、遲報重大突發(fā)事件和重要情況；

（五）未能認真履行其職責，管理松懈，措施不到位或不作為，導致工作目標、工作任務不能完成，影響企業(yè)總體工作的；

（六）重大事項違反決策程序，主觀盲目決策，造成重大經(jīng)濟損失；

（七）對下屬部門或人員濫用職權(quán)徇私舞弊等行為包庇、袒護、縱容；

（八）因派駐企業(yè)財務問題受到稅務局處罰及其他監(jiān)管機構(gòu)處罰；

（九）其他因工作錯誤或疏漏，給派駐企業(yè)造成不良后果或經(jīng)濟損失的。

第三十一條 當發(fā)生責任追究所涉及事項時，集團公司審計監(jiān)察部應調(diào)查責任原因，進行責任認定，并會同有關(guān)部門擬定處罰意見和整改措施，提交集團公司研究決定，由董事會認定并形成處罰決議。

第三十二條 責任追究主要形式：

（一）警告、責令改正；

（二）公司內(nèi)通報批評；

（三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職；

（四）經(jīng)濟處罰；

（五）解除勞動合同。

第三十三條 財務總監(jiān)受到責任追究的同時，給集團公司造成經(jīng)濟損失的，追究其經(jīng)濟責任；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第七章 附 則

第三十四條本辦法由集團公司計劃財務部負責解釋。第三十五條 本辦法制定及修訂須經(jīng)集團公司總經(jīng)理辦公會審議通過后頒布實施。

第五篇：廣西農(nóng)墾糖業(yè)集團金光制糖有限公司

廣西農(nóng)墾糖業(yè)集團金光制糖有限公司

廣西農(nóng)墾糖業(yè)集團金光制糖有限公司始建于1976年，歸屬廣西農(nóng)墾糖業(yè)集團直接領(lǐng)導，是廣西農(nóng)墾骨干企業(yè)之一，距廣西首府南寧市60多公里，毗鄰左、右江畔，水陸交通便利，資源豐富。

公司占地面積438畝，固定資產(chǎn)1.8億元，現(xiàn)有員工638人，其中各類專業(yè)技術(shù)人員90多人，技術(shù)力量雄厚。公司經(jīng)過30多年對設(shè)備的挖潛改造和技術(shù)革新，現(xiàn)日處理甘蔗量達到8000噸，年產(chǎn)機制糖10萬噸。制糖生產(chǎn)采用壓榨法提汁，亞硫酸法清凈工藝。主要產(chǎn)品“三冠牌”白砂糖先后榮獲全國亞法糖質(zhì)量評比第二名、自治區(qū)優(yōu)質(zhì)食品獎，產(chǎn)品銷往全國各地，是全國食品加工行業(yè)500強企業(yè)！

公司從2001年起相繼通過ISO9001質(zhì)量管理體系、ISO14001環(huán)境管理體系、GB/T28001職業(yè)健康安全管理體系和HACCP食品安全管理體系認證，白砂糖獲得中國綠色食品標志使用資格。公司先后榮獲廣西壯族自治區(qū)清潔生產(chǎn)企業(yè)、南寧市先進單位、南寧市明星企業(yè)、振興南寧“創(chuàng)新·經(jīng)濟效益杯”勞動競賽金杯獎、南寧市守合同、重信用企業(yè)、南寧市納稅信用等級A級企業(yè)、南寧市西鄉(xiāng)塘區(qū)經(jīng)濟工作納稅突出貢獻企業(yè)等榮譽稱號。

質(zhì)量安全承諾

為進一步強化食品質(zhì)量安全意識，明確食品質(zhì)量安全責任，嚴格內(nèi)部質(zhì)量管理，確保食品質(zhì)量安全，保障人民群眾的身體健康和生命安全，公司特向社會鄭重承諾：

一、公司生產(chǎn)的食品符合國家法律、法規(guī)和國家標準、行業(yè)標準、地方標準的質(zhì)量安全規(guī)定，滿足保障身體健康、生命安全的要求。

二、嚴格按照國家的法律、法規(guī)和相關(guān)標準的規(guī)定組織生產(chǎn)，保證持續(xù)滿足食品質(zhì)量安全的環(huán)境條件和相應的衛(wèi)生條件。

三、嚴格執(zhí)行原輔材料、食品添加劑和食品包裝材料、容器的進貨驗收制度，核對每批原輔材料檢驗合格證明，批批留樣，及時向企業(yè)所在地質(zhì)監(jiān)局報告原輔材料進貨及檢驗、合格證明等情況。

四、嚴格執(zhí)行出廠檢驗制度，產(chǎn)品生產(chǎn)記錄、檢驗記錄和銷售記錄完整齊全，產(chǎn)品批批檢驗、批批留樣，未經(jīng)檢驗或檢驗不合格的產(chǎn)品不出廠銷售，售出的產(chǎn)品要具有可追溯性，發(fā)生問題要及時召回。

五、不違反國家規(guī)定使用或濫用食品添加劑，使用的添加劑或其他添加物質(zhì)全部到企業(yè)所在地質(zhì)監(jiān)局備案。

六、不在食品中摻雜、摻假、以假充真、以次充好、以不合格品冒充合格品；不使用非食品原料、回收原料加工食品；不偽造或者冒用他人廠名、廠址，不偽造或者冒用質(zhì)量標志。

七、不使用應獲證而未獲證的食品原料、食品添加劑或食品包裝容器進行生產(chǎn)加工活動。

八、不超出許可范圍生產(chǎn)加工食品。

九、委托或受委托加工食品時，及時到質(zhì)監(jiān)部門辦理委托加工備案手續(xù)。

十、自覺遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，倡導行業(yè)自律，切實履行企業(yè)食品質(zhì)量安全第一責任人的義務。

主要產(chǎn)品：三冠牌白砂糖、赤砂糖